湖南柿竹园有色金属有限责任公司
2014 年 1 月 1 日-2016 年 04 月 30 日财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
湖南柿竹园有色金属有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）系2001年7月1日通过债
转股方式成立的企业法人单位，原注册资本人民币18,916.95万元，2008年5月31日以未分配利
润转增注册资本11,846.18万元，2012年11月29日，根据股东会决议以未分配利润转增注册资本
15,407.32万元，变更后注册资本46,170.45万元。
投资者名称 投资金额 比例（%）
湖南有色金属有限公司 449,498,569.83 97.36
上海禾润利拓矿业投资有限公司 12,205,903.00 2.64
合 计 461,704,472.83 100
法定代表人廖大学，公司所处行业为钨钼矿采选业；企业统一社会信用代码为
9143100018796225XW，企业注册地为郴州市苏仙区白露塘镇东河东路（郴州钻石钨制品有限
公司南边）。
公司经营范围：有色金属矿采选、冶炼、加工、销售及相关产品生产、销售；本企业自产
的铅锭、锌锭、钼精矿、铋锭、钼铁、钨铁、氧化钼、萤石、铜、锡对外出口；本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件进口、技术开发、技术咨询服务。
公司主营业务：铅、锌、钨、钼、铋、铜、锡金属矿的采选及氧化钼的焙烧和高纯铋冶炼。
本公司的母公司为湖南有色金属有限公司。
本公司的最终控制方为中国五矿集团公司。
二、财务报表的编制基础
（一）模拟财务报表的编制基础和假设
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布
的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
2015 年 12 月，湖南有色金属有限公司和上海禾润利拓矿业投资有限公司签订对本公司同
比例增资协议，湖南有色金属有限公司以 23 宗土地使用权对本公司进行增资，经国资备案程
17
序确认的评估值为 312,583,700 元，上海禾润利拓矿业投资有限公司以货币资金对本公司增加
投资 8,488,177.22 元。2015 年 12 月 18 日，本公司已收到上海禾润利拓矿业投资有限公司增资
款 8,488,177.22 元， 23 宗土地使用权已于 2016 年 1 月 25 日办理相关使用权变更手续。基于
本期中钨高新材料股份有限公司以 2015 年 12 月 31 日为截止日期报送国务院国有资产监督管
理委员会备案的需要，假设该事项在 2015 年 12 月 31 日已完成，上述会计事项已在本公司截
止 2015 年 12 月 31 日 的 财 务 报 表 进 行 了 模 拟 会 计 处 理 ， 增 加 无 形 资 产 - 土 地 使 用 权
312,583,700.00 元，同时增加资本公积 312,583,700.00 元。
2016 年 2 月 3 日，根据湖南省国土资源厅湘国土资采矿评备字【2016】7 号文件，对本公
司钨多金属矿山新增储量需补缴价款 72,016,700.00 元，基于本期中钨高新材料股份有限公司收
购重组的需要，假设该事项在 2016 年 04 月 30 日已完成，上述会计事项已在本公司截止 2015
年 12 月 31 日和 2016 年 04 月 30 日的财务报表进行了模拟会计处理，增加无形资产-采矿权
72,016,700.00 元，同时增加其他应付款 72,016,700.00 元。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大
疑虑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以 12 个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本年无
计量属性发生变化的报表项目。
（五）企业合并
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
18
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，按以下顺序处理：
（1）对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
转入当期投资收益。
（2）比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方
在购买日确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的
金额）之和。
（3）对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处
理方法
19
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（八）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
（九）金融工具
20
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余
额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
21
确认该金融负债或其一部分。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：（1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2）
未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所
转移金融资产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4、主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计
未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减
值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产如果发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，
当予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得
22
成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的
减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情况，
或存在客观减值迹象，应计提减值损失。在进行减值分析时，本公司考虑定量和定性证据。具
体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌的持续时间，以确定公
允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性，以确定公允价值下跌是否
属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资
成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其
他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（十）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
公司对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。公司规定：公司及所属子公司注
册资本在 1 亿元以下的，对同一客户的应收款项超过 500 万元（含 500 万元），视为单项金
额重大；公司及所属子公司注册资本在 1 亿元（含）-2 亿元之间的，对同一客户的应收款项
超过 800 万元（含 800 万元），视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 2 亿元（含）
