仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
０
仁和药业股份有限公司
RENHE PHARMACY CO.,LTD
二〇〇九年八月仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１
目 录
重要提示..................................................................... ２
第一节 公司基本情况......................................................... ２
第二节 主要财务数据和指标................................................... ３
第三节 股本变动和主要股东持股情况........................................... ５
第四节 董事、监事、高级管理人员情况......................................... ６
第五节 董事会报告........................................................... ７
第六节 重要事项........................................................... １０
第七节 财务报告........................................................... １５
第八节 备查文件........................................................... ５３仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保
证或存在异议。
所有董事均已出席。
本公司2009 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司总经理梅强先生、财务总监彭秋林先生、会计机构负责人肖雪峰先生声明：保
证年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：仁和药业股份有限公司
公司法定英文名称：RENHE PHARMACY CO.,LTD
公司英文名称缩写：RPC
2、公司法定代表人：梅强
3、公司董事会秘书：殷春旺
公司证券事务代表：姜锋
联系电话：0791-6496271
电子信箱：jjycw@sina.com
联系地址：江西省南昌市洪城路国贸广场A 区巨豪峰仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３
传真：0791-6496271
4、公司注册地址：九江市九龙街龙翔国贸大厦
公司办公地址：南昌市洪城路国贸广场A 区巨豪峰
邮政编码：332000
公司国际互联网网址：http://www.renheyaoye.com
公司电子信箱：rh000650@126.com
5、公司信息披露报纸名称：证券日报
登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：仁和药业
股票代码：000650
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1996 年12 月4 日
变更注册登记日期：2009 年7 月30 日
公司首次注册地点：江西省工商行政管理局(南昌市北京西路69 号省府大院)
变更注册地点：江西省工商行政管理局(南昌市北京西路69 号省府大院)
企业法人营业执照注册号：360000110002125
税务登记号码：36040170550944X
公司聘请的会计师事务所名称：广东恒信德律会计师事务所有限责任公司
公司聘请的会计师事务所的办公地址：江西省南昌市叠山路246 号
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务指标情况
单位：（人民币）元仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 419,301,989.97 437,801,718.19 -4.23%
归属于上市公司股东的所有者权益 346,654,389.36 305,600,435.22 13.43%
股本 220,110,242.00 220,110,242.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
1.57 1.39 12.95%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入 485,960,373.94 360,799,250.26 34.69%
营业利润 56,518,974.51 32,801,157.09 72.31%
利润总额 55,987,724.17 32,672,143.54 71.36%
归属于上市公司股东的净利润 41,053,954.14 23,824,653.13 72.32%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
41,452,953.47 23,953,666.68 73.05%
基本每股收益（元/股） 0.1865 0.1082 72.37%
稀释每股收益（元/股） 0.1865 0.1082 72.37%
净资产收益率（%） 11.84% 9.19% 2.65%
经营活动产生的现金流量净额 11,910,186.91 -37,761,126.83 131.54%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
0.05 -0.17 129.41%
注：本报告期非经常性损益为-398,999.33 元，涉及的项目和金额如下
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
2,349,240.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,748,239.33
合计 -398,999.33 -
二、利润表附表
报告期利润 净资产收益率(％) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.84 12.59 0.19 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润
11.96 12.71 0.19 0.19仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
本报告期内未发生股本变动情况
二、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1
仁和(集团)发展有
限公司
134,395,200
2010 年3 月29
日
134,395,200
自获得上市流通
权之日起，三十
六个月内不通过
证券交易所挂牌
交易出售或转让
三、公司股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 14,520
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
仁和（集团）发展有限公司 境内非国有法人61.06%
134,395,20
0
134,395,200 0
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
资基金
境内非国有法人2.09% 4,590,698 未知
交通银行-汇丰晋信大盘股票型证券投资
基金
境内非国有法人0.83% 1,830,300 未知仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
６
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票
证券投资基金
境内非国有法人0.80% 1,769,774 未知
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长
混合型证券投资基金
境内非国有法人0.48% 1,062,444 未知
刘诚秀 境内自然人 0.47% 1,044,800 未知
周占洪 境内自然人 0.45% 999,599 未知
林萍 境内自然人 0.41% 906,600 未知
程项妍 境内自然人 0.37% 804,500 未知
中国工商银行－广发核心精选股票型证
券投资基金
境内非国有法人0.36% 800,000 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 4,590,698 人民币普通股
交通银行-汇丰晋信大盘股票型证券投资基金 1,830,300 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－德盛精选股票证券投资基金1,769,774 人民币普通股
兴业银行股份有限公司－万家和谐增长混合型证券投
资基金
1,062,444 人民币普通股
刘诚秀 1,044,800 人民币普通股
周占洪 999,599 人民币普通股
林萍 906,600 人民币普通股
程项妍 804,500 人民币普通股
中国工商银行－广发核心精选股票型证券投资基金 800,000 人民币普通股
蒋明忱 766,689 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
仁和（集团）发展有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致
行动人。上述无限售条件股东是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内无变动情况。
二、董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况
2009年 7月31日，根据《公司法》、《公司章程》的规定，公司召开第四届董事会第
三十五次临时会议，会议通过了关于聘任陈国锋先生为公司副总经理，聘任彭秋林先生为仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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公司财务总监的决议。
因工作变动原因，董事会同意黄斌辉先生不再担任公司副总经理，殷春旺先生不再担
任公司财务总监的申请，并自2009 年7 月31 日起生效。
上述事项公告公司刊登在 2009 年 8月1 日的《证券日报》和巨潮资讯网上。
第五节 董事会报告
一、报告期公司整体经营情况的讨论与分析
（一）公司主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围
公司主营业务为生产、销售中西药及健康相关产品，包括胶囊剂、颗粒剂、片剂、栓
剂、软膏剂、搽剂等药品以及健康相关产品。公司主营产品：仁和可立克、优卡丹、妇炎
洁、清火胶囊等。
2、主要经营活动情况
2009 年上半年公司围绕“一二三二一”工作方针，深入贯彻、积极落实，公司实现
营业收入48,596.04 万元；营业利润5,651.90 万元；净利润 4,105.40 万元；扣除非经常性
损益后的净利润4,145.30 万元。与上年同期相比分别增长34.69%；72.31%；72.32%和73.05%，
保持了公司业务稳定增长，其中：新上市的新品—清火胶囊（江西药都仁和制药有限公司
生产）实现销售收入2500 万元，仁和可立克销售收入同比增长42.52%，妇炎洁系列产品
销售收入增长工14.17%，闪亮系列产品创下新的收入业绩，为完成公司全年经营目标打下
坚实的基础，同时，报告期内公司定向增发工作取得阶段性成果，将强有力地推动公司的
后续发展。
3、主要经营成果及财务状况
表一 ：营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增长变化
指标名称 本期数(万元) 上年同期数(万增减比率
营业收入 48,596.04 36,079.93 34.69%
营业利润 5,651.90 3,280.12 72.31%仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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净利润 4,105.40 2,382.47 72.32%
现金及现金等价物净增加额 988.41 -3,825.42 125.84%
表二：总资产、股东权益与期初相比的变化
指标名称 期末数(万元) 期初数(万元) 增减比率
总资产 41,930.20 43,780.17 -4.23%
股东权益 34,665.44 30,560.04 13.43%
（二）资产、损益及现金流量主要项目变动情况分析
单位：（人民币）万元
序号 项目 期末数 期初数 增减额 增减率(%)
1 应收账款 642.40 1,819.02 -1,176.62 -64.68%
2 预付款项 145.41 830.43 - 685.02 -82.49%
3 应付账款 2,976.77 1,974.37 1002.40 50.77%
4 预收款项 0 6,017.93 -6,017.93 -100%
5 应交税金 1,706.44 2,576.10 -869.66 -33.76%
6 未分配利润 4,565.53 460.14 4105.39 892.20%
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率
7 营业收入 48,596.04 36,079.93 12,516.11 34.69%
8 销售费用 19,222.17 10,500.41 8,721.76 83.06%
9 营业利润 5,651.90 3,280.12 2,371.78 72.31%
10 净利润 4,105.40 2,382.47 1,722.93 72.32%
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率
