中钨高新材料股份有限公司
2010 年半年度报告
（000657）
二零一零年八月二十日2
重要提示
(一)公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司2010 年半年度报告已经第六届董事会第五次会议审议通过，全部
九名董事出席了董事会会议（其中亲自出席会议董事七名，授权委托董事两名）。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
(三) 公司负责人杨伯华、主管会计工作负责人文跃华及会计机构负责人(会
计主管人员)胡善学声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(四)公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计。3
目录
一、公司基本情况………………………………………………………………4
二、主要财务数据和指标………………………………………………………5
三、股本变动和主要股东持股情况……………………………………………6
四、董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………8
五、董事会报告…………………………………………………………………8
六、重要事项……………………………………………………………………10
七、财务报告……………………………………………………………………13
八、备查文件目录………………………………………………………………704
一、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：中钨高新材料股份有限公司
公司法定英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO.,LTD
公司英文名称缩写：CHINA TUNGSTEN HIGHTECH
(二)公司法定代表人：杨伯华
(三)公司董事会秘书：李俊利
联系地址：长沙经济技术开发区开元大道17 号开源鑫城大酒店19 楼
联系电话：0731-84650980
传真：0731-84650800
电子信箱：zwgx000657@126.com
公司证券事务代表：周丽萍
联系地址：长沙经济技术开发区开元大道17 号开源鑫城大酒店19 楼
联系电话：0731-84650990
传真：0731-84650800
电子信箱：zwgx000657@126.com
(四)公司注册地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝都大厦18 楼
公司办公地址：长沙经济技术开发区开元大道17 号开源鑫城大酒店19 楼
邮政编码：410100
电子信箱：zwgx000657@126.com
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 中钨
股票代码：000657
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993 年3 月18 日5
公司首次注册登记地址：海南省海口市龙昆北路2 号珠江广场帝都大厦18
楼
企业法人营业执照注册号：460000000149454
税务登记证号： 460100284077092
组织机构代码：28407709-2
公司聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙19 号华通
大厦B 座2 层
二、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位:人民币元
本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产379,090,249.43 458,548,375.46 -17.33
所有者权益（或股东权益） 324,742,178.85 320,648,662.13 1.28
每股净资产1.46 1.44 1.39
报告期（1－6 月） 上年同期本报告期比上年同期增减（％）
营业利润5,404,604.68 -27,483,265.10 119.67
利润总额4,405,009.78 -27,696,110.80 115.90
净利润4,093,516.72 -28,129,411.67 114.55
扣除非经常性损益后的净利润5,093,111.62 -27,916,565.97 118.24
基本每股收益0.018 -0.126 114.29
稀释每股收益0.018 -0.126 114.29
净资产收益率1.27% -8.87% 10.14
经营活动产生的现金流量净额-397,632.70 7,583,339.06 -105.24
每股经营活动产生的现金流量净额-0.002 0.03 -105.88
(二)非经常性损益项目
单位:人民币元
非经常性损益项目金额
非流动资产处置损益-999594.90
合计-999594.90
(三) 净资产收益率和每股收益6
报告期利润加权平均净资产收益率(%)
每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.27 0.018 0.018
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
1.58 0.023 0.023
三、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况
单位：股
本次变动前本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
（%）
发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量比例（%）
一、有限售条件股份78523930 35.28 78523930 35.28
1、国家持股
2、国有法人持股78523930 35.28 78523930 35.28
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份144050690 64.72 144050690 64.72
1、人民币普通股144050690 64.72 144050690 64.72
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数222574620 100.00 222574620 100.00
(二)前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况7
单位：股
报告期末股东总数31689 人
前十名股东持股情况
股东名称股东性质持股比例（%） 持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份
湖南有色金属股份有限公司国有法人35.28 78523930 78523930 无
海南金元投资控股有限公司国有法人2.18 4850000 0 未知
广东广晟有色金属集团有限公司国有法人0.77 1711125 0 未知
广东广晟有色金属进出口有限公司国有法人0.69 1535000 0 未知
北京铭泽投资有限公司国有法人0.40 900000 0 未知
湖南成卓金属材料有限公司国有法人0.40 894000 0 未知
北京嘉利能源投资有限公司国有法人0.39 873189 0 未知
包头铝业（集团）有限责任公司国有法人0.39 869210 0 无
王金成境内自然人0.34 764053 0 未知
王韬境内自然人0.33 736000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称持有流通股数量种类
海南金元投资控股有限公司4850000 人民币普通股
广东广晟有色金属集团有限公司1711125 人民币普通股
广东广晟有色金属进出口有限公司1535000 人民币普通股
北京铭泽投资有限公司900000 人民币普通股
湖南成卓金属材料有限公司894000 人民币普通股
北京嘉利能源投资有限公司873189 人民币普通股
包头铝业（集团）有限责任公司869210 人民币普通股
王金成764053 人民币普通股
王韬736000 人民币普通股
袁晓挥666497 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中广东广晟有色金属进出口有限公司为广东广晟有
色金属集团有限公司全资公司。除此之外，未知其他股东之间是否
存在关联关系及是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》
中规定的一致行动人。
(三) 前十名有限条件股东持股数量及限售原因
单位：股
有限售条件股东名称持有的有限售条件股份数量限售原因
湖南有色金属股份有限公司78523930 尚未完成股改承诺。详细说明见股东承诺事项的履行情况。
(四)控股股东及实际控制人变更情况
1、报告期内公司控股股东未发生变化。8
2、报告期内公司实际控制人发生了变化，其具体情况如下：
2009 年12 月28 日，湖南省人民政府国有资产监督管理委员会（简称“省
国资委”）及湖南有色金属控股集团有限公司（简称“湖南有色集团”）与五矿有
色金属控股有限公司（简称“五矿有色控股”）及中国五矿集团公司签署了《湖
南有色金属控股集团有限公司股权划转协议》。根据该协议，五矿有色控股将作
为划入方接受湖南省国资委无偿划转的其所持湖南有色集团的2%股权。2010 年
6 月8 日，五矿有色控股收到中国证监会《关于核准五矿有色金属控股有限公司
及一致行动人公告中钨高新材料股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义
务的批复》(证监许可[2010]760 号)，核准豁免五矿有色控股及其一致行动人因
国有资产行政划转导致合计控制本公司79,003,045 股股份(约占本公司总股本
的35.50%)而应履行的要约收购义务。2010 年7 月30 日，本次股权无偿划转在
湖南省工商行政管理局办理完成了变更登记手续。至此，湖南省国资委持有湖南
有色集团49%的股权，五矿有色控股持有湖南有色集团51%的股权。本公司实际
控制人变更为中国五矿集团公司。该事项本公司于2010 年8 月3 日在《中国证
券报》及深圳证券交易所网站上已披露。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
(二)董事、监事、高级管理人员变动情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员无变动。
五、董事会报告
(一)报告期内公司经营情况回顾
1、总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入60376 万元，比上年同期上升66.54 %；实现9
利润总额441 万元，比上年同期增加3210 万元；实现归属于母公司净利润409
万元，比上年同期增加3222 万元；每股收益0.018 元，比上年同期增加0.144
元。
报告期内经营业绩与上年同期发生变化的主要原因为:
今年，钨产品市场价格处于稳步上涨趋势，公司摆脱了金融危机的影响，销
售量大幅增加，单位加工成本相应下降，销售利润比上年同期大大提高。与上年
同期相比，营业收入增加24123 万元，毛利率较上年同期提高8.17%。
2、主营业务及其经营状况
报告期内，公司依然是从事硬质合金和钨、钼、钽、铌等稀有金属及其深加
工产品的研制、开发、生产及销售等。
(1)主营业务分行业情况
单位：人民币万元
分行业营业收入营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
毛利率比上年
同期增减(%)
硬质合金52651.95 49542.57 5.91 67.10 53.76 8.17
物业出租及
贸易业
969.74 899.40 7.25 100.00 100.00 7.25
(2)主营业务分产品情况
单位：人民币万元
分产品营业收入营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
毛利率比上年
同期增减(%)
硬质合金52651.95 49542.57 5.91 67.10 53.76 8.17
贸易969.74 899.40 7.25 100.00 100.00 7.25
(3)主营业务分地区情况
单位：人民币万元
分地区营业收入营业成本
毛利率
（%）
营业收入比上年
同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
毛利率比上年
同期增减(%)
四川52651.95 49542.57 5.91 67.10 53.76 8.17
湖南969.74 899.40 7.25 100.00 100.00 7.25
3、报告期内利润构成发生重大变化的情况
上年同期，在金融危机的影响下，公司产品销售价格及销售量都大幅下降，
因此出现较大亏损。本报告期由于钨价稳步上涨，市场形势好转，主营业务实现10
5.91%的毛利。期间费用同比增长480 万元，主要是财务费用、设备维修费用、
研究开发费用及租赁费用增长较大。
4、公司经营中的问题与困难
由于公司连续三年亏损，2010 年公司股票被暂停上市。因此，2010 年对公
司来说是艰难和关键的一年，恢复上市的工作将是非常复杂和艰巨的，因为公司
在治理结构方面还不完善，存在着“五不分开”和大量关联交易的问题。鉴于此，
公司不断与大股东及实际控制人进行沟通，协商切实可行的方案，尽快解决公司
治理结构存在的问题，为公司股票恢复上市创造积极有利的条件。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期
的情况。
2、非募集资金使用情况
报告期内，公司无非募集资金使用情况。
(三)公司对2010 年第三季度的盈利预测
经公司财务部初步测算，公司2010 年第三季度期末累计净利润约700 万元，
与上年同期相比，约增长130%。
六、重要事项
(一)公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东
大会规则》及其他相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善公司
法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司已基本建立起了符合上市公司要
求的公司治理结构。但由于历史原因，公司治理的实际状况与中国证监会发布的
有关上市公司治理的规范性文件要求仍存在一些差异，具体体现在：公司自贡硬
质合金分公司与控股股东控股子公司自贡硬质合金有限责任公司在人员、机构等
方面未能做到完全分开。在人员方面：公司自贡硬质合金分公司的管理层与自贡11
硬质合金有限责任公司的管理层交叉任职；在机构方面：公司自贡硬质合金分公
司未设立独立的各职能部门，均由自贡硬质合金有限责任公司相应的职能部门管
理。
针对上述问题，近三年来公司致力于通过产业整合、资产重组等途径予以彻
底解决，使公司的治理状况得到根本性的改变，运作更加规范。2007 年11 月，
公司推进了重大资产重组，拟向控股股东湖南有色金属股份有限公司增发股份收
购其拥有的硬质合金相关资产，但上述定向增发方案被公司股东大会否决。2008
年8 月，公司再次推进重大资产重组，通过定向增发收购湖南有色属股份有限公
司拥有的硬质合金相关资产。但在实施过程中，由于全球金融环境、经济环境以
及国内证券市场均发生了重大变化，公司未取得重组各参与方的一致意见，2009
年1 月5 日，公司终止了此次重大资产重组。2009 年10 月19 日，公司又一次
推进重大资产重组，但由于重组方的原因，此次重大资产重组亦未获成功。目前，
公司与大股东及实际控制人不断进行沟通，探讨切实可行的方案，尽快解决公司
治理结构方面存在的问题，为公司股票恢复上市创造积极有利的条件。
(二)公司半年度分配预案
公司2010 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)证券投资情况
报告期内，公司无证券投资事项。
(五)重大关联交易事项
1、日常经营关联交易
单位:人民币万元
关联方
向关联方销售
商品和提供劳务
向关联方采购原辅材料和
接受劳务
交易金额
占同类易
金额的比例
