仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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仁和药业股份有限公司
RENHE PHARMACY CO.,LTD
二0 一0 年八月仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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目 录
重要提示………………………………………………………………………………2
第一节 公司基本情况…………………………………………………………………2
第二节 主要财务数据和指标…………………………………………………………3
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………………7
第五节 董事会报告……………………………………………………………………8
第六节 重要事项………………………………………………………………………14
第七节 财务报告………………………………………………………………………19
第八节 备查文件………………………………………………………………………86仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证
或存在异议。
所有董事均已出席。
本公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
本公司总经理梅强先生、财务总监彭秋林先生、会计机构负责人方健先生声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
第一节 公司基本情况
1、公司法定中文名称：仁和药业股份有限公司
公司法定英文名称：RENHE PHARMACY CO.,LTD
公司英文名称缩写：RPC
2、公司法定代表人：梅强
3、公司董事会秘书：姜锋
公司证券事务代表：姜锋
联系电话：0791-6496271
电子信箱：rh000650@126.com仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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联系地址：江西省南昌市洪城路国贸广场A 区巨豪峰2601 室
传真：0791-6496271
4、公司注册地址：江西省樟树市药都南大道158 号
公司办公地址：江西省南昌市洪城路国贸广场A 区巨豪峰2601 室
邮政编码：331200、330002
公司国际互联网网址：http://www.renheyaoye.com
公司电子信箱：rh000650@126.com
5、公司信息披露报纸名称：证券日报
登载年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：仁和药业
股票代码：000650
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1996 年12 月4 日
变更注册登记日期：2010 年6 月18 日
公司首次注册地点：江西省工商行政管理局(南昌市北京西路69 号省府大院)
变更注册地点：江西省宜春市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：360000110002125
税务登记号码：36040170550944X
公司聘请的会计师事务所名称：立信大华会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所的办公地址：江西省南昌市叠山路246 号
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务指标情况
单位：（人民币）元仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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本报告期末 上年度期末
本报告期末比上
年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整后
总资产 970,651,631.50 0.00 1,060,882,497.
57 -8.51%
归属于上市公司股东的所有者权益 863,423,032.50 0.00 856,380,335.1
9 0.82%
股本 420,165,361.00 0.00 280,110,241.00 50.00%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股） 2.05 0.00 3.06 -33.01%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年
同期增减（％）
调整前 调整后 调整后
营业总收入 456,944,254.04 485,960,373.9
4
486,627,699.2
0 -6.10%
营业利润 116,087,023.60 56,518,974.51 92,580,920.78 25.39%
利润总额 118,631,263.30 55,987,724.17 91,500,542.75 29.65%
归属于上市公司股东的净利润 91,075,769.61 41,053,954.14 67,658,240.22 34.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润 90,897,517.69 41,452,953.47 68,057,239.55 33.56%
基本每股收益（元/股） 0.2168 0.1865 0.3074 -29.47%
稀释每股收益（元/股） 0.2168 0.1865 0.3074 -29.47%
净资产收益率（%） 10.55% 11.84% 7.90% 2.65%
经营活动产生的现金流量净额 99,945,381.33 11,910,186.91 58,774,068.96 70.05%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股） 0.24 0.05 0.21 14.29%
注：本报告期非经常性损益为178,251.92 元，涉及的项目和金额如下
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 7,895.04 固定资产处置收益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
6,786,800.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
-2,326,727.34 处置交易性金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,250,455.34 主要系捐赠支出
所得税影响额 -39,260.44
合计 178,251.92 -
二、利润表附表
净资产收益率(％) 每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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归属于公司普通股股东的净利润 10.548 10.548 0.2168 0.2168
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 10.528 10.528 0.2163 0.2163
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 股本变动情况
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股 公积金转
股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股
份
127,197,6
00 45.41% 63,598,80
0
63,598,80
0
190,796,4
00 45.41%
1、国家持股
2、国有法人持股 23,000,00
0 8.21% 11,500,00
0
11,500,00
0
34,500,00
0 8.21%
3、其他内资持股 104,197,6
00 37.20% 52,098,80
0
52,098,80
0
156,296,4
00 37.20%
其中：境内非国
有法人持股
96,197,60
0 34.34% 48,098,80
0
48,098,80
0
144,296,4
00 34.34%
境内自然人
持股 8,000,000 2.86% 4,000,000 4,000,000 12,000,00
0 2.86%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人
持股
5、高管股份
二、无限售条件股
份
152,912,6
41 54.59% 76,456,32
0
76,456,32
0
229,368,9
61 54.59%
1、人民币普通股 152,912,6
41 54.59% 76,456,32
0
76,456,32
0
229,368,9
61 54.59%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 280,110,2
41 100.00% 140,055,1
20
140,055,1
20
420,165,3
61 100.00%
二、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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单位：股
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
仁和（集团）发展有限公
司
境内非国有
法人 46.70% 196,235,629 100,796,400
上海华中实业（集团）有
限公司
境内非国有
法人 3.57% 15,000,000 15,000,000
北京国际信托有限公司 国有法人 3.21% 13,500,000 13,500,000
陈小荣 境内自然人 2.86% 12,000,000 12,000,000
上海证券有限责任公司 国有法人 2.86% 12,000,000 12,000,000
百年化妆护理品有限公
司
境内非国有
法人 2.50% 10,500,000 10,500,000
西安国际信托有限公司 境内非国有
法人 2.14% 9,000,000 9,000,000
上海天臻实业有限公司 境内非国有
法人 2.14% 9,000,000 9,000,000
山西证券股份有限公司 国有法人 2.14% 9,000,000 9,000,000
三、公司股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 8,758
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股
份数量
质押或冻结的股份
数量
仁和（集团）发展有限公
司
境内非国有
法人 46.70% 196,235,629 100,796,400
上海华中实业（集团）有
限公司
境内非国有
法人 3.57% 15,000,000 15,000,000
北京国际信托有限公司 国有法人 3.21% 13,500,000 13,500,000
中国银行－嘉实主题精
选混合型证券投资基金
境内非国有
法人 2.98% 12,527,443 0
陈小荣 境内自然人 2.86% 12,000,000 12,000,000 12,000,000
上海证券有限责任公司 国有法人 2.86% 12,000,000 12,000,000
中国工商银行－嘉实策
略增长混合型证券投资
基金
境内非国有
法人 2.81% 11,811,656 0
百年化妆护理品有限公
司
境内非国有
法人 2.50% 10,500,000 10,500,000
西安国际信托有限公司 境内非国有
法人 2.14% 9,000,000 9,000,000
上海天臻实业有限公司 境内非国有
法人 2.14% 9,000,000 9,000,000
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
仁和（集团）发展有限公司 95,439,229 人民币普通股仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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中国银行－嘉实主题精选混合型证券投
资基金 12,527,443 人民币普通股
中国工商银行－嘉实策略增长混合型证
券投资基金 11,811,656 人民币普通股
中国农业银行－信诚四季红混合型证券
投资基金 7,504,692 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
资基金 6,982,828 人民币普通股
中国银行－嘉实增长开放式证券投资基
金 6,089,622 人民币普通股
中国工商银行－上投摩根内需动力股票
型证券投资基金 5,695,372 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根阿尔法股票型
证券投资基金 5,530,534 人民币普通股
中国工商银行－广发策略优选混合型证
券投资基金 3,828,669 人民币普通股
招商银行股份有限公司－上投摩根行业
轮动股票型证券投资基金 3,275,619 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
仁和（集团）发展有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致
行动人。上述其他股东或无限售条件股东是否存在关联关系或属一致行动人未知。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内无变动情况。
二、董事、监事、高级管理人员离任、聘任情况
报告期内，公司董事、董事会秘书殷春旺先生因个人原因辞职，2010年6月11日，根据《公
司法》、《公司章程》的规定，公司召开了2009年年度股东大会，会议通过了公司董事会及
监事会换届选举的议案，会议增选彭秋林先生、姜锋先生为公司第五届董事会董事、谢友清
先生为公司第五届监事会监事。
2010年6月11日，根据规定，公司召开了公司第五届董事会第一次会议，会议通过了聘任
肖正连女士为公司第五届董事会董事长；梅强先生为公司总经理；姜锋先生为第五届董事会
秘书；陈国锋先生、黄斌辉先生、肖国华先生和刘英女士为公司副总经理；彭秋林先生为公仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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司财务总监的议案。
上述事项公告公司刊登在 2010年 6月12 日的《证券日报》和巨潮资讯网上。
第五节 董事会报告
一、报告期公司整体经营情况的讨论与分析
（一）公司主营业务范围及经营状况
1、主营业务范围
公司主营业务为生产、销售中西药及健康相关产品，包括胶囊剂、颗粒剂、片剂、栓剂、
软膏剂、搽剂等药品以及健康相关产品。公司主营产品：仁和可立克、优卡丹、妇炎洁、清
火胶囊等。
2、主要经营活动情况
2010 年在董事会的坚强领导下,各条战线紧紧围绕“一二二一一”工作方针，坚持以经
济效益为中心，全力服务“两改一推进工程” ，大力推进降本增效和开源节流，深入贯彻、
积极落实，公司实现营业收入45,694.43 万元；营业利润11,608.70 万元；净利润 9,107.58
万元；扣除非经常性损益后的净利润9,089.75 万元。
商业方面:仁和药业重点抓了渠道建设与管理、终端组建与优化、组织建设与考核。上半
年建立了一级客户35 家、二级客户331 家、三级客户1518 家，优化和完善了客户的区域布
局；在终端组建与优化方面搭建了信息平台，强化了渠道建设和终端管理；在组织建设与考
核方面，优化了组织结构，加强了人才梯队建设，强化了绩效考核。中方药业实现了销售模