11 经营活动产生的现金流
量净额
1,191.02 -3,776.11 4,967.13 131.54%仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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上表分析：
1、应收账款期末余额较年初余额下降64.68%，主要是国家改变货币政策后，公司销售
货款及时回笼所所致。
2、预付款项期末余额较年初余额下降82.49%，主要是预付原材料采购款及时结算所致。
3、应付账款期末余额较年初余额上升 50.77%，主要是期末未结算欠款增加所所致。
4、预收款项期末余额较年初余额下降100%，主要是预收客户款提货结算所致。
5、应交税金期末余额较年初余额减少33.76%，主要是税款汇算清交所致。
6、未分配利润期末余额较年初余额增长892.20%，主要是以前年度盈利弥补亏损，而
本报告期盈利增长较快形成。
7、营业收入本期数较上年同期增长34.69%，主要是因公司主导产品仁和可立克、妇炎
洁系列、新上市产品清火胶囊及闪亮系列增长较快形成。
8、销售费用本期数较上年同期增长83.06%，主要是加大营销力度，随着营业收入增长，
广告宣传等销售费用也不断上升。
9、营业利润本期数较上年同期增长72.31%，主要是收入增长，扩大产能，节约成本费
用，提高毛利率，从而提高本期营业利润。
10、净利润本期数较上年同期增长72.32%，主要是营业利润增长所致。
11、经营活动产生的现金流量净额本期数较上年同期增长131.54%，主要是适度扩大
应付款项，以及公司销售货款回收快形成。
（三）下半年的业务发展计划
公司下半年成功地完成增发和重大资产收购工作，从而在研发、营销和规模等核心竞
争优势方面将得到进一步提升，同时，将进一步完善公司治理结构，健全企业管控体系，
提高科学管理水平，全面加强预算管理；充分发挥收购相关医药资产后，在产业链完善，
资产规模及技术研发能力强等优势，加快新品开发步伐，拓展新的市场空间，开创新的经
济效益增长；在营销建设方面重点是：抓销量、建渠道、重品牌、严管理；在生产管理方
面重点是：降成本、保质量、扩产能、严考核。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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二、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
医药 48,584.70 21,799.37 55.13% 34.96% 5.74% 12.39%
主营业务分产品情况
药品 23,839.47 7,695.88 67.72% 29.56% 2.52% 8.52%
健康相关产品 24,745.23 14,103.49 43.01% 40.59% 7.59% 17.49%
三、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 6,463.98 -0.70%
华东地区 17,595.82 13.49%
华北地区 9,967.88 73.80%
西南地区 7,181.92 93.98%
西北地区 4,243.76 155.89%
东北地区 3,131.34 8.35%
合 计 48,584.70 34.96%
四、公司投资情况
（一）公司在报告期内没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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文件的要求，进一步完善公司法人治理，规范公司运作。公司秉承“为人类健康服务”的
宗旨，遵循“人为本、和为贵”的理念，弘扬“精诚团结，与时俱进”精神，重视企业文
化建设，加强管控体系建设，公司治理水平不断地提升。
2009 年上半年，公司积极完善内部控制和公司治理。具体如下：
1、根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国证监会令
[2008]57 号）的要求，结合公司实际情况和业务发展需求，对《公司章程》的相关条款进
行了修订。
2、根据中国证监会江西监管局《关于维护辖区资本市场稳定运行的通知》（赣证监发
〔2009〕71 号）的要求，为切实落实科学发展观，维护资本市场安全稳定运行，保护投资
者的切身利益，公司积极行动，成立了相关机制。
二、在报告期实施的利润分配方案
报告期内，公司无以前期间拟定实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新
股方案的执行情况。2009 年半年度不进行利润分配。
三、公司无在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司无证券投资情况，未持有其他上市公司股权或非上市金融企业、
拟上市公司股权。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项
报告期内公司召开了2009 年第一次临时股东大会，通过《关于向特定对象非公开发行
股票的议案》，此次非公开发行股份募集资金，将用于收购控股股东仁和（集团）发展有限
公司持有的江西康美医药保健品有限公司100%股权、江西药都仁和制药有限公司100%股
权。
2009 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]574 号文核准，公司以非公
开发行方式，完成发行6,000 万股人民币普通股（A 股），同时，公司以募集资金完成了对
江西康美医药保健品有限公司100%股权、江西药都仁和制药有限公司100%股权的收购。
除上述事项外，无其他重大资产收购、出售及企业合并事项。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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六、日常关联交易情况
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易：
本期金额 上年同期金额
企业名称
交易项目
金额
(万元)
占年度同类交
易比例(%)
金额
(万元)
占年度同类交
易比例(%)
江西康美医药保健品有限公司 采购商品 10,896.87 37.93% 12,637.02 79.58%
江西康美医药保健品有限公司 采购材料 0.11 0.05% 104.15 100%
江西药都仁和制药有限公司 采购商品 4,363.10 15.19% 3,243.00 20.40%
江西闪亮制药有限公司 采购商品 1,965.48 6.84% -- --
江西浩众传媒广告有限公司 接受劳务 -- -- 138.42 0.51%
江西浩众传媒广告有限公司 代付广告费 922.95 72.20% -- --
江西浩众传媒广告有限公司 广告及广告代理费4,901.65 16.97% -- --
江西闪亮制药有限公司 加工劳务费 291.63 22.81% 351.64 100.00%
合 计 23,341.79 -- 16,474.23 --
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易：
本期金额 上年同期金额
企业名称
交易项目
金额
(万元)
占年度同类交易比
例(%)
金额
(万元)
占年度同类交
易比例(%)
江西康美医药保健品有限公司 让售材料 -- -- 0.91 47.09%
江西康美医药保健品有限公司 销售商品 192.91 56.25% 278.59 70.78%
江西药都仁和制药有限公司 让售材料 -- -- 0.41 8.74%
江西药都仁和制药有限公司 销售商品 108.82 31.73% 83.52 21.75%
合 计 301.73 -- 363.43 --
七、重大合同及其履行情况
本报告期公司无托管、承包、租赁事项，无担保事项，无委托理财事项。
八、承诺履行情况
公司控股股东仁和（集团）发展有限公司在报告期内或持续到报告期后的承诺事项包
括：
1、关于规范关联方交易的协议及承诺；仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１３
2、关于不占用上市公司资金的承诺；
3、关于“五分开”的承诺；
4、关于进一步解决江西康美医药保健品有限公司、江西药都仁和制药有限公司等关联
交易和同业竞争的承诺（公司已于2009 年7 月9 日对江西康美医药保健品有限公司、江西
药都仁和制药有限公司完成收购过户）；
5、公司股改时承诺：所持有的本公司股票自获得上市流通权之日起，三十六个月内不
通过证券交易所挂牌交易出售或转让。
报告期内或持续到本报告期，持股 5％以上公司股东严格根据《公司法》、《证券法》
及《公司章程》的有关规定严格履行承诺，未有违反承诺的情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、报告期内，公司接待实地调研情况
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年01 月06 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询康美和药都两家生产企业注入上
市公司进展情况。
2009 年02 月11 日 公司 实地调研中信证券和博时基金 公司生产经营情况及发展战略。
2009 年02 月16 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询公司情况。公司一切正常，无应披
露而未披露的信息。
2009 年02 月24 日 公司 电话沟通个人投资者 咨询公司定向增发的工作进展情况。
2009 年03 月04 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询拟注入公司的资产收益情况，详见
公司已发布的公告。
2009 年03 月09 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询如何鉴别仁和可立克假冒产品的
方法。
2009 年03 月12 日 公司 实地调研诺德基金和渤海证券 公司生产经营情况及发展战略。
2009 年04 月10 日 公司 实地调研申银万国 公司生产经营情况。
2009 年04 月13 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询公司一季度报告和定向增发工作
事宜，公司预定4 月24 日披露季报，
定向增发工作也正在进行之中。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１４
2009 年04 月14 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询定向增发拟注入两家生产企业的
情况，见公司非公开发行股票预案。
2009 年04 月20 日 公司 实地调研南方基金 公司生产经营等情况。
2009 年04 月28 日 公司 实地调研浙商证券 公司生产经营等情况。
2009 年05 月25 日 公司 电话沟通个人投资者 咨询公司定向增发工作进展情况。
2009 年06 月15 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询闪亮制药公司的情况，闪亮制药属
仁和集团的控股子公司。
2009 年06 月25 日 公司 电话沟通个人投资者
咨询公司定向增发工作进展情况，定向
增发工作正在进行之中。
十一、信息披露指引
2009 年1-6 月信息披露指引
重要事项
刊载的报
刊名称
刊载日期 公告编号
刊载的互联网站
及检索路径
公司2008 年度业绩预告公告 证券日报2009-01-15 2009-001 http//www.cninfo.com.cn
关于2008 年日常关联交易额减少有关情况的公告 证券日报2009-01-21 2009-002 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届董事会第二十九次会议决议公告 证券日报2009-02-09 2009-003 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届监事会第十次会议决议公告 证券日报2009-02-09 2009-004 http//www.cninfo.com.cn
公司召开2008 年年度股东大会的通知 证券日报2009-02-09 2009-005 http//www.cninfo.com.cn
公司2008 年年度报告摘要 证券日报2009-02-09 2009-006 http//www.cninfo.com.cn
公司2009 年日常关联交易公告 证券日报2009-02-09 2009-007 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届董事会第三十次会议决议公告 证券日报2009-02-25 2009-008 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届监事会第十一次会议决议公告 证券日报2009-02-25 2009-009 http//www.cninfo.com.cn
公司非公开发行股票预案补充公告 证券日报2009-02-25 2009-010 http//www.cninfo.com.cn
公司关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 证券日报2009-02-25 2009-011 http//www.cninfo.com.cn
公司非公开发行股票涉及重大资产购买暨关联交易
报告书摘要
证券日报2009-02-25 2009-012 http//www.cninfo.com.cn
公司2008 年度股东大会决议公告 证券日报2009-03-03 2009-013 http//www.cninfo.com.cn
公司关于2009 年第一次临时股东大会的提示性公告证券日报2009-03-06 2009-014 http//www.cninfo.com.cn
