2006年半年度报告
二〇〇六年八月十六日
目 录
重要提示…………………………………………………………….…2
公司基本情况简介……………………………………………...2
股本变动和主要股东持股情况………………………………...4
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………………..5
四、管理层讨论与分析………………………………………………..5
五、重要事项…………………………………………………………..7
六、财务会计报告（未经审计）…………………………………….12
七、备查文件目录………………………………………………….…13
九江化纤股份有限公司
2006年半年度报告
重要提示：公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事吴美娟女士因工作原因未能出席本次董事会,已授权董事曹克先生行使表决权，独立董事彭镇华先生因工作原因未能出席本次董事会。
公司董事长余小华先生、总经理邓新贵先生及会计机构负责人尹建华先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
公司基本情况
1、公司法定中文名称：九江化纤股份有限公司
公司法定英文名称：Jiujiang Chemical Fibre Co.,Ltd
2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST九化
股票代码：000650
3、公司注册地址：江西省九江市庐山区蛤蟆石
公司办公地址：九江化学纤维总厂厂区
邮政编码：332017
4、法定代表人：余小华
5、董事会秘书：殷春旺
联系电话：0792-8316578
电子信箱：jjycw@sina.com
证券事务代表：叶玉玲
联系电话：0792-8315675
电子信箱： yyl68170@chinaacc.com
联系地址：公司证券部
传真：0792-8316565
6、公司信息披露报纸名称：证券日报
登载半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1996年12月4日
变更登记日期：2004年2月9日
公司注册登记地点：江西省工商局(南昌市北京西路69号省府大院西二路12号)
公司企业法人营业执照注册号：3600001130833
公司税务登记号码：36040170550944X
8、主要财务数据及指标（单位：元）
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本报告期末 上年末 本报告期末比
上年度
调整前 调整后 期末增减（％
）
流动资产 135,283,267. 161,100,46 168,914,771 -19.91%
82 1.42 .51
流动负债 401,004,556. 406,555,08 406,555,088 -1.37%
23 8.65 .65
总资产 419,702,407. 455,999,02 463,813,333 -9.51%
38 3.39 .48
股东权益（不 16,137,851.1 46,883,934 54,698,244. -70.50%
含少数股东权 5 .74 83
益）
每股净资产 0.08 0.23 0.27 -70.37%
调整后的每股 0.08 0.23 0.27 -70.37%
净资产
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上
月） 年同期
调整前 调整后 增减（％）
净利润 -38,560,393. -5,964,944 -5,558,717. -593.69%
68 .01 01
扣除非经常性 -41,901,006. -12,026,39 -11,620,170 -248.41%
损益后的净利 21 7.38 .38
润
每股收益 -0.1927 -0.0298 -0.0278 -546.64%
每股收益（注 - - - -
）
净资产收益率 -238.94% -3.63% -3.39% -235.31%
经营活动产生 -49,489.51 3,342,025. 3,342,025.4 -101.48%
的现金流量净 43 3
额
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非经常性损益项目
单位：（人民币）元
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非经常性损益项 金额
目
收取资金占用费 3,563,964.17
以前年度已计提 1,741,657.59
减值准备的转回
各项营业外收支 -1,965,009.23
合计 3,340,612.53
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利润表附表
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报告期利润 净资产收益率(％) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 -67.38 -67.38 -0.053 -0.0539
9
营业利润 -229.38 -229.38 -0.183 -0.1835
5
净利润 -240.88 -240.88 -0.192 -0.1927
7
扣除非经常性损益后的净 -261.75 -261.75 -0.209 -0.2094
利润 4
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二、 股本变动和主要股东持股情况
1、报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、报告期末公司共有股东17715户。
3、报告期末公司前十名股东持股情况如下：
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前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有非流通 质押或冻
例 股数量 结的股份
数量
九江化学纤维 国有股东 67.16% 134,359,2 134,359,20 134,259,2
总厂 00 0 00
吴彩银 其他 0.69% 1,389,131 0 0
吴旗 其他 0.49% 986,200 0 0
鄢茂生 其他 0.36% 727,100 0 0
祝灏 其他 0.25% 500,000 0 0
孙世松 其他 0.24% 478,419 0 0
童丹 其他 0.21% 425,100 0 0
易伟华 其他 0.21% 419,100 0 0
彭汉光 其他 0.19% 387,100 0 0
许水英 其他 0.17% 346,739 0 0
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说明:①持有公司5%(含5%)股份的股东为九江化学纤维总厂，其所持有公司股份，在报告期内未发生增减变动，全部被司法冻结。
②公司前十名股东中，除控股股东外无其他法人股股东；流通股股东之间未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露方法》中规定的一致行动人。
③公司控股股东报告期内未发生变化。
4、报告期末公司前十名流通股股东持股情况：
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股东名称 持有流通股数量 股份种类
吴彩银 1,389,131 人民币普通股
吴旗 986,200 人民币普通股
鄢茂生 727,100 人民币普通股
祝灏 500,000 人民币普通股
孙世松 478,419 人民币普通股
童丹 425,100 人民币普通股
易伟华 419,100 人民币普通股
彭汉光 387,100 人民币普通股
许水英 346,739 人民币普通股
张汇 320,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一 未知流通股股东之间是否存在关联关系,也未知是
致行动的说明 不属于《上市公司持股变动住处披露方法》中规
定的一致行动人。
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三、 董事、监事、高级管理人员情况
1、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票变动情况
报告期内无变动。
2、报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内无变动。
四、 管理层讨论与分析
（一）经营成果及财务状况分析：
1、主营业务收入、主营业务利润、净利润、现金及现金等价物净增加额同比增长变化：
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指标名称 本期数(万元) 上年同期数( 增减比率
万元)
主营业务收入 2494.34 126,00.41 -80.20%
主营业务利润 -1079.89 842.21 -228.22%
净利润 -3856.04 -555.87 -593.69%
现金及现金等价物净减 -8.85 5,59.10 -101.58
少额
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主营业务收入较上年同期减少80.20％，系本期公司资金链条断裂，导致本公司自本年2月起停产所致。
主营业务毛利率较上年同期均大幅下降主要原因是公司主要生产线已停产，但分摊的固定成本费用仍未减少造成。
上年度公司虽经营亏损，但生产线处于正常经营状态。本年度由于资金严重短缺，公司主要生产线自年初至今一直停产，生产经营基本处于停顿状态。导致利润总额较上年同期下降593.69%。
现金及现金等价物净减少额下降是由于本年公司资金链严重断裂，主要生产线停产所致。
2、总资产、股东权益与期初相比的变化：
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指标名称 期末数 期初数 增减比率
总资产 41970.24 46381.33 -9.51%
股东权益 1613.79 5469.82 -70.50%
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总资产減少的主要原因是计提关联方占用资金及负债减少所致；
股东权益减少的主要原因是公司报告期亏损所致。
（二）公司主要经营情况：
公司主营业务范围及主要经营情况：
报告期内，公司主营业务没有发生变化，主要为粘胶长丝、化纤浆粕、蒸汽的生产、销售。因年初主要生产线停机影响，报告期公司经营业绩与去年同期比大幅下降。
主营业务分产品情况表：（单位：万元）
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行业 产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率（%
）
化纤行业 离心纺长丝 937.88 1,386.87 -47.87%
化纤行业 短丝浆粕 259.61 271.92 -4.74%
公用工程 蒸汽 1,214.90 1,793.25 -47.60%
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主营业务地区情况表（单位：万元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％
）
省内 1,912.99 -71.81%
省外 581.35 -90.00%
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2、主营业务毛利率较上年同期均大幅下降主要原因是公司主要生产线已停产，但分摊的固定成本费用仍未减少造成。
3、经营中的问题与困难
截止本报告期，公司存在以下对持续经营能力产生影响的情形：
(1)本公司今年上半年持续较大亏损；
(2)本公司期末营运资金出现负数，流动负债超出流动资产人民币26,572万元；
(3)本公司因流动资金严重不足、原材料短缺等原因导致所有生产线于2006年2月全部停产，公司主要业务陷入停顿；
(4)本公司2006年1月23日同九江恒生化纤有限公司签定租赁合同，合同规定将公司现有与棉浆粕生产相关的生产设施、棉短绒仓库、浆粕成品库办公楼等附属设施租赁给九江恒生化纤有限公司使用，租赁期自2006年3月1日起，为期三年，协议首签两年，每月租金为50万元人民币。
