中钨高新材料股份有限公司2006年半年度报告正文
重 要 提 示
公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事贾信民、张毅因工作原因分别委托董事长徐兵、董事张炜出席会议并行使表决权，独立董事傅代国、陈晓红因工作原因委托独立董事易丹青出席会议并行使表决权。
公司董事长徐兵先生、总经理文跃华先生、财务负责人万长根先生、会计机构负责人张炜先生声明：保证半年度报告中的财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告已经亚太中汇会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
公司基本情况…………………………………………………………3
主要财务数据和指标…………………………………………………3
股本变动和主要股东持股情况………………………………………4
董事、监事、高级管理人员情况……………………………………6
管理层讨论与分析……………………………………………………6
重要事项………………………………………………………………7
财务报告………………………………………………………………11
备查文件目录…………………………………………………………49
一、公司基本情况
公司法定名称
中文名称：中钨高新材料股份有限公司
英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO., LTD
英文名称缩写：CHINA TUNGSTEN HIGHTECH
(二)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：中钨高新
股票代码：000657
(三)公司注册地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
公司办公地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
邮政编码：570125
电子信箱：jinhaizq@public.hk.hi.cn
(四)公司法定代表人：徐兵
(五)公司董事会秘书工作负责人：万长根
公司证券事务代表：周丽萍
联系地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
联系电话：(0898)68581224
传 真：(0898)68583318
电子信箱：jinhaizq@public.hk.hi.cn
(六)公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http：//www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
二、主要财务数据和指标
单位:人民币元
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项目 本报告期未 上年度期末 本报告期末比
年初数增减（
%）
流动资产 1,138,947,512. 1,149,173.26 -0.89
84 3.84
流动负债 579,425,808.69 557,606,736. 3.91
43
总资产 1,277,698,884. 1,292,555,95 -1.15
68 8.76
股东权益（不包含少数股 597,974,623.06 608,446,665. -1.72
东权益） 23
每股净资产 3.50 3.56 -1.69
调整后的每股净资产 3.48 3.53 -1.42
项目 报告期(1-6月) 上年同期 本报告期比上
年同期增减(%
)
净利润 -9,874,570.92 4,896,142.31 -301.68
扣除非经常性损益后的净 -6,850,770.78 4,636,011.44 -247.77
利润
经营活动产生的现金流量 57,592,928.91 20,242,706.8 184.51
净额 0
净资产收益率(%) -1.65 0.80 -2.45
每股收益 -0.06 0.03 -300
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注：扣除非经营性损益的项目及相关金额如下：
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产产生的损失 201,735.55
短期投资收益 12,612.48
扣除公司日常根据企业会计制度计 183,128.59
提的资产减值准备后的其他各项营
业外收入
以前年度已经计提的各项减值准备 3,183,150.85
的转回
债务重组收益 -6,200,956.51
合计 -3,023,800.14
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三、股本变动和主要股东持股情况
(一)股本变动情况
报告期内，公司总股本及股本结构未发生变动。
(二)主要股东持股情况（截止2006年6月30日）
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报告期末股东总数 14962名
前十名股东持股情况
股东名称 股份性质 持股比 持股总数 持有非 质押或冻
例（%） （股） 流通股 结的股份
数量（ （股）
股）
广州中科信集团有 境内法人股 27.78 47519274 4751927 44886774
限公司 4
自贡硬质合金有限 国有股 14.97 25608031 2560803 0
责任公司 1
金鑫证券投资基金 其他 3.91 6695214 0
包头铝业（集团） 国有股 3.21 5492400 5492400 0
有限责任公司
海南金昌旅游实业 境内法人股 3.15 5396625 5396625 5396625
有限公司
海南金元投资控股 国有股 3.12 5345770 5345770 0
有限公司
中国工商银行-博 其他 3.09 5279756
时精选股票证券投
资基金
全国社保基金一零 其他 2.85 4873795
七组合
上海申能资产管理 其他 1.98 3383169
有限公司
中国有色金属进出 国有股 1.04 1785025 1785025 892512
口广东公司
前十名流通股股东持股情况
股东名称 期末持股数 种类（A、B、H股或
其它）
金鑫证券投资基金 6695214 A
中国工商银行-博时精选股 5279756 A
票证券投资基金
全国社保基金一零七组合 4873795 A
上海申能资产管理有限公司 3383169 A
兴华证券投资基金 1700000 A
金鼎证券投资基金 1500040 A
交通银行-裕华证券投资基 1399822 A
金
裕隆证券投资基金 999927 A
中国工商银行-诺安平衡证 954900 A
券投资基金
富国动态平衡证券投资基金 907931 A
上述股东关联关系或一致行动关 公司未知上述股东之间是否存在关联关系
系的说明 及是否属于《上市公司持股变动信息披露
管理办法》中规定的一致行动人。
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(三)控股股东或实际控制人变动情况
2006年5月7日，公司第一大股东广州中科信集团有限公司与湖南有色金属股份有限公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司以人民币1.85亿元收购广州中科信集团有限公司所持公司4751.92万股股权，占公司总股本的27.78%。2006年6月21日，湖南有色金属股份有限公司与海南金昌旅游实业有限公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司受让海南金昌旅游实业有限公司所持公司5396625股股权，占公司总股本的3.15%。2006年6月21日，湖南有色金属股份有限公司与自贡市政府国有资产监督管理委员会签署了《自贡硬质合金有限责任公司增资扩股协议》，湖南有色金属股份有限公司出资现金4亿元人民币对自贡硬质合金有限责任公司增资扩股，占自贡硬质合金有限责任公司注册资本的80%，成为自贡硬质合金有限责任公司实际控制人，从而间接持有自贡硬质合金有限责任公司持有公司25608031股股权，占公司总股本的14.97%。
经过上述股权转让及实际控制人变更事项，湖南有色金属股份有限公司直接和间接持有公司45.9%的股份，因此尚需中国证监会豁免要约收购义务。截止报告期末，湖南有色金属股份有限公司尚未获得中国证监会豁免要约收购函。
四、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
(二)董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2006年4月9日，监事会根据自贡分公司职代会选举，同意曾玉国为公司第五届监事会职工监事。
2、2006年5月16日，公司2005年度股东大会选举徐兵、张毅、徐松林、贾信民、蔡达、张炜、易丹青、傅代国、陈晓红为公司第五届董事会董事；选举杨志刚、陈东为公司第五届监事会监事。
3、2006年5月16日，公司第五届董事会第一次会议选举徐兵为董事长，聘任文跃华为公司总经理，聘任万长根、高再荣为公司副总经理，指定万长根代行董事会秘书职责。
4、2006年5月16日，公司第五届监事会第一次会议选举杨志刚为监事会主席。
五、管理层讨论与分析
(一)报告期内经营成果及财务状况简要分析
报告期内，公司坚持以主业为核心，围绕年度生产经营目标，不断加强和改进各项管理工作，整合内部人力资源，对外积极开拓市场，完善营销体系，对内进一步加强成本管理，不断提高产品开发能力、生产工艺水平和产品价格竞争能力。但由于控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司经营状况不佳，实现主营收入仅9.86万元，而成本费用则高达2061万元（其中管理费用904万元，资金占用费620万元，财务费用229万元，营业费用171万元，商铺装修费137万元），亏损2048万元。受此影响，公司亏损987.46万元，主要财务指标同比有较大变化，主营业务收入65,960.23万元，比上年同期增长44.77%；主营业务利润4,064.69万元，比上年同期下降10.16%；利润总额-1422.33万元，比上年同期下降334.93%; 净利润-987.46万元，比上年同期下降301.68%；每股收益-0.06元，比上年同期下降300%；净资产收益率为-1.65%，比上年同期降低2.45个百分点。
(二)报告期内经营情况分析
1、主营业务范围
公司主要从事硬质合金和钨、钼、钽、铌等稀有金属及其深加工产品的研制、开发、生产及销售和房地产开发及销售。
2、主营业务分行业情况
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行业 主营 主营业 毛利率 主营业务收 主营业务成 毛利率
业务 务成本 入比上年同 本比上年同 比上年
收入 期增减 期增减 同期增
减
有色金属 65,95 61,607. 6.58% 48.42% 53.01% -2.81%
合金业 0.38 08
其中：关 65,95 61,607. 6.58% 48.42% 53.01% -2.81%
联交易 0.38 08
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3、主营业务分产品情况
单位：人民币万元
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分产品 主营业 主营业务 毛利 主营业务 主营业 毛利率
务收入 成本 率 收入比上 务成本 比上年
年同期增 比上年 同期增
减 同期增 减
减
硬质合金 65,950. 61,607.0 6.58% 48.42% 53.01% -2.81%
38 8
其中：关联交 65,950. 61,607.0 6.58% 48.42% 53.01% -2.81%
易 38 8
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4、主营业务分地区情况
单位：人民币万元
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地 主营业务 主营业务成 毛利 主营业务收 主营业务成 毛利率比
区 收入 本 率 入比上年同 本比上年同 上年同期
期增减 期增减 增减
自 65,950.38 61,607.08 6.58 48.42% 53.01% -2.81%
贡 %
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（三）报告期内投资情况
报告期内，公司无募集资金项目，也无重大非募集资金投资项目情况。
六、重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司按照中国证监会《上市公司冶理准则》等有关上市公司治理的规范性文件要求，结合公司的实际情况，不断完善公司的治理结构。但由于历史遗留问题，截止报告期末，公司在“五分开”方面仍存在问题。具体体现在：
1、在人员方面，自贡分公司的管理层与自贡硬质合金有限责任公司的管理层交叉任职。
2、在财务方面，自贡分公司的财务部门未完全独立于自贡硬质合金有限责任公司，由自贡硬质合金有限责任公司统一管理，分别核算。
3、在机构方面，自贡分公司未设立独立的各职能部门，均由自贡硬质合金有限责任公司相应的职能部门管理。
对于上述问题，随着公司资产重组的不断深化将逐步得到解决。
(二)公司半年度分配预案
公司2006年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产重组事项