公司2009 年第一次临时股东大会决议公告 证券日报2009-03-14 2009-015 http//www.cninfo.com.cn
公司2009 年第一季度季度报告全文 证券日报2009-04-24 2009-016 http//www.cninfo.com.cn
公司关于非公开发行上会停牌公告 证券日报2009-06-02 2009-017 http//www.cninfo.com.cn
公司关于非公开发行股票获中国证监会发行审核委
员会审核通过的公告
证券日报2009-06-04 2009-018 http//www.cninfo.com.cn
公司关于非公开发行股票申请获得中国证券监督委
员会核准的公告
证券日报2009-06-30 2009-019 http//www.cninfo.com.cn仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１５
第七节 财务报告（未经审计）
一、 会计报表
1、 资产负债表
资产负债表
2009 年06 月30 日
编制单位：仁和药业股份有限公司 单位：(人民币)元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 139,013,070.10 27,161.04 129,128,948.81 17,670.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 74,852,808.27 80,745,163.54
应收账款 6,424,026.43 18,190,193.92
预付款项 1,454,054.23 8,304,258.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 28,176,783.10 9,607,929.71 35,139,909.86 7,441,215.72
买入返售金融资产
存货 34,056,786.46 27,827,602.54
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计 283,977,528.59 9,635,090.75 299,336,077.60 7,458,885.79
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 178,062,884.41 178,062,884.41
投资性房地产
固定资产 23,569,837.91 9,644.71 24,522,004.18 11,191.87
在建工程 13,032.33仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１６
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 111,496,197.27 26,891,904.89 113,698,242.54 29,075,729.75
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 245,393.87 245,393.87
其他非流动资产
非流动资产合计 135,324,461.38 204,964,434.01 138,465,640.59 207,149,806.03
资产总计 419,301,989.97 214,599,524.76 437,801,718.19 214,608,691.82
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 29,767,735.81 230,313.53 19,743,746.15 230,313.53
预收款项 60,179,261.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,703,851.20 11,424.00 3,755,438.79 11,424.00
应交税费 17,064,397.26 4,223,781.57 25,760,988.84 4,219,232.23
应付利息
应付股利
其他应付款 22,111,616.34 22,389,110.29 22,761,847.93 18,624,235.07
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 72,647,600.61 26,854,629.39 132,201,282.97 23,085,204.83
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１７
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 72,647,600.61 26,854,629.39 132,201,282.97 23,085,204.83
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,110,242.00 220,110,242.00 220,110,242.00 220,110,242.00
资本公积 66,063,483.96 69,636,386.23 66,063,483.96 69,636,386.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,825,318.97 14,825,318.97 14,825,318.97 14,825,318.97
一般风险准备
未分配利润 45,655,344.43 -116,827,051.83 4,601,390.29 -113,048,460.21
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
346,654,389.36 187,744,895.37 305,600,435.22 191,523,486.99
少数股东权益
所有者权益合计 346,654,389.36 187,744,895.37 305,600,435.22 191,523,486.99
负债和所有者权益总计 419,301,989.97 214,599,524.76 437,801,718.19 214,608,691.82
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人： 彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰
2、 利润表
利润表
2009 年1-6 月
编制单位：仁和药业股份有限公司 单位：(人民币)元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 485,960,373.94 360,799,250.26
其中：营业收入 485,960,373.94 360,799,250.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 429,441,399.43 3,780,837.93 327,998,093.17 3,296,679.04
其中：营业成本 218,108,810.37 206,649,364.06
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１８
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,464,308.48 1,911,327.17
销售费用 192,221,667.74 105,004,125.53
管理费用 15,020,631.92 3,780,105.53 14,266,843.35 3,296,163.88
财务费用 -374,019.08 732.40 955,525.63 515.16
资产减值损失 -789,092.57
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”
号填列）
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列）
56,518,974.51 -3,780,837.93 32,801,157.09 -3,296,679.04
加：营业外收入 2,714,607.49 3,356.31 3,313,018.39 16,535.48
减：营业外支出 3,245,857.83 1,110.00 3,442,031.94 50.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
55,987,724.17 -3,778,591.62 32,672,143.54 -3,280,193.56
减：所得税费用 14,933,770.03 8,847,490.41
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
41,053,954.14 -3,778,591.62 23,824,653.13 -3,280,193.56
归属于母公司所有者
的净利润
41,053,954.14 -3,778,591.62 23,824,653.13 -3,280,193.56
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1865 -0.0172 0.1082 -0.0149
（二）稀释每股收益 0.1865 -0.0172 0.1082 -0.0149
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人： 彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰
3、 现金流量表
现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：仁和药业股份有限公司 单位：(人民币)元
项目 本期金额 上期金额仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
１９
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 414,144,458.23 319,655,714.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,321,497.41 1,659,481.31 4,225,382.15 1,267,535.48
经营活动现金流入小计 417,465,955.64 1,659,481.31 323,881,096.44 1,267,535.48
购买商品、接受劳务支付的现金 166,553,043.08 189,767,373.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,884,835.70 1,455,157.63 24,981,248.57 639,465.69
支付的各项税费 70,816,806.00 34,605,622.57 79,549.14
支付其他与经营活动有关的现金 145,301,083.95 194,832.71 112,287,978.71 568,099.02
经营活动现金流出小计 405,555,768.73 1,649,990.34 361,642,223.27 1,287,113.85
经营活动产生的现金流量净额 11,910,186.91 9,490.97 -37,761,126.83 -19,578.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
16,443.25 58,791.48
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 16,443.25 58,791.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
2,042,508.87 713,902.95
投资支付的现金
质押贷款净增加额仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２０
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,042,508.87 713,902.95
投资活动产生的现金流量净额 -2,026,065.62 -655,111.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 174,111.39 2.84
筹资活动现金流入小计 174,111.39 2.84
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 12,103.12 518.00
筹资活动现金流出小计 12,103.12 518.00
筹资活动产生的现金流量净额 162,008.27 -515.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 9,884,121.29 9,490.97 -38,254,230.03 -20,093.53
加：期初现金及现金等价物余额 129,128,948.81 17,670.07 78,983,400.80 73,679.78
六、期末现金及现金等价物余额 139,013,070.10 27,161.04 40,729,170.77 53,586.25
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人： 彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２０
4、 合并所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
4,601,
390.2
9
305,6
00,43
5.22
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
-65,55
9,613.