(5)本公司截止2006年6月30日共有逾期未续贷的银行借款28,276万元；截止2006年7月15日共有逾期未续贷的银行借款28,276万元；截止2006年6月30日本公司短期银行借款欠息719万元；长期银行借款欠息710万元；
(6)本公司截止2006年6月30日共欠税1,335万元，其中欠缴增值税1,188万元；
(7)本公司连年亏损，导致资金链条断裂，不能清偿到期的巨额银行借款，从而无法再向金融机构融资周转，导致货币资金期末余额较期初余额大幅减少，截止2006年6月30日银行存款余额主要系住房公积金存款284万元，该款专项用于职工住房福利的改善，无法投入生产经营。
由于上述情形的存在，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营中变现资产，清偿债务。
针对上述情形，本公司拟采取以下改进措施：
公司正借助省、市各级政府及职能部门的协调，积极推进公司资产重组工作，引进战略投资者，争取政府、债权银行等政策支持。开拓思路，大力创新，尽快全面恢复公司生产，采取一切手段督促大股东及关联方进行清欠，通过重组、清欠、债务平移等工作，并结合股权分置改革契机，争取化解公司持续经营风险。
（三）投资情况
报告期内募集资金使用情况
报告期内公司未募集资金，但报告期之前2000年7月，公司配股募集资金6760.4万元，用于年产1400吨连续纺粘胶长丝二期工程建设。
承诺投资项目与投资情况(单位:万元)
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项目名称 计划投资 实际投资 工程进度
连续纺粘胶长丝二期工程 13130.00 1016.02 7.74%
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②项目进展情况
目前，连续纺粘胶长丝二期工程未按计划进度完成，工程进展缓慢的主要原因是因为二期工程预计投资1.31亿元，存在较大资金缺口。
2、报告期内非募集资金投资项目情况
无
（四）业绩预亏
由于公司主要生产线仍处于停机状态，预计年初至下一报告期业绩仍为亏损。敬请广大投资者注意投资风险。
五、重要事项
1、公司治理结构情况
报告期内，公司按照中国证监会、深圳证券交易对上市公司法人治理的要求及《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等相关法律、法规的规定，依据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》《深圳证券交易所股票上市规则》（2004年修订）等治理规范性文件的要求，于报告期内修订及完善了《公司章程》，从而不断地完善法人治理结构，规范公司运作，加强信息披露工作。
2、报告期内利润分配方案及执行情况
报告期内，公司未实施利润分配、公积金转增股本方案；半年度，公司不进行利润分配、公积金转增。
3、重大诉讼、仲裁事项
根据2006年4月30日江西省南昌市中级人民法院送达（2005）洪民三初字第47号一审民事判决书，本公司将承担赔偿专利权人宜宾丝丽雅股份有限公司经济损失190万元，依一审判决，公司在本报告期财务报表中预计负债190万元。2006年8月15日公司收到江西省高级人民法院以赣民终字第14号一审民事调解书(2006年8月11日发文)终结此案，调解书确定：本公司向专利权人支持赔偿款10万元，据此，公司将在8月冲减本报告期的由此计提的营业外损失及预计负债180万元整。
4、重大资产收购、出售或处置情况：
报告期内公司无重大资产收购、出售或处置情况。
5、重大关联交易情况：
报告期内，公司依据与关联方九江化学纤维总厂、九江白鹿化纤有限公司、九江新荣线业有限公司签订的《购销（服务）协议》《土地使用权租赁合同》等协议，参照同期国内市场价，发生关联交易如下：
(1) 采购商品及接受劳务、受让资产使用权等
供 应 方 项 目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
九江化学纤维总厂 购入辅助材料 - 95.00
小 计 - 95.00
=============== ==============
九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 471,360.00 471,600.00
购入机电设备修理 1,538,848.99
购入辅助材料 243,300.00
建筑物修理 116,965.11 2,297,432.50
压榨液 633,970.84
配 件 1,916,178.80
小 计 588,325.11 7,101,331.13
合 计 588,325.11 7,101,331.13
================ ===================
以上关联交易定价依据双方签定的协议。
(2)销售商品及提供劳务、让渡资产使用权等
接 受 方 项 目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
九江化学纤维总厂 收取资金占用费 1,558,003.33 1,665,504.78
让售水 173,524.95 210,225.95
让售电 791,802.96 993,047.04
让售化工材料
让售辅助材料 16,798.00 62,333.71
让售配件 3,600.00 74,042.05
让售废品
小 计 2,543,729.24 3,005,153.53
==================== ===================
九江白鹿化纤有限公司收取资金占用费 2,005,960.84 1,779,681.55
让售水 61,092.30 2,017,605.55
让售电 142,977.64 5,420,035.62
让售汽 16,946,010.00
让售浆粕 45,790,488.40
让售木浆 12,474,777.55
让售化工材料 28,136,050.48
让售辅助材料 36,901.20 2,587,373.40
让售配件 1,208.00 7,233,639.50
让售煤 2,217.08
让售废品 1,372.50
小 计 2,248,139.98 122,389,251.63
九江新荣线业有限公司 让售长丝 2,412,415.42 9,640,233.32
小 计 2,412,415.42 7,803,712.50
合 计 7,204,284.64 135,034,638.48
==================== ======================
以上关联交易定价依据双方按市场价签定的协议。
6、重大合同
（1）报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（2）报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。
7、控股股东及关联方占用公司资金的总体情况及清欠计划
(1)非经营性占用
期初余额为6931.80万元,本报告期内未发生变动。
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计划还款 清欠方式 年初清欠 清欠计划 备注
时间 余额 金额
2006年7月 0
底
2006年8月 0
底
2006年9月 0
底
2006年10 现金清偿 509．36 245.21 由九江新荣线业有
月底 限公司清偿(本报告
期已还264.15万元)
2006年11 现金清偿或以 13926.2 13775.48 由九江化学纤维总
月底 资抵债 厂清偿(本报告期已
还150.74万元)
2006年12 债务平移或以 20423.52 17726.09 由九江白鹿化纤有
月底 资抵债 限公司清偿(本报告
期已还2697.43万元
)
合计 - 34827.08 31746.82
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(2)大股东及关联方占用(含经营性和非经营性)清欠方案实施时间表如下：（单位:万元）
8、担保事项
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（ 担保金 担保 担 是否 是否为
协议签署日 额（万 类型 保 履行 关联方
） 元） 期 完毕 担保
九江白鹿化纤有限公司 2005.04.22 700 保证 一 否 是
年
九江白鹿化纤有限公司 2005.05.17 2100 保证 一 否 是
年
九江白鹿化纤有限公司 2005.05.24 1000 保证 一 否 是
年
九江白鹿化纤有限公司 2005.05.27 1000 保证 一 否 是
年
报告期内担保发生额合计（万元） 0
报告期内担保余额合计（万元） 4800
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 无
报告期末对控股子公司担保余额合计 无
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（万元） 4800
担保总额占公司净资产的比例(%) 297.44%
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50％以下的其他关联方 4800
提供担保的金额(万元)
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
违规担保总额 4800
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9、承诺事项
报告期内，公司曾承诺：“针对*ST九化的现状，公司多次向江西省政府进行报告，江西省政府也对公司的重组表示了积极支持的态度，政府正牵头推进公司重组，力争在6月底进入股改程序并向深交所提交全套股改材料。”由于报告期内公司重组工作未完成，股权分置改革工作也无法实施。现正通过公司资产重组同步推动股权分置改革。本公司将根据重组工作进程统筹安排，力争年内完成资产重组及股权分置改革工作。
10、其他重要事项
(1)本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2006年8月16日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任总计为：本金245,800,000.00元人民币及相应利息204,838,204.20元人民币。九江化学纤维总厂向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。根据九江化学纤维总厂截止2006年6月30日的财务状况已严重资不抵债，并存在前述因担保产生的巨额或有负债，且该厂已无经营性资产，故持续经营能力及偿债能力存在巨大风险。截止2006年6月30日的应收九江化学纤维总厂款项137,754,756.69元已全额计提坏账准备。
(2)本公司对同受九江化学纤维总厂控制的关联方九江白鹿化纤有限公司的应收款项期末余额为177,260,854.39元。
根据该公司2005年度会计报表审计报告（赣普惠内审字2006-03-37号）2005年度该公司主营业务利润-5,015万元，净利润-7,016万元，注册会计师并对固定资产折旧累计少计提及借款利息累计少计提金额等事项出具了因资料限制而无法确定的保留意见审计报告（2005年度少固定资产折旧2,690万元，少计利息760万元，累计少摊无形资产637万元）。
该公司2006年3月10日同河南海洋纺织科技有限公司签定租赁合同，合同规定将该公司拥有的、现状条件的粘胶短纤维生产线及其附属设施租赁给河南海洋纺织科技有限公司使用、经营，租赁期自2006年4月1日起，为期两年，每月租金为70万元人民币。
上述事项说明该公司财务状况已恶化，该笔款项的收回存在风险，经董事会批准按九江白鹿化纤有限公司2005年12月31日应收账款余额的50%计提坏账准备共计102,117,612.05元，本期对坏账准备余额未进行调整，期末该坏账准备余额仍为102,117,612.05元。
六、 财务会计报告(未经审计)
(一)会计报表
利润及利润分配表(见附件一)
资产负债表（见附件二）
现金流量表（见附件三）
资产减值明细表(见附件四)
(二)财务报表附注（见附件五）
七、 备查文件目录
一、载有公司董事长亲笔签名的半年度报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
四、公司章程。
上述备查文件均完整备置于公司证券部。
九江化纤股份有限公司董事会
董事长： 余小华
二○○六年八月十六日
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附件一利润及利润分配表会企02表编制单位：九江化纤股份有限公司单位：