报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大资产重组事项。
(五)重大关联交易事项
1、销售商品、提供劳务发生的关联交易
关联交易方：自贡硬质合金有限责任公司(含自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司)
交易内容：硬质合金产品销售、提供劳务。
定价原则：遵循商业化原则，主要按市场价定价。
交易价格：按照公司与关联方签定的协议执行。
交易金额：67,555万元。
占同类交易金额的比例：100 %。
对公司利润的影响：关联交易是公司利润的主要来源。报告期内无大额销货退回情况。
关联交易的必要性：鉴于硬质合金具有行业的特殊性，销售有赖于老客户和已经形成的客户渠道，公司尚未建立自己的内外贸销售网络。因此公司产品销售必须委托自贡硬质合金有限责任公司及其控股的进出口公司代销。
关联交易的持续性：在内外贸销售系统未进入公司之前，代销货物的关联交易将仍然存在。
2、原辅材料、动力供应的关联交易
关联交易方：自贡硬质合金有限责任公司
交易内容：关联方为公司采购部分原辅材料、提供能源动力及部分劳务。
定价原则：遵循商业化原则，主要按市场价定价。
交易价格：按照公司与关联方签定的协议执行。
交易金额：12,887万元。
占同类交易金额的比例：24.80 %。
对公司利润的影响：向关联方采购原材料的价格均为成本价，供应动力、提供劳务，属于公司正常运行所需，因此对公司利润无影响。
(六)公司与关联方存在债权、债务或担保事项
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项目 期末数 年初数
应收票据：
自贡硬质合金有限责任公司 180,160,000. 160,280,000.00
00
应收账款:
自贡硬质合金有限责任公司 41,627,624.9 26,794,950.53
6
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 9,071,302.20 55,924,942.14
其他应收款：
自贡硬质合金有限责任公司
应付票据：
自贡硬质合金有限责任公司 41,000,000.0 47,000,000.00
0
其他应付款：
湖南有色金属投资有限公司 56,867,354.3
7
广州中科信集团有限公司 4,908,748.39 59,200,113.07
自贡硬质合金有限责任公司 3,455.20
广州策诚庆投资管理有限公司 1,292,208.12
应付账款
广州中科信集团有限公司 453,016.10
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(七)重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
3、报告期内，公司为控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司分期偿还中国银行广西分行贷款4472万元及相应利息提供保证担保。截止报告期末，没有迹象表明公司有可能承担连带清偿责任。
(八)财务报告审计情况
由于公司股权分置改革方案需要，报告期内公司聘请亚太中汇会计师事务所有限公司对公司截止2006年6月30日的会计报表进行了审计，注册会计师为李小玲、李倩，审计费为12.8万元。
(九)其他重要事项
1、报告期内，公司第一大股东广州中科信集团有限公司持有公司股份44886774股已被质押给湖南有色金属投资有限公司，所质押股份占公司总股本的26.24%。截止报告期末，上述质押股份尚未解押。
上述事项刊登于2006年4月11日的《中国证券报》、《证券时的》和巨潮资讯网上。
2、2006年5月7日，公司第一大股东广州中科信集团有限公司与湖南有色金属股份有限公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司以人民币1.85亿元收购广州中科信集团有限公司所持公司4751.92万股股权，占公司总股本的27.78%。截止报告期末，上述股权转让尚未办理过户手续。
上述事项刊登于2006年5月10日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上。
3、2006年6月21日，湖南有色金属股份有限公司与海南金昌旅游实业有限公司签署了《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司受让海南金昌旅游实业有限公司所持公司5396625股股权，占公司总股本的3.15%。2006年6月21日，湖南有色金属股份有限公司与自贡市政府国有资产监督管理委员会签署了《自贡硬质合金有限责任公司增资扩股协议》，湖南有色金属股份有限公司出资现金4亿元人民币对自贡硬质合金有限责任公司增资扩股，占自贡硬质合金有限责任公司注册资本的80%，成为自贡硬质合金有限责任公司实际控制人，从而间接持有自贡硬质合金有限责任公司持有公司25608031股股权，占公司总股本的14.97%。经过上述股权转让及实际控制人变更事项，湖南有色金属股份有限公司直接和间接持有公司45.9%的股份，因此尚需中国证监会豁免要约收购义务。截止报告期末，湖南有色金属股份有限公司尚未获得中国证监会豁免要约收购函。
上述事项刊登于2006年6月26日的《中国证券报》、《证券时的》和巨潮资讯网上。
七、财务报告
(一)审计报告
中钨高新材料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的中钨高新材料股份有限公司（以下简称中钨高新）2006年6月30日的资产负债表、2006年1至6月的利润表和现金流量表。这些会计报表的编制是中钨高新管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计报表发表意见。
我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，上述会计报表符合国家统一颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了中钨高新2006年6月30日的财务状况以及2006年1至6月的经营成果和现金流量。
亚太中汇会计师事务所有限公司 中国注册会计师：雷小玲
中国注册会计师：李 倩
中国·北京 二零零六年八月七日
(二)会计报表
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资产负债表
编制单位:中钨高新材料股份有 单位：人民币元
限公司
资产 附注 合并数 母公司数
合 母 2006年6月 2005年12 2006年6月 2005年12
并 公 30日 月31日 30日 月31日
司
流动资产：
货币资金 5. 51,464,13 55,796,1 46,858,01 54,296,5
1 4.89 67.06 0.09 51.74
短期投资 5. - 250,000. -
2 00
应收票据 5. 180,160,0 160,280, 180,160,0 160,280,
3 00.00 000.00 00.00 000.00
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 5. 6. 45,890,12 74,611,5 45,869,58 74,577,2
4 1 9.22 26.85 6.17 88.43
其他应收款 5. 6. 36,812,25 34,904,4 80,478,90 58,939,7
5 2 1.12 73.44 2.78 37.44
预付账款 5. 41,197,84 61,099,5 14,177,21 13,097,8
6 0.71 69.79 1.74 32.49
应收补贴款 1,469,184 1,469,184
.97 .97
存货 5. 781,953,9 762,231, 220,584,1 199,437,
7 71.93 526.70 91.71 131.48
待摊费用 - -
一年内到期的长期 - -
债权投资
其他流动资产 - - -
流动资产合计 1,138,947 1,149,17 589,597,0 560,628,
,512.84 3,263.84 87.46 541.58
长期投资： - - -
长期股权投资 5. 6. 17,524,77 17,060,0 320,939,4 314,751,
8 3 1.43 00.00 30.30 933.35
长期债权投资 - -
长期投资合计 17,524,77 17,060,0 320,939,4 314,751,
1.43 00.00 30.30 933.35
固定资产： - -
固定资产原价 5. 352,209,0 351,523, 351,898,4 351,224,
9 96.56 842.05 56.57 502.06
减：累计折旧 5. 240,542,0 232,352, 240,435,0 232,273,
9 19.18 336.26 29.48 783.92
固定资产净值 5. 111,667,0 119,171, 111,463,4 118,950,
9 77.38 505.79 27.09 718.14
减：固定资产减值 - -
准备
固定资产净额 111,667,0 119,171, 111,463,4 118,950,
77.38 505.79 27.09 718.14
工程物资 - -
在建工程 5. 3,618,781 2,243,01 3,618,781 2,243,01
10 .19 0.23 .19 0.23
固定资产清理 - -
固定资产合计 115,285,8 121,414, 115,082,2 121,193,
58.57 516.02 08.28 728.37
无形资产及其他资 - -
产：
无形资产 5. 4,015,094 4,241,51 4,015,094 4,241,51
11 .64 9.70 .64 9.70
长期待摊费用 5. 1,925,647 666,659. -
12 .20 20
其他长期资产 - -
无形资产及其他资 5,940,741 4,908,17 4,015,094 4,241,51
产合计 .84 8.90 .64 9.70
递延税项： - -
递延税款借项 - -
资产合计 1,277,698 1,292,55 1,029,633 1,000,81
,884.68 5,958.76 ,820.68 5,723.00
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表（续）
单位：人民币元
负债和 附注 合并数 母公司数
股东权 合 母 200 2005 200 2005年12月31日
益 并 公 6年 年12 6年
司 6月 月31 6月
30 日 30
日 日
流动负
债：
短期借 5. 257 304, 181 171,900,000.00
款 13 ,49 599, ,30
9,9 984. 0,0
84. 16 00.
16 00
应付票 5. 41, 47,0 41, 47,000,000.00
据 14 000 00,0 000
,00 00.0 ,00
0.0 0 0.0
0 0
应付账 5. 102 103, 102 103,775,235.94
款 15 ,46 975, ,28
4,6 309. 3,5
15. 97 41.
55 52
预收账 43, 35,5 - -
款 062 54.0
.00 0
应付工 - -
资
应付福 13, 12,3 12, 12,332,080.77
利费 022 75,5 924
,25 46.9 ,98
5.7 9 8.0
0 1
应付股 5. 1,2 1,23 1,2 1,231,673.28
利 16 31, 1,67 31,
673 3.28 673
.28 .28
应交税 5. 8,7 8,85 8,6 8,731,188.60
金 17 02, 6,12 92,
115 8.83 599
.04 .88
其他应 5. 241 324, 233 320,313.45
交款 18 ,31 706. ,37
2.2 08 2.2
8 3
其他应 5. 150 74,7 83, 47,078,565.73
付款 19 ,72 12,3 993
5,3 59.9 ,02
17. 8 2.7
54 0
预提费 5. 4,4 4,49 - -
用 20 95, 5,47
473 3.14
.14
预计负 - -
债
一年内 - -
到期的
长期负
债
其他流 -
动负债
流动负 579 557, 431 392,369,057.77
债合计 ,42 606, ,65
5,8 736. 9,1
08. 43 97.
69 62
长期负
债：
长期借 - -
款
应付债 - -
券
-
长期应 - -
付款
专项应 - -
付款
其他长 - -
期负债
长期负 - -
债合计
递延税 -
项：
递延税
款贷项
负债合 579 557, 431 392,369,057.77
计 ,42 606, ,65
5,8 736. 9,1
08. 43 97.
69 62
少数股 100 126, - -
东权益 ,29 502,
8,4 557.
52. 10
93
股东权 -
益：
股本 5. 171 171, 171 171,081,300.00
21 ,08 081, ,08
1,3 300. 1,3
00. 00 00.
00 00
减：已 - -
归还投
资
股本净 171 171, 171 171,081,300.00
额 ,08 081, ,08
1,3 300. 1,3
00. 00 00.