交易金额
占同类交易
金额的比例
自贡硬质合金有限责任公司57596.64 95.40% 45755.64 96.00%
自贡长城硬面材料有限公司76.27 0.10%12
成都格润特高新材料有限公司11.00 0.02%
株洲硬质合金集团有限公司247.93 0.50%
自贡科瑞德新材料有限公司592.23 1.00%
说明：报告期公司日常关联交易没有超出日常关联交易预计范围。
2、公司与关联方存在债权、债务
单位:人民币万元
科目名称关联方名称款项性质2010 年6 月占全部余额比重%
应付账款株洲硬质合金集团有限公司货款37.12 1.85
应付账款自贡硬质合金有限责任公司货款756.15 37.68
应付账款
自贡亚西泰克高新技术有限
公司
货款25.57 1.27
其它应付款
自贡亚西泰克高新技术有限
公司
应付款10.00 1.27
预收账款
自硬进出口贸易有限责任公
司
货款925.5 99.92
预收账款自贡硬质合金有限责任公司货款0.76 0.08
(七)重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司将自贡硬质合金分公司合金工具分厂固定资产出租给自
贡硬质合金有限责任公司经营，租期为2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，
年租金为50 万元。同时自贡硬质合金有限公司将其制粉中心固定资产出租给公
司自贡分公司经营，租期为2010 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，年租金为
210 万元。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合
同事项；公司未向包括但不限于子公司、股东、实际控股人及其关联方提供担保，
也没有以前期间发生并延续到报告期的担保。
3、报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其
他关联方占用公司资金的情况。
4、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进
行现金资产管理的事项。13
(八)公司大股东承诺事项的履行情况
2006 年7 月，公司控股股东湖南有色金属股份有限公司在其收购公司的收
购报告书中承诺：收购成功后将在2007 年底以前，在得到湖南有色金属股份有
限公司股东大会及中钨高新股东大会审议通过的基础上，通过定向增发等方式将
其拥有和控制的与中钨高新构成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入中
钨高新。
近几年来，湖南有色金属股份有限公司致力于完成上述承诺，并分别于2007
年、2008 年推进了公司重大资产重组，通过向湖南有色金属股份有限公司增发
股份收购其拥有的硬质合金相关资产。但由于种种原因，两次重大资产重组均未
取得成功，致使湖南有色金属股份有限公司截至报告期末仍未实现承诺。
(九)监管部门对公司监管情况
报告期内，没有出现公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际
控制人有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追
究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不
适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
(十)公司接待调研及采访相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券及交易所上市公司公平信息披露指引》
相关规定和要求，本着公开、公平、公正的原则认真开展投资者关系管理工作，
未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄漏公司非公开重
大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
公司在报告期内未接待过任何机构和个人的调研及采访。
七、财务报告
(一)财务报表14
资产负债表
单位：（人民币）元
项目
附注期末数期初数
合并母公司合并数母公司合并数母公司
流动资产：
货币资金1 57,171,922.52 41,454,171.17 59,281,252.75 41,908,560.83
交易性金融资产
应收票据2 28,874,000.00 25,090,000.00
应收账款3 1 109,044.88 109,044.88
预付账款5 5,165,933.74 4,876,702.97 4,933,514.05 4,933,514.05
应收利息4 154,450.94 71,315.61 113,818.65 93,605.33
应收股利
其他应收款6 2 4,215,073.02 11,029,073.02 517,773.88 10,517,773.88
存货7 151,011,201.54 150,178,943.07 196,285,146.78 192,866,343.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计217,827,626.64 207,719,250.72 290,005,506.11 275,409,797.61
非流动资产：
长期股权投资8 3 13,441,391.64 23,441,391.64 13,441,391.64 23,441,391.64
投资性房地产9 3,923,761.84 3,923,761.84 4,096,519.74 4,096,519.74
固定资产10 137,387,761.65 137,372,245.44 145,219,111.49 145,203,417.91
在建工程11 1,558,346.39 1,558,346.39 418,764.21 418,764.21
固定资产清理
无形资产12 2,879,345.70 2,879,345.70 3,054,466.20 3,054,466.20
商誉
长期待摊费用13 62,269.26 62,269.26
递延所得税资产14 2,072,015.57 2,072,015.57 2,250,346.81 2,250,346.81
其他非流动资产
非流动资产合计161,262,622.79 171,247,106.58 168,542,869.35 178,527,175.77
资产总计379,090,249.43 378,966,357.30 458,548,375.46 453,936,973.38
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学15
资产负债表（续）
单位：（人民币）元
项目
附注期末数期初数
合并母公司合并数母公司合并数母公司
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款16 20,069,634.54 20,069,634.54 68,164,964.27 63,949,544.97
预收账款17 9,262,634.55 9,262,634.55 43,346,739.82 42,843,367.82
应付职工薪酬18 5,380,099.65 5,374,062.38 9,855,162.48 9,787,819.86
应交税费19 2,904,088.42 3,040,905.80 462,706.70 950,462.17
应付利息
应付股利20 727,673.28 727,673.28 727,673.28 727,673.28
其他应付款21 7,902,406.90 7,892,908.00 7,240,933.54 7,130,176.08
其他流动负债
流动负债合计46,246,537.34 46,367,818.55 129,798,180.09 125,389,044.18
非流动负债：
长期借款
长期应付款22 8,101,533.24 8,101,533.24 8,101,533.24 8,101,533.24
其他非流动负债
非流动负债合计8,101,533.24 8,101,533.24 8,101,533.24 8,101,533.24
负债合计54,348,070.58 54,469,351.79 137,899,713.33 133,490,577.42
股东权益：
股本23 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00 222,574,620.00
资本公积24 217,402,965.97 202,992,767.77 217,402,965.97 202,992,767.77
盈余公积25 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88 47,938,405.88
其中：法定盈余公积
未分配利润26 -163,173,813.00 -149,008,788.14 -167,267,329.72 -153,059,397.69
归属于母公司股东权益合计324,742,178.85 324,497,005.51 320,648,662.13 320,446,395.96
少数股东权益
股东权益合计324,742,178.85 324,497,005.51 320,648,662.13 320,446,395.96
负债及股东权益总计379,090,249.43 378,966,357.30 458,548,375.46 453,936,973.38
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学16
利润表
单位：（人民币）元
项目
附注本期上年同期
合并
母公
司
合并数母公司合并数母公司
一、营业收入27 4 603,757,357.28 593,785,279.09 362,529,868.51 362,529,868.51
减：营业成本27 4 572,844,494.87 563,833,632.73 371,430,560.16 371,430,560.16
营业税金及附加28 1,362,138.82 1,350,409.21 412,277.90 412,277.90
销售费用85,870.04 85,870.04 137,108.34 137,108.34
管理费用22,866,500.31 22,358,533.59 18,955,149.87 18,886,002.87
财务费用29 671,903.54 760,452.81 -314,123.55 -308,956.97
资产减值损失30 521,845.02 167,845.02 -607,839.11 -607,839.11
加：公允价值变动收益31
投资收益
二、营业利润5,404,604.68 5,228,535.69 -27,483,265.10 -27,419,284.68
加：营业外收入31 75,625.21 75,625.21 7,013.27 7,013.27
减：营业外支出32 1,075,220.11 1,075,220.11 219,858.97 219,858.97
其中：非流动资产处置
损失
1,075,120.11 1,075,120.11 219,858.97 219,858.97
三、利润总额4,405,009.78 4,228,940.79 -27,696,110.80 -27,632,130.38
减：所得税费用33 311,493.06 178,331.24 433,300.87 433,300.87
四、净利润4,093,516.72 4,050,609.55 -28,129,411.67 -28,065,431.25
其中：归属于母公司的净
利润
4,093,516.72 4,050,609.55 -28,129,411.67 -28,065,431.25
少数股东损益
五、每股收益：
基本每股收益0.018 -0.126
稀释每股收益0.018 -0.126
七、其他综合收益34
八、综合收益总额4,093,516.72 4,050,609.55 -28,129,411.67 -28,065,431.25
归属于母公司所有者
的综合收益总额
4,093,516.72 4,050,609.55 -28,129,411.67 -28,065,431.25
归属于少数股东的综
合收益总额
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学17
现金流量表
单位：（人民币）元
项目
附注本期上年同期
合并
母公
司
合并数母公司合并数母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金169,789,111.43 155,042,239.74 230,939,162.92 230,939,162.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
35
1,019,482.90 843,136.45 1,810,181.62 1,715,228.10
经营活动现金流入小计170,808,594.33 155,885,376.19 232,749,344.54 232,654,391.02
购买商品、接受劳务支付的现金112,098,156.01 100,135,988.02 183,961,560.62 182,111,560.62
支付给职工以及为职工支付的
现金
36,421,610.33 36,258,772.63 20,829,542.90 20,829,542.90
支付的各项税费10,206,627.54 9,773,227.27 13,226,763.78 12,835,307.97
支付其他与经营活动有关的现
金
35
12,479,833.15 8,461,860.40 7,148,138.18 7,032,697.18
经营活动现金流出小计171,206,227.03 154,629,848.32 225,166,005.48 222,809,108.67
经营活动产生的现金流量净
额
-397,632.70 1,255,527.87 7,583,339.06 9,845,282.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
34,556.90 34,556.90 8,715.56 8,715.56
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
投资活动现金流入小计34,556.90 34,556.90 8,715.56 8,715.56
购建固定资产、无形资产和其他1,746,254.43 1,744,474.43 3,320,810.93 3,320,810.9318
长期资产支付的现金
投资支付的现金10,000,000.00
投资活动现金流出小计1,746,254.43 1,744,474.43 3,320,810.93 13,320,810.93
投资活动产生的现金流量
净额
-1,711,697.53 -1,709,917.53 -3,312,095.37 -13,312,095.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额-2,109,330.23 -454,389.66 4,271,243.69 -3,466,813.02
加：期初现金及现金等价物余额59,281,252.75 41,908,560.83 56,853,176.21 56,853,176.21
六、期末现金及现金等价物余额57,171,922.52 41,454,171.17 61,124,419.90 53,386,363.19
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学19
所有者权益变动表（1）
单位：人民币元
项目
2010 年上半年
归属于母公司所有者权益
股本少数股东权益所有者权益合计
资本
公积
减
库
存
股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
它