式的成功转型，由商业流通模式转型为终端推广模式，实现了销售队伍思想意识的转型、销
售技能的转型，为进一步完成销售奠定了基础。上半年各市场累计开发1191 个县级市场，开
发终端药店17325 家，连锁367 家。
工业方面：各生产子公司紧紧围绕全年生产任务和预算目标，抓生产、保质量、重管理，
积极推进降本增效，认真开展GMP 认证组织工作，各项工作再上新台阶。药都仁和3 月份获
得了11 个药品剂型的GMP 认证；吉安三力6 月份一次性通过了9 个药品剂型国家GMP 再认证仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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现场检查；康美公司率先全面开展资产平台、无纸化办公试点；铜鼓仁和利润大幅增长，人
均工业产值稳步提高等等。
3、主要经营成果及财务状况
表一 ：营业收入、营业利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比变化情况
指标名称 本期数(万元) 上年同期数(万元) 增减比率
营业收入 45694.43 48662.77 -6.01%
营业利润 11608.70 9258.09 25.39%
净利润 9151.89 6765.82 35.27%
现金及现金等价物净增加额 3160.03 5322.80 -40.63%
表二：总资产、股东权益与期初相比的变化
指标名称 期末数(万元) 期初数(万元) 增减比率
总资产 97065.16 106088.25 -8.51%
股东权益 86342.30 85638.03 0.82%
（二）资产、损益及现金流量主要项目变动情况分析
单位：（人民币）元
序号 项目 期末数 期初数 增减额 增减率(%)
1 应收票据 134,116,753.62 236,188,101.71 -102,071,348.09 -43.22%
2 预付款项 16,072,811.00 7,723,335.04 8,349,475.96 108.11%
3 其他应收款 8,360,151.08 4,775,025.52 3,585,125.56 75.08%
4 其他流动资产 43,897.40 30,918,402.83 -30,874,505.43 -99.86%
5 在建工程 14,134,914.50 6,328,204.16 7,806,710.34 123.36%
6 递延所得税资产 24,323.11 723,227.29 -698,904.18 -96.64%
7 应付票据 -- 2,815,079.15 -2,815,079.15 -100.00%
8 预收款项 39,397,841.75 88,828,541.11 -49,430,699.36 -55.65%
9 应交税费 2,883,455.52 20,672,062.38 -17,788,606.86 -86.05%
10 其他应付款 17,425,404.11 43,528,714.17 -26,103,310.06 -59.97%
11 股本 420,165,361.00 280,110,241.00 140,055,120.00 50.00%
12 资本公积 144,395,964.96 284,451,084.96 140,055,120.00 -49.24%
13 少数股东权益 1,225,203.88 782,054.94 443,148.94 56.66%仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率
14 销售费用 145,898,760.86 207,142,645.10 -61,243,884.24 -29.57%
15 管理费用 27,606,946.05 20,584,377.92 7,022,568.13 34.12%
16 财务费用 -1,212,754.28 -384,693.16 -828,061.12 -215.25%
17 公允价值变动收益 -3,737,835.40 -- -3,737,835.40 -100.00%
18 营业外收入 7,245,955.24 2,765,484.94 4,480,470.30 162.01%
19 投资收益 131,136.24 -- 131,136.24 100.00%
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率
20
销售商品、提供劳务
收到的现金 584,636,193.53 519,636,403.20 64,999,790.33 12.51%
21
收到其他与经营活动
有关的现金 16,988,816.02 4,329,167.48 12,659,648.54 292.43%
22
收回投资所收到的现
金 40,335,838.47 -- 40,335,838.47 100.00%
23 投资支付的现金 13,904,175.81 -- 13,904,175.81 100.00%
24
分配股利、利润或偿
付利息所支付的现金 84,033,072.30 -- 84,033,072.30 100.00%
25
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产
支付的现金
11,859,353.33 5,562,561.74 6,296,791.59 113.20%
26
取得投资收益收到的
现金 987,280.00 -- 987,280.00 100.00%
上表分析：
1、应收票据期末余额较年初余额下降43.22%，主要是营销政策的改变，本期收取的票
据比例有所下降。
2、预付款项期末余额较年初余额上升108.11%，主要是为促进连锁业务的发展，相关商
品均以预付款形式购入。
3、其他应收款期末余额较年初余额上升 75.08%，主要是为促进市场发展，公司计划6-7
月召开三级经销商峰会，为使活动顺利进行，公司在峰会之前将相关费用预先支付给客户，
待活动结束后由公司统一列支。
4、其他流动资产期末余额较年初余额下降99.86%，主要是子公司康美医药保健品有限
公司2009 年购买的3000 万元非保本型银行理财产品，已于2010 年5 月20 日到期收回。
5、在建工程期末余额较年初余额上升123.36%，主要是子公司康美医药保健品有限公司
的综合车间和园区内配套工程等项目进度款。
6、递延所得税资产期末余额较年初余额下降96.64%，主要是年初税前未扣除的广告费仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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在本年全部转回扣除，将年初的递延所得税资产全部转销。
7、应付票据期末余额较年初余额下降100.00%，主要是子公司康美医药2009 年开出的
银行承兑汇票已于2010 年3 月24 日到期承兑。
8、预收款项期末余额较年初余额下降55.65%，主要是2009 年底公司实行了先款后货的
营销政策，很多客户都提前预付了购货款，本期已对这些客户进行了发货。
9、应交税费期末余额较年初余额下降86.05%，主要是本年交纳了2009 年底未交税金。
10、其他应付款期末余额较年初余额下降59.97%，主要是本期支付了09年底未付的广告
费。
11、股本期末余额较年初余额增长50.00%，主要是根据2009 年度股东大会审议通过的
2009 年度利润分配方案，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股并派发现金3 元（含税）,
已实施完毕。
12、资本公积期末余额较年初余额下降49.24%，主要是根据2009 年度股东大会审议通
过的2009 年度利润分配方案，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股并派发现金3 元（含
税）,已实施完毕。
13、少数股东权益期末余额较年初余额增长56.66%，主要是系子公司药业公司出资85%
和江西药都医药集团出资15%共同设立的江西仁和中方医药股份有限公司权益所致。
14、销售费用本期数较上年同期下降29.57%，主要是因原有品牌已家喻户晓，公司今年
调整广告策略，减少广告投放所致。
15、管理费用本期数较上年同期增长34.12%，主要是为加强企业管理，企业聘请了专业
的企业管理顾问，同时引进了一批高级管理人才。
16、财务费用本期数较上年同期下降215.25%，主要是主要是本期货币资金存储方式改
变增加利息收入所致。
17、公允价值变动收益本期数较上年同期下降100.00%，主要是系期末持有的股票低于
市价导致的。
18、营业外收入本期数较上年同期增长162.01%，主要是主要是本期的政府补助收入比
去年同期增加所致。
19、投资收益本期数较上年同期增长100.00%，主要是系股票投资收益及理财产品收益。
20、销售商品、提供劳务收到的现金本期数较上年同期增长12.51%，主要是由于货款回仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
12
笼及时所致。
21、收到其他与经营活动有关的现金本期数较上年同期增长292.43%，主要是主要系本
期的政府补助收入比去年同期增加。
22、收回投资所收到的现金本期数较上年同期增长100.00%，主要是主要系子公司投资
短期的银行理财产品到期收回和母公司股票交易产生的现金流入。
23、投资支付的现金本期数较上年同期增长100.00%，主要是主要系母公司股票交易产
生的现金流出。
24、分配股利、利润或偿付利息所支付的现金本期数较上年同期增长100.00%，主要是
根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，以资本公积转增股本，每10 股
转增5 股并派发现金3 元（含税）,已实施完毕。
25、购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期数较上年同期增长113.20%，
主要是本期发生土地使用权的后续支出以及购建固定资产的支出。
26、取得投资收益收到的现金本期数较上年同期增长100.00%，主要是系股票投资收益
及理财产品收益等
（三）下半年的业务发展计划
下半年公司要在认真总结前期工作的基础上，充分分析生产经营面临的困难和问题，采
取更加积极有效的举措，努力化解不利因素，把压力转化为工作的动力。同时，将进一步完
善公司治理结构，建立健全企业管控体系，提高科学管理水平。继续强化目标管理，加大目
标考核，努力促进经营目标的实现。
二、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
医药 45,579.80 16,016.57 64.86% -6.59% -0.48% -2.02%
主营业务分产品情况
药品 22,846.72 7,347.32 67.84% -6.63% 2.94% -2.99%
健康相关产品 22,733.09 8,575.50 62.28% -5.73% -3.46% -0.88%仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
13
三、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 6,507.41 0.67%
华东地区 16,123.74 -8.37%
华北地区 9,316.51 -6.53%
西南地区 6,221.65 -13.37%
西北地区 4,262.22 0.44%
东北地区 3,148.27 0.54%
合计 45,579.80 -6.18%
四、公司投资情况
（一）报告期内募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况：
募集资金总额 68,932.00
报告期内变更用途的募集资金总
额 0.00
报告期内投入募集资金总额 100.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额比
例 0.00%
已累计投入募集资金总额 68,932.00
承诺投资项目
是否
已变
更项
目
（含
部分
变
更）
募集
资金
承诺
投资
总额
调整
后投
资总
额
截至
期末
承诺
投入
金额
(1)
报告
期内
投入
金额
截至
期末
累计
投入
金额
(2)
截至期
末累计
投入金
额与承
诺投入
金额的
差额(3)
＝
(2)-(1)
截至
期末
投入
进度
（%）
(4)＝
(2)/(1
)
项目达到预
定可使用状
态日期
报告期
内实现
的效益
是否
达到
预计
效益
项目
可行
性是
否发
生重
大变
化
补充流动资金 否 100.00 100.00 100.00 100.00 100.0
0 0.00 100.0
0%
2010 年03
月29 日 0.00 是 否
合计 - 100.00 100.00 100.00 100.00 100.0
0 0.00 - - 0.00 - -
未达到计划进度或
预计收益的情况和
原因（分具体项目）
无
项目可行性发生重
大变化的情况说明
无
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目不适用仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
14
先期投入及置换情
况
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情
况
不适用
项目实施出现募集
资金结余的金额及
原因
不适用
尚未使用的募集资
金用途及去向
无
募集资金使用及披
露中存在的问题或
其他情况
截止2009 年12 月31 日，公司募集资金帐户余额100.00 万元至3 月29 日年度审计日前
已补充流动资金全部使用完毕。江西康美医药保健品有限公司募集资金2009 年实现的
效益为5,835.16 万元，江西药都仁和制药有限公司募集资金2009 年实现的效益为
1,488.40 万元。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件
的要求，进一步完善公司法人治理，规范公司运作。报告期内，按照有关要求公司制定了年
报信息披露重大差错责任追究制度，开展起规范财务会计基础工作、加强内部控制的专项活
动，进一步推动公司治理的完善。
二、在报告期实施的利润分配方案
2010 年6 月11 日召开的2009 年度股东大会审议通过了2009 年度利润分配方案。以2009
年12 月31 日公司的总股280,110,241 股为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股并
派发现金3 元（含税）。实施完毕后公司总股本增加到420,165,361 股。
2010 年半年度公司不进行利润分配或公积金转增股本。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
15
三、公司在报告期内无发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内，公司利用自有闲置资金投资一级市场参与新股申购、定向增发、二级市
场股票投资、国债和企业债券等。证券投资情况如下：
单位：元
序号 证券品种 证券代码 证券简称
初始投资
金额（元）
期末持有
数量（股）
期末账面值
占期末证
券总投资
比例 （%）
报告期损益
1 股票 600219 南山铝业 1,155,000.
00 100,000 776,000.00 9.57% -379,000.00
2 股票 600675 中华企业 2,745,250.
00 250,000 1,795,000.00 22.14% -950,250.00
3 股票 600886 国投电力 1,475,250.
00 150,000 1,059,000.00 13.06% -416,250.00
4 股票 600985 雷鸣科化 988,860.00 60,000 679,800.00 8.39% -309,060.00
5 股票 601939 建设银行 704,780.00 134,500 632,150.00 7.80% -72,630.00
6 股票 000002 万科A 2,107,200.
00 200,000 1,356,000.00 16.73% -742,200.00
7 股票 000898 鞍钢股份 687,658.50 50,500 362,590.00 4.47% -325,068.50
8 股票 000937 冀中能源 2,224,625.