00 00
资本公 5. 260 261, 260 261,469,212.68
积 22 ,87 469, ,87
1,7 212. 1,7
41. 68 41.
43 43
盈余公 5. 47, 47,9 47, 47,938,405.88
积 23 938 38,4 938
,40 05.8 ,40
5.8 8 5.8
8 8
其中： 5. 27, 27,5 27, 27,591,459.37
法定公 23 591 91,4 591
益金 ,45 59.3 ,45
9.3 7 9.3
7 7
未确认 - -
的投资
损失
未分配 5. 118 127, 118 127,957,746.67
利润 24 ,08 957, ,08
3,1 746. 3,1
75. 67 75.
75 75
股东权 597 608, 597 608,446,665.23
益合计 ,97 446, ,97
4,6 665. 4,6
23. 23 23.
06 06
负债和 1,2 1,29 1,0 1,000,815,723.00
股东权 77, 2,55 29,
益总计 698 5,95 633
,88 8.76 ,82
4.6 0.6
8 8
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表
编制单位:中钨高新材料股 单位：人民
份有限公司 币元
项目 附注 合并数 母公司数
合 母 2006年1- 2005年1-6 2006年1-6 2005年1
并 公 6月 月 月 -6月
司
一、主营业务收入 5. 6. 659,602, 455,634,2 659,503,75 444,349
（亏损以“-”号 25 4 300.75 36.37 0.75 ,789.85
表示）
减：主营业务成本 5. 6. 617,445, 410,094,5 616,070,82 402,628
26 4 823.79 31.09 3.79 ,630.07
主营业务税金及附 5. 1,509,61 291,666.4 1,504,144. 84,638.
加 26 3.83 9 31 95
二、主营业务利润 40,646,8 45,248,03 41,928,782 41,636,
（亏损以“-”号 63.13 8.79 .65 520.83
表示）
加：其他业务利润 5. -1,095,8 1,296,754 -1,094,853 -1,161,
（亏损以“-”号 27 74.31 .18 .27 724.82
表示）
减：营业费用 2,622,83 895,978.9 907,312.49 106,079
3.31 3 .00
管理费用 5. 34,050,7 30,389,69 25,015,215 28,633,
28 23.14 2.36 .06 991.25
财务费用 5. 10,428,9 9,465,051 8,141,902. 7,209,4
29 67.86 .44 70 96.71
三、营业利润（亏 -7,551,5 5,794,070 6,769,499. 4,525,2
损以“-”号表示 35.49 .24 13 29.05
）
加：投资收益（亏 5. -452,158 -14,868.7 -15,034,39 1,266,9
损以“-”号表示 30 .94 0 8.30 35.67
）
补贴收入 - - - -
营业外收入 208,816. 275,458.3 180,816.48 262,036
48 9 .39
减：营业外支出 6,428,37 458.82 227,423.44 -
9.95
四、利润总额（亏 -14,223, 6,054,201 -8,311,506 6,054,2
损总额以“-”号 257.90 .11 .13 01.11
表示）
减：所得税 5. 1,563,06 773,517.4 1,563,064. 773,517
31 4.79 9 79 .49
少数股东损益 -5,911,7 - - -
51.77
加：未确认的投资 - - - -
损失
五、净利润（亏损 -9,874,5 5,280,683 -9,874,570 5,280,6
以“-”号表示） 70.92 .62 .92 83.62
加:年初未分配利 127,957, 125,233,6 127,957,74 125,233
润 746.67 27.24 6.67 ,627.24
其他转入 - - - -
六、可供分配的利 118,083, 130,514,3 118,083,17 130,514
润 175.75 10.86 5.75 ,310.86
减:提取法定盈余 - - - -
公积
提取法定公益金 - - - -
七、可供股东分配 118,083, 130,514,3 118,083,17 130,514
的利润 175.75 10.86 5.75 ,310.86
减：应付优先股股 - - - -
利
提取任意盈余公积 - - - -
应付普通股股利 - - - -
转作股本的普通股 - - - -
股利
八、未分配利润 118,083, 130,514,3 118,083,17 130,514
175.75 10.86 5.75 ,310.86
补充资料
项目 合并数 母公司数
2006年1- 2005年1-6 2006年1-6 2005年1
6月 月 月 -6月
1、出售、处置部
门或被投资单位所
得收益
2、自然灾害发生
的损失
3、会计政策变更
增加（或减少）利
润总额
4、会计估计变更
增加（或减少）利
润总额
5、债务重组损失
6、其他
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
净资产收益率和每股收益计算表
编制单位：中钨高新
材料股份有限公司
项目 报告期利润 2006年1-6 2005年1-6月
月 调 调整前
整
后
净资产 主营业务 全面 6.80% 7.4 7.44%
收益率 利润 摊薄 4%
加权 6.74% 7.4 7.45%
平均 5%
营业利润 全面 -1.26% 0.9 0.95%
摊薄 5%
加权 -1.25% 0.9 0.95%
平均 5%
净利润 全面 -1.65% 0.8 0.87%
摊薄 7%
加权 -1.64% 0.8 0.87%
平均 7%
扣除非经 全面 -1.15% 0.8 0.83%
常性损益 摊薄 3%
后的净利 加权 -1.14% 0.8 0.83%
润 平均 3%
每股收 主营业务 全面 0.24 0.2 0.26
益 利润 摊薄 6
加权 0.24 0.2 0.26
平均 6
营业利润 全面 -0.04 0.0 0.03
摊薄 3
加权 -0.04 0.0 0.03
平均 3
净利润 全面 -0.06 0.0 0.03
摊薄 3
加权 -0.06 0.0 0.03
平均 3
扣除非经 全面 -0.04 0.0 0.03
常性损益 摊薄 3
后的净利 加权 -0.04 0.0 0.03
润 平均 3
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位:中钨高新材料股份有限公司20 单位：人民币元元
06年1-6月
项目 附注 合并数 母公司数
合 母公司
并
一、经营活动产
生的现金流量
销售商品、提供 780,845,245.59 780,739,187.59
劳务收到的现金
收到的税费返还 1,003,096.13 1,003,096.13
收到的其他与经 5. 63,723,037.29 32,428,478.15
营活动有关的现 32
金
现金流入小计 845,571,379.01 814,170,761.87
购买商品、接受 733,015,814.11 732,815,740.08
劳务支付的现金
支付给职工以及 26,927,205.58 26,348,394.36
为职工支付的现
金
支付的各项税费 13,136,076.77 13,008,096.13
支付的其他与经 5. 14,899,353.64 47,008,592.39
营活动有关的现 33
金
现金流出小计 787,978,450.10 819,180,822.96
经营活动产生的 57,592,928.91 -5,010,061.09
现金流量净额
二、投资活动产
生的现金流量
收回投资所收到 250,000.00
的现金
取得投资收益所 12,612.48
收到的现金
处置固定资产、 33,853.44 33,853.44
无形资产和其他
长期资产而收回
的现金净额
收到的其他与投
资活动有关的现
金
现金流入小计 296,465.92 33,853.44
购建固定资产、 7,842,738.90 6,572,450.90
无形资产和其他
长期资产所支付
的现金
投资所支付的现
金
支付的其他与投
资活动有关的现
金
现金流出小计 7,842,738.90 6,572,450.90
投资活动产生的 -7,546,272.98 -6,538,597.46
现金流量净额
三、筹资活动产
生的现金流量
吸收投资所收到
的现金
借款所收到的现 85,800,000.00 85,800,000.00
金
收到的其他与筹 59,956.85 59,956.85
资活动有关的现
金
现金流入小计 85,859,956.85 85,859,956.85
偿还债务所支付 132,900,000.00 76,400,000.00
的现金
分配股利、利润 7,338,644.95 5,349,839.95
或偿付利息所支
付的现金
支付的其他与筹
资活动有关的现
金
现金流出小计 140,238,644.95 81,749,839.95
筹资活动产生的 -54,378,688.10 4,110,116.90
现金流量净额
四、汇率变动对
现金的影响
五、现金及现金 -4,332,032.17 -7,438,541.65
等价物净增加额
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
现金流量表(续)
编制单位:中钨高新材料股份有限公司2006年 单位：人民币元元
1-6月
补充资料 附注 合并数 母公司数
合 母公司
并
1、将净利润调节
为经营活动现金
流量
净利润 -9,874,570.92 -9,874,570.92
加：少数股东损 -5,911,751.77
益
加：计提的资产 5,308,054.33 -2,232,329.63
减值准备
固定资产折旧 10,283,768.45 10,255,331.09
无形资产摊销 298,425.06 298,425.06
长期待摊费用摊
销
待摊费用减少（
减:增加）
预提费用增加（
减:减少）
处置固定资产、 -25,624.89 -25,624.89
无形资产和其他
长期资产的损失(
减:收益)
固定资产报废损
失
财务费用 8,186,933.50 5,897,163.33
投资损失（减:收 452,158.94 15,034,398.30
益）
递延税款贷项（
减:借项）
存货的减少（减: -19,722,445.23 -21,147,060.2
增加） 3
经营性应收项目 -24,484,320.05 -30,327,055.6
的减少（减:增加 9
）
经营性应付项目 93,679,772.74 27,708,733.74
的增加（减:减少
）
其他 -597,471.25 -597,471.25
经营活动产生的 57,592,928.91 -5,010,061.09
现金流量净额
2、不涉及现金收
支的投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可
转换公司债券
融资租入固定资
产
3、现金及现金等
价物净增加情况:
现金的期末余额 51,464,134.89 46,858,010.09
减：现金的期初 55,796,167.06 54,296,551.74
余额
加：现金等价物
的期末余额
减：现金等价物
的期初余额
现金及现金等价 -4,332,032.17 -7,438,541.65
物净增加额
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
资产减值准备明细表（合并）
编制单位： 2006年1-6月 单位：人民
中钨高新材 币元
料股份有限
公司
项目 年 本 本年减少数 年
初 年 末
余 增 余
额 加 额
数 因资产 其他原因转 合计
价值回 出数
升转回
数
一、坏 39 8,4 3,186,587. 3,186,587.41 44,
账准备 ,5 94, 41 817
合计 09 641 ,96
,9 .75 5.1
10 7
.8
3
其中： 13 42, 3,186,587. 3,186,587.41 10,
应收账 ,3 110 41 211
款 55 .99 ,06
,5 6.7
43 5
.1
7
其他应 26 8,4 34,
收款 ,1 52, 606
54 530 ,89
,3 .76 8.4
67 2
.6
6
二、短
期投资
跌价准
备合计
其中：
股票投
资
债券投
资
三、存
货跌价
准备合
计
四、长 20 200
期投资 0, ,00
减值准 00 0.0
备合计 0. 0
00
其中： 20 200
长期股 0, ,00
权投资 00 0.0
0. 0
00
长期债
权投资
五、固
定资产
减值准
备合计
其中：
房屋、
建筑物
机器设
备
六、无
形资产
减值准
备
其中：
专利权
土地使
用权
七、在
建工程
减值准
备
八、委
托贷款
减值准
备
九、总 39 8,4 3,186,587. 3,186,587.41 45,
计 ,7 94, 41 017
09 641 ,96
,9 .75 5.1
10 7
.8
3
法定代表人:徐兵主管会计工作负责人:万长根会计机构负责人:张炜
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益
项目 合计
处置固定资产产生的损失 201,735.55
处置长期投资产生的损失 -
处置在建工程产生的损失 -
处置无形资产产生的损失 -
处置其他长期资产产生的损失 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
各种形式的政府补贴 -
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
短期投资收益 12,612.48
委托投资收益 -
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准 183,128.59
备后的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准 -
备后的其他各项营业外支出
因不可抗力因素而计提的各项减值准备 -
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 3,183,150.85
债务重组收益 -6,200,956.51
资产置换收益 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 -
的收益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的 -
追溯调整数
出口补贴收入 -
所得税影响数 -
合计 -3,023,800.14
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(三)会计报表附注
附注1 公司简介
中钨高新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名海南金海股份有限公司，系1993年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年11月经中国证券监督管理委员会“证监发（1996）第331号”文批准，发行社会公众股2,150万股、内部职工股780万股， 1996年12月5日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：000657；企业法人营业执照注册号：4600001001204；公司目前注册资本为人民币17,108.13万元；法定代表人：徐兵；公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装傅难兄啤⒖ⅰ⑸⑾奂懊骋滓滴瘛⒎康夭⑾邸?