08
235,4
39,43
1.85
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
4,601,
390.2
9
305,6
00,43
5.22
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
-65,55
9,613.
08
235,4
39,43
1.85
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
41,05
3,954.
14
41,05
3,954.
14
70,16
1,003.
37
70,16
1,003.
37
（一）净利润
41,05
3,954.
14
41,05
3,954.
14
70,16
1,003.
37
70,16
1,003.
37
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２１
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
41,05
3,954.
14
41,05
3,954.
14
70,16
1,003.
37
70,16
1,003.
37
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２２
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人： 彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰
5、 母公司所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司 2009 半年度 单位：（人民币）元
本期金额 上年金额
项目
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
实收资
本（或股
本）
资本公
积
减：库存
股
专项储
备
盈余公
积
未分配
利润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
220,110,
242.00
69,636,3
86.23
14,825,3
18.97
-113,048,
460.21
191,523,4
86.99
220,110,
242.00
69,636,3
86.23
14,825,3
18.97
-106,192,
061.75
198,379,8
85.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
220,110,
242.00
69,636,3
86.23
14,825,3
18.97
-113,048,
460.21
191,523,4
86.99
220,110,
242.00
69,636,3
86.23
14,825,3
18.97
-106,192,
061.75
198,379,8
85.45
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
-3,778,59
1.62
-3,778,59
1.62
-6,856,39
8.46
-6,856,39
8.46
损
4．其他
四、本期期末余额
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
45,65
5,344.
43
346,6
54,38
9.36
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
4,601,
390.2
9
305,6
00,43
5.22仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２３
（一）净利润
-3,778,59
1.62
-3,778,59
1.62
-6,856,39
8.46
-6,856,39
8.46
（二）直接计入所有
者权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-3,778,59
1.62
-3,778,59
1.62
-6,856,39
8.46
-6,856,39
8.46
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２４
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额
220,110,
242.00
69,636,3
86.23
14,825,3
18.97
-116,827,
051.83
187,744,8
95.37
220,110,
242.00
69,636,3
86.23
14,825,3
18.97
-113,048,
460.21
191,523,4
86.99
法定代表人：梅强 主管会计工作负责人： 彭秋林 会计机构负责人：肖雪峰仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２５
二、 会计报表附注
财务报表附注
2009 年中期
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为单位）
一、公司基本情况
仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公司，是1996
年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司。1996 年11 月
18 日, 经中国证监会证监发字(1996)318 号文批准，公司1,300 万股人民币普通股(A 股) 股票以每股
6.26 元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年12 月10 日在深圳证券交易所正式挂牌上市。股票
代码为000650，总股本为5,200 万股，其中：国有法人股3,900 万股、社会公众股1,300 万股。其后通
过1997 年利润分配及资本公积金转增股本，1998 年配股，1999 年利润分配及资本公积金转增股本，2001
年配股，2002 年利润分配及资本公积金转增股本的实施，公司总股本增至20,010.24 万股，其中：国有
法人股13,439.52 万股，社会公众股6,570.72 万股。
2006 年，公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入江西仁和药业有限公司
（以下简称“药业公司”）100%股权、江西铜鼓仁和制药有限公司（以下简称“铜鼓公司”）100%的股
权、江西吉安三力制药有限公司（以下简称“三力公司”）100%股权以及相关产品商标所有权等医药类
资产。
2007 年1 月，公司控股股东由九江化学纤维总厂变更为仁和（集团）发展有限公司(以下简称“仁
和集团”)，持有公司法人股13,439.52 万股，占本公司总股本的67.16％。
2007 年3 月，公司实施股权分置改革，公司以2006 年末流通股本65,707,199 股为基数，以资本
公积金向公司流通股东定向转增股本，每10 股流通股股份获得转增3.045 股，本次转增总股数是
20,007,842 股。截止本期末公司总股本为22,011.0242 万股，其中：法人股13,439.52 万股，社会公众
股8,571.5042 万股。
公司主营：中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、
代理国内各类广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、
百货的批发、零售。（以上项目国家有专项规定的除外）。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２６
公司法定住所：九江市九龙街龙翔国贸大厦。
法定代表人：梅强
营业执照号：江西省工商行政管理局3600001130833
二、财务报表的编制基准与方法
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其
他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合中国会计准则要求的财务
报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及
报告期间的收入和费用。本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
（三）会计期间
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负
债、可供出售金融资产、衍生金融工具产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的固定
资产、无形资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按
可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
本报告期报表项目计量属性没有发生变化的情况。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，所产生的差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产
而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，计入当期损益；以历史成本计量的外币
非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２７
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款
和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交
易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款
的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的
累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一
项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认
部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认
部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融
资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允
价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２８
险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大
的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在
确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值
时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流
量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预
期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减
值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合、或相同客
户对象应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确
定具体提取比例为：
账龄 计提比例
1年以内（含1年，下同） 0%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-5年 30%
4-5年 80%
5年以上 100%
(十) 存货的确认和计量
1、存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货全部采用加权平均法。
3、资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，除对于数量繁多、单价较低的存货按照
存货类别外，其余存货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用
于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其
可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1、长期股权投资初始投资成本的确定：仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
２９
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费
用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采
用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3、长期股权投资收益确认方法：采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或