以上的，对同一客户的应收款项超过 2,000 万元（含 2,000 万元），视为单项金额重大。有客
观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。应收款项进行减值测试时，根据实际情况划分为单项金额重大和非重大
的应收款项。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
（1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄
特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险
组合 1
特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计
提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
23
（2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1-6 个月（含 6 个月） 1 1
7-12 个月（含 12 个月） 5 5
1-2 年（含 2 年） 30 30
2-3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额非重大的应收款项，可以与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用
风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减
值损失，计提坏账准备。类似信用风险组的划分为应收账款的账龄。如果某项应收款项的可收
回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同样的
方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额的，可对该项应收款采取个别认定法计提
坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1、存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、在产品、周转材料、和其他等。
2、发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差异，
将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用
个别计价法确定发出存货的成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同
24
一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并
与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,
25
确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计
期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认）,对被投资单位的净利润进行调
整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投
资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对
于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有
者权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
4.1 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十三）投资性房地产
26
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生
减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件、计价
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2、各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3-5 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 10-18 3-5 5.28-9.70
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备及其他 年限平均法 5 3-5 19-19.40
3、固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，
如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，
应当在发生时计入当期损益。
4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
（十五）在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备
27
（十六）无形资产
1、无形资产包括软件、土地使用权、非专利技术、采矿权、其他等，按成本进行初始计
量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列
标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法
定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不
需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史
经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济利益
的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为使
用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命
不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。
3、无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等
类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定
的无形资产。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如有确凿证
据表明无形资产的使用寿命有限的，应当估计其使用寿命，并按以上规定处理；如仍认定为使
用寿命不确定的，则对其进行减值测试。
4、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括:意于获取知识而进行的活动；
研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替
代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、
设计、评价和最终选择。
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生
28
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括:生产前或使用前的原型和模型的设计、
建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生
产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替
代品的设计、建造和测试等。
（十七）长期待摊费用
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括