附注2 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
2.1 会计准则和会计制度
本公司执行国家统一颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2.2会计年度
本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
2.3记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.4记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
2.5外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以业务发生时的市场汇率折合为人民币记账，月末将外币账户的外币余额按月末市场汇率折合为人民币。折合的人民币金额与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起一次计入当期损益；与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，在固定资产达到预定可使用状态前予以资本化，除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。
2.6现金等价物的确定
持有的期限短（一般不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资，确认为现金等价物。
2.7短期投资核算方法
短期投资按取得时实际支付的全部价款（包括税金和手续费等相关费用）扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后的余额计入投资成本，持有期间所获得的股利或利息冲减短期投资账面价值；处置时按所收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期投资收益。
期末短期投资按成本与市价孰低原则计价，短期投资跌价准备按单项投资成本高于市价的差额提取；已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复后，在原先已确认的投资损失金额内转回。
2.8 坏账损失的核算方法
2.8.1计提坏账准备的范围：包括应收账款和其他应收款。公司的预付账款，如有确凿证据表明其不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备；公司持有的未到期应收票据，如有确凿证据证明不能够收回或收回的可能性不大时，将其账面余额转入应收账款，并计提相应的坏账准备。
2.8.2坏账的确认标准
①因债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回；
②债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回；
③债务人较长时期内未能履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小。
2.8.3坏账损失核算方法：坏账损失采用备抵法核算，对应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
2.8.4坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例
1年以内 10%
1—2年 20%
2—3年 40%
3—4年 60%
4—5年 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.9 存货的核算方法
2.9.1存货分类：原材料、低值易耗品、库存商品、开发成本等。
2.9.2计价及摊销：存货入库时按实际成本计价，库存商品发出时的计价采用个别计价法，其他存货发出时的计价采用加权平均法，低值易耗品在领用时采用一次摊销法计入有关成本、费用。
2.9.3存货盘点方法：采用永续盘存制，期末实地盘点数量与账面数的差异按相关管理制度及会计制度进行处理。
2.9.4存货跌价准备：期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货跌价准备按单个存货项目成本高于可变现净值的差额提取。可变现净值是指公司在正常生产经营过程中，以预计售价减去预计完工以及销售所必须的预计费用后的价值。
当存在下列情况之一时，计提存货跌价准备：
①市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升希望；
②公司使用该原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
③公司因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
④因公司所提供的产品过时，或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
⑤其他足以证明该项存货实质上已发生减值的情形。
当存在以下一项或若干项情况时，将存货账面价值全部转入当期损益：
①已霉烂变质的存货；
②已过期且无转让价值的存货；
③生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货；
④其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
2.10长期投资核算方法
2.10.1长期债券投资
按取得时实际支付的全部价款（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）扣除实际支付的分期付息债券价款中包含的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本记账，并按权责发生制原则按期计提利息，并计入投资收益。
对长期债券投资溢价或折价在债券购入后至到期日止的期间内按直线法于确认相关债券利息收入的同时摊销。
2.10.2长期股权投资
长期股权投资，按投资时支付的全部价款入账（包含支付的税金、手续费等各项附加费用）。以债务重组方式取得的债务人用以抵债的股权投资，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的股权投资，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
对占被投资单位有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对占被投资单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上或对被投资单位有实质控制权的，采用权益法核算，并合并会计报表。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益中所占份额有差额的，作为股权投资差额核算。对于初始投资成本高于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定有投资期限的，按投资期限摊销；没有规定的一般按不超过10年的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益之间份额的差额于发生时直接计入资本公积。
2.10.3长期投资减值准备
期末，公司长期投资按账面价值与可收回金额孰低原则计价。对由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资账面价值的，按该投资可收回金额低于长期投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，并计入当期损益。
2.11委托贷款核算方法
对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
期末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
2.12固定资产计价和折旧方法
2.12.1固定资产标准：指使用期限超过一年的房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等以及不属于生产、经营主要设备、但单位价值在2,000元以上，且使用年限超过两年的，也列为固定资产；
2.12.2固定资产的分类：房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、办公设备。
2.12.3固定资产取得的计价
固定资产按取得时的实际成本计价，以债务重组方式取得的固定资产，按《债务重组》准则的有关规定确定其入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按《非货币性交易》准则的有关规定确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账价值。
2.12.4固定资产折旧采用直线法分类计提，各类固定资产预计残值率及预计使用年限为：
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固定资产类别 预计使用年限 残值率（%）
房屋建筑物 20 5
通用设备 5-10 5
办公设备 5 5
交通工具 5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
已计提减值准备的固定资产计提折旧时，按照固定资产原价减去累计折旧和已计提减值准备的账面净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率，已全额计提减值准备的固定资产不再计提折旧。
2.12.5 固定资产减值准备
期末，对固定资产进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧等原因导致其期末可收回金额低于账面价值，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用、但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损、以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给企业带来经济利益的固定资产。
2.13在建工程的核算
2.13.1在建工程按各项工程实际发生的支出入账，并在达到预定可使用状态的当月，以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值进行调整。因在建工程所发生的专门借款利息支出和外汇折算差额及相关辅助费用在资产达到预定可使用状态前计入工程成本。
2.13.2在建工程减值准备
在建工程存在下列一项或若干项情况时应计提在建工程减值准备：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
2.14 无形资产计价和摊销方法
2.14.1无形资产的计价
无形资产按取得时的实际成本计价。以债务重组、非货币性交易方式取得的无形资产，按《债务重组》准则、《非货币性交易》准则的有关规定处理。
2.14.2无形资产的摊销
采用直线法摊销。合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的，按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的，按不超过十年的期限平均摊销。
2.14.3无形资产减值准备
期末，公司对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一种或数种情况时，对无形资产的可收回金额进行估计，将无形资产的账面价值超过可收回金额的部分确认为减值准备，计入当期损益：
①某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
④其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
无形资产预期不能给公司带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经济利益的情形主要包括：
①无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
②该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
③其他足以证明该项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
如已计提减值准备的无形资产的价值以后又得以恢复，应按恢复的数额（以补足以前计提的减值数额为限），冲销已计提的无形资产减值准备。
2.15长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期分期平均摊销；开办费从企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。
2.16 收入确认原则
2.16.1销售商品
已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方、公司不再拥有对该商品的继续管理权和实际控制权、相关的收入已经收到或取得了收款的凭据、并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.16.2提供劳务
以劳务已提供、相关的收入已收到或取得了收款的凭据，并且与提供该劳务有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
2.17所得税的会计处理方法
采用应付税款法核算。
2.18合并会计报表的编制方法
2.18.1合并范围的确定原则
公司根据财政部财会字（1995）11号“关于印发《合并会计报表暂行规定》的通知”及相关补充规定确定合并范围。公司对其他单位投资占该单位表决权资本总额50%以上或虽未超过50%但具有实质控制权的子公司，纳入合并范围。
2.18.2合并会计报表的编制方法
将母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表汇总后，在抵销母公司与子公司之间的投资、内部交易和内部往来的基础上进行编制。
2.19会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
报告期内无需要披露的会计政策、重大会计估计的变更及重大会计差错更正事项。
附注3 税项
3.1 企业所得税
3.1.1公司本部属海南省经济特区，按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，执行15%税率。
3.1.2自贡分公司经自贡市人民政府“自府函[2001]129号”文件《自贡市人民政府关于自贡硬质合金有限责任公司下放地方后有关税收问题的批复》的规定，执行15%税率。
3.1.3公司控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司执行33%税率。
3.2其他税（费）项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要税（费）种 税（费）率 计税（费）依据
增值税 钨、钴等矿产品原材料购进适用13%税 应税商品销售收
率 入
其他适用17%税率
营业税 5% 营业收入
城建税 7% 应交流转税额
房产税 12% 房屋出租收入
教育费附加 3% 应交流转税额
地方教育费附加 1% 应交流转税额
防洪费 0.1% 应交流转税额
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附注4 控股子公司及合营企业
4.1截止2006年6月30日，公司拥有子公司三家，基本情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册 本公司 持股 主营范围 上 本
资本 投资额 比例 期 期
（万 （万元 （%） 是 是
元） ） 否 否
合 合
并 并
南宁德瑞科实业发展 10,0 32,241 75 有色金属研发、 是 是
有限公司 00 销售、房地产开
发销售等
中钨高新上海销售中 300 300 100 金属材料、半导 否 否
心 体、材料电子产
品、通用设备
内蒙海托工贸公司 300 300 100 机电产品、钢材 否 否
、木材、工艺美
术、化工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.2．1公司上半年增持南宁德瑞科实业发展有限公司5%股权，详见“附注 9.1 债务重组事项”。
4.2.2中钨高新上海销售中心、内蒙海托工贸公司已停业多年，处于清理阶段。
附注5 合并会计报表主要项目注释
5.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 343,214.65 554,402.55
银行存款 38,793,753.96 40,793,634.84
其他货币资金 12,327,166.28 14,448,129.67
合计 51,464,134.89 55,796,167.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.2应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 160,000.00 280,000.00
商业承兑汇票 180,000,000.00 160,000,000.00
合计 180,160,000.00 160,280,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①应收票据中含持有公司5%（含5%）以上股份的股东自贡硬质合金有限责任公司180,160,000.00元。
②截止2006年6月30日，公司对外背书转让应收票据323笔，合计金额79,007,399.01元；公司向银行贴现应收票据18笔，合计金额136,640,000.00元。
5.3应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
例( %)
%)
1年以 50,854,018 90. 4,984,432. 82,719,892 94.04 8,171,019.