收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确
认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过
上述数额的部分作为初始投资成本的收回。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被
投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。处置长期股权投资，其
账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相
应比例转入当期损益。
4、资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现
值低于其账面价值之间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表
附注三(十五)所述方法计提长期投资减值准备。
5、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 固定资产的确认和计量
1、固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持
有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度；（3）以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000
元以上，使用年限超过两年的物品。
2、固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定
资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3、固定资产按照成本进行初始计量。
4、固定资产折旧采用年限平均法计算，按单项、单个固定资产计提。按照公司固定资产的性
质和消耗方式，合理地确定固定资产的预计使用寿命和预计净残值。
各类固定资产的折旧年限及年折旧率如下：仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３０
固定资产类别
净残值率
（%）
折旧年限（年）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
5 10—25
3.80—9.50
专用设备 5 5—10 9.5—19.00
通用设备 5 5—10 9.5—19.00
运输设备 5 5—10 9.5—19.00
其他设备 5 5—10 9.5—19.00
5、资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十五)所述方法计提固
定资产减值准备。
(十三) 在建工程的确认和计量
1、在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧额。
3、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十五)所述方法计提在
建工程减值准备。
(十四) 无形资产的确认和计量
1、无形资产按成本进行初始计量。
2、根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因
素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确
定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3、对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产
品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来
发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期
采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资
产使用寿命的关联性等。
4、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，
但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5、资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十五)
所述方法计提无形资产减值准备。
6、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３１
其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：(1)研究阶段：企业为获
取新的技术和知识等进行的有计划的调查，探索阶段确定为研究阶段。(2)开发阶段：企业在进行商业
性生产或使用前，将研究成果用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等，此阶段研究活动作为开发阶段。
(十五) 资产减值
1、在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工
具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中
出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资
产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相
应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减
值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的
抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4、上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六) 借款费用的确认和计量
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一
会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑
差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３２
产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发
生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十七) 收入确认原则
1、销售商品
销售商品在同时满足公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关
经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计
量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务
交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发
生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产
使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1、政府补助的分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，政府补助不
包括政府作为所有者投入的资本。
2、政府补助的确认及计量
⑴、政府补助在公司能够满足政府补助所附条件且能够收到该项政府补助时才能予以确认；
⑵、政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；
⑶、政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金
额计量；
⑷、与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；
⑸、与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；
⑹、已确认的政府补助需要返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(十九) 企业所得税的确认和计量
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３３
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基础上，应将
两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得
税影响。
(二十)利润分配
根据公司章程的规定，缴纳所得税后的利润按下列顺序分配：
1、弥补以前年度的亏损；
2、提取法定盈余公积金10%；
3、根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
4、根据股东大会决议，分配股利。
(二十一) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企
业会计准则第33 号——合并财务报表》编制。
四、税项：
本公司适用的主要税种和税率分别如下：
1、增值税：
本公司按应税收入计算缴增值税，税率为17%、13%。
2、营业税：
本公司按应纳税收入缴纳营业税，按应税营业收入的5%计缴。
3、企业所得税：
本公司按应纳税所得额的25%计缴。
4、城市维护建设税：
本公司按应交流转税额5%、7%计缴。
5、教育费附加：
本公司按应交流转税额3%计缴。
五、企业合并及合并财务报表
本公司
被投资单持股比例
位全称
注册
地
组织机构代
码
注册资本
业务性质及
经营范围
本公司期末实际
投资额
实质上构
成对子公
司的净投
资的余额
直接间接
药业公司 樟树市 71653552-9 80,000,000.00 药品、保健品销售114,300,620.66 100%
铜鼓公司 铜鼓县 736350073-2 23,000,000.00 药品、保健品制售25,944,159.96 100%
三力公司 峡江县 73637322-1 31,000,000.00 药品、保健品制售36,066,771.51 100%
六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３４
以下注释财务报表项目数据除特别注明外，货币单位均为人民币元。
（一） 货币资金
项 目 期 末 数年 初 数
现 金—人民币 27,161.04 17,670.07
银行存款—人民币 138,985,909.06 129,111,278.74
其他货币资金 -- --
合 计 139,013,070.10 129,128,948.81
注：1、货币资金期末数比年初数增加9,884,121.29 元，增加比例为7.65%，主要为期末货款回笼
及时所致。
2、期末不存在抵押、冻结等使用受限的款项。
（二）应收票据
种 类 期 末 数年 初 数
银行承兑汇票 74,852,808.27 80,745,163.54
商业承兑汇票 -- --
合 计 74,852,808.27 80,745,163.54
注：1、应收票据期末较期初数减少5,892,355.27元，主要系公司控制了客户结算方式所致。
2、期末余额中无质押的应收票据。
（三）应收账款
1、应收帐款构成
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 比例 坏账准备账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大 2,932,512.50 45.65% -- 8,737,170.49 48.03% --
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大
-- --
其他不重大 3,491,513.93 54.35% -- 9,453,023.43 51.97% --
合 计 6,424,026.43 100.00% -- 18,190,193.92 100.00% --
2、应收账款账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比 例坏账准备金 额比 例 坏账准备
1 年以内 6,424,026.43 100% -- 18,190,193.92 100% --
合 计 6,424,026.43 100% -- 18,190,193.92 100% --
3、应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的款项。
4、应收账款期末数比年初数减少11,766,167.49 元，减少比例为64.68%，主要系货款及时回收所仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３５
致。
5、应收帐款中欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容
欠款
年限
占应收帐款
总额的比例
安阳医药采购供应站 1,017,716.55 货款 1 年以内 15.84%
山西亚宝新龙药业有限公司 1,000,095.73 货款 1 年以内 15.57%
慈利县神舟医药有限公司 914,700.22 货款 1 年以内 14.24%