固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
（十八）非金融长期资产减值准备
1、期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额
根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方
式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先
抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉
之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十九）借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，当期资本化金额以借入专门借
款当期发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额及其他辅助费用，减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产
符合资本化条件的资产而占用了一般借款，当期资本化金额根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。
29
借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，对每期资本化的利息金额进行调整。
2、借款费用资本化期间
（1）开始资本化
当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资
本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的
购建活动已经开始。
（2）暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化
当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化。
（二十）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1、短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的
负债，同时计入当期损益。
3、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当
地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本
公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
30
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数
的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
4、设定受益计划
（1） 内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退
休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公
司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对
于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工
停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设
变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2） 其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退
休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划
资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以
预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成
本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十一）预计负债
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏
损合同以及重组义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：
该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额
能够可靠地计量。
（二十二）专项储备的计提和使用
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》（财企[2012]16 号）的通知规定，矿山企业以当面累计出矿量为计提依据，每吨 11.00 元
提取安全生产费用、每吨 18.00 元提取维简费。
公司按照相关规定提取维简费、安全生产等费用时，计入相关产品的成本或当期损益，同
时记入“专项储备”科目。使用时，属于费用性支出的，直接冲减“专项储备”；属于形成固定
资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目完工达预定可使用状态时确认为固定
资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资
产在以后期间不再计提折旧；对以前年度形成的老矿山资产，其相应累计折旧在专项储备列支。
专项储备科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“专项储备”项目反映。
31
（二十三）收入
1、销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入确认的时点为：公司将货物发出，购货方签收时确认收入。
2、提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供
劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十四）政府补助
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的标准
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益。（1）递延收益分配的起点是“相关资产可供使用时”，对于应计提折旧或摊销的长期资
产，即为资产开始折旧或摊销的时点。（2）递延收益分配的终点是“资产使用寿命结束或资产
被处置时（孰早）”。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚
未分摊的递延收益余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。
32
3、政府补助的确认时点
政府补助在公司能够收到，且能够满足政府补助所附条件时予以确认。
4、政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，应
当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
与收益相关的政府补助，除上述确认为递延收益的情况外，用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产（银
行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司正常的
资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固定资产或
无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入
当期损益。