内 .62 65 45 .67 86
1—2年 34,238.42 0.04
2—3年 34,238.42 0.0 13,695.37
6
3—4年
4—5年 142,078.10 0.16 113,662.48
5年以 5,212,938. 9.2 5,212,938. 5,070,860. 5.76 5,070,860.
上 93 9 93 83 83
合计 56,101,195 100 10,211,066 87,967,070 100.0 13,355,543
.97 .00 .75 .02 0 .17
账面价 45,890,129.22 74,611,526.85
值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①应收账款期末数较年初数减少31,865,874.05元，下降36.22%的主要原因是本期自贡分公司收回货款较上期增加。
②应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东自贡硬质合金有限责任公司货款41,627,624.96元，应收其他关联方自贡硬质合金进出口有限责任公司9,071,302.20元。
③截止2006年6月30日，欠款金额前五名的单位欠款金额合计55,756,060.89元，占应收账款期末余额的99.38%。
5.4其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
(%) %)
1年以 9,930,472. 13.9 238,868.82 7,961,838 13.04 388,935.32
内 19 0 .44
1—2年 13,683,215 19.1 1,719,419. 24,655,59 40.38 1,084,227.
.54 6 16 1.70 51
2—3年 19,364,335 27.1 7,260,000. 10,284.00 0.02
.18 1 00
3—4年 10,000.00 0.01
4—5年 11,143,31 18.25 7,393,396.
8.64 71
5年以 28,431,126 39.8 25,388,610 17,287,80 28.31 17,287,808
上 .63 1 .44 8.32 .12
合计 71,419,149 100. 34,606,898 61,058,84 100.0 26,154,367
.54 00 .42 1.10 0 .66
账面价 36,812,251.12 34,904,473.44
值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
②欠款金额前五名的单位欠款金额合计31,570,256.16元，占其他应收款期末余额的44.20%，系单位之间的往来款。
5.5预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 6,525,394.92 11.00 6,024,902.46 9.86
1—2年 28,307,755.9 47.70 55,020,111.37 90.05
3
2—3年 3,300,544.00 36.14 20,732.21 0.03
3年以上 3,064,145.86 5.16 33,823.75 0.06
合计 41,197,840.7 100.00 61,099,569.79 100.00
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①预付账款期末数较年初数减少19,901,729.08元，下降32.57%的主要原因是部分预付账款在本期转入其他应收款。
②预付账款中无预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
③预付账款账龄1年以上的原因为货款尚未结算。
5.6应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 备注
出口退税款 1,469,184.97 一年以内
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据2006年5月17日四川省自贡市大安区国家税务局 “大国税发[2006]231号”文件批准，公司自贡分公司出口货物应退税额1,469,184.97元。
5.7存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
产成品 65,427,271.00 99,332,427.91
在产品 57,687,681.97 37,040,370.99
原材料 91,352,824.42 54,691,056.23
包装物 330,895.10 254,634.60
低值易耗品 4,148,198.33 6,051,249.47
委托加工物资 1,645,155.89 2,067,392.28
房地产开发产品 561,361,945.2 562,794,395.2
2 2
合计 781,953,971.9 762,231,526.7
3 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房地产开发产品期末数561,361,945.22元，系公司之子公司南宁德瑞科实业发展有限公司拥有的坐落在南宁市中山路66号外滩新城的房产，总建筑面积27,044.84平方米，已抵押建筑面积15,170.75平方米，贷款余额76,199,984.16元，抵押权利人分别为中国工商银行南宁市新城支行、南宁市商业银行南湖支行、中国银行广西区分行。
5.8长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减 期末数
少数
金额 减值 金额 减 金 减 金额 减值准
准备 值 额 值 备
准 准
备 备
股票投资 1,200,000 200,0 1,200,00 200,00
.00 00.00 0.00 0.00
其他股权 16,060,00 16,060,0
投资 0.00 00.00
合并价差 464,77 464,771.
1.43 43
合计 17,260,00 200,0 464,77 17,724,7 200,00
0.00 00.00 1.43 71.43 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.1股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股份性 股票数 占被投 投资金额 减值准备
质 量 资公司
注册资
本比例
海南新大陆股份有限公 法人股 20万 0.22% 200,000.00 200,000.
司 00
北京万通地产股份有限 法人股 110万 0.1% 1,000,000.
公司 00
合计 1,200,000. 200,000.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.2其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投 占被 投资成本 核算 被投资单位 减 合计
名称 资 投资 方法 权益增减额 值
期 公司 准
限 注册 备
资本
比例
清华紫光科 20 6% 15,000,00 成本 15,000,00
技创新投资 年 0.00 法 0.00
有限公司
北海金大陆 15 10% 1,060,000 成本 1,060,000
公司 年 .00 法 .00
内蒙海托工 100% 3,000,000 权益 -3,000,000
贸公司 .00 法 .00
中钨高新上 100% 3,000,000 权益 -3,000,000
海销售中心 .00 法 .00
合计 22,060,00 -6,000,000 16,060,00
0.00 .00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.3合并价差464,771.43元系本年度对子公司南宁德瑞科实业发展有限公司增持5%股份所追加投资成本与应享有南宁德瑞科实业发展有限公司2006年3月31日所有者权益份额的差额摊余部分。有关情况详见附注9.1。
5.9固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
固 房屋及建筑 85,169,905. 85,169,905.0
定 物 04 4
资 机器设备 260,302,387 3,186,640.4 3,019,056. 260,469,970.
产 .14 0 83 71
原 运输设备 4,259,332.3 494,370.94 4,753,703.33
值 9
其他 1,792,217.4 23,300.00 1,815,517.48
8
合计 351,523,842 3,704,311.3 3,019,056. 352,209,096.
.05 4 83 56
累 房屋及建筑 56,751,044. 1,526,877.4 58,277,921.7
计 物 36 0 6
折 机器设备 171,404,968 8,931,877.5 2,586,829. 177,750,016.
旧 .13 3 42 24
运输设备 3,040,927.6 272,274.01 3,313,201.63
2
其他 1,155,396.1 45,483.40 1,200,879.55
5
合计 232,352,336 10,776,512. 2,586,829. 240,542,019.
.26 34 42 18
固定资产净值 119,171,505 -7,072,201. 432,227.41 111,667,077.
.79 00 38
减 房屋及建筑
值 物
准 机器设备
备 运输设备
其他
合计
固定资产净额 119,171,505 111,667,077.