驻马店市启元药业有限公司 874,323.48 货款 1 年以内 13.61%
安阳玉清医药有限公司 765,484.95 货款 1 年以内 11.92%
合 计 4,572,320.93 71.18%
（四）预付款项
1、账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比 例金 额 比 例
1 年以内 1,408,050.15 96.84% 8,258,084.85 99.44%
1-2 年 46,004.08 3.16% 46,174.08 0.56%
2-3 年 0
合 计 1,454,054.23 100.00% 8,304,258.93 100.00%
2、预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
3、预付款项期末数比年初数减少6,850,204.70 元，减少比例为82.49%，减少原因为材料预付款
减少。
（五）其它应收款
1、其他应收款构成
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大 9,180,064.52 31.75% 734,406.13 9,930,064.52 27.68% 734,406.13
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 19,733,039.21 68.25% 1,914.50 25,946,165.97 72.32% 1,914.50
合 计 28,913,103.73 100.00% 736,320.63 35,876,230.49 100.00% 736,320.63
2、账龄分析
账 龄 期 末 数 年 初 数仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３６
金 额 比 例坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1 年以内 21,441,936.81 74.16% 28,407,875.97 79.18% --
1 至2 年 213,108.80 0.74% 10,514.82 210,296.40 0.59% 10,514.82
2 至3 年 7,258,058.12 25.10% 725,805.81 7,258,058.12 20.23% 725,805.81
3 至4 年 0 0
4 至5 年 0 0
5 年以上 0 0
合 计 28,913,103.73 100.00% 736,320.63 35,876,230.49 100.00% 736,320.63
3、期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
4、期末数比年初数减少6,963,126.76 元，减少比例为19.41%，系各省区备用金减少所致。
5、期末余额欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容
欠款
年限
占其它应收款
总额的比例
九江金源化纤有限公司 7,430,064.52 债务重组款 2—3 年 25.70%
陈道明 1,750,000.00
尚未摊销的明
星形象代言费
1 年以内 6.05%
营销二部山东省区 1,496,062.52 营销部备用金1 年以内 5.17%
营销一部广西省区 1,305,997.12 营销部备用金1 年以内 4.52%
OTC 二部福建省区 704,176.36 营销部备用金1 年以内 2.44%
合 计 12,686,300.52 43.88%
九江金源化纤有限公司为2006 年九江化纤资产重组时资产负债承接方，原九江化纤资产、负债剥
离时，尚有部分债权人未办理完债权转移手续，该部分应付的款项按法律规定继续留在了重组后的公司
账面上。按重组协议,本公司按当时应转未转应付款金额挂九江金源化纤有限公司。
（六）存货及存货跌价准备
期 末 数 年 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
包装物 2,143,258.77 -- 6,004,889.19 --
原材料 6,127,519.57 -- 7,289,873.23
委托加工物资 1,966,385.75 -- 65,362.14
发出商品 99,424.64 -- 4,241.00
在产品 218,560.67 -- 819,720.55
库存商品 23,501,637.06 -- 13,079,413.87
在途物资 -- 564,102.56
合 计 34,056,786.46 -- 27,827,602.54
注： 1、期末存货未见减值情形。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３７
（七）固定资产及累计折旧
1、固定资产原值
类 别 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
房屋及建筑物 15,974,803.24 -- -- 15,974,803.24
机器设备 13,682,124.75 290,814.83 324,000.00 13,648,939.58
电子设备 3,073,661.14 263,887.45 3,337,548.59
运输设备 1,865,681.00 -- -- 1,865,681.00
其他设备
合 计 34,596,270.13 554,702.28 324,000.00 34,826,972.41
2、累计折旧
类 别 年 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
房屋及建筑物 2,403,971.93 400,169.64 2,804,141.57
机器设备 4,254,498.97 673,202.69 154,096.75 4,773,604.91
电子设备 1,640,995.48 259,409.63 1,900,405.11
运输设备 1,774,799.57 4,183.34 1,778,982.91
其他设备
合 计 10,074,265.95 1,336,965.30 154,096.75 11,257,134.50
3、固定资产账面价值
类 别
年 初 数期 末 数
房屋及建筑物 13,570,831.31 13,170,661.67
机器设备 9,427,625.78 8,875,334.67
电子设备 1,432,665.66 1,437,143.48
运输设备 90,881.43 86,698.09
其他设备
合 计 24,522,004.18 23,569,837.91
注：期末固定资产未见减值情形。
（八）在建工程
本期减少
工程项目名称 预算数 年 初 数 本期增加转入固定
资产
其他减少
期 末 数
资金
来源
工程投入占
预算比例
技改工程 -- 13,032.33 -- -- 13,032.33 自筹
合 计 -- 13,032.33 -- -- 13,032.33
（九）无形资产仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３８
1、无形资产原值
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
商标使用权 38,175,000.00 -- -- 38,175,000.00
土地使用权 87,885,550.37 -- 87,885,550.37
软 件 251,529.00 1,042,427.35 -- 1,293,956.35
合 计 126,312,079.37 1,042,427.35 -- 127,354,506.72
2、累计摊销
项 目 年 初 数 本期摊销 本期减少期 末 数
商标使用权 9,099,270.25 2,183,824.86 -- 11,283,095.11
土地使用权 3,344,444.89 859,697.16 -- 4,204,142.05
软 件 170,121.69 200,950.60 -- 371,072.29
合 计 12,613,836.83 3,244,472.62 -- 15,858,309.45
3、无形资产账面价值
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
商标使用权 29,075,729.75 2,183,824.86 26,891,904.89
土地使用权 84,541,105.48 859,697.16 83,681,408.32
软 件 81,407.31 1,042,427.35 200,950.60 922,884.06
合 计 113,698,242.54 1,042,427.35 3,244,472.62 111,496,197.27
注：（1）期末无形资产未见减值情形。
（十）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
期 末 数 年 初 数
项 目
递延所得税资产 递延所得税资产
资产减值准备 --
职工教育经费 176,637.75 176,637.75
广告费 29,803.15 29,803.15
开办费 38,952.97 38,952.97
合 计 245,393.87 245,393.87
（十一）资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额本期计提
转回 转销
期末账面余额仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
３９
坏账准备 736,320.63 -- -- -- 736,320.63
存货跌价准备 -- -- -- -- --
合 计 736,320.63 -- -- -- 736,320.63
（十二）应付账款
期 末 数年 初 数
应付账款 29,767,735.81 19,743,746.15
注：1、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东仁和集团所属子公司款项为
24,463,333.20 元。
2、期末数比年初数增加10,023,989.66 元，增加比例为50.77%，原因为期末未结算欠款增加所
致。
（十三）预收款项
期 末 数年 初 数
预收款项 -- 60,179,261.26
1、期末余额中无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
2、无账龄超过1 年的大额预收款项。
3、期末数比年初数减少60,179,261.26 元，减少比例为100%，系公司本年销售模式改变所致。
（十四）应付职工薪酬
项 目 年 初 数 本期增加 本期支付 期 末 数
一、工资、奖金、津贴和补贴 347,228.55 20,786,558.42 20,797,860.73 335,926.24
二、职工福利费 -- 992,532.22 992,532.22 --
三、社会保险费 197,078.35 974,043.04 949,949.82 221,171.57
其中：1．医疗保险费 23,940.75 115,545.20 109,388.75 30,097.20
2．基本养老保险费 161,848.00 771,429.60 760,841.60 172,436.00
3．年金缴费 -- -- -- --
4．失业保险费 -- -- -- --
5．工伤保险费 11,289.60 87,019.04 79,670.27 18,638.37
6．生育保险费 -- -- -- --
四、住房公积金 -- -- -- --
五、工会经费和职工教育经费 3,211,131.89 4,540.00 68,918.50 3,146,753.39
六、非货币性福利 -- 62,450.00 62,450.00 --
七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --
八、其他 -- -- -- --仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４０
其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --
合计 3,755,438.79 22,820,123.68 22,871,711.27 3,703,851.20
（十五）应交税费
税 种 期 末 数 年 初 数
增值税
5,161,137.09 9,670,206.23
营 业 税
690,425.43 690,425.43
城建税 742,566.87
704,823.28
房产税 1,705,521.65 1,713,766.99
土地使用税 153,806.76 81,593.90
个人所得税 190,636.56 319,371.19
土地增值税 -- --
企业所得税 6,176,053.00 10,707,198.07
教育费附加 1,424,076.87 1,053,430.72
其他 820,173.03 820,173.03
合 计 17,064,397.26 25,760,988.84
（十六）其它应付款
项 目 期 末 数 年 初 数
押金、保证金 2,624,701.41 2,842,246.11
应付暂收款 88,969.99 27,196.81
往来款 19,397,944.94 19,892,405.01
合 计 22,111,616.34 22,761,847.93
注：1、期末余额中欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东仁和集团款11,384,990.84 元。
根据江西省国有资产监督管理委员会文件赣国资产权字[2007]42 号文关于解决九江化纤历史欠税问题
的批复、仁和（集团）发展有限公司向江西省纺织集团公司出据的承诺书、2006 年12 月九江化纤股份