00 65,000 1,446,250.00 17.84% -778,375.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 479,795.06
合计 12,088,623
.50 - 8,106,790.00 100% -3,493,038.44
证券投资情况说明
公司第四届董事会第三十九次会议决议通过，公司现金流充裕，公司利用自有资金进行证券投资，不会影响
公司主营业务的正常开展，同时能提高公司现有资金的利用率，可为公司股东谋取更多的投资回报。公司已
按照相关要求制定了《公司证券投资管理办法》，详细规定了公司内部证券投资审批流程和权限，能有效控
制投资风险和保障公司资金安全。
五、报告期内无重大资产收购、出售及企业合并事项
六、日常关联交易情况
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易：
本期发生额 上年发生额
关联方
名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
江西浩众
传媒广告
有限公司
广告及代
理费
广告及代
理费
根据实际
发生支付 2,783.13 92.11% 16,242.57 56.29%
北京浩众
传媒广告
公司
广告及代
理费
广告及代
理费
根据实际
发生支付 129.37 4.28% 691.71 2.40%仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
16
本期发生额 上年发生额
关联方
名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
江西仁和
药用塑胶
制品有限
公司
包装材料
采购
包装材料
采购
根据市场
价格协议
定价
1,043.13 19.31% 1,883.57 17.53%
江西闪亮
制药有限
公司
购买商品 购买商品
根据市场
价格协议
定价
1,842.20 7.46% 2,881.30 5.37%
江西闪亮
制药有限
公司
包装材料
采购
包装材料
采购
根据市场
价格协议
定价 - 1.91 0.02%
江西闪亮
制药有限
公司
委托加工 委托加工
根据市场
价格协议
定价 676.29 100% 676.57 82.58%
江西闪亮
制药有限
公司
购入固定
资产
购入固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 36.80 5.00%
江西闪亮
医药贸易
有限公司
购买商品 购买商品
根据市场
价格协议
定价
- -- --
闪亮( 集
团)股份有
限公司
包装材料
采购
包装材料
采购
根据市场
价格协议
定价
0.19 0.01% 20.27 0.19%
闪亮( 集
团)股份有
限公司
购入固定
资产
购入固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 0.30 0.04%
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易：
本期发生额 上年发生额
关联方名称
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万
元）
占同类交
易金额比
例
金额（万
元）
占同类交
易金额比
例
江西闪亮制药有
限公司
销售商
品
销售商品
根据市场价
格协议定价 - 1.01 0.00%
仁和(集团)发展
有限公司
销售商
品
销售商品
根据市场价
格协议定价 - 0.22 0.00%
江西仁和药用塑
胶制品有限公司
让售材
料
让售材料
根据市场价
格协议定价
34.43 66.98% 50.56 0.47%仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
17
本期发生额 上年发生额
关联方名称
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万
元）
占同类交
易金额比
例
金额（万
元）
占同类交
易金额比
例
江西仁和药用塑
胶制品有限公司
租赁收
入
租赁收入
根据市场价
格协议定价 6.00 100% -- --
江西闪亮制药有
限公司
让售固
定资产
让售固定
资产
根据市场价
格协议定价
- 10.91 15.20%
江西闪亮制药有
限公司
让售材
料
让售材料
根据市场价
格协议定价 - 0.10 0.00%
仁和(集团)发展
有限公司
让售固
定资产
让售固定
资产
根据市场价
格协议定价 - 4.14 5.77%
闪亮(集团)股份
有限公司
让售固
定资产
让售固定
资产
根据市场价
格协议定价 - 3.38 4.71%
闪亮(集团)股份
有限公司
让售材
料
让售材料
根据市场价
格协议定价 - 0.21 0.04%
七、重大合同及其履行情况
本报告期公司无托管、承包、租赁事项，无担保事项，无委托理财事项。
八、承诺履行情况
公司控股股东仁和（集团）发展有限公司在报告期内或持续到报告期后的承诺事项包括：
1、关于规范关联方交易的协议及避免同业竞争的承诺；
2、关于不占用上市公司资金的承诺；
3、关于“五分开”的承诺；
4、关于非公开发行股份的相关承诺；
报告期内或持续到本报告期，持股 5％以上公司股东严格根据《公司法》、《证券法》
及《公司章程》的有关规定严格履行承诺，未有违反承诺的情况。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
18
十、报告期内，公司接待调研情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资
料
2010 年01 月
05 日
南昌公司 实地调研 鼎锋资产 公司生产经营情况及发展战
略
2010 年01 月
11 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询公司业绩情况及利润分
配事宜，详见公司公告
2010 年01 月
20 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询公司业绩预增的情况，详
见公司公告
2010 年01 月
25 日
南昌公司 实地调研 申银万国 公司生产经营情况及发展战
略
2010 年02 月
05 日
南昌公司 实地调研 天弘基金 公司生产经营情况及发展战
略
2010 年02 月
23 日
南昌公司 实地调研
兴业证券、中海基
金、天治基金、摩
根士丹利华鑫基
金
公司生产经营情况及发展战
略
2010 年02 月
25 日
南昌公司 实地调研 华夏基金 公司生产经营情况及发展战
略
2010 年03 月
09 日
南昌公司 实地调研 鹏华基金、中信建
投
公司生产经营情况及发展战
略
2010 年03 月
11 日 南昌公司 实地调研 安信证券
公司生产经营情况及发展战
略
2010 年03 月
29 日 南昌公司 电话沟通 个人投资者
咨询大股东解除限售时间及
年度利润分配情况，详见公司
公告
2010 年03 月
30 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询大股东解除限售时间，详
见公司公告
2010 年04 月
06 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询大股东解除限售时间，详
见公司公告
2010 年04 月
08 日
南昌公司 实地调研 百年化妆护理品
公司生产经营情况及发展战
略
2010 年04 月
16 日 南昌公司 电话沟通 个人投资者
咨询公司一季度经营等情况，
公司经营等正常，无应披露而
未披露的信息
2010 年04 月
30 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询公司分红派息实施时间，
见公司公告
2010 年05 月
04 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询公司年度股东大会召开
时间，见公司公告
2010 年05 月
07 日
南昌公司 实地调研 人保资产 公司生产经营情况及发展战
略
2010 年05 月
13 日 南昌公司 电话沟通 个人投资者
咨询公司2009 年报中非经常
损益问题，详见年报附后注部
分
2010 年05 月
14 日
南昌公司 实地调研 安兴证券、东兴证
券
公司生产经营情况及发展战
略
2010 年06 月
01 日
南昌公司 实地调研 长江证券、信诚基
金
公司生产经营情况及发展战
略仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
19
2010 年06 月
11 日
南昌公司 实地调研 中信证券、泰达基
金等
公司生产经营情况及发展战
略
2010 年06 月
21 日
南昌公司 电话沟通 个人投资者 咨询公司分红派息及转增股
本实施时间，见公司公告
十一、信息披露指引
2010 年1-6 月信息披露指引
重要事项
刊载的
报刊名称
刊载日期 公告编号
刊载的互联网站
及检索路径
公司2009 年度业绩预告公告 证券日报2010-01-20 2010-001 http//www.cninfo.com.cn
关于子公司获得高新技术企业认定的公告 证券日报2010-01-28 2010-002 http//www.cninfo.com.cn
公司限售股解除限售提示性公告 证券日报2010-03-29 2010-003 http//www.cninfo.com.cn
公司关于2009 年度募集资金存放与使用情
况的专项报告
证券日报2010-03-31 2010-004 http//www.cninfo.com.cn
公司2010 年日常关联交易公告 证券日报2010-03-31 2010-005 http//www.cninfo.com.cn
公司2009 年年度报告摘要 证券日报2010-03-31 2010-006 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届董事会第四十四次会议决议公
告
证券日报2010-03-31 2010-007 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届监事会第十五次会议决议公告 证券日报2010-03-31 2010-008 http//www.cninfo.com.cn
公司2010 年第一季度报告正文 证券日报2010-04-28 2010-009 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届董事会第四十六次会议决议公
告
证券日报2010-05-21 2010-010 http//www.cninfo.com.cn
公司第四届监事会第十七次会议决议公告 证券日报2010-05-21 2010-011 http//www.cninfo.com.cn
公司召开2009 年年度股东大会的通知 证券日报2010-05-21 2010-012 http//www.cninfo.com.cn
公司关于董事、董事会秘书辞职的公告 证券日报2010-05-22 2010-013 http//www.cninfo.com.cn
公司关于召开2009 年年度股东大会的提示
性公告
证券日报2010-06-08 2010-014 http//www.cninfo.com.cn
公司2009 年度股东大会决议公告 证券日报2010-06-12 2010-015 http//www.cninfo.com.cn
公司第五届董事会第一次会议决议公告 证券日报2010-06-12 2010-016 http//www.cninfo.com.cn
公司第五届监事会第一次会议决议公告 证券日报2010-06-12 2010-017 http//www.cninfo.com.cn
关于公司保荐机构名称变更的公告 证券日报2010-06-23 2010-018 http//www.cninfo.com.cn
关于公司注册地变更的公告 证券日报2010-06-23 2010-019 http//www.cninfo.com.cn
公司2009 年度分红派息及转增股本实施公
告
证券日报2010-06-23 2010-020 http//www.cninfo.com.cn
公司股东减持股份公告 证券日报2010-06-23 2010-021 http//www.cninfo.com.cn
公司业绩预告的公告 证券日报2010-07-13 2010-022 http//www.cninfo.com.cn
公司非公开发行股份解除限售的提示性公
告
证券日报2010-07-22 2010-023 http//www.cninfo.com.cn
第七节 财务报告（未经审计）仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
20
一、 会计报表
1、 资产负债表
编制单位：仁和药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元
期末余额 年初余额 项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 381,890,918.78 121,197,773.43 350,290,616.79 3,585,726.15
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 8,106,790.00 8,106,790.00 7,875,504.00 7,875,504.00
应收票据 134,116,753.62 236,188,101.71
应收账款 4,795,385.15 4,878,160.77
预付款项 16,072,811.00 7,723,335.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,360,151.08 62,210,211.61 4,775,025.52 50,017,555.04
买入返售金融资产
存货 41,481,058.71 38,724,720.69
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产 43,897.40 30,918,402.83
流动资产合计 594,867,765.74 191,514,775.04 681,373,867.35 61,478,785.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 524,648,369.99 524,648,369.99
投资性房地产
固定资产 112,819,684.77 10,836.52 117,593,723.93 12,876.70
在建工程 14,134,914.50 6,328,204.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 242,575,866.16 22,524,255.17 247,104,674.82 24,708,080.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,229,077.22 7,758,800.02
递延所得税资产 24,323.11 723,227.29
其他非流动资产
非流动资产合计 375,783,865.76 547,183,461.68 379,508,630.22 549,369,326.72
资产总计 970,651,631.50 738,698,236.72 1,060,882,497.57 610,848,111.91
流动负债：
短期借款仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
21
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 2,815,079.15
应付账款 41,906,006.58 41,571,359.84
预收款项 39,397,841.75 88,828,541.11
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 4,390,687.16 6,528.00 6,304,350.79 11,424.00
应交税费 2,883,455.52 4,235,369.51 20,672,062.38 4,226,542.48
应付利息
应付股利
其他应付款 17,425,404.11 2,869,761.22 43,528,714.17 232,691.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 106,003,395.12 7,111,658.73 203,720,107.44 4,470,657.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 106,003,395.12 7,111,658.73 203,720,107.44 4,470,657.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 420,165,361.00 420,165,361.00 280,110,241.00 280,110,241.00
资本公积 144,395,964.96 289,805,952.81 284,451,084.96 429,861,072.81
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,663,795.23 14,825,318.97 30,663,795.23 14,825,318.97
一般风险准备
未分配利润 268,197,911.31 6,789,945.21 261,155,214.00 -118,419,178.62
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计 863,423,032.50 731,586,577.99 856,380,335.19 606,377,454.16
少数股东权益 1,225,203.88 782,054.94
所有者权益合计 864,648,236.38 731,586,577.99 857,162,390.13 606,377,454.16
负债和所有者权益总计 970,651,631.50 738,698,236.72 1,060,882,497.57 610,848,111.91
2、利润表仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
22
编制单位：仁和药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 456,944,254.04 0.00 486,627,699.20 0.00
其中：营业收入 456,944,254.04 486,627,699.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 337,250,531.28 4,741,470.04 394,046,778.42 3,780,837.93
其中：营业成本 160,165,657.43 160,934,567.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,791,921.22 5,769,881.37
销售费用 145,898,760.86 207,142,645.10
管理费用 27,606,946.05 4,742,880.37 20,584,377.92 3,780,105.53
财务费用 -1,212,754.28 -1,410.33 -384,693.16 732.40
资产减值损失
加：公允价值变动收益
（损失以“-”号填列） -3,737,835.40 -3,737,835.40
投资收益（损失以“-”
号填列） 131,136.24 217,655,595.61
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-”
号填列） 116,087,023.60 209,176,290.17 92,580,920.78 -3,780,837.93
加：营业外收入 7,245,955.24 65,905.96 2,765,484.94 3,356.31
减：营业外支出 4,701,715.54 0.00 3,845,862.97 1,110.00
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列） 118,631,263.30 209,242,196.13 91,500,542.75 -3,778,591.62
减：所得税费用 27,112,344.75 23,842,302.53
五、净利润（净亏损以“-”
号填列） 91,518,918.55 209,242,196.13 67,658,240.22 -3,778,591.62
归属于母公司所有者
的净利润 91,075,769.61 209,242,196.13 67,658,240.22 -3,778,591.62
少数股东损益 443,148.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2168 0.4980 0.3074 -0.0172
（二）稀释每股收益 0.2168 0.4980 0.3074 -0.0172
七、其他综合收益仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
23
八、综合收益总额 91,518,918.55 209,242,196.13 67,658,240.22 -3,778,591.62
归属于母公司所有者
的综合收益总额 91,075,769.61 209,242,196.13 67,658,240.22 -3,778,591.62
归属于少数股东的综
合收益总额 443,148.94
3、现金流量表
编制单位：仁和药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位:元
本期金额 上期金额 项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金 584,636,193.53 519,636,403.20
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金 16,988,816.02 1,935,683.27 4,329,167.48 1,659,481.31
经营活动现金流入
小计 601,625,009.55 1,935,683.27 523,965,570.68 1,659,481.31
购买商品、接受劳务支
付的现金 187,233,024.04 161,767,881.35
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
24
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金 36,002,950.54 1,603,966.17 30,341,237.94 1,455,157.63
支付的各项税费 99,996,767.19 101,963,580.04
支付其他与经营活动
有关的现金 178,446,886.45 12,334,480.09 171,118,802.39 194,832.71
经营活动现金流出
小计 501,679,628.22 13,938,446.26 465,191,501.72 1,649,990.34
经营活动产生的
现金流量净额 99,945,381.33 -12,002,762.99 58,774,068.96 9,490.97
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金 40,335,838.47 10,335,838.47
取得投资收益收到的
现金 987,280.00 217,231,767.55
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的
现金净额
143,951.27 16,443.25
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计 41,467,069.74 227,567,606.02 16,443.25
购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的
现金
11,859,353.33 5,562,561.74
投资支付的现金 13,904,175.81 13,904,175.81
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金 15,547.64 15,547.64
投资活动现金流出
小计 25,779,076.78 13,919,723.45 5,562,561.74
投资活动产生的
现金流量净额 15,687,992.96 213,647,882.57 -5,546,118.49
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付84,033,072.30 84,033,072.30仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
25
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计 84,033,072.30 84,033,072.30
筹资活动产生的
现金流量净额 -84,033,072.30 -84,033,072.30
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额 31,600,301.99 117,612,047.28 53,227,950.47 9,490.97
加：期初现金及现金等
价物余额 350,290,616.79 3,585,726.15 146,090,059.28 17,670.07
六、期末现金及现金等价物
余额 381,890,918.78 121,197,773.43 199,318,009.75 27,161.04仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
26
4、合并所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
实收
资本
（或
股本）
资本
公积
减：库
存股
专项
储备
盈余
公积
一般
风险
准备
未分
配利
润
其他
少数
股东
权益
所有
者权
益合
计
一、上年年末余额
280,1
10,24
1.00
284,4
51,08
4.96
30,66
3,795.
23
261,1
55,21
4.00
782,0
54.94
857,1
62,39
0.13
220,1
10,24
2.00
66,06
3,483.