.79 38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截止2006年6月30日，部分资产已抵押，详见附注5.13。
5.10在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目 年初数 本期增加 本期转 其 期末数 资金 进
名称 入固定 他 来源 度
资产 减
少
办公楼装 2,243,010. 1,375,770 3,618,781 自筹 99%
修 23 .96 .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期无利息资本化事项。
5.11无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始金额 年初数 本期 本 本期摊 累计摊 期末数 剩
增加 期 销 销 余
转 摊
出 销
期
限
房屋 1,470,00 698,25 36,750. 808,500 661,500 102
使用 0.00 0.00 00 .00 .00 个
权 月
ZY-MS 5,257,50 3,543, 72,00 261,675 1,903,9 3,353,5 54-
制造 2.66 269.70 0.00 .06 08.02 94.64 116
软件 个
系统 月
合计 6,727,50 4,241, 72,00 298,425 2,712,4 4,015,0
2.66 519.70 0.00 .06 08.02 94.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述无形资产系购买取得。
5.12长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 原始金额 年初数 本期增加 本 累计摊销 期末数
期
摊
销
办公楼装 833,324.0 666,659. 166,664. 666,659.2
修费 0 20 80 0
商铺装修 1,258,988 1,258,988 1,258,988
费 .00 .00 .00
合计 2,092,312 666,659. 1,258,988 166,664. 1,925,647
.00 20 .00 80 .20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.13短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 209,499,984.16 266,599,984.16
保证借款 38,000,000.00 38,000,000.00
信用借款 10,000,000.00
合计 257,499,984.16 304,599,984.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①抵押借款期末余额中，子公司南宁德瑞科实业发展有限公司以其坐落在南宁市中山路66号外滩新城的房产作为抵押物，有关情况详见附注5.7；自贡分公司以其固定资产中房屋建筑物原值4,970万元（累计折旧3,437万元）、机器设备原值22,853万元（累计折旧19,641万元）抵押给中国工商银行。
②湖南有色金属股份有限公司委托中国光大银行长沙华丰支行向公司贷款10,000,000元，年利率5.85%，有关情况详见附注 7.1.4。
③本公司短期借款逾期情况详见附注11.2及11.3。
5.14应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数
银行承兑汇票 41,000,000.00 47,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据中含持有公司5%（含5%）以上股份的股东自贡硬质合金有限责任公司41,000,000.00元。
5.15应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 99,072,183.25 96.69 99,465,356.76 95.66
1—2年 757,468.92 0.74 3,176,240.61 3.05
2—3年 298,684.51 0.29 275,841.14 0.27
3年以上 2,336,278.87 2.28 1,057,871.46 1.02
合计 102,464,615.55 100.00 103,975,309.97 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄3年以上款项尚未支付的主要原因是公司与债权人现已无业务往来，所欠货款暂未结算。
5.16应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 期末数 年初数
部分股东 1,231,673.28 1,231,673.28
合计 1,231,673.28 1,231,673.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末欠付股利的原因系相应股东尚未到公司办理红利派发手续。
5.17应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数 计税标准
增值税 7,182,405.16 7,037,192.57 见附注3
营业税 17,337.75 53,127.75 见附注3
房产税 84,661.63 见附注3
所得税 1,208,842.58 1,128,996.57 见附注3
土地使用税 1,431.24
城市维护建设税 286,650.60 550,719.07 见附注3
个人所得税 6,878.95
合计 8,702,115.04 8,856,128.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.18其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数 计费标准
教育费附加 192,520.69 236,022.45 见附注3
防洪保安费 49.28 666.08 见附注3
地方教育费附加 40,950.09 85,623.15 见附注3
交通建设附加费 7,792.22 2,394.40
合计 241,312.28 324,706.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.19其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 110,845,416. 73.54 7,541,759.81 10.09
96
1—2年 32,897,070.3 21.83 39,871,530.4 53.37
1 5
2—3年 160,000.00 0.10 22,314,145.7 29.87
9
3年以上 6,822,830.27 4.53 4,984,923.93 6.67
合计 150,725,317. 100.00 74,712,359.9 100.00
54 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①其他应付款中含应付公司关联方湖南有色金属投资有限公司56,867,354.37元，该款项系湖南有色金属投资有限公司上半年为南宁德瑞科实业发展有限公司垫付的归还银行借款资金56,566,389.20元及应收取的资金占用费300,965.17元。
②其他应付款中含应付广州帆华投资有限公司73,909,586.08元，该款项系本年度广州中科信集团有限公司将对本公司债权73,909,586.08元转让给广州帆华投资有限公司形成，有关情况详见附注9.2。
③其他应付款中含应付持有公司5%（含5%）以上股份的股东广州中科信集团有限公司4,908,748.39元，该款项系广州中科信集团有限公司向南宁德瑞科实业发展有限公司收取的截止2006年3月31日的资金占用费。
④其他应付款中含应付南宁德瑞科实业发展有限公司股东广州策诚庆投资管理有限公司1,292,208.12元，该款项主要系广州策诚庆投资管理有限公司向南宁德瑞科实业发展有限公司收取的截止2004年12月31日的资金占用费。
⑤账龄超过3年的大额应付款项合计6,822,830.27元。未支付的原因是公司与有关债权单位的对账工作尚在进行中。
5.20预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数 结存原因
借款利息 4,495,473.14 4,495,473.14 尚未支付
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
系计提中国银行广西区分行、中国工商银行南宁市新城支行的短期借款应付未付的逾期利息。
5.21股本
5.21.1公司股份变动情况表
数量单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期变动增减（+、-） 期末数
配 送 公积 增 其 小
股 股 金转 发 他 计
股
一、未上市流通
股份
1、发起人股份 74,299,12 74,299,1
5 25
国家持有股份
境内法人持有股 74,299,12 74,299,1
份 5 25
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股 22,262,17 22,262,1
份 5 75
3、内部职工股
4、优先股及其
他
未上市流通股份 96,561,30 96,561,3
合计 0 00
二、已上市流通
股份
1、人民币普通 74,520,00 74,520,0
股 0 00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已上市流通股份 74,520,00 74,520,0
合计 0 00
三、股份总数 171,081,3 171,081,
00 300
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.21.2公司前十名股东持股情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要股东名称 期末数 年初数
股数 比例 股数 比例%
%
广州中科信集团有限公司 47,519,27 27.7 47,519,27 27.78
4 8 4
自贡硬质合金有限责任公司 25,608,03 14.9 25,608,03 14.97
1 7 1
金鑫证券投资基金 6,695,214 3.91
包头铝业（集团）有限责任公司 5,492,400 3.21 5,492,400 3.21
海南金昌旅游实业有限公司 5,396,625 3.15 5,396,625 3.15
海南金元投资控股有限公司 5,345,770 3.12 5,345,770 3.12
中国工商银行-博时精选股票证券投 5,279,756 3.09
资基金
全国社保基金一零七组合 4,873,795 2.85
上海申能资产管理有限公司 3,383,169 1.98
中国有色金属进出口广东公司 1,785,025 1.04 1,785,025 1.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年5月7日湖南有色金属股份有限公司收购广州中科信集团有限公司所持公司27.78%股权；2006年6月21日湖南有色金属股份有限公司受让海南金昌旅游实业有限公司所持公司3.15%股权；2006年6月21日湖南有色金属股份有限公司出资持增资扩股后的自贡硬质合金有限责任公司注册资本的80%，湖南有色金属股份有限公司成为自贡硬质合金有限责任公司实际控制人，从而间接持有自贡硬质合金有限责任公司持有的公司14.97%股权。经过上述股权转让及实际控制人变更事项，湖南有色金属股份有限公司直接和间接持有公司共计45.9%的股份，因此相关股权转让过户手续尚需中国证监会豁免湖南有色金属股份有限公司的要约收购义务后办理。有关情况详见附注12。
2006年7月4日公司第五届董事会2006年第二次临时会议审议通过了《关于对利用资本公积金向流通股股东转增股本的议案进行调整的议案》，以公司2005年12月31日流通股本74,520,001股为基数，用公司资本公积金向股权分置改革方案实施股权登记日登记在册的公司全体流通股股东转增51,493,321股股份，流通股股东每10股获得6.91股转增股份，非流通股股东以此获取上市流通权。若换算成送股方式，此对价安排相当于流通股股东每持有10股获送3股。上述方案尚需获得股东大会通过。
5.22资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 254,564,760.2 597,471.2 253,967,288.97
2 5
债务重组收益 126,667.79 126,667.79
股权投资准备 6,777,784.67 6,777,784.67
合计 261,469,212.6 597,471.2 260,871,741.43
8 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积本期减少系根据“财会便[2006]10号文”规定支付的股改费用冲减资本公积。
有关资本公积的股权分置改革方案详见附注5.21。
5.23盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 20,346,946. 20,346,946.5
51 1
法定公益金 27,591,459. 27,591,459.3
37 7
合计 47,938,405. 47,938,405.8
88 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.24未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
年初未分配利润 127,957,746.67 125,233,627.24
加：本年净利润 -9,874,570.92 5,280,683.62
减：按10%提取法定盈余公积
减：按10%提取法定公益金
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润 118,083,175.75 130,514,310.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.25主营业务收入、主营业务成本(万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6 2005年1-6
月 月
硬质合金 65,950.38 44,434.98 61,607.08 40,262.85
物业出租及贸易 9.85 1,128.44 137.50 746.59
合计 65,960.23 45,563.42 61,744.58 41,009.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司前五名客户的销售额为65,950.38万元，占全年销售总额的99.99%。
5.26主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 2006年1-6月 2005年1-6月
营业税 4,927.50 184,266.28
城建税 957,527.66 68,345.59
教育费附加 410,369.00 29,290.96
地方教育费附加 136,789.67 9,763.66
合计 1,509,613.83 291,666.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务税金及附加本期数较上期数增加1,217,947.34元，增幅较大的主要原因是本年应交增值税增加所致。
5.27其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
其他业务 其他业 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
收入 务成本 利润 收入 成本 利润
让售 18,572,4 18,646, -73,603.4 24,468,89 24,005,72 463,175.