元项目注释四2006年1-6月2005年1-6月一、主营业务收入2724,943,408.151
26,004,184.61减：主营业务成本2835,388,842.77116,902,655.08主营业务
税金及附加29353,467.19679,386.00二、主营业务利润 -10,798,901.818,
422,143.53加：其他业务利润303,671,288.618,254,072.36减：营业费用
81,542.54478,367.52管理费用 20,460,334.2316,023,747.69财务费用319
,058,975.546,363,860.85三、营业利润 -36,728,465.51-6,189,760.17加
：投资收益 133,081.061,858.16补贴收入32 营业外收入3310,000.00780
,390.02减：营业外支出341,975,009.23151,205.02四、利润总额 -38,560
,393.68-5,558,717.01减：所得税35 五、净利润 -38,560,393.68-5,558
,717.01加：年初未分配利润 -235,031,586.18-105,900,687.67盈余公积
转入数 六、可供分配的利润 -273,591,979.86-111,459,404.68减：提取
法定盈余公积 提取法定公益金 利润归还投资 七、可供股东分配
的利润 -273,591,979.86-111,459,404.68减：应付优先股股利 提取任
意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配
利润 -273,591,979.86-111,459,404.68项目2006年1-6月2005年1-6月1、
出售处置部门或被投资单位所得收益 2、自然灾害发生的损失 3、会计政
策变更增加（或减少）利润总额 4、会计政策估计增加（或减少）利润总
额 5、债务重组损失 6、其他 法定代表人：法定代表人：余小华主
管财务负责人：邓新贵会计机构负责人：尹建华附件二资产负债表（1/2）
会企01表
编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元
资产 注 2006年6月30日 2005年12月31
释 日
四
流动资产：
货币资金 1 3,608,646.78 3,697,183.68
短期投资
应收票据 2 6,629,561.45 1,070,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 3 92,191,714.41 112,351,476.9
0
其他应收款 4 1,068,600.21 1,111,031.91
预付账款 5 1,403,682.01 2,039,114.94
应收补贴款
存货 6 30,381,062.96 48,645,964.08
待摊费用 7
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 135,283,267.8 168,914,771.5
2 1
长期投资：
长期股权投资 2,292,365.52 2,159,284.46
长期债权投资
长期投资合计 2,292,365.52 2,159,284.46
固定资产：
固定资产原值 8 614,869,824.7 594,350,755.3
6 0
减：累计折旧 8 340,610,992.6 330,502,181.3
7 7
固定资产净值 274,258,832.0 263,848,573.9
9 3
减：固定资产减值准备 6,000,000.00 6,000,000.00
固定资产净额 8 268,258,832.0 257,848,573.9
9 3
工程物资 9 627,178.44 644,626.04
在建工程 10 13,226,308.31 34,229,778.00
固定资产清理
固定资产合计
无形资产及递延资产： 282,112,318.8 292,722,977.9
4 7
无形资产 11 14,455.20 16,299.54
长期待摊费用
其他资产 0.00
无形资产及其他资产合计 14,455.20 16,299.54
递延税项：
递延税款借项
资产总计 419,702,407.3 463,813,333.4
8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（2/2）会企01表
编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元
负债 注 2006年6月30 2005年12月31日
释 日
四
流动负债：
短期借款 12 174,000,000. 174,000,000.00
00
应付票据 13 0.00 0.00
应付账款 14 39,637,554.3 62,220,477.92
1
预收账款 15 3,245,779.50 3,792,972.86
应付工资 0.00 0.00
应付福利费 449,766.35 2,056,417.46
应付股利 0.00 0.00
应交税金 16 13,364,120.3 11,086,168.59
8
其他应交款 17 2,082,285.93 2,023,260.48
其他应付款 18 5,752,517.11 7,248,500.05
预提费用 19 16,695,789.9 5,868,006.68
6
一年内到期的长期负债 20 143,857,358. 138,259,284.61
59
预计流动负债 1,919,384.10
流动负债合计 401,004,556. 406,555,088.65
23
长期负债：
长期借款 21 -
应付债券 -
长期应付款 -
专项应付款 22 2,560,000.00 2,560,000.00
其他长期负债
长期负债合计 2,560,000.00 2,560,000.00
递延税款：
递延税款贷项
负债合计 403,564,556. 409,115,088.65
23
股东权益：
股本 23 200,102,400. 200,102,400.00
00
减：已归还投资
股本净额
资本公积 24 74,802,112.0 74,802,112.04
4
盈余公积 25 14,825,318.9 14,825,318.97
7
其中：法定公益金 4,941,773.00
未分配利润 26 -273,591,979 -235031586.18
.86
股东权益合计 16,137851.15 54,698,244.83
负债及股东权益总计 419,702,407. 463,813,333.48
38
法定代表人：余小华主管财务负责人：邓新贵会计机构负责人：尹建华附件
三现金流量表(1/2)
2006年6月30日
编制单位：九江化纤股份有限公司 会企03表单位：元
项目 行 金额
次
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1 4,581,698.15
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3 508,437.59
现金流入小计 4 5,090,135.74
购买商品、接受劳务支付的现金 5 4,016,945.71
支付给职工以及为职工支付的现金 6 199,123.04
支付的各项税费 7 449,440.90
支付的其他与经营活动有关的现金 8 474,115.60
现金流出小计 9 5,139,625.25
经营活动产生的现金流量净额 10 -49,489.51
二、投资活动产生的现金流量 11
收回投资所收到的现金 12
取得投资收益所收到的现金 13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 14
的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 15 12,149.24
现金流入小计 16 12,149.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 17
的现金净额
投资所支付的现金 18
支付的其他与投资活动有关的现金 19
现金流出小计 20 -
投资活动产生的现金流量净额 21 12,149.24
三、筹资活动产生的现金流量 22
吸收投资所收到的现金 23
取得借款所收到的现金 24 8,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 25
现金流入小计 26 8,000,000.00
偿还债务所支付的现金 27 8,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 28 49,608.00
支付的其他与筹资活动有关的现金 29 724.00
现金流出小计 30 8,050,332.00
筹资活动产生的现金流量净额 31 -50,332.00
四、汇率变动对现金的影响 32 -864.63
五、现金及现金等价物净增加额 33 -88,536.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表(2/2)2006年6月30日会企03表
编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量
：
净利润 -38,560,393.6
8
加：计提的资产损失准备 -1,329,945.63
固定资产折旧 10,306,765.09
无形资产摊销 1,844.34
长期待摊费用
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） 10,827,783.28
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失 8,246.21
财务费用 9,058,975.54
投资损失（减：收益） -133,081.06
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 18,473,206.33
经营性应收项目的减少（减：增加） 16,071,563.69
经营性应付项目的增加（减：减少） -24,774,453.6
2
其他
经营活动产生的现金流量净额 -49,489.51
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况: 3,608,646.78
现金的期末余额 3,697,183.68
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
-88,536.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华
附件四 2006年1-6月资产减值准备明细表
编制单位：九江化纤股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初余额 本年增加数 本年转回 期末余额
数
一、坏账准备合计 242,378,610. 620,017.17 1,741,65 241,256,96
08 7.59 9.66
其中:应收账款 241,793,845. 423,221.67 1,741,65 240,475,40
52 7.59 9.60
其他应收款 584,764.56 196,795.50 781,560.06
二、短期投资跌价准 - - -
备合计
其中:股票投资 - -
债券投资 - -
三、存货跌价准备合 859,063.43 208,305. 650,758.22
计 21
其中:原材料 655,326.84 10,332.0 644,994.84
0
低值易耗品 - -
包装物 - -
自制半成品 - -
在产品 - -
库存商品 203,736.59 197,973. 5,763.38
21
四、长期投资减值准 - - -
备合计
其中:长期股权投资 - -
长期债券投资 - -
五、固定资产减值准 6,000,000.00 - 6,000,000.
备合计 00
其中:房屋、建筑物 - -
专用设备 6,000,000.00 6,000,000.
00
通用设备 - -
运输设备 - -
其他 - -
六、无形资产减值准 - - -
备
其中:专利权 - -
商标权 - -
七、在建工程减值准 2,118,000.00 2,118,000.
备 00
其中:在建工程 - -
工程物资 2,118,000.00 2,118,000.