96
14,82
5,318.
97
4,601,
390.2
9
305,6
00,43
5.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
204,7
48,40
0.00
12,60
7,829.
91
94,29
1,084.
41
311,6
47,31
4.32
二、本年年初余额
280,1
10,24
1.00
284,4
51,08
4.96
30,66
3,795.
23
261,1
55,21
4.00
782,0
54.94
857,1
62,39
0.13
220,1
10,24
2.00
270,8
11,88
3.96
27,43
3,148.
88
98,89
2,474.
70
617,2
47,74
9.54
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
140,0
55,12
0.00
-140,0
55,12
0.00
7,042,
697.3
1
443,1
48.94
7,485,
846.2
5
59,99
9,999.
00
13,63
9,201.
00
3,230,
646.3
5
162,2
62,73
9.30
782,0
54.94
239,9
14,64
0.59
（一）净利润
91,07
5,769.
61
443,1
48.94
91,51
8,918.
55
165,4
93,38
5.65
32,05
4.94
165,5
25,44
0.59
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
91,07
5,769.
61
443,1
48.94
91,51
8,918.
55
165,4
93,38
5.65
32,05
4.94
165,5
25,44
0.59
（三）所有者投入和
减少资本
59,99
9,999.
00
13,63
9,201.
00
3,230,
646.3
5
-3,230
,646.3
5
750,0
00.00
74,38
9,200.
00
1．所有者投入资本
60,00
0,000.
00
629,3
20,00
0.00
750,0
00.00
690,0
70,00
0.00仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
27
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -1.00
-615,6
80,79
9.00
3,230,
646.3
5
-3,230
,646.3
5
-615,6
80,80
0.00
（四）利润分配
-84,03
3,072.
30
-84,03
3,072.
30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
-84,03
3,072.
30
-84,03
3,072.
30
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
140,0
55,12
0.00
-140,0
55,12
0.00
1．资本公积转增资
本（或股本）
140,0
55,12
0.00
-140,0
55,12
0.00
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
420,1
65,36
1.00
144,3
95,96
4.96
30,66
3,795.
23
268,1
97,91
1.31
1,225,
203.8
8
864,6
48,23
6.38
280,1
10,24
1.00
284,4
51,08
4.96
30,66
3,795.
23
261,1
55,21
4.00
782,0
54.94
857,1
62,39
0.13仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
28
5、母公司所有者权益变动表
编制单位：仁和药业股份有限公司 2010 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
所有者
权益合
计
一、上年年末余额 280,110
,241.00
429,861
,072.81
14,825,
318.97
-118,41
9,178.6
2
606,377
,454.16
220,110
,242.00
69,636,
386.23
14,825,
318.97
-113,04
8,460.2
1
191,523
,486.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 280,110
,241.00
429,861
,072.81
14,825,
318.97
-118,41
9,178.6
2
606,377
,454.16
220,110
,242.00
69,636,
386.23
14,825,
318.97
-113,04
8,460.2
1
191,523
,486.99
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
140,055
,120.00
-140,05
5,120.0
0
125,209
,123.83
125,209
,123.83
59,999,
999.00
360,224
,686.58
-5,370,7
18.41
414,853
,967.17
（一）净利润 209,242
,196.13
209,242
,196.13
-5,370,7
18.41
-5,370,7
18.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计 209,242
,196.13
209,242
,196.13
-5,370,7
18.41
-5,370,7
18.41
（三）所有者投入和
减少资本 59,999,
999.00
360,224
,686.58 420,224
,685.58
1．所有者投入资本 60,000,
000.00
629,320
,000.00 689,320
,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 -1.00
-269,09
5,313.4
2
-269,09
5,314.4
2
（四）利润分配 -84,033,
072.30
-84,033,
072.30仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
29
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配 -84,033,
072.30
-84,033,
072.30
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
140,055
,120.00
-140,05
5,120.0
0
1．资本公积转增资
本（或股本）
140,055
,120.00
-140,05
5,120.0
0
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 420,165
,361.00
289,805
,952.81
14,825,
318.97
6,789,9
45.21
731,586
,577.99
280,110
,241.00
429,861
,072.81
14,825,
318.97
-118,41
9,178.6
2
606,377
,454.16仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
30
财务报表附注
仁和药业股份有限公司
截止2010 年6 月30 日
一、公司基本情况
仁和药业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系九江化纤股份有限公司，是1996
年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司。1996 年11 月
18 日, 经中国证监会证监发字(1996)318 号文批准，公司1,300 万股人民币普通股(A 股) 股票以每股
6.26 元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年12 月10 日在深圳证券交易所正式挂牌上市。股票
代码为000650，总股本为5,200 万股，其中：国有法人股3,900 万股、社会公众股1,300 万股。其后通
过1997 年利润分配及资本公积金转增股本，1998 年配股，1999 年利润分配及资本公积金转增股本，2001
年配股，2002 年利润分配及资本公积金转增股本的实施，公司总股本增至20,010.24 万股，其中：国有
法人股13,439.52 万股，社会公众股6,570.72 万股。
2006 年，公司实施重大资产重组，剥离原有的化纤类相关资产，同时注入江西仁和药业有限公司（以
下简称“药业公司”）100%股权、江西铜鼓仁和制药有限公司（以下简称“铜鼓公司”）100%的股权、
江西吉安三力制药有限公司（以下简称“三力公司”）100%股权以及相关产品商标所有权等医药类资产。
2007 年1 月，公司控股股东由九江化学纤维总厂变更为仁和（集团）发展有限公司(以下简称“仁
和集团”)，持有公司法人股13,439.52 万股，占本公司总股本的67.16％。
2007 年3 月，公司实施股权分置改革，公司以2006 年末流通股本65,707,199 股为基数，以资本公
积金向公司流通股东定向转增股本，每10 股流通股股份获得转增3.045 股，本次转增总股数是
20,007,842 股。截止本期末公司总股本为22,011.0242 万股，其中：法人股13,439.52 万股，社会公众
股8,571.5042 万股。
2009年6月29日经中国证券监督管理委员会《关于核准仁和药业股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可[2009]574 号）文件核准，本公司于2009 年7 月7日向特定对象定向发行A 股股票6,000
万股人民币普通股，每股面值1.00元，每股发行价格为人民币11.84 元，应募集资金总额为71,040 万
元。截至2009 年7 月10 日，公司收到参与非公开定向发行的特定对象股东缴纳的出资款71,040 万元，
扣除发行费用2,108 万元后，实际募集资金净额为68,932 万元。募集资金到位情况经广东大华德律会
计师事务所验证，并出具了《华德赣分验字[2009]10 号》验资报告。
根据公司非公开发行申请文件中募集资金使用计划以及公司相关股东大会决议，公司用募集资金收仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
31
购了控股股东仁和（集团）发展有限公司持有的江西康美医药保健品有限公司（以下简称“康美医药”）
100%股权、江西药都仁和制药有限公司（以下简称“药都仁和”）100%股权，剩余募集资金，用于补充
流动资金。2009 年7 月9 日，康美医药和药都仁和在江西省樟树市工商行政管理局办理完成过户变更
登记手续。
2009 年7月15日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向本公司出具证券登记确认书，本公
司新发行A 股股票6,000万股人民币普通股完成增发登记。
2009 年7月30日，本公司增发新股在江西省工商行政管理局完成了工商变更登记手续，增发完成后，
本公司注册资本变更为人民币280,110,241.00元。
2010年6月30日，根据本公司2009年度股东大会决议，以2009年末公司总股本280,110,241股为基数，
向全体股东每10股派发现金3元(含税) ,共派发现金84,033,072.30元, 同时,以资本公积金向公司全体
股东转增股本，每10股股份获得转增5股， 本次转增总股数是140,055,120股,截止本期末公司总股本为
420,165,361股。
公司主营：中药材种植；药材种苗培植；纸箱生产、销售；计算机软件开发；设计、制作、发布、
代理国内各类广告；建筑材料、机械设备、五金交电及电子产品、化工产品、金属材料、文体办公用品、
百货的批发、零售。（以上项目国家有专项规定的除外）。
公司法定住所：江西省樟树市药都南大道158 号(福城工业园)
法定代表人：梅强
营业执照注册号：江西省工商行政管理局360000110002125
本公司组织架构图如下：仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
32仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
33
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和
其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及财务报表附注符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公
司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
（三）会计期间
自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
1．同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲
减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2．非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），
其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公
允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负
债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负
债并按照公允价值计量。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
34
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形
成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的所有者权益；若公
司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件
的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额计入当期损益或资本公积。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
35
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单
独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表
折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分
的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认
金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
36
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（3）终止确认部分的账面价值；
（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条
款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
37
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
对于预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款的性质，或者因供货单位破产、撤销等原因
已无法再收到所购货物的，则将账面余额转入其他应收款，纳入应收款项风险管理范围。
对持有未到期的应收票据，如有确凿证据表明其不能收回或收回的可能性不大时，则将账面余额
转入应收账款，纳入应收款项风险管理范围。
1．单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项的确认标准：依据公司实际情况，确定期末应收款项达到100 万元以
上（含100 万元）的应收款项定义为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值
的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单独测试未发生减值的
单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合按照账龄分析法计提坏账准备。
2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依
据、计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项系指期末单项金额未达到
上述单项金额重大标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的
信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常
履行信用义务的客户应收款项确认为组合风险较大的应收款项。
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备计提方法：
对按信用风险特征组合后风险较大的应收款项其风险评定分为三级，并按相应等级分别计提坏账
准备：
一级标准：
风险水平较低，客户与公司尚存在合作关系，但合作次数较少、时间间隔较长，或尚处于合同期
内的押金、质保金，依据合同规定可以收回的应收款项；
此类应收款项以账龄为信用风险组合按照账龄分析法计提坏账准备。
二级标准：
风险水平中等，客户与公司已经停止合作关系，部分往来款项尚未结清，由于时间较长，对方拒
绝或拖延支付货款，但该款项仍在催收之中，属于回收速度缓慢且坏账可能在60%以上；仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
38
此类应收款项按应收款项余额的80%计提坏账准备。
三级标准：
风险水平很高，客户出现资不抵债、资金周转困难、濒临破产、债务重组等影响信用正常履行的
状况，形成坏账可能性达到 90%以上。
此类应收款项按应收款项余额的100%计提坏账准备。
3.本公司对单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项、按信用风险特征组合后该组合的风
险等级为一级标准的应收款项及其他不重大应收款项按账龄分析法计提坏账准备。
本公司账龄分析法明细如下：
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年，下同） 0% 0%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
4.坏账准备计提期限
公司对应收款项账龄划分以会计年度为划分界限，凡属于跨会计年度的应收款项，在确定账龄时
首先逐笔认定收到的是哪一笔应收款项，如果确实无法认定的，按照先发生先收回的原则来确定账龄，
公司坏账准备计提采用年度计提法，在每年度末对年末应收款项分析后计提坏账准备。
（十一）存货
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2．发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
39
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制 。
5．周转材料的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
（十二）长期股权投资
1．初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影
响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额
能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股
利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）后续计量仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
40
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初
始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成（其他实