（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十六）经营租赁、融资租赁
1、经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2、融资租赁
33
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
房产税 房屋原值、租金收入 12%、1.2%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
其他税项 按国家和地方税务部门规定计缴
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于 2015 年 10 月 28 日被认定为高新技术企业，根据湖南省地方税务局文件湘高企
办字[2015]6 号的相关规定享受 15%的优惠所得税税率
本公司于 2012 年 11 月 12 日取得高新技术企业证书，证书编号：GF201243000280；证书
有效期：三年，根据根据湖南省地方税务局文件湘地税[2010]9 号的相关规定享受 15%的优惠
所得税税率。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
本公司本报告期内无会计政策变更事项。
（二）会计估计的变更
本公司本报告期内无会计估计变更事项。
34
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期内无前期会计差错更正事项。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：以下所披露的各报表项目，期末指“2016年04月30日”、本期指“2016年1-4月”。
1、货币资金
（1）分类列示
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
现金 11,321.98 11,883.83
银行存款 205,133,507.42 151,584,199.37
其他货币资金 700,000.00 700,000.00
合 计 205,844,829.40 152,296,083.20
（2）期末货币资金中票据保证金存款700,000.00元。期末因被法院冻结而对使用有限制的
货币资金24,091,357.97元，具体事项详见本附注“十一、2、或有事项”。
（3）期末无存放在境外的款项。
2、应收票据
（1）分类列示
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 39,648,707.61 80,834,512.82
商业承兑汇票 2,000,000.00
合 计 41,648,707.61 80,834,512.82
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 28,082,539.45
合 计 28,082,539.45
（4）本期无因出票人无力履约而转为应收账款的票据。
3、应收账款
（1）分类列示
35
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
坏账准 坏账准
占总额 占总额
类 别 坏账 备计提 坏账 备计提
金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 22,817,418.01 21.75 22,793,818.01 19.78
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 78,138,133.07 74.47 7,692,422.67 9.84 92,135,103.00 79.95 5,770,544.67 6.26
组合小计 78,138,133.07 74.47 7,692,422.67 9.84 92,135,103.00 79.95 5,770,544.67 6.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 3,967,712.12 3.78 302,240.00 7.62 307,712.12 0.27 302,240.00 98.22
合 计 104,923,263.20 100 7,994,662.67 115,236,633.13 100 6,072,784.67
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
关联方，预计未来现金流
株洲硬质合金进出口有限责任公司 22,817,418.01
量不低于其账面价值
合 计 22,817,418.01
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
计提 计提
账 龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
1-6 个月（含 6 个月） 31,185,377.73 39.91 311,853.78 1 55,930,958.28 60.71 559,309.58 1
7-12 个月（含 12 个月） 36,352,102.20 46.52 1,817,605.11 5 27,435,265.72 29.78 1,371,763.29 5
1-2 年（含 2 年） 5,264,950.38 6.74 1,579,485.11 30 6,137,624.44 6.66 1,841,287.33 30
2-3 年（含 3 年） 2,704,448.20 3.46 1,352,224.11 50 1,266,140.18 1.37 633,070.09 50
3 年以上 2,631,254.56 3.37 2,631,254.56 100 1,365,114.38 1.48 1,365,114.38 100
合 计 78,138,133.07 100 7,692,422.67 92,135,103.00 100 5,770,544.67
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
关联方，预计未来现金流
株洲市硬质合金加工有限公司 3,665,472.12
量不低于其账面价值
预计未来无法收回，全额
西安华山有色金属加工厂 302,240.00 302,240.00 100
计提坏账
合 计 3,967,712.12 302,240.00
（5）本期转回或收回情况
36
项 目 2016 年 1-4 月
本期计提应收账款坏账准备 1,921,878.00
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（6）本期无实际核销的应收账款。
（7）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
与本公司
单位名称 金额 年限 总额的比例 坏账准备
关系
（%）
株洲硬质合金进出口有限责任公司 关联方 22,817,418.01 1 年以内、1-2 年 21.75
贵溪市三元冶炼化工有限责任公司 非关联方 21,387,455.32 7-12 个月 20.38 1,069,372.77
五矿有色金属股份有限公司 关联方 11,656,172.18 1-6 个月 11.11 116,561.72
永兴县慧豪有色金属有限公司 非关联方 7,454,529.16 7-12 个月 7.10 372,726.46
湖南金旺铋业股份有限公司 非关联方 6,072,006.09 1 年以内、1-2 年 5.79 1,600,036.28
合 计 69,387,580.76 66.13 3,158,697.23
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（9）本期无转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
4、预付款项
（1）按账龄列示
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 71,420,823.23 59.36 928,000.00 97,449,681.73 81.77 18,262,662.67
1-2 年（含 2 年） 35,202,604.64 29.26 24,006,603.68 18,574,198.93 15.58