00
八、委托贷款减值准 - -
备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：余小华 主管财务负责人：邓新贵 会计机构负责人：尹建华
附件五：
会计报表附注
一、公司基本情况
九江化纤股份有限公司(以下简称“股份公司”或“公司”)是1996年经江西省人民政府批准，由九江化学纤维总厂独家发起，以募集方式设立的上市公司。1996年11月18日, 经中国证监会证监发字(1996)318号文批准，公司1,300万股人民币普通股(A股) 股票以每股6.26元的价格在深圳证券交易所上网发行,并于同年12月10日在深圳证券交易所正式挂牌上市。公司股票代码为000650，总股本为5,200万股，其中：国有法人股3,900万股、社会公众股1,300万股(含公司职工股130万股)。1997年5月30日，本公司1996年度股东大会审议通过了1996年利润分配及资本公积金转增股本方案，总股本增至7,800万股，其中：国有法人股5,850万股，社会公众股1,950万股。1998年5月，中国证监会证监上字(1998)46号文核准了公司1997年配股方案。该次配股以1997年末总股本7,800万股为基数，每10股配2股，其中国有法人股东以实物资产认购372万股，其余配股权放弃。配股实施后，公司总股本增至8,562万股，其中：国有法人股6,222万股，社会流通股2,340万股。1999年4月8日，本公司1998年度股东大会审议通过了1998年利润分配及资本公积金转增股本方案，公司总股本增至10,274.40万股，其中：国有法人股7,466.40万股，社会公众股2,808万股。2001年6月30日,中国证监会证监公司字[2001]8号文核准了公司1999年配股方案。该次配股以1999年末总股本10,274.40万股为基数,按每10股配3股的比例向社会公众股股东配售842.40万股普通股, 国有法人股东配股权全额放弃。配股实施后，公司总股本增至11,116.80万股，其中：国有法人股7,466.40万股，社会流通股3,650.40万股。2002年3月15日，本公司2001年度股东大会审议通过了2001年利润分配[10送2派现金0.5元(含税)]及资本公积金转增股本(10转增6)方案，公司总股本增至20,010.24万股，其中：国有法人股13,439.52万股，社会公众股6,570.72万股。
公司主营粘胶长丝、化纤浆粕的生产和销售。目前公司拥有长丝、连续纺、浆纸、动力四大分厂。
公司法定住所：江西省九江市庐山区蛤蟆石。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其它有关规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司按照权责发生制记账，以实际成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，将外币金额折合成人民币金额记账，折合汇率采用外币业务发生当日中国人民银行公布的外币对人民币市场汇价中间价。期末将各种外币账户的外币期末余额按期末市场汇价折合为人民币金额，其与原账面人民币金额之间的差额作为汇兑损益，列入当期损益；固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
短期投资在取得时按实际支付的价款核算，如实际支付的价款中包括已宣告发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，则单独进行核算。
短期投资收益的确认方法：短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益，不确认投资收益，作为冲减投资成本处理。在处置时按收到的处置收入减去短期投资账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额确认当期投资损益。
短期投资跌价准备的确认标准及计提方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价，市价低于成本的差额按类别计提短期投资跌价准备某，单项投资占10%以上按单项为基础计提。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。
8、坏账核算方法
本公司采用备抵法核算坏账损失，以期末应收款项的余额按账龄分析法计提。根据本公司产品销售方式、客户的信用程度、历年发生坏账的实际情况及考虑账龄时间的长短对发生坏账的可能性大小的影响，本公司制定的坏账准备提取比例为：
账 龄 计提比例
1年以内 0%
1至2年 5%
2至3年 10%
3至4年 30%
4至5年 80%
5年以上 100%
在有确切证据证明应收款项可能存在坏账情形时，经董事会批准可不受上述比例限制，按个别法计提坏账准备。
本公司按下列原则确认坏账：
(1)因债务人已经破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的；
(2)因债务人逾期未履行偿债义务，已超过五年，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项，报经董事会批准确认为坏账损失。
9、存货核算方法
公司的存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、自制半成品。
原材料中修理用配件、辅助材料及包装物、低值易耗品等辅料按计划价格进行日常核算，月度终了按照其应负担的成本差异进行分摊，还原为实际成本；其它原材料的核算均按实际成本计价；在产品的核算采用实际成本计价；产成品出、入库均按实际成本计价；除用计划成本核算的存货外其它存货的领用与发出均采用加权平均法进行核算；低值易耗品领用时采用一次摊销法进行摊销。
存货采用永续盘存制，年末进行实地盘点，存货的盘盈、盘亏、报废，经批准后计入当期损益。
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低法计价，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。如已计提跌价准备的存货的价值以后又恢复，对已计提的跌价准备在原计提范围内转回。
10、长期投资核算方法
(1)长期股权投资核算方法
公司长期股权投资按取得时初始投资成本入账。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或由本公司控制的，按权益法核算并纳入合并会计报表范围；对被投资单位的投资占该单位表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用权益法核算时，在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份额（法律、法规或公司章程规定不属于投资单位的净利润除外），调整投资的账面价值，并作为当期投资损益。按被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，减少投资的账面价值。采用成本法核算时，被投资单位宣告分派的利润或现金股利，作为当期投资收益，但确认的投资收益，仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为收回投资冲减投资成本。
本公司对外投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为长期股权投资差额按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的按10年摊销。初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不低于10年的期限摊销。
自财政部财会[2003]10号文发布之后发生的股权投资差额，如初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按不超过10年的期限摊销，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“资本公积——股权投资准备”科目。
(2)长期债权投资按实际支付的价格包括支付的税金、手续费等各项附加费用扣除支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；溢价或折价购入的债券，其实际支付的价款与债券面值的差额在债券存续期间内确认债券利息收入时摊销。债权投资按权责发生制原则在年终计算应计利息，计入当年投资收益。
(3)长期投资减值准备的确认标准、计提方法
本公司期末对长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项项目预计可收回金额低于账面价值的差额提取长期投资减值准备。如已计提减值准备的长期投资的价值又得以恢复，在已计提的减值准备的范围内转回。
11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
固定资产的标准为：使用期限超过1年的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2,000元以上，使用年限超过2年的物品。固定资产按购建时实际成本计价。
固定资产的折旧采用直线法分类计提，按各类固定资产的原值和预计使用年限及预计残值率确定其折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 3% 2.77-4.85%
专用设备 17-18年 3% 5.39-5.71%
通用设备 8-18年 3% 5.39-12.125%
运输设备 10年 3% 9.70%
其它设备 18年 3% 5.39%
本公司的固定资产在期末时按照账面价值与预计可收回金额孰低计价，期末对存在技术陈旧、损坏、长期闲置的固定资产，按其可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。对已计提固定资产减值准备的固定资产，计提折旧时按扣除其减值准备额后的原值计算。如已计提减值准备的固定资产的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生支出核算。所建造的固定资产自达到预定可使用状态时起，根据工程实际成本，按预估价值转入固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后再作调整。在建筑或安装期内为该建工程所发生的借款利息支出，计入工程成本，达到预定可使用状态后计入当期损益。
在建工程利息资本化的方法：
每一会计期间利
息的资本化金额
累计支出
加权平均数
本公司的在建工程预计发生减值时，对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
当存在下列一项或若干项情况时，计提在建工程减值准备：
(1)长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程；
(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
(3)其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
如已计提减值准备的在建工程的价值以后又恢复，对已计提的减值准备在原计提范围内转回。
13、借款费用的会计处理方法
本公司会计年度内发生的借款费用，与生产经营有关的计入当期财务费用；与购建固定资产直接有关的，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态后计入当期财务费用，属于筹建期间的计入开办费用，并于开始生产经营当月计入当期费用。
14、无形资产计价、摊销政策及无形资产减值准备核算方法
无形资产在取得时按实际支付的价款核算，并在有效使用期内分期平均摊销。
本公司的无形资产在期末时按照账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
16、应付债券的核算方法
应付债券的计价：按债券票面价值计入“应付债券—债券面值”，发行价格与票面价值之间的差额计入“应付债券—债券溢价或折价”。
应付债券按权责发生制计提利息，应付债券的折(溢价)采用直线法在债券存续期内平均摊销。应付债券上的应付利息、溢（折价）的摊销，以及债券的发行费用与购建固定资产有关的，在达到预定可使用状态之前予以资本化，在达到预定可使用状态之后计入当期损益。
17、收入确认原则
销售商品：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实施控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务收入：当劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
让渡资产使用权：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
18、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、利润分配方法
本公司税后利润按以下顺序分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10％法定盈余公积金；
(3)提取5％法定公益金（经董事会批准,根据财政部企(2006)67号文规定,公司将2005年12月31日止的公益金余额划转入盈余公积金管理使用,金额为:4,941,773.00元，并从2006年1月1日起停止计提法定公益金）；
(4)根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
(5)董事会按法律规定和公司经营状况拟定股利分配预案，提交股东大会审议通过。
20、会计差错调整
本公司根据租赁经营及资产重组工作需要，对公司全部资产进行清查盘点，发现公司历年来车间多领用而未实际使用的配件物资7,814,310.09元，且历年车间未在会计期末进行退库处理，形成车间库存，该部分资产未纳入各年年度会计报表反映，财务部门以各年实际领用数入各车间各年生产成本账，多计了生产成本。根据公司向江西省纺织集团公司九纤司字[2006]10号《关于公司二级库盘溢物资处理的请示》的请示报告及江西省纺织集团公司赣纺财字[2006]21号《关于九江化纤股份有限公司二级库盘溢物资处理处理意见的批复》的精神，本公司对这些物资按原材料退库，调减以前年度产品销售成本处理，由于没有物资领用的原始发生资料，所以按公司成立以来各分厂进入上市公司的时间平均作调整以前年度产品销售成本处理。因此，本公司追溯调增了存货原材料期初数7,814,310.09元，相应调增了本期期初未分配利润。其中追溯调减了2005年度产品销售成本812,454.01元，并相应调增了2005年度未分配利润.