原材 17.50 020.98 8 9.94 4.40 54
料等
补偿 2,502,461 43,982.57 2,458,47
费 .57 9.00
加工 280,440. 175,757 104,682.8
41 .59 2
劳务 3,440,35 2,711,6 728,654.8 2,905,497 2,904,642 854.67
3.54 98.66 8 .47 .80
租赁 111,000. 1,965,5 -1,854,58 105,000.0 1,730,755 -1,625,7
00 87.49 7.49 0 .03 55.03
其他 1,523.00 2,544.0 -1,021.04
4
合计 22,405,7 23,501, -1,095,87 29,981,85 28,685,10 1,296,75
34.45 608.76 4.31 8.98 4.80 4.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润本期数较上期数减少2,392,628.49元，主要原因是上期发生补偿费收入，本期未发生。
5.28管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
34,050,723.14 30,389,692.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费用本期数较上期数增加3,661,030.78元，上升12.04%的主要原因是本期计提坏账准备所致。
5.29财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月
借款利息支出 7,885,968.33 7,329,034.18
票据贴现利息支出 2,226,488.64 1,697,630.00
资金占用费 300,965.17
手续费 80,120.73 510,375.59
减：利息收入 64,575.01 71,988.33
合计 10,428,967.86 9,465,051.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.30投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
股票投资收益 12,612.48 -14,868.70
股权投资差额摊销 -464,771.42
合计 -452,158.94 -14,868.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
“股权投资差额摊销”系上半年对子公司南宁德瑞科实业发展有限公司增持5%股份所追加投资成本与应享有南宁德瑞科实业发展有限公司2006年3月31日所有者权益份额的差额摊销，有关情况详见附注9.1。
5.31营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
债务重组损失 6,200,956.51
其他 227,423.44 458.82
合计 6,428,379.95 458.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期较上期大幅增加的主要原因为广州中科信集团有限公司、广州策诚庆投资管理有限公司与本公司之子公司南宁德瑞科实业发展有限公司签订“关于确认资金占用费的协议”，收取南宁德瑞科实业发展有限公司以前年度资金占用费事项详见附注 7.1.6。
5.32所得税
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月 2005年1-6月
1,563,064.79 773,517.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.33收到的其他与经营活动有关的现金金额6,372.30万元，主要是收到往来款项。
5.34支付的其他与经营活动有关的现金金额1,489.94万元，主要为支付的各项费用。
附注6 母公司会计报表主要项目注释
6.1应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(% 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
) %)
1年以内 50,854,01 90.70 4,984,432 82,719,89 94.07 8,171,019
8.62 .45 2.67 .86
1—2年
2—3年
3—4年
4—5年 142,078.1 0.16 113,662.4
0 8
5年以上 5,212,938 9.30 5,212,938 5,070,860 5.77 5,070,860
.93 .93 .83 .83
合计 56,066,95 100.00 10,197,37 87,932,83 100.0 13,355,54
7.55 1.38 1.60 0 3.17
账面价 45,869,586.17 74,577,288.43
值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①应收账款期末数较年初数减少31,865,874.05元，下降36.24%的主要原因是本期自贡分公司收回货款较上期增加。
②应收账款中含应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东自贡硬质合金有限责任公司货款41,627,624.96元，应收其他关联方自贡硬质合金进出口有限责任公司9,071,302.20元。
③截止2006年6月30日，欠款金额前五名的单位欠款金额合计55,756,060.89元，占应收账款期末余额的99.45%。
6.2其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 金额 比例( 坏账准备
(%) %)
1年以 65,311,922. 60.7 174,599.2 33,638,960 39.54 369,087.3
内 44 3 7 .04 2
1—2年 13,683,215. 12.7 1,497,152 22,993,886 27.03 1,084,227
54 2 .12 .43 .51
2—3年 103,000.00 0.10 10,284.00 0.01
3—4年 10,000.00 0.01
4—5年 11,143,318 13.10 7,393,396
.51 .71
5年以 28,431,126. 26.4 25,388,61 17,287,808 20.32 17,287,80
上 63 4 0.44 .12 8.12
合计 107,539,264 100. 27,060,36 85,074,257 100.0 26,134,51
.61 00 1.83 .10 0 9.66
账面价 80,478,902.78 58,939,737.44
值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
①无应收持有公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
②前五名单位金额合计99,343,949.46元，占其他应收款期末余额的92.38%，系单位之间的往来款。
③其他应收款期末数较年初数增加22,465,007.51元，增长20.89%的主要原因是应收子公司南宁德瑞科实业发展有限公司往来款增加。
6.3长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额 减值准 金额 减 金 减 金额 减值准
备 值 额 值 备
准 准
备 备
股票投资 1,200,00 200,000 1,200,00 200,00
0.00 .00 0.00 0.00
其 子公 297,691, 6,187, 303,879,
他 司 933.35 496.95 430.30
股 联营 16,060,0 16,060,0
权 公司 00.00 00.00
投 小计 313,751, 6,187, 319,939,
资 933.35 496.95 430.30
合计 314,951, 200,000 6,187, 321,139, 200,00
933.35 .00 496.95 430.30 0.00
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6.3.1股票投资
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被投资单位名称 股份 股票数 占被投资 投资金额 减值准
性质 量 公司注册 备
资本比例
海南新大陆股份有限 法人 20万 0.22% 200,000.00 200,000
公司 股 .00
北京万通地产股份有 法人 110万 0.1% 1,000,000.0
限公司 股 0
小计 1,200,000.0 200,000
0 .00
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6.3.2其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投 初始投资 追加投 占 核 享有被 期末数 减 备
位名称 资 成本 资额 被 算 投资单 值 注
期 投 方 位权益 准
限 资 法 增减额 备
公
司
注
册
资
本
比
例
一、对子
公司投资
南宁德瑞 301,189, 21,221, 75 权 -18,066 303,879
科实业发 280.00 895.25 % 益 ,973.53 ,430.30
展有限公 法
司
内蒙海托 3,000,00 10 权 -3,000, 停
工贸公司 0.00 0% 益 000.00 业
法
中钨高新 3,000,00 10 权 -3,000, 停
上海销售 0.00 0% 益 000.00 业
中心 法
二、对联
营公司投
资
清华紫光 20 15,000,0 6% 成 15,000,
科技创新 年 00.00 本 000.00
投资有限 法
公司
北海金大 15 1,060,00 10 成 1,060,0
陆公司 年 0.00 % 本 00.00
法
合计 323,249, 21,221, -24,066 319,939
280.00 895.25 ,973.53 ,430.30
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其中:对子公司南宁德瑞科实业发展有限公司投资明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少(摊 期末数
销)
投资成本 297,772,022. 20,292,352.4 318,064,374.
57 0 97
损益调整 -3,497,346.6 -14,569,626. -18,066,973.
5 88 53
股权投资差 3,417,257.43 929,542.85 464,771.42 3,882,028.86
额
小计 297,691,933. 6,652,268.37 464,771.42 303,879,430.
35 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上年末对子公司南宁德瑞科实业发展有限公司初始投资成本301,189,280.00元,占70%股份,本年度追加投资21,221,895.25元增持5%股份，形成股权投资差额 929,542.85元，有关情况详见附注9.1。
6.4主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
2006年1-6月 2005年1-6月 2006年1-6月 2005年1-6月
硬质合 659,503,750.75 444,349,789. 616,070,823.7 402,628,630.0
金 85 9 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对前五名客户的销售额为659,503,750.75元，占全年销售总额的100%。
附注7 关联方关系及其交易
7.1 关联方关系
7.1.1存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本 企业类型 法定
企业 代表
关系 人
湖南有色金属股份 长沙市劳动西 资产经营、产 实际 股份有限 何仁
有限公司 路342号 业投资 控制 公司 春
人
南宁德瑞科实业发 广西南宁市中 有色金属材料 子公 有限责任 张一
展有限公司 山路 开发、销售、 司 公司 宪
房地产开发销
售等
中钨高新上海销售 上海市曲阳路 金属材料、半 子公 其他经济 任炽
中心 563号 导体材料、电 司 毅
子产品、通用
设备
内蒙海托工贸公司 内蒙古托克托 机电产品、钢 子公 其他经济 侯波
县 材、木材、工 司
艺美术、化工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经过2006年上半年股权转让及实际控制人变更事项，湖南有色金属股份有限公司直接和间接持有公司共计45.9%的股份，相关股权转让过户手续尚需中国证监会豁免湖南有色金属股份有限公司的要约收购义务后办理。截止目前，广州中科信集团有限公司持有的公司26.24%股份已被质押给湖南有色金属投资有限公司，海南金昌旅游实业有限公司持有的公司3.15%股份已被质押给湖南有色株硬资产经营有限公司，上述两家接受股权质押单位与湖南有色金属股份有限公司同一控制人，湖南有色金属股份有限公司成为公司实际控制人，有关情况详见附注11。
7.1.2存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增 本期减 期末数
加数 少数
湖南有色金属股份有限公 218,376万 218,376万元
司 元
南宁德瑞科实业发展有限 10,000万元 10,000万元
公司
中钨高新上海销售中心 300万元 300万元
内蒙海托工贸公司 300万元 300万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.3存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股份( 比 股份( 比 股份 比 股份( 比例(
万股) 例( 万股) 例( (万 例 万股) %)
%) %) 股) (%
)
湖南有色金属股份有 5,291 30. 5,291 30.93
限公司 .58 93 .58
南宁德瑞科实业发展 7,000 70 500 5 7,500 75
有限公司
中钨高新上海销售中 300 100 300 100
心
内蒙海托工贸公司 300 100 300 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.4存在控制关系的关联方交易事项
2006年5月22日湖南有色金属股份有限公司委托中国光大银行长沙华丰支行 向公司贷款10,000,000元，年利率5.85%，期限自2006年6月7日起至2007年6月7日止。
7.1.5不存在控制关系的关联方关系的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系
广州中科信集团有限公司 第一大股东
广州策诚庆投资管理有限公司 重要控股公司之股东
自贡硬质合金有限责任公司 第二大股东