一、上年年末余额222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -167,267,329.72 320,648,662.13
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -167,267,329.72 320,648,662.13
三、本年增减变动余额4,093,516.72 4,093,516.72
（一）净利润4,093,516.72 4,093,516.72
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计4,093,516.72 4,093,516.72
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其它
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学20
所有者权益变动表（1 续）
单位：人民币元
项目
2010 年上半年
归属于母公司所有者权益
股本少数股东权益所有者权益合计
资本
公积
减
库
存
股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
它
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其它
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其它
四、本期期末余额222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -163,173,813.00 324,742,178.85
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学21
所有者权益变动表（2）
单位：人民币元
项目
2009 年上半年
归属于母公司所有者权益
少数股东权益所有者权益合计
股本
资本
公积
减
库
存
股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
它
一、上年年末余额222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 331,211,657.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -156,704,334.32 331,211,657.53
三、本年增减变动余额-28,129,411.67 -28,129,411.67
（一）净利润-28,129,411.67 -28,129,411.67
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计-28,129,411.67 -28,129,411.67
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其它
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学22
所有者权益变动表（2 续）
单位：人民币元
项目
2009 年上半年
归属于母公司所有者权益
股本少数股东权益所有者权益合计
资本
公积
减
库
存
股
盈余
公积
一般
风险
准备
未分配
利润
其
它
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其它
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.其它
四、本期期末余额222,574,620.00 217,402,965.97 47,938,405.88 -184,833,745.99 303,082,245.86
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学23
所有者权益变动表（3）
单位：人民币元
项目实收资本资本公积库存股（减项） 盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -153,059,397.69 320,446,395.96
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -153,059,397.69 320,446,395.96
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,050,609.55 4,050,609.55
（一）净利润4,050,609.55 4,050,609.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计4,050,609.55 4,050,609.55
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学24
所有者权益变动表（3 续）
单位：人民币元
项目实收资本资本公积库存股（减项） 盈余公积未分配利润股东权益合计
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其它
（四）本年利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其它
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其它
四、本期期末余额222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -149,008,788.14 324,497,005.51
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学25
所有者权益变动表（4）
单位：人民币元
项目实收资本资本公积库存股（减项） 盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -142,294,136.12 331,211,657.53
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -28,065,431.25 -28,065,431.25
（一）净利润-28,065,431.25 -28,065,431.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计-28,065,431.25 -28,065,431.25
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学26
所有者权益变动表（4 续）
单位：人民币元
项目实收资本资本公积库存股（减项） 盈余公积未分配利润股东权益合计
（三）所有者投入和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权益的金额
3、其它
（四）本年利润分配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其它
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本
2、盈余公积转增资本
3、盈余公积弥补亏损
4、其它
四、本期期末余额222,574,620.00 202,992,767.77 47,938,405.88 -170,359,567.37 303,146,226.28
法定代表人：杨伯华主管财务工作负责人：文跃华财务机构负责人：胡善学27
（二）财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
1、公司的基本情况
中钨高新材料股份有限公司原名海南金海股份有限公司，系1993年经海南省股份制试
点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。
1996年11月11日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股
2,150万股。另外公司原内部职工股780万股获准占用额度。1996年12月5日金海股份Ａ股
共计2,930万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达8,650万股。1997年4月25日，公司
以8,650万股为基数向全体股东按每10股送3.5股，送股后，公司总股本为11,677.50万股。
1999年4月，公司以11,677.50万股为基数向全体股东按每10股送2股，用资本公积金转增1
股，送股后，公司总股本为15,180.75万股。1999年12月，公司以15,180.75万股为基数向
全体股东股配股1,927.38万股，配股后，公司总股本为17,108.13万股。2006年10月26日，
公司以流通股7,452万股为基数，向全体流通股股东转增股份5,149.33万股，转增后，公
司总股本为22,257.46万股。企业法人营业执照注册号：4600001001204；法定代表人：杨
伯华；公司注册地址：海南省海口市。
公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开
发、生产、销售及贸易业务。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业
会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006
年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计
政策、会计估计进行编制。
4、重要会计政策、会计估计
（1）会计期间
本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。
（2）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（3）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、28
公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。
（4）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的
期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
（5）外币业务核算方法
本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价
值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外
币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同
货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（6）金融资产与金融负债
①金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
②金融资产和金融负债的确认和计量
A．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付
的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确
认为应收项目。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
B．持有至到期投资
取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付29
息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取
得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C．应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D．可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公
积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E．其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
③金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认
条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分
转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A．所转移金融资产的账面价值；
B．因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入30
当期损益：
A．终止确认部分的账面价值；
B．终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一
项金融负债。
④金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
⑤金融资产的减值准备
A．持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
B．可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因
素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
C．减值损失转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确
认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定
不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
⑥应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减
值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按
类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确
定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面
价值超过其未来现金流量现值的金额。
A．应收款项分类标准说明：
（a）单项金额重大是指：本公司将期末余额180 万元以上的确认为单项金额重大的应
收账款。31
（b）按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但根据某类信
用风险特征组合，若该信用风险特征显著降低了相关应收款项的回收性，如债务人破产等，
则视该应收款项组合风险较大。
（c）其他不重大的应收款项：除已包括在范围“a”、“b”以外的应收款项。
B.坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死
亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行
偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
⑦金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终
止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新
金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继
续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分