21、会计政策调整
经董事会批准,根据财政部企(2006)67号文规定,公司将2005年12月31日止的公益金余额划转入盈余公积金管理使用,金额为:4,941,773.00元，并从2006年1月1日起停止计提法定公益金。
三、税 项
主要税种 计税依据及税率或扣除率
增值税 销项税：按应税产品销售额17%、13%；
进项税：按购入原料买价17%、13%；
营业税 按应税收入的5%计缴；
城建税 按应纳流转税额的7%计缴；
教育费附加 按应纳流转税额的3%计缴；
房产税 按税务局核定的标准缴纳；
企业所得税 按应纳税所得额的33%计缴。
税负减免：(1) 根据财税字[1999]290号文，公司可享受技术改造国产设备投资抵免企业所得税的减免政策。(2)根据赣地税函[1999]71号文，公司可享受新技术开发费税前抵免企业应纳税所得额的减免政策。
四、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
现金 11,749.21 2,907.83
银行存款 2,980,084.18 3,690,022.16
其它货币资金 616,813.39 4,253.69
合 计 3,608,646.78 3,697,183.68
=================== =====================
其中外币银行存款:
2006.06.30 2005.12.31
币 种 金 额 期末汇率 折算人民币 金 额 期末汇率 折算人民币
美元 16,643.34 8.02 133,459.53 16,595.63 8.0709 133,941.67
合 计 16,643.34 8.02 133,459.53 16,595.63 8.0709 133,941.67
=============== =========== ================= =============== ========== =================
注:期末银行存款余额主要系住房公积金存款2,840,497.47元，该款专项用于职工住房福利的改善。
2、应收票据
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
银行承兑汇票 6,629,561.45 1,070,000.00
合 计 6,629,561.45 1,070,000.00
===================== =====================
注：（1）应收票据较年初增加519.59%，主要原因系本期采用应收票据结算方式增加所致。
（2）期末应收票据中已于期后(7月31日止)背书转让1,344,700.00元。
3、应收账款
应收账款账龄分析
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 21,268,826.81 6.39% 4,027,555.92 219,935,588.27 62.10% 108,490,421.78
1至2年 189,721,167.34 57.03% 115,269,909.23 14,890,289.77 4.21% 14,482,146.95
2至3年 120,778,501.64 36.31% 120,608,606.53 118,827,334.46 33.55% 118,468,567.80
3至4年 416,315.62 0.12% 124,894.69 199,144.18 0.06% 59,743.25
4至5年 189,346.86 0.06% 151,477.49 - - -
5年以上 292,965.74 0.09% 292,965.74 292,965.74 0.08% 292,965.74
合 计 332,667,124.01 100.00% 240,475,409.60 354,145,322.42 100.00% 241,793,845.52
==================== =========== ==================== =================== ========== ====================
注:(1)应收账款中有持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东——九江化学纤维总厂的欠款137,754,756.69元。
(2) 根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任。九江化学纤维总厂向最高人民法院提起上诉。2004年4月29日中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。这导致九江化学纤维总厂持续经营能力及偿债能力受到影响，经董事会批准按九江化学纤维总厂应收账款余额的100%计提坏账准备，截止2006年6月30日，按期末应收账款余额计提坏账准备137,754,756.69元。
(3) 本公司对九江白鹿化纤有限公司的应收款项期末余额为177,260,854.39元。
根据该公司2005年度审计报告（赣普惠内审字2006-03-37号）2005年度该公司主营业务利润-5015万元，净利润-7016万元，注册会计师对该公司固定资产折旧累计少计提及借款利息累计少计提金额等事项出具了因资料限制而无法确定的保留意见审计报告（其中：2005年度少计折旧2690万元，少计利息760万元，累计少摊无形资产637万元）。
该公司2006年3月10日与河南海洋纺织科技有限公司签定租赁合同，合同规定将该公司拥有的、现状条件的粘胶短纤维生产线及其附属设施租赁给河南海洋纺织科技有限公司使用、经营，租赁期自2006年4月1日起，为期两年，每月租金为70万元人民币。
上述事项说明该公司财务状况已恶化，该笔款项的收回存在风险，经董事会批准按九江白鹿化纤有限公司2005年12月31日应收账款余额的50%计提坏账准备共计102,117,612.05元，本期对坏账准备余额未进行调整，期末该坏账准备余额仍为102,117,612.05元。
(4) 本期末应收账款前五名金额合计329,512,032.27元，占应收账款总额的99.05%。
4、其他应收款
其它应收款账龄分析列示如下：
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 644,771.80 34.85% - 470,328.00 27.74% -
1至2年 219,715.33 11.88% 10,985.77 238,995.33 14.09% 11,949.77
2至3年 71,623.28 3.87% 7,162.33 72,223.28 4.26% 7,222.33
3至4年 44,381.86 2.40% 13,314.56 331,734.86 19.56% 99,520.46
4至5年 597,353.00 32.29% 477,882.40 582,215.00 34.33% 465,772.00
5年以上 272,215.00 14.71% 272,215.00 300.00 0.02% 300.00
合 计 1,850,160.27 100.00% 781,560.06 1,695,796.47 100.00% 584,764.56
=================== =========== =================== =================== =========== ================
注:(1)其它应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
(2)本期末其它应收款前五名金额合计1,400,283.33元，占其它应收款总额的75.68%。
5、预付账款
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 1,401,521.79 99.84% 2,037,459.04 99.92%
1至2年 504.32 0.04% - -
2至3年 - - - -
3年以上 1,655.90 0.12% 1,655.90 0.08%
合 计 1,403,682.01 100.00% 2,039,114.94 100.00% =================== ============ =================== ===========
注:(1)预付账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东的欠款。
(2)账龄一年以上的预付账款系尚未结算的购货尾款。
6、存货及存货跌价准备
存货明细项目列示如下：
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
原材料 31,305,138.53 41,150,265.19
材料成本差异 -688,474.53 -829,006.62
包装物 134,637.00 96,313.00
低值易耗品 270,360.23 295,576.04
库存商品 10,159.95 4,010,859.77
自制半成品 - 950,236.72
在产品 - 3,830,783.41
合 计 31,031,821.18 49,505,027.51
===================== =====================
存货跌价准备增减变动情况：
项目类别 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
库存商品 203,736.59 - 197,973.21 5,763.38
原材料 655,326.84 - 10,332.00 644,994.84
合 计 859,063.43 - 208,305.21 650,758.22
=================== =================== ================ =================
注：(1)按期末最近销售单价，综合期末市场价格比较，存货中库存商品存在成本高于可变现净值的情形,应计提减值准备5,763.38元, 考虑原材料(配件)的采购年限较长及其保存状况，本期末原材料(配件)应计提减值准备644,994.84元。
(2)存货原材料期初数调整7,814,310.09元，详见（附注二、20会计差错调整）。
7、长期投资
被投资 投资 初始投资 年 初 数 本年追加 本年权益 本年分得 累计权益 本 期 数
单位名称 比例 投资额 增减额 现金红利 增减额
九江新荣线业 33.44% 2,080,000.00 2,159,284.46 - 133,081.06 - 212,365.52 2,292,365.52
有限责任公司
合 计 2,080,000.00 2,159,284.46 - 133,081.06 - 212,365.52 2,292,365.52
================= ================= ============ ============== ========== ============== =================
8、固定资产及累计折旧
固定资产原值:
固定资产类别 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
房屋及建筑物 192,766,504.11 609,400.79 - 193,375,904.90
通用设备 70,100,199.39 456,683.67 - 70,556,883.06
专用设备 273,450,040.48 18,663,762.79 - 292,113,803.27
运输设备 8,559,422.61 - 206,200.00 8,353,222.61
其它设备 49,474,588.71 995,422.21 - 50,470,010.92
合 计 594,350,755.30 20,725,269.46 206,200.00 614,869,824.76
====================== ===================== =================== =======================
累计折旧:
房屋及建筑物 67,474,281.01 3,112,876.74 - 70,587,157.75
通用设备 40,896,727.64 2,067,429.46 - 42,964,157.10
专用设备 181,429,992.11 3,694,909.34 - 185,124,901.45
运输设备 5,415,255.85 365,257.16 197,953.79 5,582,559.22
其它设备 35,285,924.76 1,066,292.39 - 36,352,217.15
合 计 330,502,181.37 10,306,765.09 197,953.79 340,610,992.67
======================= ===================== ================= ======================= 固定资产净值：
263,848,573.93 274,258,832.09
======================= ======================
固定资产减值准备：
专用设备 6,000,000.00 6,000,000.00
====================== ====================
固定资产净额:
257,848,573.93 268,258,832.09
======================= ======================