质上构成投资的具体内容和认定标准以股东间协议为准）对被投资单位净投资的长期权益账面价值为
限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议
约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，
减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
3．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则
视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4．减值准备计提
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进
行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果
表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
41
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四）固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定
折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-25 5 3.80-9.50
机器设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 5-10 5 9.50-19.00
3．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入
账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
（十五）在建工程
1．在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
调整原已计提的折旧额。
3．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费
用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的
金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。
（十六）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直
至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据每月月末累计资产支出超过专门借款部分的资产支出乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
（十七）无形资产
1．无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
44
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产
达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 35-50 年 产权证书确认的使用年限
商标使用权 10年 签订的《转让协议书》
生产许可技术
10 年
签订的《转让协议书》
或按最低的可使用年限
财务及办公软件
2-5 年
签订的《转让协议书》、
或按最低的可使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本期公司无使用寿命不确定的无形资产。
4．无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无
形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收
回金额。
5．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（十九）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。
本公司于期末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期损益，减
值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（二十）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或
提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项
涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十一）收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能
流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡
资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提
供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务
收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
47
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（二十二）政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
2．会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的
资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债
1．确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产
生的递延所得税资产。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非
企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
（二十四）经营租赁、融资租赁的会计处理方法
1．经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2．融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
三、税项
1．主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 应税产品销售收入 17%、13%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 已纳流转税额 5%、7%
教育费附加 已纳流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 认定高新技术企业为15%，其他为25%
2．税收优惠及批文
江西药都仁和制药有限公司根据江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西省财政厅、江西省
地方税务局赣科发[2009]1 号关于认定江西61 家企业为高新技术企业的通知，被认定为高新技术企业，
取得编号为GR200836000055 的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资格有效期
自2008 年12 月2 日至2011 年12 月1 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关规定，本公
司2008 年至2010 年减按15%的税率征收企业所得税。
江西康美医药保健品有限公司根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西
省地方税务局赣高企认发[2010]1 号关于认定江西21 家企业为高新技术企业的通知，被认定为高新技
术企业，取得编号为GR200936000053 的《高新技术企业证书》，认定有效期三年，高新技术企业资
格有效期自2009 年12 月10 日至2012 年12 月9 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》等相关
规定，及江西省樟树市国家税务局樟国税函[2010]5 号文复函，本公司2009 年至2011 年减按15%的
税率征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1． 子公司情况
（1）通过设立方式取得的子公司 单位：万元 币种：人民币仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
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子公司全称 子公司
类型 注册地 业务性质
注册
资本 经营范围 期末实际
投资额
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
江西仁和中方医药股
份有限公司(以下简
称中方医药)
股份有
限公司
江西省樟树
市药都医药
工业园泰欣
大道1 号
商业 500.00
医药中成
药、化学药
原料药及其
制剂、抗生
素原料及其
制剂、生制
品
425.00 --
（续上表）：
子公司全称 持股比
例 表决权比例
是否合并
报表
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子
公司少数股东分担的本期亏
损超过少数股东在该子公司
期初所有者权益中所享有份
额后的余额
江西仁和中方医药股
份有限公司(以下简
称中方医药)
85% 85% 是15% -- --
（2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元 币种：人民币
子公司全称 子公司
类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投
资额
实质上
构成对
子公司
净投资
的其他
项目余
额
江西仁和药业有限公
司(以下简称药业公
司)
有限责
任公司
樟树市药都
南大道158
号
商业 8,000.00
中药材、中药饮片、化
学原料药、生物制品、
中成药、化学药制剂、
抗生素、生化药品、医
疗器械，食品、保健食
品、卫生用品、消毒产
品、日用化工用品、日
用洗涤用品、化妆用
品、护肤护发用品、保
健用品的批发、零售
8,000.00 --
江西铜鼓仁和制药有
限公司(以下简称铜
鼓公司)
有限责
任公司
铜鼓县城城
南路608 号
制造业 3,200.00
硬胶囊剂，颗粒剂，片
剂生产销售，自营进出
口业务
3,200.00 --
江西吉安三力制药有
限公司(以下简称三
力公司)
有限责
任公司 江西省峡江
县工业园区
制造业 3,100.00
乳膏剂、凝胶剂、软膏
剂、橡胶膏剂、栓剂、
皮肤粘膜卫生用品、妇
女经期卫生用品生产
销售
3,100.00 --
江西药都仁和制药有
限公司(以下简称药
都仁和)
有限责
任公司
江西省樟树
市药都路29
号
制造业 13,180.00
片剂、硬胶囊剂、颗粒
剂、丸剂、溶液剂（外
用）、搽剂、洗剂、合
剂、口服液、糖浆剂、
栓剂、软膏剂、软胶囊
剂、滴丸剂、乳膏剂、
卫生用品、口服混悬
剂、煎膏剂及食品生
13,180.00 --仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
50
产、销售，保健食品“绿
色通道牌常顺通茶”合
作生产、销售，经营本
企业自产产品及技术
的进出口业务和本企
业所需的机械设备、零
配件、原辅料及技术的
进出口业务，但国家限
定公司经营或进出口
商品及技术除外，进出
口经营权
江西康美医药保健品
有限公司(以下简称
康美医药)
有限责
任公司 江西省樟树
市863 高科
技工业园
制造业 7,200.00
生产销售消毒剂、消毒
器械、卫生用品、护肤
类、发用类化妆品、日
用化工用品、日用洗涤
用品，进出口经营权
7,200.00 --
（续上表）：
子公司全称 持股比
例 表决权比例
是否合并
报表
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公
司少数股东分担的本期亏损超
过少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额后的余
额
江西仁和药业有限公
司(以下简称以下简
称药业公司)
100% 100% 是-- -- --
江西铜鼓仁和制药有
限公司(以下简称铜
鼓公司)
100% 100% 是-- -- --
江西吉安三力制药有
限公司(以下简称三
力公司)
100% 100% 是-- -- --
江西药都仁和制药有
限公司(以下简称药
都仁和)
100% 100% 是-- -- --
江西康美医药保健品
有限公司(以下简称
康美医药)
100% 100% 是-- -- --
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元 币种：人民币
子公司全称 子公司
类型 注册地 业务性质注册资本经营范围 期末实际
投资额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
江西航天泰力士药业
有限公司(以下简称
泰力士)
有限责
任公
司
江西省樟树
市药都医药
工业园泰欣
大道1 号
制造业 3,090.00
生产、销售
片剂、散剂、
颗粒剂、硬
胶囊剂，食
品生产、销
售
3,090.00 --
（续上表）：
子公司全称 持股比
例 表决权比例
是否合并
报表
少数股东
权益
少数股东权
益中用于冲
减少数股东
损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少
数股东分担的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有者权益中所
享有份额后的余额仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
51
江西航天泰力士药业
有限公司(以下简称
泰力士)
100% 100% 是-- -- --
2．其他说明
(1) 无母公司对子公司持股比例与其在子公司表决权比例不一致的情况。
(2) 无母公司拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司。
(3) 无母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的子公司。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 51,627.08 54,390.30
小计 51,627.08 54,390.30
银行存款
人民币 381,785,437.90 346,704,890.64
美元 -- --
小计 381,785,437.90 346,704,890.64
其他货币资金
人民币 53,853.80 3,531,335.85
小计 53,853.80 3,531,335.85
合计 381,890,918.78 350,290,616.79
(二) 交易性金融资产
项目类 期末公允价值年初公允价值
交易性债券投资 -- --
交易性权益工具投资 8,106,790.00 --
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
资产
-- --
衍生金融资产 -- --仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
52
其他 -- --
合计 8,106,790.00 --
注：为了提高资金使用效率，实现效益最大化，根据公司第四届董事会第三十九次临时会议决议，
运用自有闲置资金进行股票交易投资。
（三）应收票据
1．应收票据分类
种 类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 134,116,753.62 236,188,101.71
合 计 134,116,753.62 236,188,101.71
2．期末公司无质押的应收票据
3．期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据共计66,804,126.04 元，票据金额前五名如下：
出票单位 出票日期 到期日 票面金额 备注
华东医药股份有限公司 5 月27 日 2010-11-21 5,014,500.00
辽宁天士力医药有限公司 3 月30 日 2010-9-30 4,964,951.42
河南九州通医药有限公司 3 月8 日 2010-9-8 2,800,000.00
江苏九州通医药有限公司 3 月3 日 2010-9-3 2,500,000.00
哈药集团医药有限公司药品分公司 2 月26 日 2010-8-24 2,132,797.37
4．期末不存在已贴现未到期的票据。
（四）应收账款
1．应收账款按账龄披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
1 年以内 4,767,885.15 99.37 -- -- 4,830,660.77 98.98 -- --
1-2 年 30,000.00 0.63 2,500.00 8.33 50,000.00 1.02 2,500.00 5.00
合计 4,797,885.15 100.00 2,500.00 4,880,660.77 100.00 2,500.00
2．应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
53
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
金额
比例
（%）
单项金额重大的应
收账款
1,754,246.43 36.56 -- -- 1,196,080.10 24.51 -- --
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
-- -- -- -- -- -- -- --
其他不重大应收账
款
3,043,638.72 63.44 2,500.00 0.08 3,684,580.67 75.49 2,500.00 0.07
合 计 4,797,885.15 100.00 2,500.00 4,880,660.77 100.00 2,500.00
3．期末单项金额重大的应收账款经单独减值测试无需单独计提坏账准备。
4．期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款。
5．期末应收账款中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
6．期末应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系金 额 年限
占应收账款总
额的比例（%）
浙江药通医药有限公司 非关联方 935,421.20 1 年以内 19.50
广州医药有限公司 非关联方 818,825.23 1 年以内 17.07
安阳玉清医药有限公司 非关联方 263,431.00 1 年以内 5.49
长沙双鹤医药有限责任
公司 非关联方 259,526.31 1 年以内 5.41
山东家家悦集团有限公
司 非关联方 133,560.00 1 年以内 2.78
合计 2,410,763.74 50.25
（五）其他应收款
1．其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
1 年以内 8,351,088.08 99.88 -- -- 4,765,962.52 99.79 -- --
1-2 年 -- -- -- -- -- -- -- --
2-3 年 10,070.00 0.12 1,007.00 10.00 10,070.00 0.21 1,007.00 10.00仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
54
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
3-4 年 -- -- -- -- -- -- -- --
合计 8,361,158.08 100.00 1,007.00 4,776,032.52 100.00 1,007.00
2．其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
单项金额重大的其
他应收款
4,859,057.94 58.11 -- -- 2,000,000.00 41.88 -- --
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
-- -- -- -- -- -- -- --
其他不重大其他应
收款