2-3 年（含 3 年） 11,788,269.26 9.80 1,413,175.03 1.19
3 年以上 1,899,345.17 1.58 36,131.78 1,736,170.14 1.46 36,131.78
合 计 120,311,042.30 100 24,970,735.46 119,173,225.83 100 18,298,794.45
（2）期末账龄超过一年的大额预付款项情况
占预付款项
与本公司
单位名称 期末余额 时间 未结算原因 总额的比例
关系
（%）
永兴县红鹰铋业有限公司 非关联方 22,975,764.05 1-2 年 未发货，未结算 19.01
郴州银河金属贸易有限公司 非关联方 8,501,400.44 1-2 年 未发货，未结算 7.07
合 计 31,477,164.49 26.16
37
（3）预付款项金额前五名情况
占预付款项
单位名称 与本公司关系 期末余额 时间 总额的比例
（%）
郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 关联方 33,521,515.76 1 年以内 27.86
郴州市福翔房地产开发有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内、1-2 年 8.31
永兴县红鹰铋业有限公司 非关联方 23,903,764.05 1 年以内、1-2 年 19.87
1 年以内、1-2 年、
郴州银河金属贸易有限公司 非关联方 11,561,400.44 9.61
2-3 年
湖南展泰有色金属有限公司 非关联方 8,310,430.36 1 年以内 6.91
合 计 87,297,110.61 72.56
5、应收股利
（1）分类列示
被投资单位（或投资项目） 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
湖南有色郴州氟化学有限公司 30,030,000.00 30,030,000.00
合 计 30,030,000.00 30,030,000.00
（2）重要的账龄超过1年的应收股利
是否发生减值
被投资单位（或投资项目） 期末余额 账龄 未收回原因
及判断依据
湖南有色郴州氟化学有限公司 25,740,000.00 1-2 年 同属五矿控制，暂未催收 否
合 计 25,740,000.00
6、其他应收款
（1）分类列示
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 29,255,000.00 38.52 29,255,000.00 27.03
应收款
按组合计提坏账准备
28,986,577.59 38.16 4,101,808.57 14.15 62,226,975.56 57.51 2,067,439.20 3.32
的其他应收款
其中：账龄分析法 28,986,577.59 38.16 4,101,808.57 14.15 62,226,975.56 57.51 2,067,439.20 3.32
38
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 17,711,914.87 23.32 11,347,656.17 64.07 16,728,904.38 15.46 11,347,656.17 67.83
其他应收款
合 计 75,953,492.46 100 15,449,464.74 108,210,879.94 100 13,415,095.37
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
预计未来现金流量不低于其账面价值，
湖南省国土资源厅 29,255,000.00
不予计提
合 计 29,255,000.00
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄 比例 计提比例 比例 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） （%） （%） 例（%）
1-6 个月（含 6 个月） 10,884,064.61 37.55 108,840.64 1 50,903,424.14 81.80 509,034.24 1
7-12 个月（含 12 个月） 8,490,780.96 29.29 424,539.05 5 8,744,120.64 14.05 437,206.03 5
1-2 年（含 2 年） 7,841,190.32 27.05 2,352,357.09 30 1,875,169.14 3.01 562,550.74 30
2-3 年（含 3 年） 1,108,939.83 3.83 554,469.92 50 291,226.90 0.47 145,613.45 50
3 年以上 661,601.87 2.28 661,601.87 100 413,034.74 0.67 413,034.74 100
合 计 28,986,577.59 100 4,101,808.57 62,226,975.56 100 2,067,439.20
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备 计提理由
（%）
永兴众德环保科技有限公司 7,305,109.86 7,305,109.86 100 预计未来无法收回，全额计提
锡资源整合 2,559,745.98 2,559,745.98 100 预计未来无法收回，全额计提
周边矿区资源整合 699,252.51 699,252.51 100 预计未来无法收回，全额计提
苏仙区金属矿区矿山资源整合工作队 400,000.00 400,000.00 100 预计未来无法收回，全额计提
棚户区改造（二期）项目部 4,690,550.00 预计未来现金流量不低于其账面价值，不予计提
2000 年全集资住宅项目部 633,708.70 预计未来现金流量不低于其账面价值，不予计提
湖南省环境保护厅 600,000.00 预计未来现金流量不低于其账面价值，不予计提
湖南省环境保护局评价中心 440,000.00 预计未来现金流量不低于其账面价值，不予计提
崔静涛 24,119.00 24,119.00 100 预计未来无法收回，全额计提
郴州创联铋碲业有限公司 359,428.82 359,428.82 100 预计未来无法收回，全额计提
合 计 17,711,914.87 11,347,656.17
39
（5）本期转回或收回情况
项 目 2016 年 1-4 月
本期计提其他应收款坏账准备 2,034,369.37
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
（6）本期无实际核销的其他应收款。
（7）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 31,953,655.02 30,941,811.73
保证金 7,553,960.00 4,403,960.00
工程款 1,099,252.51 1,070,000.00
往来款 33,427,544.93 70,977,454.87
押金 1,919,080.00 817,653.34
合 计 75,953,492.46 108,210,879.94
（8）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 金额 账龄 坏账准备
总额的比例（%）
湖南省国土资源厅 备用金 29,255,000.00 1-6 个月、3 年以上 38.52
永兴众德环保科技有限公司 项目往来款 7,305,109.86 3 年以上 9.62 7,305,109.86
郴州柿竹园物业服务有限责任公司 往来款 6,300,000.00 1-6 个月、7-12 个月、1-2 年 8.29 473,000.00
湖南有色郴州氟化学有限公司 往来款 3,965,715.37 7-12 个月 5.22 198,285.77
郴州柿竹园实业有限责任公司 往来款 2,840,893.18 1-6 个月、7-12 个月 3.74 40,155.04
合 计 49,666,718.41 65.39 8,016,550.67