注：(1) 用于抵押贷款的固定资产金额39,143.49万元，抵押期限最晚为2006年12月。其中作为长期借款8,676万元抵押品的固定资产系本公司长丝分厂设备12,568万元，作为短期借款14,700万元抵押品的固定资产系本公司房产及设备26,575.49万元。
(2) 本期固定资产原值增加20,725,269.46元，全部为在建工程完工转入。
(3) 公司四台连续纺纺丝机已不能满足生产需要，经技术部门测定，每台提取150万元跌价准备，合计600万元。
9、工程物资
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
工程物资 2,745,178.44 2,762,626.04
减：工程物资减值准备 2,118,000.00 2,118,000.00
合 计 627,178.44 644,626.04
==================== ===================
注：本公司1997年购入的卷绕机实际已无使用价值，故已全额计提工程物资减值准备。
10、在建工程
项目名称 资 金 完工 2005.12.31 本期增加数 其它减少数 本 期 转 入 2006.06.30 预 算 数
来源 程度 固定资产 （万元）
连续纺二期工程 募股 8.02% 10,529,191.34 - - - 10,529,191.34 13130
技改工程 自筹 施工中 21,847,796.08 74,199.77 360,000.00 20,725,269.46 836,726.39
1400吨差别化粘胶长丝 自筹 4.1% 1,852,790.58 7,600.00 - - 1,860,390.58 4500
合 计 34,229,778.00 81,799.77 360,000.00 20,725,269.46 13,226,308.31
================== =============== ============== ================== ==================
注：本期在建工程达到预定可使用状态，结转固定资产20,725,269.46元。在建工程余额中无利息资本化。
11、无形资产
项目类别 2005.12.31 本期增加数 本期转出额 本期摊销数 累计摊销额 2006.06.30
商标权(长丝) 5,519.51 - - 815.08 9,268.57 4704.43
白鹿商标 6,210.00 - - 455.00 2,045.00 5,755.00
其 他 4,570.03 - - 574.26 5,849.23 3,995.77
合 计 16,299.54 - - 1,844.34 17,162.80 14,455.20
============== ============== ============ ============= ============== ===============
项目类别 原始投资额 剩余摊销年限
商标权(长丝) 13,973.00 40个月
白鹿商标 7,800.00 74-93个月
其 他 9,845.00 40-55个月
合 计 31,618.00
==============
12、短期借款
借款类别 币 种 2006.06.30 2005.12.31 备 注
保证借款 人民币 13,000,000.00 13,000,000.00
抵押借款 人民币 161,000,000.00 161,000,000.00 房产、设备抵押
合 计 174,000,000.00 174,000,000.00
======================= ======================
注：（1）本期末抵押借款中，14,700万元系以本公司房产、设备26,575.49万元为抵押物，1,400万元系以九江白鹿化纤有限公司房产、设备4,026万元做为抵押物。
（2）本期末已逾期借款明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权单位 期末余额 借款期限 借款条件
工行九江浔 9,000,000. 2004.08.20-2005 九江白鹿化纤有限公司抵押
中分行 00 .08.10 并担保
工行九江浔 5,000,000. 2003.09.27-2004 九江白鹿化纤有限公司抵押
中分行 00 .09.26 并担保
交行九江分 3,000,000. 2005.03.02-2006 九江白鹿化纤有限公司担保
行 00 .03.02
交行九江分 3,000,000. 2005.04.11-2006 九江白鹿化纤有限公司担保
行 00 .04.11
交行九江分 7,000,000. 2005.05.10-2006 九江白鹿化纤有限公司担保
行 00 .05.03
交行九江分 8,000,000. 2005.04.25-2006 以3279.11万元的房屋抵押
行 00 .04.01
建行九江市 50,000,000 2005.03.31-2006 以评估值为8,223.25万元的
分行 .00 .03.30 房屋建筑物及评估值为1,70
1.90万元的设备抵押
建行九江市 61,000,000 2005.03.31-2006 以公司评估值为9,335万元
分行 .00 .03.02 的设备抵押
合计 146,000,00
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、应付账款
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 28,908,455.85 72.93% 55,157,620.26 88.64%
1至2年 5,842,135.02 14.74% 6,281,563.34 10.10%
2至3年 4,237,613.70 10.69% 694,273.15 1.12%
3年以上 649,349.74 1.64% 87,021.17 0.14%
合 计 39,637,554.31 100.00% 62,220,477.92 100.00%
===================== ============ ===================== ===========
注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。
(2)三年以上的应付账款系应付货款尾款。
14、预收账款
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 2,531,083.53 77.98% 3,111,978.30 82.04%
1至2年 283,465.24 8.73% 338,183.51 8.92%
2至3年 272,209.27 8.39% 217,040.45 5.72%
3年以上 159,021.46 4.90% 125,770.60 3.32%
合 计 3,245,779.50 100.00% 3,792,972.86 100.00%
==================== ============ ==================== ===========
注：(1)无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。
(2)三年以上预收账款系以前年度预收的货款尾款。
15、应付福利费
2006.06.30 2005.12.31
449,766.35 2,056,417.46
================= ===================
注：应付福利费较期初减少了78.13%,主要是本期职工生活用煤气管道改造支用所致。
16、应交税金
项目类别 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
增 值 税 10,429,218.13 2,422,068.48 969,804.28 11,881,482.33
营 业 税 356,978.74 248,986.76 75,000.00 530,965.50
房 产 税 563,526.18 563,526.18 - 1,127,052.36
所 得 税 -700,000.00 - - -700,000.00
个人所得税 - 9600.00 - 9600.00
城 建 税 311,525.02 73,136.30 5,296.34 379,364.98
印 花 税 124,920.52 12,978.12 2,243.43 135,655.21
车船使用税 - - - -
合 计 11,086,168.59 3,330,295.84 1,052,344.05 13,364,120.38
====================== ==================== ================== =====================
注：应交税金较期初增加了20.55%，主要是本期公司资金链条断裂,无资金付清当期税费所致。
17、其他应交款
项目类别 2006.06.30 2005.12.31 计缴标准
教育费附加 1,263,372.90 1,234,278.77 流转税的3%
防洪保安基金 818,913.03 788,981.71 主营业务收入的1.2‰
合 计 2,082,285.93 2,023,260.48
=================== ===================
18、其他应付款
2006.06.30 2005.12.31
账 龄 金 额 比 例 金 额 比 例
1年以内 4,029,374.06 70.05% 5,660,752.23 78.09%
1至2年 427,952.77 7.44% 243,684.24 3.36%
2至3年 316,093.55 5.49% 328,016.75 4.53%
3年以上 979,096.73 17.02% 1,016,046.83 14.02%
合 计 5,752,517.11 100.00% 7,248,500.05 100.00%
==================== ============ ==================== ===========
注：无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的主要股东单位的欠款。
19、预提费用
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
养老保险金 7,269,289.97 4,763,454.70
失业保险费 321,785.23 79,900.00
排污费 709,000.00 359,000.00
借款利息 7,185,295.50 665,651.98
土地租赁金 471,360.00 -
审计费 293,000.00 -
信息披露费 75,000.00 -
上市费 236,545.92 -
律师顾问费 3333.34 -
诉讼费 131,180.00 -
合 计 16,695,789.96 5,868,006.68
===================== ===================
注：预提费用较期初增加184.52%，主要原因是本期公司资金链条断裂, 欠付养老保险金和借款利息等所致。
20、一年内到期的长期负债
债 权 单 位 币 种 2006.06.30 2005.12.31 年末借款借款期限 年末借款借款条件
中国建设银行九江分行营业部 人民币 51,965,006.44 50,955,500.00 1999.12.27-2005.08.10 江西化纤化工厂担保
其中已计提未支付利息 1,965,006.44 955,500.00
中国建设银行九江分行营业部 人民币 91,892,352.15 87,303,784.61 2001.05.29-2005.12.28 长丝分厂设备抵押
其中已计提未支付利息 5,132,352.15 543,784.61
合 计 143,857,358.59 138,259,284.61
=================== ====================
注：（1）本期末抵押借款8,676万元系以本公司设备12,568万元作为抵押品。
（2）1年内到期的长期负债至本期末均已逾期。
21、预计负债
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
宜宾丝丽雅股份有限公司 1,900,000.00 -
安徽锦邦化工股份有限公司 19,384.10 -
合 计 1,919,384.10 -
=================== ======
注：（1）根据2006年4月30日江西省南昌市中级人民法院送达(2005)洪民三初字第47号一审民事判决书，本公司将承担赔偿专利权人宜宾丝丽雅股份有限公司经济损失1,900,000.00元，目前公司已向国家知识产权局专利复审委员会提出宣告涉案专利无效申请，依一审判决，预计负债1,900,000.00元。
（2）根据合肥市瑶海区人民法院民事调解书(2006)瑶民二初字第67号一审民事判决书，本公司从2006年元月5日起至付清欠款之日止，按每日万分之三计息将可能需支付违约金19,384.10元。
22、专项应付款
项目类别 2006.06.30 2005.12.31
污染源治理款 2,150,000.00 2,150,000.00
科技三项费用 410,000.00 410,000.00
合 计 2,560,000.00 2,560,000.00
=================== ====================
23、股 本
数量单位：万股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2005年1 本次变动增减(+,-) 2006年0
2月31日 5月31日
配 送 公积金 增 其它 小计
股 股 转股 发
一、未上市流
通股份
1、发起人股 13,439. 13,439.