3,502,100.14 41.89 1,007.00 0.03 2,776,032.52 58.12 1,007.00 0.04
合计 8,361,158.08 100.00 1,007.00 4,776,032.52 100.00 1,007.00
3．期末单项金额重大的其他应收款经单独减值测试无需单独计提坏账准备。
4．期末无单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
5．期末其他应收款中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
6．期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额年限
占其他应收款
总额的比例
（%）
中国证券登记结算有限
公司深圳分公司
非关联方 2,859,057.94 1 年以内 34.20
中国华融资产管理公司
南昌办事处
非关联方 2,000,000.00 1 年以内 23.92
陈竹青 非关联方 685,000.00 1 年以内 8.19
铜鼓国税（待抵扣进项） 非关联方 391,559.92 1 年以内 4.68
樟树市社保局（缴付社
保款）
非关联方 336,546.70 1 年以内 4.03
合计 6,272,164.56 75.02仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
55
（六）预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 15,767,761.00 98.10 6,668,285.04 86.34
1-2 年 297,850.00 1.85 1,047,850.00 13.57
2-3 年 7,200.00 0.05 7,200.00 0.09
3 年以上 -- -- -- --
合 计 16,072,811.00 100.00 7,723,335.04 100.00
预付款项账龄的说明：
一年以上的预付款项为未结清的预付材料尾款。
2．预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 时间 未结算原因
广西凤糖生化股份
公司
非关联方 3,063,903.80 1 年以内 未结清的货款
湖南华纳大药厂有
限公司
非关联方 1,307,024.00 1 年以内 未结清的货款
新疆维吾尔自治区
中医药研究院 非关联方 880,000.00 1 年以内 未结清的购车款
四川青神康华制药
有限公司
非关联方 805,825.00 1 年以内 未结清的货款
江西禹欣药业有限
公司
非关联方 715,600.00 1 年以内 未结清的货款
合计 6,772,352.80
3．期末预付款项中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他关联方欠款。
（七）存货
1．存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,077,784.16 -- 15,077,784.16 14,944,759.47 -- 14,944,759.47
库存商品 20,655,668.06 -- 20,655,668.06 18,665,785.12 -- 18,665,785.12
在产品 1,962,438.16 -- 1,962,438.16 106,953.11 -- 106,953.11
发出商品 150,594.83 -- 150,594.83 508,892.02 -- 508,892.02
委托加工1,226,569.94 -- 1,226,569.94 2,349,093.85 -- 2,349,093.85仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
56
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
物资
周转材料 -- -- -- 1,531.15 -- 1,531.15
自制半成
品
2,408,003.56 -- 2,408,003.56 2,147,705.97 -- 2,147,705.97
在途物资 -- -- -- -- -- --
合计 41,481,058.71 -- 41,481,058.71 38,724,720.69 -- 38,724,720.69
2．期末无存货跌价情形。
3. 期末不存在用于担保或所有权受到限制的存货。
（八）其他流动资产
项 目 期 末 数 期 初 数
非保本浮动收益理财产品* -- 30,000,000.00
暂估进项税 -- 918,402.83
未摊销的电费
合 计
43,897.40
43,897.40
--
30, 918,402.83
（九）固定资产
1．固定资产情况
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
一、账面原值合计 154,417,320.45 1,858,005.70 904,277.48 155,371,048.67
其中：房屋及建筑物 87,037,843.98 -- -- 87,037,843.98
机器设备 56,604,330.25 1,191,599.48 541,007.54 57,254,922.19
运输设备 2,915,608.28 100,035.90 80,500.00 2,935,144.18
电子设备 7,859,537.94 566,370.32 282,769.94 8143,138.32
二、累计折旧合计 36,823,596.52 6,260,186.76 532,419.38 42,551,363.90
其中：房屋及建筑物 10,074,904.99 2,615,532.01 -- 12,690,437.00
机器设备 21,641,823.90 3,062,842.86 265,586.76 24,439,080.00
运输设备 2,269,076.04 105,492.69 76,475.00 2,298,093.73
电子设备 2,837,791.59 476,319.20 190,357.62 3,123,753.17
三、固定资产账面净值合
计
117,593,723.93 -- -- 112,819,684.77
其中：房屋及建筑物 76,962,938.99 -- -- 74,347,406.98仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
57
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
机器设备 34,962,506.35 -- -- 32,815,842.19
运输设备 646,532.24 -- -- 637,050.45
电子设备 5,021,746.35 -- -- 5,019,385.15
四、减值准备合计 -- -- -- --
其中：房屋及建筑物 -- -- -- --
机器设备 -- -- -- --
运输设备 -- -- -- --
电子设备 -- -- -- --
五、固定资产账面价值合
计
117,593,723.93 112,819,684.77
其中：房屋及建筑物 76,962,938.99 74,347,406.98
机器设备 34,962,506.35 32,815,842.19
运输设备 646,532.24 637,050.45
电子设备 5,021,746.35 5,019,385.15
2．期末无暂时闲置的固定资产。
3．期末无用于抵押的固定资产。
（十）在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
全球眼监控系统 -- -- -- --
材料仓库 2,475,660.27 2,475,660.27 1,735,446.08 1,735,446.08
园区内配套工程 8,309,733.22 8,309,733.22 3,510,378.60 3,510,378.60
综合车间 2,000,000.00 2,000,000.00 -- --
净化工程 -- -- -- --
绿化工程 -- -- -- --
门斗工程 -- -- -- --
改造工程 869,641.01 869,641.01 616,895.48 616,895.48
车间改造 479,880.00 479,880.00 465,484.00 465,484.00
合 计 14,134,914.50 14,134,914.50 6,328,204.16 6,328,204.16仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
58
1、 重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数
(万元) 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少
工程投
入占预
算比例
(%)
工程进
度(%)
利息资本化累
计金额
其中：本期
利息资本
化金额
本年期
息资本
化率(%)
资金来源 期末数
综合车间 475.00 2,000,000.00 42.10 40.00 -- -- -- 自筹 2,000,000.00
材料仓库 340.00 1,735,446.08 740,214.19 -- -- 72.80 70.00 -- -- -- 自筹 2,475,660.27
园区内配套工程912.62 3,510,378.60 4,799,354.62 -- -- 91.05 90.00 -- -- -- 自筹 8,309,733.22
改造工程 616,895.48 252,745.53 -- -- -- -- -- 自筹 869,641.01
车间改造 465,484.00 14,396.00 -- -- -- -- -- 自筹 479,880.00
合 计 6,328,204.16 7,806,710.34 14,134,914.50仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
59
2．重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备 注
材料仓库 70% 工程形象进度
园区内配套工程 90% 工程形象进度
3、期末在建工程未发生减值情形。
（十一）无形资产
1．无形资产情况
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
一、账面原值合计 273,571,541.51 709,572.64 -- 274,281,114.15
1.土地使用权 231,621,477.61 660,000.00 -- 232,281,477.61
2.商标使用权 38,181,085.33 -- -- 38,181,085.33
3.产品生产权 1,500,000.00 -- -- 1,500,000.00
4.专利权 800,000.00 -- -- 800,000.00
5.软件 1,468,978.57 49,572.64 -- 1,518,551.21
二、累计摊销合计 26,466,866.69 5,238,381.30 -- 31,705,247.99
1.土地使用权 11,012,342.58 2,636,468.55 -- 13,648,811.13
2.商标使用权 13,467,410.72 2,184,413.76 -- 15,651,824.48
3.产品生产权 1,325,000.00 75,000.00 -- 1,400,000.00
4.专利权 -- - -- -
5.软件 662,113.39 342,498.99 -- 1,004,612.38
三、无形资产账面净值合计 247,104,674.82 4,528,808.66 - 242,575,866.16
1.土地使用权 220,609,135.03 -1,976,468.55 - 218,632,666.48
2.商标使用权 24,713,674.61 -2,184,413.76 22,529,260.85
3.产品生产权 175,000.00 -75,000.00 - 100,000.00
4.专利权 800,000.00 - - 800,000.00
5.软件 806,865.18 292,926.35 - 513,938.83
四、减值准备合计 -- -- -- --
1.土地使用权 -- -- -- --
2.商标使用权 -- -- -- --
3.产品生产权 -- -- -- --
4.专利权 -- -- -- --
5.软件 -- -- -- --仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
60
项 目 期初数本期增加本期减少 期末数
五、无形资产账面价值合计 247,104,674.82 4,528,808.66 - 242,575,866.16
1.土地使用权 220,609,135.03 -1,976,468.55 - 218,632,666.48
2.商标使用权 24,713,674.61 -2,184,413.76 - 22,529,260.85
3.产品生产权 175,000.00 -75,000.00 - 100,000.00
4.专利权 800,000.00 - - 800,000.00
5.软件 806,865.18 292,926.35 - 513,938.83
无形资产的说明：
（1）期末无用于抵押的无形资产。
（2）期末无形资产未出现减值情形。
（3）无形资产的其他说明：
①2009 年9 月5 日药都仁和根据受让合同，受让广东在田药业有限公司所持有的洁阴
康产品专利权（专利权号：ZL200510008500.0），洁阴康产品药品注册批件（批文号：国药
准字Z20050683）；广西药物研究所有限公司所持有的洁阴康洗液产品新药证书（证书号：
国药证字 Z20050699）及附属技术资料，受让总价款为人民币1500 万元，本期预付了80
万元前期费用，待药监局批准开始生产后，按受益期进行摊销。
（十二）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末余额 其他减少
的原因
广告代言费 691,378.56 720,000.00 230,459.52 -- 1,180,919.04
清火广告代言费 6,521,421.46 1,863,263.28 -- 4,658,158.18
清火广告拍摄制作费 546,000.00 156,000.00 -- 390,000.00
合计 7,758,800.02 -- 6,229,077.22
（十三）递延所得税资产
1． 已确认的递延所得税资产
项 目 期 末 数期 初 数
资产减值准备 625.00 625.00
职工教育经费 --
广告费 698,904.18仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
61
项 目 期 末 数期 初 数
开办费 23,698.11 23,698.11
合 计 24,323.11 723,227.29
2．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 期 末 数期 初 数
应收账款坏账准备 2,500.00 2,500.00
其他应收款坏账准备 1,007.00 --
存货跌价准备 --
职工教育经费 --
广告费 2,795,616.71
开办费 94,792.43 94,792.43
合 计 98,299.43 2,892,909.14
（十四）资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
期末数
坏账准备 3,507.00 -- -- -- 3,507.00
合计 3,507.00 -- -- -- 3,507.00
（十五）应付票据
种 类 期 末 数期 初 数
银行承兑汇票 -- 2,815,079.15
合 计 -- 2,815,079.15
（十六）应付账款
1．账龄分类明细
项 目 期 末 数 期 初 数
应付账款 41,906,006.58 41,571,359.84
合 计 41,906,006.58 41,571,359.84
2．期末应付账款中有应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位仁和集
团控股单位--江西闪亮制药有限公司货款6,507,088.43 元；江西仁和药用塑胶制品有限公司仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
62
货款4,026,381.37 元。
3．期末应付账款中一年以上余额633,651.07 元为尚未结清的设备款。
4．期末本公司无账龄超过1 年的大额应付账款。
（十七）预收款项
1．账龄分类明细
项 目 期 末 数期 初 数
预收款项 39,397,841.75 88,828,541.11
合 计 39,397,841.75 88,828,541.11
2．期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其
他关联方的款项。
3．期末本公司无账龄超过1 年的大额预收款项。
（十八）应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,043,432.82 32,751,703.15 33,725,414.74 1,069,721.23
二、职工福利费 -- 2,035,827.69 2,035,827.69 --
三、社会保险费 793,128.12 1,197,684.89 1,710,830.62 279,982.39
其中：医疗保险费 55,769.25 164,209.48 440,188.00 -220,209.27
基本养老保险费 707,226.20 918,291.92 1,149,102.52 476,415.60
失业保险费 -- 0.00 - -
工伤保险费 30,132.67 115,183.49 121,540.10 23,776.06
生育保险费 -- 0.00 - -
四、住房公积金 -- 0.00 - -
五、工会经费和职工教育经费 3,467,789.85 49,002.76 475,809.07 3,040,983.54
六、非货币性福利 -- --
-- --
七、因解除劳动关系给予的补偿 -- 21,402.00 21,402.00 --
八、其他 -- -37.60 -37.60
--
合计 6,304,350.79 36,055,582.89
37,969,246.52
4,390,687.16仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
63
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
（十九）应交税费
项 目 期 末 数期 初 数
增值税 -10,786,434.80 8,424,915.25
营业税 690,425.43 690,425.43
企业所得税 6,787,165.66 4,746,353.28
个人所得税 324,128.83 95,516.31
城市维护建设税 1,300,010.10 1,765,096.32
教育费附加 1,668,320.53 1,901,075.30
房产税 1,781,990.26 1,831,908.94
印花税 23,649.11 32,087.16
土地使用税 274,027.37 364,511.36
车船使用税 1,260.00 1,260.00
其他地方税费 818,913.03 818,913.03
合 计 2,883,455.52 20,672,062.38
（二十）其他应付款
1．账龄分类明细
项 目 期 末 数 期 初 数
押金、保证金 7,453,916.57 3,581,076.13
应付暂收款 733,687.84 2,808,824.46
往来款 4,946,186.01 788,056.18
广告费及广告代理费 -- 36,350,757.40
工程款 -- --
其他 2,818,685.01 --
预提费用 1,472,928.68 --
合 计 17,425,404.11 43,528,714.17
2．期末其他应付款中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的
款项。
3．期末本公司无账龄超过1 年的大额其他应付款。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
64
（二十一）股本 单位：万股
本次变动增减（+、一）
期初数 发行新
股
送股 公积金转
股
其他 小计
期末数
股份总数
一．有限售条件
股份
19,439.52 6,359.88 -6,719.76 -359.88 19,079.64
1、国家持股 --
2、国有法人持
股
2,300.00 1,150.00 1,150.00 3,450.00
3、其他内资持
股
17,139.52 5,209.88 -6,719.76 -1,509.88 15,629.64
其中：境内非国
有法人持股
16,339.52 4,809.88 -6,719.76 -1,909.88 14,429.64
境内自
然 人持股
800.00 400.00 400.00 1,200.00