有限公司与九江化学纤维总厂签订并经江西省九江市国家税务局批准的《资产重组应交增值税承担支付
价值交接确认表》，将原九江化纤历史欠税11,384,990.84 元转由仁和集团承担。
2、九江金源化纤有限公司为2006 年九江化纤资产重组时资产负债承接方，原九江化纤资产、负债
剥离时，尚有部分债权人未办理完债权转移手续，该部分应付的款项按法律规定继续留在了重组后的公
司账面上。
（十七）股 本 (数量单位：万股)
项 目 年 初 数 本期变动增减（＋，-） 期 末 数仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４１
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 数量 比例
一．有限售条件股份 13,439.52 61.06% 13,439.52 61.06%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 13,439.52 61.06% 13,439.52 61.06%
其中：境内非国有法人持
股
13,439.52 61.06% 13,439.52 61.06%
境内自然人持股 -- -- -- --
4、外资持股
其中：境外法人
境外自然人持股
二、无限售条件股份 8,571.5042 38.94% 8,571.5042 38.94%
1、人民币普通股 8,571.5042 38.94% 8,571.5042 38.94%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 22,011.0242 100% 22,011.0242 100%
（十八）资本公积
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
股本溢价 63,866,186.84 -- -- 63,866,186.84
其他资本公积 2,197,297.12 -- -- 2,197,297.12
合 计 66,063,483.96 -- -- 66,063,483.96
（十九）盈余公积
项 目 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
法定盈余公积 14,825,318.97 -- -- 14,825,318.97
合 计 14,825,318.97 -- -- 14,825,318.97
（二十）未分配利润
项 目 期 末 数 年 初 数
本年净利润 41,053,954.14 70,161,003.37
加：年初未分配利润 4,601,390.29 -65,559,613.08仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４２
减：提取法定盈余公积 -- --
提取应付普通股股利 -- --
期末未分配利润 45,655,344.43 4,601,390.29
（二十一）营业收入、成本
1、营业收入
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务收入 485,847,005.86 360,006,527.38
其他业务收入 113,368.08 792,722.88
合 计 485,960,373.94 360,799,250.26
公司对前五名客户销售的收入情况：
项 目 本期金额 上年同期金额
对前五名客户销售总额 58,829,101.08 88,412,375.44
占全部销售收入的比例 12.11% 24.50%
2、营业成本
项 目 本期金额 上年同期金额
主营业务成本 217,993,776.99 206,156,438.86
其他业务支出 115,033.38 492,925.20
合 计 218,108,810.37 206,649,364.06
3、主营业务收入及成本分类
本期金额 上年同期金额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
药品 238,394,737.28 76,958,843.81 184,001,317.37 75,069,820.70
健康相关产品 247,452,268.58 141,034,933.18 176,005,210.01 131,086,618.16
合 计 485,847,005.86 217,993,776.99 360,006,527.38 206,156,438.86
4、营业收入按地区分布列示
项 目 本期金额 上年同期金额
华南地区
64,639,832.89 65,097,299.31
华东地区
175,958,193.12 155,048,101.97
华北地区
99,678,778.51 57,353,769.70
西南地区
71,819,201.79 37,023,082.04
西北地区
42,437,577.32 16,584,545.94仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４３
东北地区
31,313,422.23 28,899,728.42
合 计 485,847,005.86 360,006,527.38
（二十二）营业税金及附加
项 目 本期金额 上年同期金额
城建税 3,105,471.77 1,305,847.65
教育费附加 1,358,836.71 605,479.52
合 计 4,464,308.48 1,911,327.17
（二十三）销售费用
项 目 本期金额 上年同期金额
合 计 192,221,667.74 105,004,125.53
注：本期销售费用较上年同期增加83.06%，主要系药业公司增加了广告宣传费投入及随收入增加而
相应其他销售费用增加所致
（二十四）财务费用
项 目 本期金额 上年同期金额
利息支出 -- --
减：利息收入 391,017.98 174,200.89
汇兑损失 --
贴现息 -- 1,119,393.90
其 他 16,998.90 10,332.62
合 计 -374,019.08 955,525.63
（二十五）资产减值损失
项 目 本期金额 上年同期金额
坏账损失 --
存货跌价损失 -- -789,092.57
合 计 -- -789,092.57
（二十六）营业外收入
项 目 本期金额 上年同期金额
补贴收入 2,349,240.00 3,206,980.00
处置固定资产及无形资产收益 42,368.01 --
罚款收入 267,730.00 --仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４４
货物赔偿 -- --
其 他 55,269.48 106,038.39
合 计 2,714,607.49 3,313,018.39
注：
（二十七）营业外支出
项 目 本期金额 上年同期金额
固定资产处理净损失 -- --
捐赠支出 3,207,500.00 2,910,832.08
罚款支出 1,110.00 52,056.65
盘亏损失 -- 478,057.67
非常损失 -- --
其他 37,247.83 1,085.54
合 计 3,245,857.83 3,442,031.94
（二十八）所得税费用
项 目 本期金额 上年同期金额
当期所得税费用 14,933,770.03 8,847,490.41
递延所得税费用 -- --
合 计 14,933,770.03 8,847,490.41
（二十九）现金流量表附注
1、收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
营业外收入 185.00 3,233,989.70
政府补贴 2,349,240.00 --
收押金 550,000.00 519,448.02
其他应收款 9,125.00 372,560.19
其他应付款 4,985.10 99,384.24
利息收入 391,103.48 --
收手续费 3,356.31 --
其他业务收入 -- --
员工归还公司代垫的上岗证费 -- --
汇兑退回 13,502.52 --仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４５
货运商包装赔款 -- --
预付账款 -- --
收回借支 -- --
合 计 3,321,497.41 4,225,382.15
2、支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
营业费用 129,327,478.56 96,343,760.75
管理费用 8,948,651.52 2,602,485.65
制造费用 206,773.02 172,760.61
其他应收款 2,599,890.75 4,735,423.55
其他应付款 958,867.70 814,516.96
营业外支出 1,110.00 2,341,806.65
罚款支出 -- --
捐赠支出 3,107,200.00 --
个人借支支出 -- --
金融手续费 17,808.10 --
预付款项 133,304.30 5,277,224.54
退汇重汇 -- --
合 计 145,301,083.95 112,287,978.71
3、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年同期金额
利息收入 -- 174,111.39
合 计 -- 174,111.39
4、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上年同期金额
净利润 41,053,954.14 23,824,653.13
加：资产减值准备 -789,092.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
1,182,868.55 1,279,062.74
无形资产摊销 3,244,472.62 2,864,152.35
长期待摊费用摊销 -5,277,224.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失
（收益以“－”号填列）仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４６
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -109,331.47 -163,868.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 260,400.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,327,360.86 -12,663,072.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 31,471,854.22 -58,309,173.94
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,606,270.29 11,176,084.16
其他 36,952.48
经营活动产生的现金流量净额 11,910,186.91 -37,761,126.83
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,013,070.10 40,729,170.77
减：现金的期初余额 129,128,948.81 78,983,400.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 9,884,121.29 -38,254,230.03
5、现金和现金等价物
项 目 本期金额 上年同期金额
一、现金 139,013,070.10 40,729,170.77
其中：库存现金 27,161.04 61,925.48
可随时用于支付的银行存款 138,985,909.06 40,667,245.29
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 139,013,070.10 40,729,170.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
-- --
七、母公司财务报表主要项目注释
（一）其他应收款仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４７
1．其他应收款构成
期 末 数 年 初 数
项 目
账面余额 比例 坏账准备 账面余额 比例 坏账准备
单项金额重大 7,430,064.52 71.29% 734,406.13 7,430,064.52 90.00% 734,406.13
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
-- -- -- -- -- --
其他不重大 2,992,483.80 28.71% 80,212.48 825,769.81 10.00% 80,212.48
合 计 10,422,548.32 100.00% 814,618.61 8,255,834.33 100.00% 814,618.61
2、账龄分析
期 末 数 年 初 数
账 龄
金 额 比 例坏账准备金 额比 例 坏账准备
1 年以内 2,904,000.00 27.86% -- 4,500.00 0.05% --
1 至2 年 202,196.40 1.94% 10,514.82 210,296.40 2.55% 10,514.82
2 至3 年 7,316,351.92 70.20% 804,103.79 8,041,037.93 97.40% 804,103.79
3 至4 年 -- -- -- -- -- --
4 至5 年 -- -- -- -- -- --