配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）存货的核算方法
①存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、低值易耗品、包装物、
委托代销商品等。
②存货发出的计价及摊销
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本
差异，将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，
采用个别计价法确定发出存货的成本。
③周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。32
④存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存
货跌价准备。本公司通常按照单个或类别、存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记
存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
⑤存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。
⑥存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（8）长期股权投资
长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权
投资以及本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：如果投资合同或协议中约定在被投资
单位的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由投资各方均同意才能通过时确认为对
被投资单位具有共同控制；如果约定对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确认为对被投资单位有重
大影响。
①子公司
子公司是指本公司能够对其实施控制，即有权决定其财务和经营政策，并能据以从其
经营活动中获取利益的被投资单位。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素亦同时予以考虑。对子公司投
资，在本公司个别财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益
法调整后进行合并。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位
宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位
接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作
为初始投资成本收回。
购买少数股东权益
财政部于2008年8月7日发布了《企业会计准则解释第2号》，发布日之前向子公司的
少数股东购买其持有的少数股权，在编制合并财务报表时，因购买少数股权增加的长期股33
权投资成本，与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允
价值份额之间的差额，确认为商誉。与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购
买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以
外，依次调整资本公积及留存收益。
《企业会计准则解释第2号》发布日之后向子公司的少数股东购买其持有的少数股权，
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整所
有者权益（资本公积），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②合营企业和联营企业
合营企业是指本公司与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司
对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。对合营企业和联营企业投资按照实际成
本进行初始计量，并采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资成本。
采用权益法核算时，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投
资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或
有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除
净损益以外股东权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应
享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按
照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值，本公司与被投资单位之间发
生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投
资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认该损
失，相应的未实现损益不予抵消。
③其他长期股权投资
其他本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价。
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
④长期股权投资减值34
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
⑤长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动计入所有者权益
的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（9）投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用
权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额
低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确
认，在以后会计期间不得转回。
（10）固定资产的核算方法
①固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
②固定资产计价
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
③固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产
类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
固定资产类别残值率(%) 使用年限(年) 年折旧率(%)
房屋建筑物5 20-40 2.375-4.75
机器设备3 5-10 9.5-19
运输设备5 5 19
其他设备5 5 1935
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按
照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减
值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其
他租赁为经营租赁。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。
④固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费
用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产
成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产
修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
⑤固定资产减值准备
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下
跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定
资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不得转回。
（11）在建工程的核算方法
①在建工程类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
②在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值
转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，36
再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
③在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回
金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后
会计期间不得转回。
（12）无形资产
①无形资产的计价方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断
其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益
的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采
用直线法在预计使用年限内分期摊销。
②无形资产使用寿命及摊销
A.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其
他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证
据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、
或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济
利益的期限。
C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命
不确定的无形资产。
③无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行
减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计
期间都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每
个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产
的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
④研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准37
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用
或出售该无形资产；
D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（13）长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负
担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去
累计摊销后的净额列示。
（14）借款费用资本化
①借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3
个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分
资产借款费用停止资本化。
②借款费用资本化期间38
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
③借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。
（15）股份支付的核算方法
①股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
②权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允
价值。
③确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具
的数量与实际可行权数量一致。
（16）预计负债
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、
亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为
负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该
义务的金额能够可靠地计量。
（17）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额39
（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣
亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可
抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所
得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所
得税负债，但同时满足下列条件的除外：本公司能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（18）收入的确认原则
①销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能
够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
在资产负债表日，劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认提供劳务
收入，提供劳务交易的完工进度根据已完工作的测量确定。
劳务交易的结果不能可靠估计的，如果已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，则
按照已经发生的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；如果已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，则将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司
确认收入。
（19）建造合同40
①合同收入与合同成本的确认原则
如果建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确
认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则
合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如
合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
②确定合同完工进度的方法