4、外资持股 --
其中：境外法人 --
境外自
然人持股
--
二、无限售条件
股份
8,571.5041 7,645.6320 6,719.76 14,365.392 22,936.8961
1、人民币普通
股
8,571.5041 7,645.6320 6,719.76 14,365.392 22,936.8961
2、境内上市的
外资股
--
3、境外上市的
外资股
--
4、其他 -- --
三、股份总数 28,011.0241 14,005.512 14,005.512 42,016.5361
注：根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月
31 日的公司总股本280,110,241 股为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股并
派发现金3 元（含税）。实施完毕后，公司总股本增加到420,165,361 股。仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
65
2010 年3 月30 日，公司控股股东仁和（集团）发展有限公司持有的有限售条件的股份
中67,197,600股可上市流通。
（二十二）资本公积
项 目 期初数 本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价） 282,253,787.84 -- 140,055,120.00 142,198,667.84
其他资本公积 2,197,297.12 -- -- 2,197,297.12
合 计 284,451,084.96 -- 140,055,120.00 144,395,964.96
资本公积说明：
根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月
31 日的公司总股本为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股并派发现金3 元
（含税）。实施完毕后，资本公积共减少140,055,120.00 元。
（二十三）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,071,129.51 -- -- 29,071,129.51
任意盈余公积 1,592,665.72 -- -- 1,592,665.72
合计 30,663,795.23 -- -- 30,663,795.23
（二十四）未分配利润
项 目 金 额
提取或分配
比例
调整前 上年末未分配利润 261,155,214.00
加：会计政策变更 --
前期差错更正 --
同一控制下企业合并
减：同一控制下企业合并与本公司合并抵销数
调整后 年初未分配利润 261,155,214.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 91,075,769.61仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
66
减：同一控制下企业合并本期期初至合并日实现
的净利润提取的盈余公积数
--
减：提取法定盈余公积 --
提取任意盈余公积 --
应付普通股股利 84,033,072.30 每10股派发现金3元（含税）
期末未分配利润 268,197,911.31
未分配利润说明:
根据2009 年度股东大会审议通过的2009 年度利润分配方案，以2009 年12 月31 日
的公司总股本280,110,241 股为基数，以资本公积转增股本，每10 股转增5 股并派发现金
3 元（含税）,共派发现金84,033,072.30 元,剩余未分配利润结转以后年度分配。
（二十五）营业收入及营业成本
1．营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 455,798,013.81 485,847,005.86
其他业务收入 1,146,240.23 780,693.34
营业成本 160,165,657.43 160,934,567.19
2．主营业务（分产品）
本期发生额 上年同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
药品 228,467,156.33 73,473,166.62 244,691,781.50 71,373,791.34
健康相关产品 227,330,857.48 85,754,987.12 241,155,224.36 88,830,428.28
合 计 455,798,013.81 159,228,153.74 485,847,005.86 160,204,219.62
3．主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 65,074,111.28 22,732,943.72 64,639,832.89 21,314,475.26
华东地区 161,237,350.99 56,326,541.44 175,958,193.12 58,020,826.87
华北地区 93,165,144.22 32,546,245.17 99,678,778.51 32,868,291.32
西南地区 62,216,475.80 21,734,659.37 71,819,201.79 23,681,815.55
西北地区 42,622,246.74 14,889,625.35 42,437,577.32 13,993,456.53
东北地区 31,482,684.78 10,998,138.69 31,313,422.23 10,325,354.09
合 计 455,798,013.81 159,228,153.74 485,847,005.86 160,204,219.62仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
67
4．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额占公司全部营业收入的比例
四川贝尔康医药有限公司 17,803,416.29 3.91%
国药控股沈阳有限公司 11,754,626.79 2.58%
慈利县神舟医药有限公司 10,360,825.56 2.27%
陕西康健医药有限公司 10,176,532.23 2.23%
重庆科渝药品经营有限责任公司 8,516,400.39 1.87%
合 计 58,611,801.26 12.86%
（二十六）营业税金及附加
项 目 本期发生额上年同期发生额计缴标准
城市维护建设税 3,313,557.23 4,019,371.78
除子公司铜鼓公司和三力公
司按已纳流转税额的5%计缴
之外；其他公司按已纳流转
税额的7%计缴
教育费附加 1,478,363.99 1,750,509.59 按已纳流转税额的3%计缴
合 计 4,791,921.22 5,769,881.37
（二十七）销售费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
销售费用 145,898,760.86 207,142,645.10
其中：广告费、宣传
费、广告代理
费
46,352,486.77 84,067,885.67
运杂费 29,522,358.46 57,695,092.57
（二十八）财务费用
项目 本期发生额上年同期发生额
利息支出 1,780.25 1,126.80
减：利息收入 1,466,897.24 482,018.24
贴现息 - 76,310.73
其他 252,362.71 19,887.55
合计 -1,212,754.28 -384,693.16仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
68
（二十九）公允价值变动收益
项 目 本期发生额上年同期发生额
交易性金融资产 -3,737,835.40 --
合 计 -3,737,835.40 --
公允价值变动收益的说明：根据深圳交易所和上海交易所2009 年06 月30 日的收盘价
确认，期末持有的股票成本高于市价。
（三十）投资收益
1．投资收益明细情况
项 目 本期发生额上年同期发生额
处置交易性金融资产取得的
投资收益
489,858.06 --
其他 -358,721.82 --
合 计 131,136.24 --
投资收益的说明：
处置交易性金融资产取得的投资收益为本期买卖股票取得投资收益489,858.06 元。
（三十一）资产减值损失
项 目 本期发生额上年同期发生额
坏账损失 -- --
存货跌价损失 -- --
固定资产减值损失 -- --
合 计 -- --
（三十二）营业外收入
项 目 本期发生额上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 337,401.97 42,368.01
其中：固定资产处置利得 3,874.41 42,368.01
政府补助 6,786,800.00 2,379,240.00
非同一控制下投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认
- -仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
69
项 目 本期发生额上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 337,401.97 42,368.01
其中：固定资产处置利得 3,874.41 42,368.01
净资产公允价值产生的收益
罚款收入 81,176.29 273,237.15
赔款收入 1,805.00 -
处置废品收入 - -
其他 38,771.98 70,639.78
合 计 7,245,955.24 2,765,484.94
（三十三）营业外支出
项 目 本期发生额上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 22,445.67 -
其中：固定资产处置损失 22,445.67 -
滞纳金支出 - -
捐赠支出 4,653,000.00 3,807,500.00
非常损失 - -
罚款支出 5,701.59 1,115.14
其他 20,568.28 37,247.83
合 计 4,701,715.54 3,845,862.97
（三十四）所得税费用
项 目 本期发生额上年同期发生额
按税法及相关规定计算的
当期所得税
26,989,708.03 23,842,302.53
递延所得税调整 122,636.72
合计 27,112,344.75 23,842,302.53
（三十五）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上年同期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 91,075,769.61 67,658,240.22仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
70
报告期归属于公司普通股股东的非经常性
损益
F 178,251.92 -398,999.33
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润
P2=P1-F 90,897,517.69 68,057,239.55
稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股
东的净利润的影响
P3 -- --
稀释性潜在普通股对扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润的影响
P4 -- --
期初股份总数 S0 280,110,241.00 220,110,242.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
等增加股份数
S1 140,055,120.00 --
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si -- --
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi -- --
报告期因回购等减少股份数 Sj -- --
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj -- --
报告期缩股数 Sk -- --
报告期月份数 M0 6 个月 6 个月
发行在外的普通股加权平均数
S=S0+S1+
Si*Mi/M0-
Sj*Mj/M0-Sk
420,165,361.00 220,110,242.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普
通股而增加的普通股加权平均数
X1 -- --
其中：可转换债券增加的普通股加权平均数 -- --
认股权证、股份期权等增加的普通股加权平
均数 -- --
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 420,165,361.00 220,110,242.00
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.2168 0.3074
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的基本每股收益 Y2=P2/S 0.2163 0.3092
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）
/X2 0.2168 0.3074
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的稀释每股收益
Y4=（P2＋P4）
/X2 0.2163 0.3092
（三十六）其他综合收益
本公司报告期无其他综合收益发生额。
（三十七）现金流量表项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额上年同期发生额仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
71
项 目 本期发生额上年同期发生额
收到政府补助 6,726,800.00 2,379,240.00
往来款 8,791,951.29 1,443,490.48
营业外收入 22,828.60 21,062.45
利息收入 1,441,330.17 482,018.24
收手续费 5,905.96 3,356.31
汇兑退回 - -
货运商包装赔款 - -
合 计
16,988,816.02 4,329,167.48
2．支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额上年同期发生额
营业外支出付现 2,656.59 -
管理费用付现 8,339,876.85 11,164,491.08
销售费用付现 126,423,664.51 137,994,309.84
往来款 37,103,871.49 16,669,377.76
制造费用付现 1,793,376.20 1,484,262.93
押金 - -
罚款支出 7,280.00 -
捐赠支出 4,653,000.00 3,707,200.00
金融手续费等支出 123,160.81 99,160.78
赔款支出 - -
合 计 178,446,886.45 171,118,802.39
3．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额上年同期发生额
交易性金融资产交易费用 15,547.64 --
合 计 15,547.64 --
（三十八）现金流量表项目注释仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
72
1．现金流量表补充资料
项 目 本期发生额上年同期发生额
一、将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 91,518,918.55 67,658,240.22
加：资产减值准备 - -
固定资产折旧、油气资产折耗、
生产性生物资产折旧
5,475,342.92 4,699,645.95
无形资产摊销 5,238,381.30 5,050,549.36
长期待摊费用摊销 2,508,803.76 -
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
-9,290.08 -
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
196,683.02 -
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
3,737,835.40 -
财务费用（收益以“－”号填列） -372,790.37 -196,316.28
投资损失（收益以“－”号填列） -131,136.24 -
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
698,904.18 -
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
- -
存货的减少（增加以“－”号填
列）
2,024,153.09 -5,470,062.81
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
83,850,021.58 35,978,732.83
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
-94,790,445.78 -49,287,130.85
其 他 - 340,410.54
经营活动产生的现金流量净额 99,945,381.33 58,774,068.96
二、不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --
三、现金及现金等价物净变动情
况：
现金的年末余额 381,890,918.78 199,318,009.75
减：现金的年初余额 350,290,616.79 146,090,059.28
加：现金等价物的年末余额 -- --
减：现金等价物的年初余额 -- --
现金及现金等价物净增加额 31,600,301.99 53,227,950.47
2．现金和现金等价物的构成
项 目 期 末 数期 初 数仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
73
项 目 期 末 数期 初 数
一、现 金 381,890,918.78 349,290,616.79
其中：库存现金 51,627.08 54,390.30
可随时用于支付的银
行存款 381,785,437.90 349,236,226.49
可随时用于支付的其
他货币资金 53,853.80
二、现金等价物 --
其中：三个月内到期的债券
投资 - --
三、年末现金及现金等价物
余额 381,890,918.78 349,290,616.79
六、资产证券化业务的会计处理
本公司报告期内未发生资产证券化业务的会计处理。
七、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
（金额单位：人民币万元）
母公司名称 关联关系
公司
类型
注册地 法人代表业务性质注册资本
母公司
对本公
司的持
股比例
（%）
母公司
对本公
司的表
决权比
例（%）
本公司最
终控制方
组织机构代码
仁和（集团）
发展有限公
司
控股股东
有限责
任公司
樟树市
药都南
大道158
号
杨文龙
药品、保健
品生产和
销售
11,818.00 46.70 46.70 杨文龙 72776518-6
本公司的母公司仁和（集团）发展有限公司的注册资本于报告期内未发生变化。
（二）本公司的子公司情况
（金额单位：人民币万元）
子公司全称
子公司
类型
公司类型 注册地
法人
代表
业务性质注册资本
持股比例
（%）
表决权比
例（%）
组织机构代
码
江西仁和中
方医药股份
有限公司
控股子
公司
股份有限
公司
江西省樟树
市药都医药
工业园泰欣
大道1 号
刘学云商业 500.00 85.00% 85.00% 69608696-4仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
74
江西吉安三
力制药有限
公司
控股子
公司
有限责任
公司
峡江县工业
园区
肖国华制造业 3,100.00 100.00% 100.00% 73637322-1
江西铜鼓仁
和制药有限
公司
控股子
公司
有限责任
公司
铜鼓县城南
路08 号
祝保华制造业 2,300.00 100.00% 100.00% 73635073-2
江西康美医
药保健品有
限公司
控股子
公司
有限责任
公司
樟树市863 高
科技工业园
李大明制造业 7,200.00 100.00% 100.00% 70572813-0
江西药都仁
和制药有限
公司
控股子
公司
有限责任
公司
樟树市药都
路29 号
曾雄辉制造业 13,280.00 100.00% 100.00% 72394833-X
江西仁和药
业有限公司