份 52 52
其中：
国家拥有股份
境内法人持有 13,439. 13,439.
股份 52 52
境外法人持有
股份
其他
2、募集法人
股
3、内部职工
股
4、优先股或
其它
其中：转配股
未上市流通股 13,439. 13,439.
份合计 52 52
二、已上市流
通股份
1、人民币普 6,570.7 6,570.7
通股 2 2
2、境内上市
的外资股
3．境外上市
的外资股
4．其它
已上市流通股 6,570,7 6,570.7
份合计 2 2
三．股份总数 20,010. 20,010.
24 24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、资本公积
项目类别 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
股本溢价 72,604,814.92 - - 72,604,814.92
关联交易差价 1,173,619.95 - - 1,173,619.95
其他资本公积 1,023,677.17 - - 1,023,677.17
合 计 74,802,112.04 - - 74,802,112.04
===================== ================ ================ =====================
25、盈余公积
项目类别 2005.12.31 本期增加数 本期减少数 2006.06.30
法定盈余公积 9,883,545.97 4,941,773.00 - 14,825,318.97
法定公益金 4,941,773.00 - 4,941,773.00 -
合 计 14,825,318.97 4,941,773.00 4,941,773.00 14,825,318.97
===================== ================ ================ =====================
注:经董事会批准,根据财政部企(2006)67号文规定,将公司2005年12月31日止的公益金余额划转入盈余公积金管理使用,金额为:4,941,773.00元。
26、未分配利润
未分配利润变动情况 2006.06.30 2005.12.31
期初未分配利润 -235,031,586.18 -105,900,687.67
加：本期净利润 -38,560,393.68 -129,130,898.51
减：转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 -273,591,979.86 -235,031,586.18
======================== ========================
注：本期追溯调增了期初未分配利润7,814,310.09元，其中调增05年度未分配利润812,454.01元。（详见附注二、20）
27、主营业务收入
（1）分品种明细
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
粘胶长丝 9,378,849.91 70,759,262.95
短丝浆粕 2,596,094.65 34,754,195.45
长丝浆粕 807,591.24 -
卫生纸 11,867.35 1,588,490.76
连续纺长丝 - 1,956,225.45
蒸汽 12,149,005.00 16,946,010.00
合 计 24,943,408.15 126,004,184.61
====================== ======================
（2）分地区明细
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
江西省内 19,129,890.28 67,870,289.40
江西省外 5,813,517.87 58,133,895.21
合 计 24,943,408.15 126,004,184.61
====================== ======================
注：（1）本公司前五名客户销售的收入总额为18,955,659.33元，占公司全部销售收入75.99%。
（2）主营业务收入较上年同期减少80.20％，系本期公司资金链条断裂，导致本公司自本年2月起停产所致。
28、主营业务成本
（1）分品种明细
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
粘胶长丝 13,868,658.66 67,846,797.60
短丝浆粕 2,719,227.70 28,652,504.37
长丝浆粕 851,831.14 -
卫生纸 16,610.39 1,875,885.51
连续纺长丝 - 2,310,204.43
蒸 汽 17,932,514.88 16,217,263.17
合 计 35,388,842.77 116,902,655.08
====================== ======================
（2）分地区明
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
江西省内 27,201,565.07 62,967,885.20
江西省外 8,187,277.70 53,934,769.88
合 计 35,388,842.77 116,902,655.08
======================= ======================
29、主营业务税金及附加
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
城建税 73,136.30 475,570.20
教育费附加 31,344.13 203,815.80
营业税 248,986.76
合 计 353,467.19 679,386.00
==================== ====================
注：主营业务税金及附加较上期减少了47.97%，主要是本期支付应缴增值税减少所致。
30、其他业务利润
本期发生数 上年同期发生数
项目类别 其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
木浆 - - 12,474,777.55 11,880,739.00
材料让售 373,458.31 572,023.14 2,655,849.17 2,772,227.11
让售外购浆粕 - - 11,036,292.95 10,510,758.09
电 6,681,531.15 5,683,749.50 7,066,058.70 6,130,928.57
水 3,390,773.40 2,595,359.72 4,017,645.80 3,171,159.51
煤灰、煤渣 292,064.96 56,019.92 818,649.23 157,891.28
煤、废品、废丝 227,877.77 174,039.95 558,765.53 181,046.33
化工 126,843.76 126,843.76 28,137,922.46 24,468,002.03
让售配件 1,210,022.30 926,828.08 7,307,681.55 6,557,914.33
租金 2,000,000.00 498,158.05 - -
其他 5,320.00 6,629.94 323,937.00 312,841.33
棉短绒 56,873.58 53,824.56
合 计 14,364,765.23 10,693,476.62 74,397,579.94 66,143,507.58
===================== ==================== ====================== =====================
31、财务费用
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
短期借款利息支出 7,035,750.34 5,634,835.64
长期借款利息支出 5,598,073.98 4,144,067.20
减：利息收入 3,576,113.41 3,570,847.87
汇兑损失 864.63 -
贴现息 - 147,229.59
其 他 400.00 8,576.29
合 计 9,058,975.54 6,363,860.85
===================== =====================
注：财务费用较上年同期增加了42.35%，主要是本期逾期长、短期借款所执行的利率较正常利率高所致。
32、投资收益
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
被投资公司损益调整 133,081.06 1,858.16
合 计 133,081.06 1,858.16
================ ===============
33、营业外收入
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产盘盈 - 773,017.10
其 他 10,000.00 7,372.92
合 计 10,000.00 780,390.02
================ =================
34、营业外支出
项目类别 本期发生数 上年同期发生数
罚款支出 1,919,384.10 -
防洪保安基金 29,931.32 151,205.02
捐 赠
其 他 17,447.60
处置固定资产净损失 8,246.21 -
合 计 1,975,009.23 151,205.02
=================== =================
35、收到的其他与经营活动有关的现金
项目类别 本期发生数
营业外收入 10,000.00
代收老龄委工资 498,437.59
合 计 508,437.59
================
36、支付的其他与经营活动有关的现金
项目类别 本期发生数
营业费用中支付 17,604.00
管理费用中支付 207,783.10
应付福利费中支出 1,610.00
其他应收款中支出 230,958.50
其他应付款中支出 15,380.00
制造费用中支出 780.00
合 计 474,115.60
==================
37、收到的其他与投资活动有关的现金
项目类别 本期发生数
利息收入 12,149.24
合 计 12,149.24
=============
38、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目类别 本期发生数
金融手续费 724.00
合 计 724.00
===============
五、关联方关系及其交易
1、关联方关系及关联方
(1)存在控制关系的主要关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质
九江化学纤维总厂 江西省九江市 郑小江 粘胶短纤维 控股公司 国 有
庐山区蛤蟆石 生产和销售
(2)存在控制关系的主要关联方的注册资本及其变化
公司名称 2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.06.30
九江化学纤维总厂 132,260,000.00 - - 132,260,000.00
(3)存在控制关系的主要关联方所持股份或股权及其变化
2005.12.31 本年增加数 本年减少数 2006.06.30
公司名称 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例% 金额(万元) 比例%