湖南有色金属投资有限公司 同一控制人
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司 第二大股东之控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.1.6不存在控制关系的关联方交易事项
①采购货物及支付动力、劳务费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
自贡硬质合金有限责任公司 128,868,111.06 96,314,706.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②销售货物及提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
自贡硬质合金有限责任公司 518,789,925.07 468,810,351.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
③代理出口货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公 156,757,704.16 261,524,885.90
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
④代理出口货物支付代理费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1-6月 2005年1-6月
自贡硬质合金进出口贸易有限责任公 102,572.00 167,399.54
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑤其他交易事项
2005年3月3日广州策诚庆投资管理有限公司与公司子公司南宁德瑞科实业发展有限公司签订“关于确认资金占用费的协议”，确认南宁德瑞科实业发展有限公司应向广州策诚庆投资管理有限公司按银行贷款基准利率年5.58%支付截止2004年12月31日的资金占用费1,292,208.12元。
2006年3月31日广州中科信集团有限公司与公司子公司南宁德瑞科实业发展有限公司签订“关于确认资金占用费的协议”，确认南宁德瑞科实业发展有限公司应向广州中科信集团有限公司按银行贷款基准利率年5.58%支付截止2006年3月31日的资金占用费4,908,748.39元。
2006年5月18日湖南有色金属投资有限公司与公司子公司南宁德瑞科实业发展有限公司签订“借款协议”，湖南有色金属投资有限公司向南宁德瑞科实业发展有限公司提供总额为壹亿元人民币的借款，按银行同期人民币贷款利率收取资金占用费。截止2006年6月30日，已提供借款56,867,354.37元，计算资金占用费300,965.17元。
7.2定价政策
公司自贡分公司向自贡硬质合金有限责任公司、自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司销售产成品、半成品的结算价为市场价格×（1－产成品、半成品结算扣减率），扣减率为3%-20%；销售材料物资的结算价为实际采购价。自贡硬质合金有限责任公司向公司自贡分公司提供原辅料及服务项目为市场价或成本价加5%。
7.3关联方应收应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
应收票据：
自贡硬质合金有限责任公司 180,160,000.00 160,280,000.00
应收账款:
自贡硬质合金有限责任公司 41,627,624.96 26,794,950.53
自贡硬质合金进出口贸易有限责任 9,071,302.20 55,924,942.14
公司
其他应收款：
自贡硬质合金有限责任公司
应付票据：
自贡硬质合金有限责任公司 41,000,000.00 47,000,000.00
其他应付款：
湖南有色金属投资有限公司 56,867,354.37
广州中科信集团有限公司 4,908,748.39 59,200,113.07
自贡硬质合金有限责任公司 3,455.20
广州策诚庆投资管理有限公司 1,292,208.12
应付账款
广州中科信集团有限公司 453,016.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注8 承诺事项
本公司无应予披露而未披露的承诺事项。
附注9 债务重组事项
9.1 2006年4月9日公司董事会审议通过“关于以南宁德瑞科实业发展有限公司股权抵偿债权的议案”，同意株洲硬质合金集团有限公司、广州策诚庆投资管理有限公司以分别持有的南宁德瑞科实业发展有限公司2.87％、2.13%的股权抵偿株洲硬质合金集团有限公司欠本公司债务12,161,895.25元，广州策诚庆投资管理有限公司欠本公司控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司债务9,060,000元及南宁德瑞科实业发展有限公司欠本公司债务9,060,000元。即本公司追加投资21,221,895.25元，增持南宁德瑞科实业发展有限公司5%股份。以南宁德瑞科实业发展有限公司2006年3月31日经审计净资产408,366,348.15元计算新增5%股份相应权益为20,418,317.40元，再扣除2004年度广州策诚庆投资管理有限公司放弃享有的南宁德瑞科实业发展有限公司7至12月净利润2,519,300.11 中5%股份相应权益125,965.00元，计算上述新增5%股份调整后的投资成本为20,292,352.40元，股权投资差额为借差929,542.85元。鉴于形成的股权投资差额金额不大，本公司2006年上半年已摊销464,771.42元计入投资损失，待年末摊销完毕。
9.2 2006年4月6日广州中科信集团有限公司、广州帆华投资有限公司及本公司签订“债务转让协议”，将本公司欠广州中科信集团有限公司73,909,586.08元转让给广州帆华投资有限公司。
9.3 广州中科信集团有限公司、广州策诚庆投资管理有限公司与本公司之子公司南宁德瑞科实业发展有限公司签订“关于确认资金占用费的协议”，收取南宁德瑞科实业发展有限公司以前年度资金占用费事项详见附注 7.1.6。
附注10 或有事项
截止2006年6月30日，公司对外背书转让应收票据323笔，合计金额79,007,399.01元。公司向银行贴现应收票据18笔，合计金额136,640,000.00元，开户银行到时不能获得付款时，公司负有代为付款的义务。
附注11 资产负债表日后事项
11.1 1995年本公司响应海南省人民政府号召向海南发展银行投资人民币6,000万元，1996年本公司以持有的海南发展银行股权作质押向海南发展银行借款人民币5,000万元，后因中国人民银行整顿金融秩序，本公司以三亚金海大酒店作抵押，将先行质押给海南发展银行的股权置换出来。1998年6月中国人民银行决定关闭海南发展银行。
1998年原国家有色金属工业局为了重组本公司，首先将株洲硬质合金厂和自贡硬质合金有限责任公司合并到海南金海实业有限公司（本公司当时的第一大股东），并将海南金海实业公司更名为中钨硬质合金集团公司（以下简称中钨集团）。此后，中钨集团将其部分资产置入本公司，本公司将三亚金海大酒店、对海南发展银行6,000万元股权投资以及上述向海南发展银行借款5000万等负债置换给中钨集团。
2001年，国家有色金属工业管理体制发生巨大变革，中央所属有色企业下放地方管理。中钨集团所属企业分别下放给湖南、四川、海南三省管理。依据国家经贸委国经企改[2001]487号文，下放到海南的资产包括三亚金海大酒店、对海南发展银行的6,000万元投资、持有本公司10.115%的股权等，以及海南发展银行5,000万元贷款本息等负债。
2002年，关闭海南发展银行清算组（以下简称清算组）以本公司未按期偿还5,000万元贷款本息为由，将本公司起诉到海南省高级人民法院，后经最高人民法院判决，明确以上述下放到海南资产中的三亚金海大酒店（贷款时的抵押物）抵偿清算组债务。2003年12月23日本公司与清算组签订偿债协议，将抵押物三亚金海大酒店抵偿贷款本息。此后，海南省高级人民法院在执行过程中遇到一些具体问题，致使三亚金海大酒店在长达两年的时间内一直未能过户，目前，该酒店即将进入拍卖程序。
11.2公司下属子公司南宁德瑞科实业发展有限公司向中国银行股份有限公司广西分行借款6,155万元，借款期限为2003年12月31日至2004年12月29日，利率5.841%，逾期利率7.56%，系以中山路66号外滩新城二区三层商场A区、B区抵押，抵押面积为7,847.10平方米，权利价值为6,200万元。至2006年3月20日尚欠4,472万元本金、3,563,106.78元利息未偿还，2006年4月24日，南宁德瑞科实业发展有限公司与中国银行股份有限公司广西分行签订“免息协议书”，约定在2007年12月15日前南宁德瑞科实业发展有限公司分期还清借款的前提下，中国银行股份有限公司广西分行减免其800万元以内的利息。截至目前，南宁德瑞科实业发展有限公司已依“免息协议书”还款500万元，湖南有色金属股份有限公司承诺保证南宁德瑞科实业发展有限公司履行“免息协议书”所定条款，故南宁德瑞科实业发展有限公司本期未计提利息。
11.3公司下属子公司南宁德瑞科实业发展有限公司向中国工商银行广西分行营业部借款2,398万元，利率5.841%，逾期利率7.56%，借款期限及金额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借 2003.12.31-2 2003.12.31-2 2003.12.31-20 2003.12.31-20 合
款 004.8.25 004.9.5 04.11.10 04.12.10 计
期
限
借 690万元 728万元 490万元 490万元 2,3
款 98
金 万
额 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述贷款分别以中山路66号外滩新城二区一层商场A区、C区、地下一层商场专用2区、地下一层商场C区专用区1抵押，抵押面积为4,438.56平方米，权利价值为4,331万元。
中国工商银行广西分行营业部就上述前三笔贷款逾期一事向广西壮族自治区南宁市中级人民法院提起诉讼，公司于2005年4月1日收到（2005）南市民二初字第24号广西壮族自治区南宁市中级人民法院民事判决书，判决要求公司自判决送达之日起十日内偿还借款本金1,908万元及逾期利息，逾期利息自2004年11月21日起至本案生效判决规定的履行期限的最后一日止，按中国人民银行规定的同期逾期贷款利率分段计付，逾期执行则应加倍支付迟延履行期间的债务利息，至本报告日，公司仍未支付借款本金及利息。公司已按2006年2月14日中国工商银行南宁市新城支行“催收欠息通知书”计算积欠贷款利息1,869,213.00元。
附注12其他重要事项
12.1 2006年5月7日公司第一大股东广州中科信集团有限公司与湖南有色金属股份有限公司签署《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司以人民币1.85亿元收购广州中科信所持中钨高新4,751.92万股股权，占中钨高新总股本的27.78%。
12.2 2006年6月21日湖南有色金属股份有限公司与海南金昌旅游实业有限公司签署《股权转让协议》，湖南有色金属股份有限公司受让海南金昌旅游实业有限公司所持中钨高新5,396,625股股权，占中钨高新总股本的3.15%。2006年6月21日湖南有色金属股份有限公司与自贡市政府国有资产监督管理委员会签署《自贡硬质合金有限责任公司增资扩股协议》，湖南有色金属股份有限公司以现金4亿元人民币出资，占增资扩股后的自贡硬质合金有限责任公司注册资本的80%，湖南有色金属股份有限公司成为自贡硬质合金有限公司实际控制人，从而间接持有自贡硬质合金有限责任公司持有的中钨高新25,608,031股股权，占中钨高新总股本的14.97%。经过上述股权转让及实际控制人变更事项，湖南有色金属股份有限公司直接和间接持有中钨高新共计45.9%的股份，因此相关股权转让过户手续尚需中国证监会豁免湖南有色金属股份有限公司的要约收购义务后办理。
12.3截止目前，广州中科信集团有限公司持有的公司44,886,774股份已被质押给湖南有色金属投资有限公司，所质押股份占公司总股本的26.24%；海南金昌旅游实业有限公司持有的公司5,396,625股份已被质押给湖南有色株硬资产经营有限公司；中国有色进出口广东公司持有的公司892,512股份已被质押给中国银行股份有限公司广东省分行。
附注13 非经常性损益
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项目 金额
处置固定资产产生的损失 201,735.55
处置长期投资产生的损失
处置在建工程产生的损失
处置无形资产产生的损失
处置其他长期资产产生的损失
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
各种形式的政府补贴
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
短期投资收益 12,612.48
委托投资收益
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后 183,128.59
的其他各项营业外收入
扣除公司日常根据企业会计制度计提的资产减值准备后
的其他各项营业外支出
因不可抗力因素而计提的各项减值准备
以前年度已经计提的各项减值准备的转回 3,183,150.85
债务重组收益 -6,200,956.51
资产置换收益
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的收
益
比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯
调整数
出口补贴收入
其他
所得税影响数
合计 -3,023,800.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注14 补充资料
按照证监会有关信息披露规则的要求，分别列示全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 报告期利润 2006年1-6 2005年1-6月
月 调整后 调整前
净资产收益率 主营业务利 全面摊薄 6.80% 7.44% 7.44%
润 加权平均 6.74% 7.45% 7.45%
营业利润 全面摊薄 -1.26% 0.95% 0.95%
加权平均 -1.25% 0.95% 0.95%
净利润 全面摊薄 -1.65% 0.87% 0.87%
加权平均 -1.64% 0.87% 0.87%
扣除非经常 全面摊薄 -1.15% 0.83% 0.83%
性损益后的 加权平均 -1.14% 0.83% 0.83%
净利润
每股收益 主营业务利 全面摊薄 0.24 0.26 0.26
润 加权平均 0.24 0.26 0.26
营业利润 全面摊薄 -0.04 0.03 0.03
加权平均 -0.04 0.03 0.03
净利润 全面摊薄 -0.06 0.03 0.03
加权平均 -0.06 0.03 0.03
扣除非经常 全面摊薄 -0.04 0.03 0.03
性损益后的 加权平均 -0.04 0.03 0.03
净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
中钨高新材料股份有限公司董事会
二○○六年八月十六日