控股子
公司
有限责任
公司
樟树市药都
南大道158 号
肖秋莲商业 8,000.00 100.00% 100.00% 71653552-9
江西航天泰
力士药业有
限公司
控股子
公司
有限责任
公司
江西省樟树
市药都医药
工业园泰欣
大道1 号
康志华制造业 3,090.00 100.00% 100.00% 74198030-9
本公司的子公司的注册资本于报告期内未发生变化。
（三）本公司的合营和联营企业情况
本公司报告期内无合营及联营企业。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江西浩众传媒广告有限公司 同一控股股东 66477338-0
江西闪亮制药有限公司 同一控股股东 76701255-X
江西闪亮医药贸易有限公司 同一控股股东 78729198-X
闪亮(集团)股份有限公司 同一控股股东 78729195-5
北京浩众传媒广告有限公司 同一控股股东 77259228-8
江西仁和药用塑胶制品有限公司 同一控股股东 76701889-8
铭嘉（北京）国际知识产权代理有
限公司
同一控股股东 77765448-4仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
75
（五）关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则
根据本公司2010 年3 月29 日第四届董事会第四十四次会议审议并通过的《2010 年日
常关联交易公告》和关联交易双方签定的关联交易协议，关联交易双方约定的定价方法为：
以市场化为原则，严格执行市场价格或国家定价，并根据市场变化及时调整；若交易的商品
和劳务没有明确的市场价格或国家定价时，由双方根据成本加上合理的利润协商定价；关联
交易的结算方式：一般按月通过银行转帐方式分次支付当月实际发生的价款。公司独立董事
就上述关联交易事项于2010 年3 月29 日发表了《独立董事意见书》。
3．购买商品、接受劳务的关联交易
本期发生额 上年发生额
关联方
名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
江西浩众
传媒广告
有限公司
广告及代
理费
广告及代
理费
根据实际
发生支付 2,783.13 92.11% 16,242.57 56.29%
北京浩众
传媒广告
公司
广告及代
理费
广告及代
理费
根据实际
发生支付 129.37 4.28% 691.71 2.40%
江西仁和
药用塑胶
制品有限
公司
包装材料
采购
包装材料
采购
根据市场
价格协议
定价
1,043.13 19.31% 1,883.57 17.53%
江西闪亮
制药有限
公司
购买商品 购买商品
根据市场
价格协议
定价
1,842.20 7.46% 2,881.30 5.37%
江西闪亮
制药有限
公司
包装材料
采购
包装材料
采购
根据市场
价格协议
定价 - 1.91 0.02%
江西闪亮
制药有限
公司
委托加工 委托加工
根据市场
价格协议
定价 676.29 100% 676.57 82.58%
江西闪亮
制药有限
公司
购入固定
资产
购入固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 36.80 5.00%仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
76
本期发生额 上年发生额
关联方
名称
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
金额（万元）
占同类交
易金额比
例
江西闪亮
医药贸易
有限公司
购买商品 购买商品
根据市场
价格协议
定价
- -- --
闪亮( 集
团)股份有
限公司
包装材料
采购
包装材料
采购
根据市场
价格协议
定价
0.19 0.01% 20.27 0.19%
闪亮( 集
团)股份有
限公司
购入固定
资产
购入固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 0.30 0.04%
4．销售商品、提供劳务的关联交易
本期发生额 上年发生额
关联方名称
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万元） 占同类交易
金额比例
金额（万
元）
占同类交易
金额比例
江西闪亮制药有
限公司
销售商
品
销售商品
根据市场
价格协议
定价
- 1.01 0.00%
仁和(集团)发展
有限公司
销售商
品
销售商品
根据市场
价格协议
定价
- 0.22 0.00%
江西仁和药用塑
胶制品有限公司
让售材
料
让售材料
根据市场
价格协议
定价
34.43 66.98% 50.56 0.47%
江西仁和药用塑
胶制品有限公司
租赁收
入
租赁收入
根据市场
价格协议
定价
6.00 100% -- --
江西闪亮制药有
限公司
让售固
定资产
让售固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 10.91 15.20%
江西闪亮制药有
限公司
让售材
料
让售材料
根据市场
价格协议
定价
- 0.10 0.00%
仁和(集团)发展
有限公司
让售固
定资产
让售固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 4.14 5.77%
闪亮(集团)股份
有限公司
让售固
定资产
让售固定
资产
根据市场
价格协议
定价
- 3.38 4.71%仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
77
本期发生额 上年发生额
关联方名称
关联交
易类型
关联交易
内容
关联交易
定价方式
及决策程
序
金额（万元） 占同类交易
金额比例
金额（万
元）
占同类交易
金额比例
闪亮(集团)股份
有限公司
让售材
料
让售材料
根据市场
价格协议
定价
- 0.21 0.04%
（六）关联方应收应付款项
项 目 关 联 方 期 末 数期 初 数
应付账款
江西闪亮制药有限公司
6,507,088.43 6,529,817.64
闪亮(集团)股份有限公司 -- 691,315.74
江西仁和药用塑胶制品有限公司
4,026,381.37 5,389,630.99
其他应付款
仁和(集团)发展有限公司 -- 130,000.00
江西浩众传媒广告有限公司 -- 36,350,757.40
八、股份支付
本公司报告期内未发生股份支付事项。
九、或有事项
本公司报告期内无或有事项。
十、承诺事项
本公司报告期内无承诺事项
十一、资产负债表日后事项
本公司报告期内资产负债表日后事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
78
（一）其他应收款
1．其他应收款按账龄披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账 龄
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额 比例（%） 金 额
比例
（%）
1 年以内 62,201,148.61 99.98 -- -- 50,008,492.04 99.98 -- --
1-2 年 -- -- -- -- -- -- -- --
2-3 年 10,070.00 0.02 1,007.00 0.10 10,070.00 0.02 1,007.00 0.10
3-4 年 -- -- -- -- -- -- -- --
合 计 62,211,218.61 100.00 1,007.00 50,018,562.04 100.00 1,007.00
2．其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金 额
比例
（%）
金 额
比例
（%）
金 额 比例（%） 金 额
比例
（%）
单项金额重大的其
他应收款
62,065,825.21 99.77 -- -- 49,994,620.04 99.95 -- --
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的其他应收款
-- -- -- -- -- -- -- --
其他不重大其他应
收款
145,393.40 0.23 1,007.00 0.69 23,942.00 0.05 1,007.00 4.21
合计 62,211,218.61 100.00 1,007.00 50,018,562.04 100.00 1,007.00
3．期末单项金额重大的其他应收款经单独减值测试无需单独计提坏账准备。
4．期末其他应收款中无持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位及其他
关联方欠款。
5．期末其他应收款金额前五名单位情况
单位名称
与本公司
关系
金 额年 限
占其他应收
款总额的比
例（%）
江西仁和药业有限公司 非关联方41,898,659.27 1 年以内 67.35仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
79
单位名称
与本公司
关系
金 额年 限
占其他应收
款总额的比
例（%）
江西药都仁和制药有限公
司 非关联方12,000,000.00 1 年以内 19.29
江西航天泰力士药业有限
公司 非关联方3,308,108.00 1 年以内 5.32
中国证券登记结算有限公
司深圳分公司 非关联方2,859,057.94 1 年以内 4.60
中国华融资产管理公司南
昌办事处 非关联方2,000,000.00 1 年以内 3.21
合 计 62,065,825.21 99.77仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告
80
（二）长期股权投资
被投资
单位
核算
方法
初始投资成本期初数 增减变动 期末数
在被投
资单位
持股比
例（%）
在被投
资单位
表决权
比例
（%）
在被投资
单位持股
比例与表
决权比例
不一致的
说明
减值
准备
本期计
提减值
准备
现金
红利
对子公司
投资：
药业公司 成本法114,370,710.54 114,370,710.54 -- 114,370,710.54 100.00 100.00 -- -- --
铜鼓公司 成本法27,248,591.20 27,248,591.20 -- 27,248,591.20 100.00 100.00 -- -- --
三力公司 成本法36,443,582.67 36,443,582.67 -- 36,443,582.67 100.00 100.00 -- -- --
康美医药 成本法195,507,304.58 195,507,304.58 -- 195,507,304.58 100.00 100.00 -- -- --
药都仁和 成本法151,078,181.00 151,078,181.00 -- 151,078,181.00 100.00 100.00
合计 524,648,369.99 524,648,369.99 -- 524,648,369.99 -- -- --仁和药业股份有限公司2010 半年度报告
81
（三）投资收益
1．投资收益明细
项 目 本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收
益
489,858.06 --
子公司分配红利 217,165,737.55
合 计 217,655,595.61 --
（四）现金流量表补充资料
项 目 本期金额上期金额
一、将净利润调节为经营活动现
金流量：
净利润 209,242,196.13 -3,778,591.62
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生
产性生物资产折旧
2,040.18 1,547.16
无形资产摊销 2,183,824.86 2,183,824.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
3,737,835.40
财务费用（收益以“－”号填列） -1,781.29 0.00
投资损失（收益以“－”号填列） -217,655,595.61
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
列）
经营性应收项目的减少（增加以
“－”号填列）
-12,152,283.64 733,286.01
经营性应付项目的增加（减少以
“－”号填列）
2,641,000.98 869,424.56
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -12,002,762.99 9,490.97
二、不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本 -- --
一年内到期的可转换公司债券 -- --
融资租入固定资产 -- --仁和药业股份有限公司2010 年半度报告
82
项 目 本期金额上期金额
三、现金及现金等价物净变动情
况：
现金的年末余额 121,197,773.43 27,161.04
减：现金的年初余额 3,585,726.15 17,670.07
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 117,612,047.28 9,490.97
十三、补充资料
（一）报告期非经常性损益明细表
项 目 金 额说 明
非流动资产处置损益 7,895.04 固定资产处置损益
越权审批、或无正式批准文件、或偶发性的
税收返还、减免
-
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
6,786,800.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益 -
委托投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
-
债务重组损益 -
企业重组费用 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
-仁和药业股份有限公司2010 年半度报告
83
项 目 金 额说 明
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
-2,326,727.34
处置交易性金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响 -
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,250,455.34 主要系捐赠支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -39,260.44-
少数股东权益影响额（税后） -
合 计 178,251.92
（二）净资产收益率及每股收益
每股收益
本期金额
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润
10.09 0.2168 0.2168
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
10.07 0.2163 0.2163仁和药业股份有限公司2010 年半度报告
84
每股收益
上期金额
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 10.39 0.3074 0.3074
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的
净利润
10.45 0.3092 0.3092
（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债类：
项 目 期 末 数 期 初 数变动比率变动原因
应收票据 134,116,753.62 236,188,101.71 -43.22% 因营销政策的改变，本期收取的票据比例
有所下降。
预付款项 16,072,811.00 7,723,335.04 108.11% 为促进连锁业务的发展，相关商品均以预
付款形式购入
其他应收款 8,360,151.08 4,775,025.52 75.08%
为促进市场发展，公司计划6-7 月召开三
级经销商峰会,为使活动顺利进行,公司在
峰会之前将相关费用预先支付给客户,待
活动结束后由公司统一列支
其他流动资产 43,897.40 30,918,402.83 -99.86%
子公司康美医药保健品有限公司09 年购
买的3000 万元非保本型银行理财产品，
已于2010 年05 月20 日到期收回
在建工程 14,134,914.50 6,328,204.16 123.36% 子公司康美医药保健品有限公司的综合
车间和园区内配套工程等项目进度款
递延所得税资产 24,323.11 723,227.29 -96.64%
年初税前未扣除的广告费在本年全部转
回扣除，将年初的递延所得税资产全部转
销。
应付票据 -- 2,815,079.15 -100.00% 子公司康美医药2009 年开出的银行承兑
汇票已于2010 年3 月24 日到期承兑
预收款项 39,397,841.75 88,828,541.11 -55.65%
2009 年底公司实行了先款后货的营销政
策，很多客户都提前预付了购货款，本期
已对这些客户进行了发货
应交税费 2,883,455.52 20,672,062.38 -86.05% 本年交纳了2009 年底未交税金
其他应付款 17,425,404.11 43,528,714.17 -59.97% 本期支付了09 年底未付的广告费
股本 420,165,361.00 280,110,241.00 50.00%
根据2009 年度股东大会审议通过的2009
年度利润分配方案，以资本公积转增股
本，每10 股转增5 股并派发现金3 元（含
税）,已实施完毕
资本公积 144,395,964.96 284,451,084.96 -49.24%
根据2009 年度股东大会审议通过的2009
年度利润分配方案，以资本公积转增股
本，每10 股转增5 股并派发现金3 元（含
税）,已实施完毕仁和药业股份有限公司2010 年半度报告
85
少数股东权益 1,225,203.88 782,054.94 56.66%
系子公司药业公司出资85%和江西药都
医药集团出资15%共同设立的江西仁和
中方医药股份有限公司权益所致
利润表：
项 目 本期金额 上期金额变动比率变动原因
销售费用 145,898,760.86 207,142,645.10 -29.57% 因原有品牌已家喻户晓，公司今年调整
广告策略，减少广告投放所致.
管理费用 27,606,946.05 20,584,377.92 34.12%
为加强企业管理，企业聘请了专业的企
业管理顾问，同时引进了一批高级管理
人才
财务费用 -1,212,754.28 -384,693.16 -215.25% 主要是本期货币资金存储方式改变增
加利息收入所致
公允价值变动
收益 -3,737,835.40 -- -100.00% 系期末持有的股票低于市价导致的
营业外收入 7,245,955.24 2,765,484.94 162.01% 主要是本期的政府补助收入比去年同
期增加所致
投资收益 131,136.24 -- 100.00% 系股票投资收益及理财产品收益
现金流量表：
项 目 本期金额 上期金额 变动比率变动原因
销售商品、提
供劳务收到的
现金
584,636,193.53 519,636,403.20 12.51% 由于货款回笼及时所致
收到其他与经
营活动有关的
现金
16,988,816.02 4,329,167.48 292.43% 主要系本期的政府补助收入比去
年同期增加
收回投资所收
到的现金 40,335,838.47 -- 100.00%
主要系子公司投资短期的银行理
财产品到期收回和母公司股票交
易产生的现金流入
投资支付的现
金 13,904,175.81 -- 100.00% 主要系母公司股票交易产生的现
金流出
分配股利、利
润或偿付利息
所支付的现金
84,033,072.30 -- 100.00%
根据2009 年度股东大会审议通
过的2009 年度利润分配方案，以
资本公积转增股本，每10 股转增
5 股并派发现金3 元（含税）,已
实施完毕
购建固定资
产、无形资产
和其他长期资
产支付的现金
11,859,353.33 5,562,561.74 113.20% 本期发生土地使用权的后续支出
以及购建固定资产的支出
取得投资收益
收到的现金 987,280.00 -- 100.00% 系股票投资收益及理财产品收益
等仁和药业股份有限公司2010 年半度报告
86
十四、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于2010 年8 月19 日批准报出。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、其他有关资料。仁和药业股份有限公司2010 年半度报告
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仁和药业股份有限公司2010 年半年度报告法定代表人签字盖章页
（此页无正文）
法定代表人：梅 强
仁和药业股份有限公司
二0 一0 年八月一十九日