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）本期无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
7、存货
（1）分类列示
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 125,216,254.17 125,216,254.17 113,269,952.98 113,269,952.98
在产品 242,516,213.07 8,302,084.15 234,214,128.92 235,173,340.42 13,226,535.54 221,946,804.88
库存商品 453,430,495.37 120,670,786.41 332,759,708.96 471,882,215.44 140,291,551.46 331,590,663.98
周转材料 95,234.44 95,234.44 95,198.11 95,198.11
40
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 4,488,300.51 4,488,300.51 11,717,125.54 11,717,125.54
其他 16,985.95 16,985.95
合 计 825,746,497.56 128,972,870.56 696,773,627.00 832,154,818.44 153,518,087.00 678,636,731.44
（2）存货跌价准备
2015 年 12 月 本期减少 2016 年 04 月
项 目 本期计提
31 日 转回 转销 合计 30 日
在产品 13,226,535.54 136,454.63 4,787,996.76 4,924,451.39 8,302,084.15
库存商品 140,291,551.46 12,866,631.93 2,505,411.88 29,981,985.10 32,487,396.98 120,670,786.41
合 计 153,518,087.00 12,866,631.93 2,641,866.51 34,769,981.86 37,411,848.37 128,972,870.56
（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
可变现净值低于账面价值 因价值回升，可变现净值高于账
在产品
面价值
因价值回升，可变现净值高于账
库存商品
面价值
8、其他流动资产
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
预缴及可抵扣增值税 141,468,137.49 153,074,265.97
合 计 141,468,137.49 153,074,265.97
9、可供出售金融资产
（1）分类列示
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 16,707,214.00 16,707,214.00 23,625,626.00 23,625,626.00
其中：按公允价值计量 13,957,214.00 13,957,214.00 20,875,626.00 20,875,626.00
1.湖南南岭民用爆破器材股份有限公
13,957,214.00 13,957,214.00 20,875,626.00 20,875,626.00
司
其中：按成本计量 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00 2,750,000.00
1.湖南鑫泰保险经纪有限公司 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
2.株洲硬质合金进出口有限责任公司 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
合 计 16,707,214.00 16,707,214.00 23,625,626.00 23,625,626.00
41
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 其他 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 3,000,000.00 3,000,000.00
公允价值 13,957,214.00 13,957,214.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 9,313,631.90 9,313,631.90
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备
在被投
本 本 本
资单位 本期现金
项 目 2015 年 本期 期 2016 年 2015 年 期 期 2016 年
持股比 红利
12 月 31 日 增加 减 04 月 30 日 12 月 31 日 增 减 04 月 30 日
例(%)
少 加 少
1.湖南鑫泰保险经
250,000.00 250,000.00 5 105,000.00
纪有限公司
2.株洲硬质合金进
2,500,000.00 2,500,000.00 5
出口有限责任公司
合 计 2,750,000.00 2,750,000.00 105,000.00
（4）报告期可供出售金融资产均无减值迹象、不需计提减值准备。
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无。
10、其他流动资产
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
持有至到期投资 150,000,000.00
合 计 150,000,000.00
注：持有至到期投资是本公司为了提高银行借款信用额度将借入的款项未使用部分通过银
行按照借入的银行利率 4.35%委贷给湖南有色控股集团有限责任公司。
11、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 2015 年 12 月 31 日
追加投资 减少投资
湖南有色郴州氟化学有限公司 56,893,458.63
合 计 56,893,458.63
42
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
-5,228,522.82
-5,228,522.82
接上表：
本期增减变动
2016 年 04 月 30 日 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
51,664,935.81
51,664,935.81
12、固定资产
（1）分类列示
2015 年 2016 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 04 月 30 日
一、原价合计 1,547,227,430.48 3,949,410.20 1,551,176,840.68
其中：房屋、建筑物 936,436,400.46 288,000.00 936,724,400.46
机器设备 500,219,212.64 3,118,461.47 503,337,674.11
运输工具 22,617,420.22 22,617,420.22
电子设备 87,954,397.16 542,948.73 88,497,345.89
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计 721,851,328.66 28,879,567.70 750,730,896.36
其中：房屋、建筑物 401,764,211.50 13,164,526.91 414,928,738.41
机器设备 241,281,211.95 12,800,631.69 254,081,843.64
运输工具 17,711,388.89 655,689.56 18,367,078.45
电子设备 61,094,516.32 2,258,719.54 63,353,235.86
三、固定资产减值准备累计金额合计 33,177,817.39 33,177,817.39
其中：房屋、建筑物 27,759,083.13 27,759,083.13
机器设备 5,418,734.26 5,418,734.26
运输工具