公司确定合同完工进度的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例
/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/已完成合同工作的测量。
③合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合
同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失。
（20）租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
①经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期
费用。
②融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付
款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际
利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（21）所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基
础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。
按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应
纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，
按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额41
为限，确认相应的递延所得税资产。
在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值；如在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。
（22）政府补助
①与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递
延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
②与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按
照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
③政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延
收益的，直接计入当期损益。
（23）职工薪酬
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工
资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工
的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动
关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪
酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资
产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生
的预计负债，同时计入当期损益：42
①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
（24）企业合并
①同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积。资本公积不足以冲减的，
调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
②非同一控制下的企业合并
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
（25）合并会计报表的编制
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成
果和现金流量的财务报表。
①合并范围的认定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能
够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,
有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能
够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，
有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
(a)通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
(b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
(c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
(d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
②合并报表编制程序43
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照
权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公
司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
（26）关联方
本公司控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或另一方控制、共同控制本
公司或对本公司施加重大影响；或本公司与另一方同受一方控制、共同控制或重大影响被
视为关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成本公司的关联方。本公司及子公司的关联方包括但不限于：
①本公司的母公司；
②本公司的子公司；
③与本公司受同一母公司控制的其他企业；
④对本公司实施共同控制的投资方；
⑤本公司的联营企业；
⑥本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
⑦本公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
⑧本公司母公司的关键管理人员；
⑨与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及本公司的主要投资者个人、
关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
5、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
（1）会计政策变更
本公司本期未发生会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司本期未发生会计估计变更。
（3）前期重大差错更正
本公司本期未发生前期重大差错更正。
6、税项
（1）主要税种及税率
税（费）种计税（费）依据税（费）率
增值税计税销售收入17%
营业税营业收入5%
企业所得税应纳税所得额15%、22%44
税（费）种计税（费）依据税（费）率
城市维护建设税应交流转税额7%
教育费附加应交流转税额4.5%
房产税房产余值或租金收入1.2%或12%
（2）优惠税负及批文
本公司本部属海南省经济特区，按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，
2007 年执行15%税率，按税务总局国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策
的通知》2008 年按18%税率执行，2009 年按20%税率执行，2010 年按22%税率执行，2011
年按24%税率执行，2012 年按25%税率执行。
自贡分公司经批准执行西部大开发企业所得税优惠政策。
7、企业合并及合并财务报表
（1）截至2010 年6 月30 日，本公司控股子公司概况
单位：人民币万元
公司
名称
注册地
业务
性质
注册
资本
经营范围
本公
司投
资额
其他净
投资额
持股
比例%
表决权
比例%
中钨高新
贸易有限
公司
长沙贸易1000
有色金属、稀贵金属及稀
土产品、冶炼产品、制成
品及其深加工产品、硬质
合金及其配套工具，化工
产品及原料、钢材、建材、
五金工具的经营及进出
口业务。
1000 100.00 100.00
（2）合并范围的变化情况
截止2010 年6 月30 日，本公司本期合并范围未发生变化。
8、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2009年12月31日，期末指2010年6月30日，上期指2009年1月1日至6月30
日，本期指2010年1月1日至6月30日。
（1）货币资金
①分类列示45
项目
期末余额期初余额
原币金额
折
算
汇
率
折合人民币原币金额折算汇率折合人民币
现金128,794.83 128,794.83 228,910.52 228,910.52
其中：人民币128,794.83 128,794.83 228,910.52 228,910.52
银行存款57,043,127.69 57,043,127.69 59,004,037.04 59,004,037.04
其中：人民币57,043,127.69 57,043,127.69 59,004,037.04 59,004,037.04
其他货币资金48,305.19 48,305.19
其中：人民币48,305.19 48,305.19
合计57,171,922.52 57,171,922.52 59,281,252.75 59,281,252.75
②本公司不存在代管、抵押、冻结等对资金使用有限制，或存放在境外、有潜在回收
风险的资金情况。
（2）应收票据
票据种类期末余额期初余额
银行承兑汇票28,874,000.00
商业承兑汇票
合计28,874,000.00
（3）应收账款
①按账龄列示
账龄
期末余额期初余额
余额
比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
余额
比例
（%）
坏帐准备
计提
比例
（%）
1 年以内109,044.88 2.05
5 年以上5,212,938.93 97.95 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00
合计5,321,983.81 100.00 5,212,938.93 97.95 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00
②按类别列示46
类别
期末余额期初余额
金额
占总额
比例（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备金额
占总额
比例（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账准备
单项金额重
大的应收款
项
4,400,364.41 82.68 100.00 4,400,364.41 4,400,364.41 84.41 100.00 4,400,364.41
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收款
项
812,574.52 15.27 100.00 812,574.52 812,574.52 15.59 100.00 812,574.52
其他不重大
应收款项
109,044.88 2.05
合计5,321,983.81 100.00 98.00 5,212,938.93 5,212,938.93 100.00 100.00 5,212,938.93
本公司将期末余额180 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外二年以上的应
收账款。
③期末金额前五名的应收账款计提坏帐准备的说明：
单位期末余额坏账金额计提比例（%） 理由
上海申藏联合有限公司2,480,000.00 2,480,000.00 100.00 5 年以上
韩国公司1,920,364.41 1,920,364.41 100.00 5 年以上
美国公司656,769.32 656,769.32 100.00 5 年以上
阳江奇正五金有限公司142,078.10 142,078.10 100.00 5 年以上
内蒙包头铝厂13,727.10 13,727.10 100.00 5 年以上
合计5,212,938.93 5,212,938.93
④截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以
上股份的股东单位欠款。
⑤截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收关联方的款项。
（4）应收利息
账龄期末余额期初余额
1 年以内154,450.94 113,818.65
1 年以上
合计154,450.94 113,818.65
（5）预付账款47
①账龄列示
账龄期末余额比例(%) 期初余额比例(%)
1 年以内4,458,500.62 86.31 4,136,960.49 83.85
1-2 年195,379.60 3.78 483,516.45 9.8
2-3 年127,476.42 2.47 203,212.49 4.12
3 年以上384,577.10 7.44 109,824.62 2.23
合计5,165,933.74 100.00 4,933,514.05 100.00
②截止本报告期末，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股
份的股东单位款项。
③账龄超过1 年的预付账款707,433.12 元，主要是采购生产用设备及备用原材料的
尾款。
④期末预付账款前五名情况是
单位金额占预付账款(%)
与本公司
关系
付款时间未结算原因
自贡长城包装制品有限责任公司1,745,093.73 33.78 非关联方2009 年预付材料款，未到货
中石油西南油气田分公司蜀南气矿703,726.50 13.62 非关联方2009 年预付材料款，未到货
株洲钻石硬质合金设备有限公司564,000.00 10.92 非关联方2010 年预付材料款，未到货
株洲百泰硬质合金设备有限公司360,000.00 6.97 非关联方2010 年预付材料款，未到货
自贡市天宝贸易有限公司326,275.91 6.32 非关联方2010 年预付材料款，未到货
合计3,699,096.14 71.61
⑤截止本报告期末，本公司预付账款余额中，无预付关联方的款项。
（6）其他应收款
①按账龄列示
账龄
结构
期末余额期初余额
余额
比例
（%）
坏帐准备
计提
比例
(%)
余额
比例
(%)
坏帐准备
计提
比例
(%)
1 年以内4,303,479.80 8.79 430,347.98 10.00 158,856.24 0.36 15,885.62 10.00
1-2 年84,475.40 0.17 16,895.08 20.00 455,107.53 1.02 91,021.51 20.0048
账龄
结构
期末余额期初余额
2-3 年445,152.73 0.91 178,061.09 40.00 17,240.00 0.04 6,896.00 40.00
3-4 年17,240.00 0.04 10,344.00 60.00 1,866.20 0 1,492.96 80.00
4-5 年1,866.20 0.00 1492.96 80.00
5 年以上44,113,508.63 90.09 44,113,508.63 100.00 44,113,508.63 98.58 44,113,508.63 100.00