5 年以上 -- -- -- -- -- --
合 计 10,422,548.32 100.00% 814,618.61 8,255,834.33 100.00% 814,618.61
3、年末余额中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、欠款金额前五名
欠款人名称 欠款金额 性质或内容
欠款
年限
占其它应收款
总额的比例
九江金源化纤有限公司 7,430,064.52 债务重组款 2—3 年 71.29%
定向增发发行费用 2,900,000.00 预先支付的发行费用1 年以内 27.82%
江西中慧律师事务所 44,000.00 商标代理费 1 年以内 0.42%
江西民生集团龙翔国贸大厦 15,150.00 押金 1—2 年 0.15%
樟树市社保局 14,293.80 付职工养老保险金1 年以内 0.14%
合 计 10,403,508.32 99.82%
注：
（二）长期股权投资
期 末 数 年 初 数
项 目
金额 减值准备 金额 减值准备
对子公司投资 178,062,884.41 -- 178,062,884.41 --
对合营企业投资 -- -- -- --
对联营企业投资 -- -- -- --仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４８
其他股权投资 -- -- -- --
合 计 178,062,884.41 -- 178,062,884.41 --
按成本法核算的对子公司投资
投资单位名称
持股
比例
初始金额 年 初 数 本期增加本期减少 期 末 数
药业公司 100% 114,370,710.54 114,370,710.54 -- -- 114,370,710.54
铜鼓公司 100% 27,248,591.20 27,248,591.20 -- -- 27,248,591.20
三力公司 100% 36,443,582.67 36,443,582.67 -- -- 36,443,582.67
合 计 178,062,884.41 178,062,884.41 -- -- 178,062,884.41
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
根据《企业会计准则第36 号—关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40 号），将特定情形的关联法
人和关联自然人也认定为关联方。
（二）存在控制关系的关联方情况
1、存在控制关系的关联方
（1）存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务
与本公司关
系
经济
性质
法定
代表人
组织机构代码
仁和集团 樟树市 药品、保健品生产和销售第一大股东民 营杨文龙 72776518-6
====== ==== ============ ======== ===== ===== ============
（2） 受本公司控制的关联方
企业名称
注册
地址
主营业务
与本公司关
系
经济
性质
法定
代表人
组织机构代码
药业公司 樟树市 药品、保健品销售全资子公司有限责任 肖秋莲 71653552-9
铜鼓公司 铜鼓县 药品、保健品制售全资子公司有限责任 祝保华 736350073-2
三力公司 峡江县 药品、保健品制售全资子公司 有限责任肖国华 73637322-1
2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
仁和集团 188,180,000.00 -- -- 188,180,000.00
药业公司 80,000,000.00 -- -- 80,000,000.00仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
４９
铜鼓公司 23,000,000.00 -- -- 23,000,000.00
三力公司 31,000,000.00 -- -- 31,000,000.00
3．存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化
年 初 数 期 末 数
公司名称
金额(万元) 比例%
本期增加数
(万元)
本期减少数
(万元) 金额(万元) 比例%
仁和集团 13,439.52 61.06 -- -- 13,439.52 61.06
药业公司 8,000.00 100.00 -- -- 8,000.00 100.00
铜鼓公司 2,300.00 100.00 -- -- 2,300.00 100.00
三力公司 3,100.00 100.00 -- -- 3,100.00 100.00
（三）不存在控制关系的关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本公司的关系
江西康美医药保健品有限公司
70572813-0
同一大股东
江西药都仁和制药有限公司
72394833-X
同一大股东
江西闪亮制药有限公司 76701255-X 同一大股东
樟树市仁和物业管理有限公司 78410070-3 同一大股东
江西浩众传媒广告有限公司 66477338-0 同一大股东
（四）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
2、关联交易定价原则
关联交易定价依据双方签定的协议。根据本公司2009 年2 月5 日第四届董事会第二十九次会议通
过的《关于预计公司2009 年日常关联交易的议案》，报告期内按此议案中的相关协议执行。
3、向关联方采购货物
本期金额 上年同期金额
企业名称
交易项目
金额
(万元)
占年度同类交
易比例(%)
金额
(万元)
占年度同类交
易比例(%)
江西康美医药保健品有限公司 采购商品 10,896.87 37.93% 12,637.02 79.58%
江西康美医药保健品有限公司 采购材料 0.11 0.05% 104.15 100%
江西药都仁和制药有限公司 采购商品 4,363.10 15.19% 3,243.00 20.40%
江西闪亮制药有限公司 采购商品 1,965.48 6.84% -- --仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
５０
江西浩众传媒广告有限公司 接受劳务 -- -- 138.42 0.51%
江西浩众传媒广告有限公司 代付广告费 922.95 72.20% -- --
江西浩众传媒广告有限公司 广告及广告代
理费
4,901.65 16.97% -- --
江西闪亮制药有限公司 加工劳务费 291.63 22.81% 351.64 100.00%
合 计 23,341.79 -- 16,474.23 --
4、向关联方销售货物
本期金额 上年同期金额
企业名称
交易项目
金额
(万元)
占年度同类交易比
例(%)
金额
(万元)
占年度同类交
易比例(%)
江西康美医药保健品有限公司 让售材料 -- -- 0.91 47.09%
江西康美医药保健品有限公司 销售商品 192.91 56.25% 278.59 70.78%
江西药都仁和制药有限公司 让售材料 -- -- 0.41 8.74%
江西药都仁和制药有限公司 销售商品 108.82 31.73% 83.52 21.75%
合 计 301.73 -- 363.43 --
5、关联方未结算项目金额
期 末 数 年 初 数
项 目
余 额 坏账准备余 额 坏账准备
应付账款：
江西康美医药保健品有限公司 14,470,638.56 -- 3,970,006.74 --
江西药都仁和制药有限公司 9,236,690.14 -- 1,270,926.86 --
江西闪亮制药有限公司 756,004.5 2,023,166.16 --
其他应付款：
江西康美医药保健品有限公司 -- -- 701.08 --
江西闪亮制药有限公司 218,296.73 -- -- --
仁和（集团）发展有限公司 11,384,990.84 -- 11,384,990.84 --
九、或有事项
本公司无应披露的或有事项。
十、承诺事项
本公司无应披露的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2009 年7 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]574 号文核准，公司以非公开发行方式，仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
５１
完成发行6,000 万股人民币普通股（A 股），同时，公司以募集资金完成了对江西康美医药保健品有限公
司100%股权、江西药都仁和制药有限公司100%股权的收购。
由于上述收购资产在2009 年7 月份完成，根据《企业会计准则》的相关规定，在报告期内未将江
西康美医药保健品有限公司和江西药都仁和制药有限公司纳入上市公司2009 年半年度会计报表的合并
范围。
十二、其他事项说明
根据公司2008 年9 月19 日第四届董事会第二十三次临时会议通过的非公开发行股票预案决议，公
司拟非公开发行不超过9,000 万股（含9,000 万股），且不低于6,000 万股（含6,000 万股）股票，
发行价格不低于6.74 元/股。本次非公开发行募集资金部分用于收购公司控股股东仁和集团所持有的江
西康美医药保健品有限公司、江西药都仁和制药有限公司的全部股权。2009 年 6 月29 日，本公司获得
中国证监会核发的证监许可[2009] 574 号《关于核准仁和药业股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，2009 年7 月22 日公司披露非公开发行股票的发行情况报告暨上市公告书。
十三、非经常性损益
项 目 本期金额 年初金额
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,349,240.00 3,499,080.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家
有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业
收取的资金占用费除外；）
债务重组损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非流动资产处置损益 -- --
其他营业外收支净额 -2,880,490.34 -2,128,405.97
其他非经常性损益项目
小 计 -531,250.34 1,370,674.03
减：非经常性损益企业所得税影响数 -132,251.01 359,468.20
非经常性损益少数股东所占份额
非经常性损益净额 -398,999.33 1,011,205.83
十四、净资产收益率与每股收益
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
５２
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期本期 上年同期本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股
东的净利润
11.84 9.19 12.59 9.63 0.19 0.11 0.19 0.11
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
11.96 9.24 12.71 9.68 0.19 0.11 0.19 0.11
上述数据采用以下计算公式计算而得：
1、全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；
“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，
扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普
通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报
告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少
的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末
的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产
增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk
为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份
下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0
＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
５３
公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
十五、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2009 年8 月13 日批准报出。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、其他有关资料。仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告
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仁和药业股份有限公司2009 年半年度报告法定代表人签字盖章页
（此页无正文）
法定代表人：梅强
仁和药业股份有限公司
二００九年八月一十三日