电子设备
四、固定资产账面价值合计 792,198,284.43 767,268,126.93
其中：房屋、建筑物 506,913,105.83 494,036,578.92
机器设备 253,519,266.43 243,837,096.21
运输工具 4,906,031.33 4,250,341.77
电子设备 26,859,880.84 25,144,110.03
43
注：本期折旧额 28,879,567.70 元。本期由在建工程转入固定资产原价为 555,833.35 元。
（2）报告期无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期无融资租赁租入的固定资产。
（4）经营租赁租出的固定资产情况
资产类别 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1、机器设备 430,950.01 487,871.17
2、运输设备 1,108,225.76
合 计 430,950.01 1,596,096.93
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产。
13、在建工程
（1）在建工程情况
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
铜锡矿 600t/d 开采改扩建工程 14,474,141.13 14,474,141.13 14,474,141.13 14,474,141.13
400-450 斜坡道 10,108,838.96 10,108,838.96 10,108,838.96 10,108,838.96
柴山 3000T 工程 367,851,798.17 367,851,798.17 365,680,307.17 365,680,307.17
多金属采矿场井巷工程 1,172,023.43 1,172,023.43 187,554.25 187,554.25
其他 264,668,154.32 264,668,154.32 224,539,951.52 224,539,951.52
东波区环境综合整治工程 16,623,000.00 16,623,000.00 10,623,000.00 10,623,000.00
野鸡尾铜锡上山公路斜坡道工程 11,254,822.75 11,254,822.75 10,738,433.79 10,738,433.79
萤石精矿压滤车间 13,800,000.00 13,800,000.00 13,400,000.00 13,400,000.00
碱性萃取技改（一万吨） 565,166.63 565,166.63 565,166.63 565,166.63
井下巷道工程 430,000.00 430,000.00
合 计 700,517,945.39 700,517,945.39 650,747,393.45 650,747,393.45
（2）在建工程项目变动情况
工程累计
2015 年 本期 本期转入 其他 投入占预
项目名称 预算数
12 月 31 日 增加 固定资产额 减少额 算的比例
（%）
铜锡矿 600t/d 开采改扩建工程 27,660,000.00 14,474,141.13 52.33
400-450 斜坡道 10,108,838.96
多金属采矿场井巷工程 187,554.25 984,469.18
其他 224,539,951.52 40,128,202.80
东波区环境综合整治工程 10,623,000.00 6,000,000.00
44
工程累计
2015 年 本期 本期转入 其他 投入占预
项目名称 预算数
12 月 31 日 增加 固定资产额 减少额 算的比例
（%）
野鸡尾铜锡上山公路斜坡道工程 10,738,433.79 516,388.96
萤石精矿压滤车间 13,400,000.00 400,000.00
柴山 3000T 工程 489,000,000.00 365,680,307.17 2,727,324.35 555,833.35 75.23
碱性萃取技改（一万吨） 86,930,000.00 565,166.63 0.65
井下巷道工程 500,000.00 430,000.00 430,000.00
合 计 650,747,393.45 50,756,385.29 555,833.35 430,000.00
接上表：
工程进 累计利息 其中：本期利息 本期利息 2016 年
项目名称 资金来源
度（%） 资本化金额 资本化金额 资本化率（%） 04 月 30 日
铜锡矿 600t/d 开采改扩建工程 90 自有资金 14,474,141.13
400-450 斜坡道 90 自有资金 10,108,838.96
多金属采矿场井巷工程 90 自有资金 1,172,023.43
其他 90 自有资金 264,668,154.32
东波区环境综合整治工程 90 自有资金 16,623,000.00
野鸡尾铜锡上山公路斜坡道工程 90 自有资金 11,254,822.75
萤石精矿压滤车间 90 自有资金 13,800,000.00
柴山 3000T 工程 90 15,319,445.83 自有资金、借款 367,851,798.17
碱性萃取技改（一万吨） 1 自有资金 565,166.63
井下巷道工程 100 自有资金
合 计 15,319,445.83 700,517,945.39
14、无形资产
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 04 月 30 日
一、原价合计 615,623,363.10 615,623,363.10
其中：软件 2,609,526.59 2,609,526.59
土地使用权 359,371,757.75 359,371,757.75
非专利技术 3,600,000.00 3,600,000.00
采矿权 249,698,000.00 249,698,000.00
其他 344,078.76 344,078.76
二、累计摊销额合计 109,223,411.90 6,043,595.47 115,267,007.37
其中：软件 1,421,682.34 65,639.02 1,487,321.36
土地使用权 12,975,131.23 3,005,132.16 15,980,263.39
非专利技术 3,600,000.00 3,600,000.00
45
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 04 月 30 日
采矿权 91,061,665.75 2,961,355.00 94,023,020.75
其他 164,932.58 11,469.29 176,401.87
三、无形资产减值准备累计
金额合计
其中：软件
土地使用权
非专利技术
采矿权
其他
四、无形资产账面价值合计 506,399,951.20 500,356,355.73
其中：软件 1,187,844.25 1,122,205.23
土地使用权 346,396,626.52 343,391,494.36
非专利技术
采矿权 158,636,334.25 155,674,979.25
其他 179,146.18 167,676.89
注1：公司无未办妥产权证书的土地使用权。
注 2：无形资产模拟增加 384,600,400.00 元，详见本附注“二 、（一）模拟财务报表的编
制基础和假设”。
15、开发支出
本期增加 本期减少
2015 年 2016 年
项 目 计入当期损
12 月 31 日 内部开发支出 其他 确认为无形资产 04 月 30 日
益
产学研横向协作及公司内部科研课题 745,639.06 745,639.06
其他 265,022.81 265,022.81
合 计 1,010,661.87 1,010,661.87
16、长期待摊费用
2015 年 2016 年
项 目 本期增加额 本期摊销额 其他减少额
12 月 31 日 04 月 30 日
整合收购房屋建筑物 29,718,873.45 561,166.53 587,882.72 29,692,157.26
仓库维修工程 122,500.00 83,439.56 39,060.44
合 计 29,841,373.45 561,166.53 671,322.28 29,731,217.70
17、递延所得税资产及递延所得税负债
46