合计48,965,722.76 100.00 44,750,649.74 91.00 44,746,578.60 100.00 44,228,804.72 100.00
②按类别列示
类别
期末余额期初余额
金额
占总
额比
例（%）
坏账
准备
计提
比例
（%）
坏账
准备
金额
占总
额比
例（%）
坏账
准备
计提
比例
（%）
坏账
准备
单项金额重
大的其他应
收款
26,788,181.76 55.00 100.00 26,788,181.76 26,788,181.76 59.87 100.00 26,788,181.76
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
17,874,061.20 37.00 98.00 17,532,120.00 17,344,433.07 38.76 99.94 17,333,715.83
其他不重大
其他应收款
4,303,479.80 9.00 10.00 430,347.98 613,963.77 1.37 17.41 106,907.13
合计48,965,722.76 100.00 91.00 44,750,649.74 44,746,578.60 100.00 99.00 44,228,804.72
本公司将期末余额180 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收款，信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他应收款外二年以
上的其他应收款。
③期末其他应收款金额前五名情况是
单位性质或内容金额账龄
占其他应收款
总额的(%)
海南金海实业有限公司往来款10,663,513.20 账龄5 年以上22.00
海南回元堂药业有限公司往来款7,565,790.47 账龄5 年以上15.00
海南金海旅游有限公司往来款3,270,715.77 账龄5 年以上7.00
中钨高新兰州办事处往来款3,129,736.72 账龄5 年以上6.00
北京海泰有限公司往来款2,158,425.60 账龄5 年以上4.00
合计26,788,181.76 55.0049
④期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
单位期末余额坏账金额计提比例（%） 理由
海南金海实业有限公司10,663,513.20 10,663,513.20 100.00 账龄5 年以上
海南回元堂药业有限公司7,565,790.47 7,565,790.47 100.00 账龄5 年以上
海南金海旅游有限公司3,270,715.77 3,270,715.77 100.00 账龄5 年以上
中钨高新兰州办事处3,129,736.72 3,129,736.72 100.00 账龄5 年以上
北京海泰有限公司2,158,425.60 2,158,425.60 100.00 账龄5 年以上
合计26,788,181.76 26,788,181.76
⑤截止本报告期末，本公司其他应收款余额中，无应收关联方的款项。
（7）存货
①存货情况
项目期末余额跌价准备期初余额跌价准备
原材料14,568,278.87 52,393,956.11
库存商品70,995,869.48 1,490,343.04 102,194,858.85 2,572,836.34
在产品66,174,672.82 498,537.65 43,015,006.72 498,537.65
低值易耗品173,141.99
委托加工物资365,297.88 1,441,563.52
包装物305,655.03 137,993.58
委托代销商品590,308.15
合计153,000,082.23 1,988,880.69 199,356,520.77 3,071,373.99
②存货跌价准备
项目期初余额本期计提
本期减少
期末余额
转回转销合计
原材料
库存商品2,572,836.34 1,082,493.30 1,082,493.30 1,490,343.04
在产品498,537.65 498,537.65
合计3,071,373.99 1,082,493.30 1,082,493.30 1,988,880.69
（8）长期股权投资
①按核算方法列示
被投资单位初始投资金额
投资比例
(%)
期初账面金额
本期
增加
本期减少期末账面金额
本期收到的
现金红利50
被投资单位初始投资金额
投资比例
(%)
期初账面金额
本期
增加
本期减少期末账面金额
本期收到的
现金红利
成本法核算
北海金大陆有
限公司
1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00
紫光创新投资
有限公司
15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计16,060,000.00 16.00 16,060,000.00 16,060,000.00
②长期投资减值准备
被投资单位期末余额期初余额
北海金大陆有限公司1,060,000.00 1,060,000.00
紫光创新投资有限公司1,558,608.36 1,558,608.36
合计2,618,608.36 2,618,608.36
（9）投资性房地产
成本法计量的投资性房地产
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计7,274,016.91 7,274,016.91
房屋、建筑物7,274,016.91 7,274,016.91
二、累计折旧和累计摊销合计3,177,497.17 172,757.90 3,350,255.07
房屋、建筑物3,177,497.17 172,757.90 3,350,255.07
三、投资性房地产减值准备累计金额
合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计4,096,519.74 3,923,761.84
房屋、建筑物4,096,519.74 3,923,761.84
（10）固定资产
① 固定资产分类
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计386,098,140.42 3,027,506.85 3,526,097.96 385,599,549.31
其中：房屋、建筑物71,663,598.39 71,354.53 71,734,952.92
机器设备266,766,342.03 2,070,209.58 2,338,378.31 266,498,173.30
运输工具2,895,620.90 2,895,620.90
其他44,772,579.10 885,942.74 1,187,719.65 44,470,802.19
二、累计折旧合计240,879,028.93 9,155,552.39 1,822,793.66 248,211,787.66
其中：房屋、建筑物39,110,049.34 1,035,811.66 228.52 40,145,632.4851
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
机器设备168,453,018.07 6,504,128.33 748,132.33 174,209,014.07
运输工具1,120,965.81 177,118.31 1,298,084.12
其他设备32,194,995.71 1,438,494.09 1,074,432.81 32,559,056.99
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
运输工具
其他设备
四、固定资产账面价值合计145,219,111.49 137,387,761.65
其中：房屋、建筑物32,553,549.05 31,589,320.44
机器设备98,313,323.96 92,289,159.23
运输工具1,774,655.09 1,597,536.78
其他设备12,577,583.39 11,911,745.20
②融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别固定资产原价累计折旧减值准备固定资产净值
一、融资租赁租入
二、经营租赁租出50,894,817.69 44,273,637.66 - 6,621,180.03
其中:出租固定资产50,894,817.69 44,273,637.66 - 6,621,180.03
③本期计提折旧额9,155,552.39元。
④本期增加的固定资产原值中，在建工程转入2,194,529.99元。
（11）在建工程
①在建工程原值
工程
名称
预算数
期初余额
本期
增加
本期减少期末余额
资金
来源
工程
投入
占预
算的
比例
（%）
金额
其
中
：
利
息
资
本
化
金
额
本期转入
固定资产额
其他
减少额
金额
其
中
：
利
息
资
本
化
金
额52
工程
名称
预算数
期初余额
本期
增加
本期减少期末余额
资金
来源
工程
投入
占预
算的
比例
（%）
金额
其
中
：
利
息
资
本
化
金
额
本期转入
固定资产额
其他
减少额
金额
其
中
：
利
息
资
本
化
金
额
合计418,764.21 3,334,912.17 2,194,529.99 800.00 1,558,346.39
其中： -
1. 研发中心
建设项目
800.00 800.00 800.00 - 自筹
2. 模具生产
线填平补齐
18,000,000.00 7,934.70 1,097,586.05 1,105,520.75 - 自筹
3.技措项目-
大修项目
2,250,000.00 9,109.51 733,021.71 742,131.22 - 自筹
4. 亚西泰克
建设项目
400,920.00 1,248,500.98 91,074.59 1,558,346.39 自筹
5、信息系统
建设
255,803.43 255,803.43 自筹
（12）无形资产
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、原价合计7,187,910.66 189,000.00 - 7,376,910.66
其中：计算机软件7,187,910.66 189,000.00 - 7,376,910.66
二、累计摊销额合计4,133,444.46 364,120.50 - 4,497,564.96
其中：计算机软件4,133,444.46 364,120.50 - 4,497,564.96
三、无形资产减值准备累计金额合计
其中：计算机软件
四、无形资产账面价值合计3,054,466.20 2,879,345.70
其中：计算机软件3,054,466.20 2,879,345.70
①本公司对无形资产采用直线法摊销。
②本公司没有用于担保的无形资产。
（13）长期待摊费用
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因
总部办公楼
装修
62,269.26 62,269.2653
项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因
合计62,269.26 62,269.26
（14）递延所得税资产及递延所得税负债
①递延所得税资产和递延所得税负债构成
项目期末余额
对应的暂时性差异
金额
期初余额
对应的暂时性差异
金额
递延所得税资产合计2,072,015.57 13,813,437.09 2,250,346.81 15,002,312.03
应收款项410,155.30 2,734,368.66 410,155.30 2,734,368.66
存货346,284.17 2,308,561.12 346,284.17 2,308,561.12
应付职工薪酬100,346.11 668,974.07 278,677.35 1,857,849.01
长期应付款1,215,229.99 8,101,533.24 1,215,229.99 8,101,533.24
②自贡分公司2007 年经四川省自贡市地方税务局自地税函[2007]63 号文批准2006
年度执行西部大开发企业所得税优惠政策，适用15%的所得税率，根据《关于实施企业所
得税过渡优惠政策的通知》国发[2007]39 号规定继续执行西部大开发税收优惠政策，本
期暂按15%的税率计算递延所得税资产。
（15）资产减值准备
项目期初余额本期计提
本期减少
期末余额
转回转销合计
坏账准备49,441,743.6
5
521,845.02 49,963,588.67
存货跌价准备3,071,373.99 1,082,493.3
0
1,082,493.3
0
1,988,880.69
长期股权投资减值
准备
2,618,608.36 2,618,608.36
合计55,131,726.0
0
521,845.02 1,082,493.3
0
1,082,493.3
0
54,571,077.72
（16）应付账款
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内16,200,933.81 80.72 65,018,877.48 95.38
1-2 年856,065.78 4.27 326,231.05 0.48
2-3 年241,172.10 1.2 122,731.27 0.18
3 年以上2,771,462.85 13.81 2,697,124.47 3.9654
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
合计20,069,634.54 100.00 68,164,964.27 100.00
期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（17）预收账款
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内9,262,634.55 100.00 43,346,739.82 100.00
合计9,262,634.55 100.00 43,346,739.82 100.00
①期末无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
②期初主要是预收自贡硬质合金有限公司的销货款。
（18）应付职工薪酬
①按类别列示
项目期初余额本期增加本期支付期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴1,260,000.00 23,758,007.36 24,318,007.36 700,000.00
二、职工福利费2,476,828.39 1,630,563.72 4,011,509.56 95,882.55
三、社会保险费4,002,806.37 6,767,487.86 7,060,330.18 3,709,964.05
其中：1．医疗保险费- 1,428,696.38 1,203,868.49 224,827.89
2．基本养老保险费4,002,806.37 4,560,194.82 5,193,262.59 3,369,738.60
3．年金缴费- - - -
4．失业保险费- 464,805.67 349,560.53 115,245.14
5．工伤保险费- 229,596.38 229,596.38 -
6．生育保险费- 84,194.61 84,042.19 152.42
四、住房公积金- 1,509,083.81 1,509,083.81 -
五、工会经费和职工教育经费257,678.71 638,542.29 690,942.02 205,278.98
六、非货币性福利- - - -
七、辞退福利1,857,849.01 - 1,188,874.94 668,974.07
（1）因解除劳动关系给予的补偿55
项目期初余额本期增加本期支付期末余额
（2）预计内退人员支出1,857,849.01 - 1,188,874.94 668,974.07
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计9,855,162.48 34,303,685.04 38,778,747.87 5,380,099.65