九江化学纤维总厂 13,439.52 67.16 - - - - 13,439.52 67.16
(4)不存在控制关系的主要关联方
公司名称 注册地址 法定代表人 主营业务 与本企业关系 经济性质
九江白鹿化纤有限公司 江西省九江市 胡选民 粘胶短纤维 受同一企业控制 有限责任
庐山区蛤蟆石 生产和销售
九江新荣线业有限公司 江西省九江市 曹 克 纺织化纤五金 联营企业 有限责任
2、关联交易
(1) 采购商品及接受劳务、受让资产使用权等
供 应 方 项 目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
九江化学纤维总厂 购入辅助材料 - 95.00
小 计 - 95.00
=============== ==============
九江白鹿化纤有限公司 土地租赁金 471,360.00 471,600.00
购入机电设备修理 1,538,848.99
购入辅助材料 243,300.00
建筑物修理 116,965.11 2,297,432.50
压榨液 633,970.84
配 件 1,916,178.80
小 计 588,325.11 7,101,331.13
合 计 588,325.11 7,101,331.13
================ ===================
以上关联交易定价依据双方签定的协议。
(2)销售商品及提供劳务、让渡资产使用权等
接 受 方 项 目 2006年1-6月份 2005年1-6月份
九江化学纤维总厂 收取资金占用费 1,558,003.33 1,665,504.78
让售水 173,524.95 210,225.95
让售电 791,802.96 993,047.04
让售化工材料
让售辅助材料 16,798.00 62,333.71
让售配件 3,600.00 74,042.05
让售废品
小 计 2,543,729.24 3,005,153.53
==================== ===================
九江白鹿化纤有限公司收取资金占用费 2,005,960.84 1,779,681.55
让售水 61,092.30 2,017,605.55
让售电 142,977.64 5,420,035.62
让售汽 16,946,010.00
让售浆粕 45,790,488.40
让售木浆 12,474,777.55
让售化工材料 28,136,050.48
让售辅助材料 36,901.20 2,587,373.40
让售配件 1,208.00 7,233,639.50
让售煤 2,217.08
让售废品 1,372.50
小 计 2,248,139.98 122,389,251.63
九江新荣线业有限公司 让售长丝 2,412,415.42 9,640,233.32
小 计 2,412,415.42 7,803,712.50
合 计 7,204,284.64 135,034,638.48
==================== ======================
以上关联交易定价依据双方按市场价签定的协议。
3、关联方应收应付款项余额
企业名称/项 目 2006.06.30 2005.12.31
应收账款：
九江化学纤维总厂 137,754,756.69 139,262,180.32
九江白鹿化纤有限公司 177,260,854.39 204,235,224.09
九江新荣线业有限公司 2,452,530.31 5,093,599.48
4、关联方为本公司提供担保抵押情况
出具担保公司名称 借 款 金 额 借 款 性 质 担 保 期 限
九江白鹿化纤有限公司 3,000,000.00 流动资金借款 2005.03.02-2006.03.02
九江白鹿化纤有限公司 3,000,000.00 流动资金借款 2005.04.11-2006.04.11
九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 流动资金借款 2005.05.10-2006.05.09
出具抵押品公司名称 借 款 金 额 借 款 性 质 抵 押 期 限
九江白鹿化纤有限公司 9,000,000.00 流动资金借款 2004.08.20-2005.08.10
九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2003.09.27-2004.09.26
六、或有事项
本公司年末存在以下担保事项:
被担保公司名称 金 额 借款性质 担保期限
九江白鹿化纤有限公司 10,000,000.00 流动资金借款 2005.06.29-2006.05.23
九江白鹿化纤有限公司 10,000,000.00 流动资金借款 2005.06.29-2006.05.26
九江白鹿化纤有限公司 7,000,000.00 流动资金借款 2005.06.29-2006.04.21
九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2005.05.16-2006.05.12
九江白鹿化纤有限公司 6,000,000.00 流动资金借款 2005.05.16-2006.05.09
九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2005.05.17-2006.05.16
九江白鹿化纤有限公司 5,000,000.00 流动资金借款 2005.05.17-2006.04.30
九江化学纤维总厂 400,000.00 流动资金借款 已逾期
七、承诺事项
本公司无应披露的承诺事项。
八、资产负债表日后事项
1、截止2006年7月15日，本公司存在以下已逾期且未展期借款：
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债权单位 金额 借款期限 借款条件
工行九江浔 9,000,000.00 2004.08.20-2005. 九江白鹿化纤有限公司
中分行 08.10 抵押并担保
工行九江浔 5,000,000.00 2003.09.27-2004. 九江白鹿化纤有限公司
中分行 09.26 抵押并担保
交行九江分 3,000,000.00 2005.03.02-2006. 九江白鹿化纤有限公司
行 03.02 担保
交行九江分 3,000,000.00 2005.04.11-2006. 九江白鹿化纤有限公司
行 04.11 担保
交行九江分 7,000,000.00 2005.05.10-2006. 九江白鹿化纤有限公司
行 05.03 担保
交行九江分 8,000,000.00 2005.04.25-2006. 以3279.11万元的房屋
行 04.01 抵押
建行九江市 50,000,000.00 2005.03.31-2006. 以评估值为8,223.25万
分行 03.30 元的房屋建筑物及评估
值为1,701.90万元的设
备抵押
建行九江市 61,000,000.00 2005.03.31-2006. 以公司评估值为9,335
分行 03.02 万元的设备抵押
建行九江分 50,000,000.00 1999.12.27-2005. 江西化纤化工厂担保
行 08.10
建行九江分 86,760,000.00 2001.05.29-2005. 长丝分厂设备抵押
行 12.28
合计 282,760,000.0
0
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2、本公司因流动资金严重不足、原材料短缺等原因导致所有生产线于2006年2月全部停产，公司主要业务陷入停顿。
3、本公司2006年1月23日同九江恒生化纤有限公司签定租赁合同，合同规定将公司现有与棉浆粕生产相关的生产设施、棉短绒仓库、浆粕成品库办公楼等附属设施租赁给九江恒生化纤有限公司使用，租赁期自2006年3月1日起，为期三年，协议首签两年，每月租金为50万元人民币。
九、持续经营
在可预见的将来，本公司存在以下对持续经营能力产生影响的情形：
1、本公司2006年1-6月发生亏损-3,856万元；
2、本公司期末营运资金出现负数，流动负债超出流动资产人民币26,572万元；
3、本公司因流动资金严重不足、原材料短缺等原因导致所有生产线于2006年2月全部停产，公司主要业务陷入停顿；
4、本公司2006年1月23日同九江恒生化纤有限公司签定租赁合同，合同规定将公司现有与棉浆粕生产相关的生产设施、棉短绒仓库、浆粕成品库办公楼等附属设施租赁给九江恒生化纤有限公司使用，租赁期自2006年3月1日起，为期三年，协议首签两年，每月租金为50万元人民币。
5、本公司截止2006年6月30日共有逾期未续贷的银行借款28,276万元；截止2006年7月15日共有逾期未续贷的银行借款28,276万元；截止2006年6月30日本公司短期银行借款欠息719万元；长期银行借款欠息710万元；
6、本公司截止2006年6月30日共欠税1,335万元，其中欠缴增值税1,188万元；
7、本公司连年亏损，导致资金链条断裂，不能清偿到期的巨额银行借款，从而无法再向金融机构融资周转，导致货币资金期末余额较期初余额大幅减少，截止2006年6月30日银行存款余额主要系住房公积金存款284万元，该款专项用于职工住房福利的改善，无法投入生产经营。
由于上述情形的存在，本公司持续经营能力存在重大不确定性，可能无法在正常的经营中变现资产，清偿债务。针对上述情形，本公司拟采取以下改进措施：
公司正借助省、市各级政府及职能部门的协调，积级推进公司资产重组工作，引进战略投资者，争取政府、债权银行等政策支持。开拓思路，大力创新，尽快全面恢复公司生产，采取一切手段督促大股东及关联方进行清欠工作，通过重组、清欠、债务平移等工作，并结合股权分置改革契机，彻底化解公司风险。
综上所述，尽管本公司持续经营存在前述重大不确定性，但公司确信，通过上述措施的实施能够基本消除上述情形对公司持续经营能力的影响。
十、其他重要事项
1、本公司控股股东—九江化学纤维总厂所持本公司13,439.52万股国有法人股，截止2006年6月30日仍被江西省高级人民法院冻结。根据2003年4月24日江西省高级人民法院(2001)赣经初字第9号民事判决书，判决九江化学纤维总厂为九江化工厂银行借款的偿还担保连带责任成立，应负连带偿还责任总计为：本金245,800,000.00元人民币及相应利息204,838,204.20元人民币。九江化学纤维总厂向中华人民共和国最高人民法院提起上诉。2004年4月29中华人民共和国最高人民法院以（2003）民二终字第195号民事判决书判决九江化学纤维总厂对本金23,980万元人民币及相应利息承担连带责任。根据九江化学纤维总厂截止2006年6月30日的财务状况已严重资不抵债，并存在前述因担保产生的巨额或有负债，且该厂已无经营性资产，故持续经营能力及偿债能力存在巨大风险。为此，仍按2006年6月30日应收九江化学纤维总厂款项全额计提坏账准备137,754,756.69元。
2、本公司对受同一企业——九江化学纤维总厂控制的关联方九江白鹿化纤有限公司的应收款项期末余额为177,260,854.39元。
根据该公司2005年度会计报表审计报告（赣普惠内审字2006-03-37号）2005年度该公司主营业务利润-5,015万元，净利润-7,016万元，注册会计师并对固定资产折旧累计少计提及借款利息累计少计提金额等事项出具了因资料限制而无法确定的保留意见审计报告（2005年度少固定资产折旧2,690万元，少计利息760万元，累计少摊无形资产637万元）。
上述事项说明该公司财务状况已恶化，该笔款项的收回存在风险，经董事会批准2005年度按九江白鹿化纤有限公司应收账款余额计提坏账准备共计102,117,612.05元。
九江化纤股份有限公司
二○○六年八月十六日