（19）应交税费
①按类别列示
税费项目期末余额期初余额
增值税2,795,270.75 359,979.47
营业税14,229.52 4,298.35
城市建设维护税189,119.58 55,012.22
企业所得税-234,113.35 -114,181.50
房产税3,232.20 3,232.20
印花税- 2,519.00
其他136,349.72 151,846.96
合计2,904,088.42 462,706.70
（20）应付股利
主要投资者名称期末余额期初余额
法人股股利727,673.28 727,673.28
合计727,673.28 727,673.28
期末欠付股利的原因系相应股东尚未到本公司办理红利派发手续。
（21）其他应付款
账龄
期末数期初数
金额比例（%） 金额比例（%）
1 年以内1,577,191.46 19.96 1,452,003.14 20.05
1-2 年690,155.04 8.73 1,309,754.90 2.28
2-3 年1,345,231.83 17.02 199,346.93 2.75
3 年以上4,289,828.57 54.29 4,279,828.57 74.92
合计7,902,406.90 100.00 7,240,933.54 100.00
①期末无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。56
（22）长期应付款
种类期末余额期初余额
应付内退、病退人员工资、福利费等8,101,533.24 8,101,533.24
合计8,101,533.24 8,101,533.24
（23）股本
项目
期初余额
本期
增加
本期
减少
期末余额
投资金额所占比例（%） 投资金额
所占比例
（%）
一、有限售条件股份78,523,930.00 35.27 78,523,930.00 35.27
1.国家持股
2.国有法人持股78,523,930.00 35.27 78,523,930.00 35.27
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份144,050,690.00 64.73 144,050,690.00 64.73
1.人民币普通股144,050,690.00 64.73 144,050,690.00 64.73
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计222,574,620.00 100.00 222,574,620.00 100.00
（24）资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额变动原因、依据
1、股本溢价198,705,572.74 198,705,572.74
2、其他资本公积11,038,593.34 11,038,593.34
3、其他原制度资本公积转入7,658,799.89 7,658,799.89
合计217,402,965.97 217,402,965.97
（25）盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额变动原因、依据
法定盈余公积47,938,405.88 47,938,405.88
任意盈余公积
合计47,938,405.88 47,938,405.8857
（26）未分配利润
项目本期金额上期金额
上期期末余额-167,267,329.72 -156,704,334.32
加：会计政策变更
前期会计差错
本期期初余额-167,267,329.72 -156,704,334.32
本期增加4,093,516.72 -10,562,995.40
①本期净利润4,093,516.72 -10,562,995.40
②其他
本期减少
①提取法定盈余公积
②提取任意盈余公积
③分配利润
④其他
期末余额-163,173,813.00 -167,267,329.72
（27）营业收入
①营业收入
项目本期金额上期金额
主营业务收入536,216,913.29 315,085,165.65
其他业务收入67,540,443.99 47,444,702.86
合计603,757,357.28 362,529,868.51
②营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务成本504,419,673.68 322,198,261.89
其他业务成本68,424,821.19 49,232,298.27
合计572,844,494.87 371,430,560.16
③主营业务（分行业）
主要业
务类别/
产品类
别
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
本期金额上期金额本期金额上期金额本期金额上期金额
硬质合
金（制造
业）
526,519,469.10 315,085,165.65 495,425,651.26 322,198,261.89 31,093,817.84 -7,113,096.24
物业出
租及贸
易业
9,697,444.19 8,994,022.42 703,421.77 0.00
合计536,216,913.29 315,085,165.65 504,419,673.68 322,198,261.89 31,797,239.61 -7,113,096.24
（28）营业税金及附加
项目计缴标准本期金额上期金额58
项目计缴标准本期金额上期金额
营业税营业额的5% 28,317.85 10,370.42
城建税流转税的7% 698,813.63 242,953.55
教育费附加流转税的4.5% 401,269.69 138,749.78
出口关税810.95
房产税租金收入的12%或房产余值的1.2% 233,737.65 19,393.20
合计1,362,138.82 412,277.90
（29）财务费用
项目本期金额上期金额
1、利息支出净额
其中：利息支出
利息收入-285,102.61 -587,888.57
2、汇兑净损失79,405.83 -12,958.57
3、其他费用877,600.32 286,723.59
合计671,903.54 -314,123.55
（30）资产减值损失
①按项目列示
项目本期金额上期金额
1．坏账损失521,845.02
2．存货跌价损失-607,839.11
合计521,845.02 -607,839.11
（31）营业外收入
项目本期金额上期金额
处置非流动资产利得小计12,001.29 7,013.27
其中：处置固定资产利得12,001.29 7,013.27
其他收入63,623.92
合计75,625.21 7,013.27
（32）营业外支出
①按项目列示59
项目本期金额上期金额
处置非流动资产损失小计1,075,120.11 219,858.97
其中：处置固定资产损失1,075,120.11 219,858.97
合计1,075,120.11 219,858.97
②营业外支出本年比上年增加855,261.14元，增加389%，系处置固定资产所致。
（33）所得税费用
项目本期金额上期金额
所得税费用311,493.06 433,300.87
其中：当期所得税133,161.82
递延所得税178,331.24 433,300.87
（34）其他综合收益
项目本期金额上期金额
1．可供出售金融资产
加：当期利得（损失）金额
减：前期计入其他综合收益当期转入利润的金额
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
3．现金流量套期工具
加：当期利得（损失）金额
减：前期计入其他综合收益当期转入利润金额
当期转为被套期项目初始确认金额的调整额
4．境外经营外币折算差额
5．与计入其他综合收益项目相关的所得税影响
6．其他
合计
（35） 收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目本期金额上期金额
一、收到的其他与经营活动有关的现金1,181,092.90 1,810,181.62
其中：收到往来款项
二、支付的其他与经营活动有关的现金12,479,833.15 7,148,138.18
大中小修理费6,005,941.04 5,500,630.0060
大额项目本期金额上期金额
中介机构费用1,158,685.00 100,000.00
业务招待费775,426.20 555,746.00
（36）企业净利润调节为经营活动现金流量
项目本期金额上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润4,093,516.72 -28,129,411.67
加：资产减值准备521,845.02 -607,839.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,155,552.39 9,650,827.12
无形资产摊销364,120.50 346,256.13
长期待摊费用摊销62,269.26 186,807.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
1,063,118.82 212,845.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 694,555.47 -314,123.55
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,331.24 433,300.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） 46,356,438.54 10,898,459.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,530,503.71 39,216,146.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,356,876.95 -24,309,930.47
其他- -
经营活动产生的现金流量净额-397,632.70 7,583,339.06
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券61
项目本期金额上期金额
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额57,171,922.52 61,124,419.90
减：现金的期初余额59,281,252.75 56,853,176.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-2,109,330.23 4,271,243.69
9、母公司财务报表主要项目注释
（1）应收账款
①按账龄列示
账龄
期末余额期初余额
余额
比例
（%）
坏帐准备
计提
比例
（%）
余额
比例
（%）
坏帐准备
计提比
例（%）
1 年以内109,044.88 2.00 - -
1-2 年- - - -
2-3 年- - - -
3-4 年- - - -
4-5 年- - - -
5 年以上5,212,938.93 98.00 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00
合计5,321,983.81 100.00 5,212,938.93 97.95 5,212,938.93 100.00 5,212,938.93 100.00
②按类别列示
类别
期末余额期初余额
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
单项金额重大的应
收款项
4,400,364.41 84 100.00 4,400,364.41 4,400,364.41 84.41 100.00 4,400,364.41
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
812,574.52 14 100.00 812,574.52 812,574.52 15.59 100.00 812,574.52
其他不重大应收款
项
109,044.88 262
类别
期末余额期初余额
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例（%）
坏账
准备
合计5,321,983.81 100.00 100.00 5,212,938.93 5,212,938.93 100.00 100.00 5,212,938.93
本公司将期末余额180 万元以上的确认为单项金额重大的应收账款，信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外二年以上的
应收账款。
③期末单项金额重大的应收账款计提坏帐准备的说明：
单位期末余额坏账金额计提比例（%） 理由
上海申藏联合有限公司2,480,000.00 2,480,000.00 100 5 年以上
韩国公司1,920,364.41 1,920,364.41 100 5 年以上
美国公司656,769.32 656,769.32 100 5 年以上
阳江奇正五金有限公司142,078.10 142,078.10 100 5 年以上
内蒙包头铝厂13,727.10 13,727.10 100 5 年以上
合计5,212,938.93 5,212,938.93
④截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以
上股份的股东单位欠款。
⑤截止本报告期末，本公司应收账款余额中，无应收关联方的款项。
（2）其他应收款
①按账龄列示
账龄结
构
期末余额期初余额
余额
比例
（%）
坏帐准备
计提比
例(%)
余额
比例
(%)
坏帐准备
计提比
例(%)
1 年以内10,763,479.80 19.00 76,347.98 1.00 10,158,856.24 18.56 15,885.62 0.16
1-2 年84,475.40 16,895.08 20.00 455,107.53 0.83 91,021.51 20.00
2-3 年445,152.73 1.00 178,061.09 40.00 17,240.00 0.03 6,896.00 40.00
3-4 年17,240.00 10,344.00 60.00 1866.2 0 1492.96 80.00
4-5 年1866.2 1492.96 80.00
5 年以上44,113,508.63 80.00 44,113,508.63 100.00 44,113,508.63 80.58 44,113,508.63 100.00
合计55,425,722.76 100.00 44,396,649.74 80.00 54,746,578.60 100.00 44,228,804.72 81.00
②按类别列示63
类别
期末余额期初余额
金额
占总额比
例（%）
坏账准备计提
比例（%）
坏账
准备
金额
占总
额比
例（%）
坏账准备计
提比例（%）
坏账
准备
单项金额重大的
其他应收款
26,788,181.76 48.00 26,788,181.76 100.00 26,788,181.76 48.93 100.00 26,788,181.76
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
17,874,061.20 32.00 17,532,120.00 98.09 17,799,540.60 32.51 97.89 17,424,737.34
其他不重大其他
应收款
10,763,479.80 19.00 76,347.98 0.71 10,158,856.24 18.56 0.16 15,885.62
合计55,425,722.76 100.00 44,396,649.74 80.00 54,746,578.60 100.0 81.00 44,228,804.72
本公司将期末余额180 万元以上的确认为单项金额重大的其他应收款，信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应收款是指本公司除单项金额重大的其他应收款外二年
以上的其他应收款。
③期末其他应收款金额前五名情况是
单位性质或内容金额账龄
占其他应收款总
额的(%)
海南金海实业有限公司往来款10,663,513.20 账龄5 年以上19.24
海南回元堂药业有限公司往来款7,565,790.47 账龄5 年以上13.65
海南金海旅游有限公司往来款3,270,715.77 账龄5 年以上5.90
中钨高新兰州办事处往来款3,129,736.72 账龄5 年以上5.65
北京海泰有限公司往来款2,158,425.60 账龄5 年以上3.89
合计26,788,181.76 48.33
④期末单项金额重大的其他应收款计提坏帐准备的说明
单位期末余额坏账金额计提比例（%） 理由
海南金海实业有限公司10,663,513.20 10,663,513.20 100.00 账龄5 年以上
海南回元堂药业有限公司7,565,790.47 7,565,790.47 100.00 账龄5 年以上
海南金海旅游有限公司3,270,715.77 3,270,715.77 100.00 账龄5 年以上
中钨高新兰州办事处3,129,736.72 3,129,736.72 100.00 账龄5 年以上
北京海泰有限公司2,158,425.60 2,158,425.60 100.00 账龄5 年以上
合计26,788,181.76 26,788,181.76
⑤截止本报告期末，本公司其他应收款余额中，无应收关联方的款项。64
（3）长期股权投资
①按核算方法列示
被投资单位初始投资金额投资比例(%) 期初账面金额本期增加本期减少期末账面金额
本期收到的
现金红利
一、权益法核
算
二、成本法核
算
中钨高新贸
易有限公司
10,000,000.00 100.00 10000000 10,000,000.00
北海金大陆
有限公司
1,060,000.00 10.00 1,060,000.00 1,060,000.00
紫光创新投
资有限公司
15,000,000.00 6.00 15,000,000.00 15,000,000.00
合计
26,060,000.00 26,060,000.00 26,060,000.00
②长期投资减值准备
被投资单位期末余额期初余额
北海金大陆有限公司1,060,000.00 1,060,000.00
紫光创新投资有限公司1,558,608.36 1,558,608.36
合计2,618,608.36 2,618,608.36
（4）营业收入
①营业收入
项目本期金额上期金额
主营业务收入526,519,469.10 315,085,165.65
其他业务收入67,265,809.99 47,444,702.86
合计593,785,279.09 362,529,868.51
②营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务成本495,425,651.26 322,198,261.89
其他业务成本68,407,981.47 49,232,298.27
合计563,833,632.73 371,430,560.16
③主营业务(分行业)
主要业务
类别/产
品类别
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
本期
金额
上期
金额
本期
金额
上期
金额
本期金额上期金额
硬质合金526,519,469.10 315,085,165.65 495,425,651.26 322,198,261.89 31,093,817.84 -7,113,096.2465
主要业务
类别/产
品类别
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
本期
金额
上期
金额
本期
金额
上期
金额
本期金额上期金额
（ 制造
业）
合计526,519,469.10 315,085,165.65 495,425,651.26 322,198,261.89 31,093,817.84 -7,113,096.24
④主营业务(分地区)
主要业务
类别/产
品类别
主营业务收入主营业务成本主营业务利润
本期金额上期金额本期金额上期金额本期金额上期金额
四川地区526,519,469.10 315,085,165.65 495,425,651.26 322,198,261.89 31,093,817.84 -7,113,096.24
合计526,519,469.10 315,085,165.65 495,425,651.26 322,198,261.89 31,093,817.84 -7,113,096.24
（5）母公司企业净利润调节为经营活动现金流量
项目本期金额上期金额
一、将净利润调节表经营活动现金流量
净利润4,050,609.55 -28,065,431.25
加：资产减值准备167,845.02 -607,839.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧9,153,852.65 9,650,827.12
无形资产摊销364,120.50 346,256.13
长期待摊费用摊销62,269.26 186,807.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列）
1,063,118.82 212,845.70
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 783,104.74 -308,956.97
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 178,331.24 433,300.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,769,893.75 12,782,191.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -7,485,272.94 39,216,146.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -50,852,344.72 -24,000,865.5666
项目本期金额上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额1,255,527.87 9,845,282.35
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额41,454,171.17 53,386,363.19
减：现金的期初余额41,908,560.83 56,853,176.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-454,389.66 -3,466,813.02
10、关联方关系及其交易
（1）存在控制关系的关联方
① 关联方名称及与本公司关系
关联方名称与本公司关系经济性质或类型
湖南有色金属股份有限公司第一大股东股份有限公司
湖南有色金属控股集团有限公司第一大股东之控股股东国有独资有限公司
② 关联方概况
关联方名称注册地主要业务法人代表
湖南有色金属股份有限公司长沙市劳动西路342号资产经营、产业投资何仁春
湖南有色金属控股集团有限公司长沙市劳动西路342号国家授权范围内的资产经营何仁春
③ 关联方注册资本及其变化（金额单位：万元）
关联方名称期初数本期增加本期减少期末数
湖南有色金属股份有限公司366,805.80 366,805.80
湖南有色金属控股集团有限公司280,000.00 269,000.00 549,000.00
④ 关联方所持股份及其变化
关联方名称
期初数期末数
金额（万元） 比例(%) 金额（万元） 比例(%)67
湖南有色金属股份有限公司7,852.38 35.28 7,852.38 35.28
（2）不存在控制关系的关联方及与本公司关系
关联方名称与本公司关系
自贡硬质合金有限责任公司同一控制人
湖南有色金属投资有限公司同一控制人
湖南有色置业发展有限公司同一控制人
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司同一控制人
紫光创新投资有限公司联营公司
自贡科瑞德新材料有限公司同一控制人
自贡亚西泰克高新技术有限公司同一控制人
（2）关联交易
①定价政策及定价依据
自贡分公司向自贡硬质合金有限责任公司、自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司销
售产成品、半成品的结算价为市场价格×（1－产成品、半成品结算扣减率），扣减率在
3%-10%之间，按不同的类别执行不同的折扣率；销售材料物资的结算价为实际采购价。自
贡硬质合金有限责任公司向公司自贡分公司提供原辅料及服务项目为市场价或成本价加
5%。水电等动力费用按成本加0-10%确定。
②本公司销售给关联方货物及提供劳务
关联方名称关联交易内容本期发生额
占同类交易
金额的比例(%)
上期发生额
占同类交易
金额的比例(%)
自贡长城硬面材料有限公司劳务费等762,709.67 0.1
自贡科瑞德新材料有限公司销售材料5,922,271.05 1
成都格润特高新材料有限公
司
收租金110,000.00 0.02
自贡硬质合金有限责任公司销售产品575,966,428.47 95.4 362,182,855.68 99.90
③本公司向关联方采购的货物和接受劳务
关联方名称关联交易内容本期数上期同期数
自贡硬质合金有限责任公司采购兰钨等原材料457,556,436.07 304,688,718.57
株洲硬质合金集团有限公司采购材料2,479,300.00
④关联交易未结算金额
核算科目关联单位款项性质期末数期初数
1.应付账款
自贡硬质合金有限责任公司货款7,561,496.18 50,009,475.26
株洲硬质合金集团有限公司货款371,164.0368
自贡亚西泰克高新技术有限责任公
司
货款255,721.71 521,354.55
自贡科瑞德新材料有限责任公司货款26,147.79
2.预收账款自硬进出口贸易有限责任公司货款9,255,004.90
自贡硬面材料有限公司货款7,629.65
3.其他应付款
自贡亚西泰克高新技术有限责任公
司
保证金100,000.00 100,000.00
11、非货币性资产交换
截止本报告期末，本公司未发生换入资产、换出资产的情况。
12、债务重组
截止本报告期末，本公司未发生债务重组的情况
13、或有事项
（1）提供担保形成的或有负债
截止本报告期末，本公司无因担保形成的或有负债。
（2）未决诉讼、仲裁形成的或有负债
四川省自贡市大安区人民法院于2009 年1 月21 日以（2009）大民初字第134 号受理
自贡英祥建筑安装公司告中钨高新自贡分公司欠付碳化钨技改项目工程款2,148,100.58
元一案（合同价格4,084,455.86 元，已支付3,850,000.00 元）。四川省自贡市大安区人
民法院以（2009）大委字第4 号司法鉴定委托函委托四川省华建项目管理有限公司进行司
法鉴定，并出具了川华建鉴（2009）字第92 号《关于碳化钨技改项目工程司法鉴定报告》，
鉴定结果为碳化钨技改项目工程结算总造价为4,133,619.26 元。但截至本公司报表批准
报出日法院尚未裁定。
（3）已贴现商业承兑汇票形成的或有负债
截止本报告期末，本公司无已贴现商业承兑汇票形成的或有负债。
（4）其他或有负债
截止本报告期末，本公司无其他或有负债。
14、资产负债表日后事项
截止本财务报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
15、承诺事项
截止本财务报告批准报出日，本公司无需要披露的的承诺事项。
16、补充资料
（1）净资产收益率和每股收益69
报告期利润加权平均净资产收益率(%)
每股收益(元)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.27 0.018 0.018
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润
1.58 0.023 0.023
归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
=4,093,516.72/(320,648,662.13+4,093,516.72/2)
=1.27%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
=5,093,111.62/(324,742,178.85+999,594.90+320,648,662.13+212,845.70 )/2
=1.58%
归属于公司普通股股东的净利润基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
=4,093,516.72/22,2574,620.00=0.018（元）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
=5,093,111.62/22,2574,620.00=0.023（元）
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次
月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
归属于公司普通股股东的净利润稀释每股收益=P1/(S0 ＋ S1 ＋
Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
=4,093,516.72/22,2574,620.00=0.018（元）
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋
Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
=5,093,111.62/22,2574,620.00=0.023（元）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响。公司在计算稀释每股收益时，应考
虑所有稀释性潜在普通股对P1 和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计70
入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
（2）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况
①报告期非经常损益明细
非经常性损益明细本期金额上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-999,594.90 -212,845.70
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出71
非经常性损益明细本期金额上期金额
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计-999,594.90 -212,845.70
减：所得税影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益-999,594.90 -212,845.70
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益-999,594.90 -212,845.70
归属于少数股东的非经常性损益
扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润5,093,111.62 -27,916,565.97
17、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年8月18日决议批准。
八、备查文件目录
(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本。
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
表文本。
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
(四)其他有关资料。
中钨高新材料股份有限公司董事会
二○一○年八月二十日