（1）未抵销的递延所得税资产
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 79,163,187.32 11,874,478.10 86,108,324.40 12,916,248.66
可抵扣亏损 207,446,718.73 31,117,007.81 133,683,905.97 20,052,585.90
精算费用 59,384,000.00 8,907,600.00 49,260,000.00 7,389,000.00
合 计 345,993,906.05 51,899,085.91 269,052,230.37 40,357,834.56
（2）未抵销的递延所得税负债
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
可供出售金融资产
10,957,214.00 1,643,582.10 17,875,626.00 2,681,343.90
公允价值变动
合 计 10,957,214.00 1,643,582.10 17,875,626.00 2,681,343.90
（3）未确认递延所得税资产情况
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 125,697,762.58 132,669,653.56
可抵扣亏损 448,224,380.94 417,426,916.01
固定资产减值准备 5,704,600.92 5,704,600.92
合 计 579,626,744.44 555,801,170.49
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 备注
2017 54,254,578.02 54,254,578.02
2018 24,836,199.55 24,836,199.55
2019 143,986,842.11 143,986,842.11
2020 194,349,296.33 194,349,296.33
2021 30,797,464.93
合 计 448,224,380.94 417,426,916.01
18、短期借款
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
信用借款 746,000,000.00 756,000,000.00
47
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
保证借款 210,000,000.00 160,000,000.00
合 计 956,000,000.00 916,000,000.00
注：本期末无已逾期未偿还的短期借款。
19、应付票据
票据种类 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,245,246.49 5,000,000.00
合 计 2,245,246.49 5,000,000.00
注：期末无到期但未付的应付票据。
20、应付账款
（1）分类列示
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 261,471,941.00 315,036,363.99
1-2 年（含 2 年） 32,514,710.06 3,208,242.17
2-3 年（含 3 年） 2,667,351.88 911,150.09
3 年以上 1,650,504.08 1,008,156.97
合 计 298,304,507.02 320,163,913.22
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。
21、预收款项
（1）分类列示
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 18,647,904.77 28,943,808.15
1-2 年（含 2 年） 400,086.72 67,628.98
2-3 年（含 3 年） 40,952.80 2,391,648.01
3 年以上 820,768.62 309,120.61
合 计 19,909,712.91 31,712,205.75
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项。
22、应付职工薪酬
48
（1）分类列示
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 04 月 30 日
短期薪酬 78,209.49 55,022,584.09 53,842,157.38 1,258,636.20
离职后福利中的设定提存计划负债 7,874.89 11,231,618.80 10,727,750.67 511,743.02
其他长期职工福利中的符合设定
2,722,000.00 202,000.00 2,924,000.00
提存计划条件的负债
合 计 2,808,084.38 66,456,202.89 64,569,908.05 4,694,379.22
（2）短期薪酬
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期支付 2016 年 04 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,751,979.87 36,751,979.87
二、职工福利费 7,617,367.66 7,617,367.66
三、社会保险费 5,646,754.09 4,528,629.01 1,118,125.08
其中：1．医疗保险费 3,893,799.02 2,925,370.79 968,428.23
2．工伤保险费 1,412,579.96 1,368,050.39 44,529.57
3．生育保险费 340,375.11 235,207.83 105,167.28
四、住房公积金 60,961.00 4,319,407.00 4,282,478.00 97,890.00
五、工会经费和职工教育经费 17,248.49 668,235.47 642,862.84 42,621.12
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 18,840.00 18,840.00
合 计 78,209.49 55,022,584.09 53,842,157.38 1,258,636.20
（3）离职后福利中的设定提存计划负债
项 目 本期缴费金额 期末应付未付金额
基本养老保险 10,514,110.17 76,063.60
失业保险 205,630.50 433,009.42
企业年金缴费 8,010.00 2,670.00
合 计 10,727,750.67 511,743.02
（4）辞退福利中无将于资产负债表日后十二个月内支付的部分。
（5）其他长期职工福利中无符合设定提存计划条件的负债。
（6）离职后福利中设定受益计划净负债，具体情况详见本附注“六、27、长期应付职工
薪酬”。
49
23、应交税费
税费项目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1．增值税 485,083.03
2．营业税 48,755.56 239,492.15
3．资源税 1,783,541.21 15,384,770.09
4．土地使用税 352,059.32
5．房产税 44,449.67 -146,403.49
6．城市维护建设税 3,841.55 14,166.53
7．教育费附加及地方教育附加 4,685.98 15,010.95
8．代扣代缴个人所得税 -127,663.49 -9,281.84
9．其他 183,173.94 509,622.00
合 计 2,777,926.77 16,007,376.39
24、应付利息
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 4,857,266.67 659,266.67
合 计 4,857,266.67 659,266.67
25、应付股利
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 超过 1 年未支付原因
上海禾润利拓矿业投资有限公司 26,000.00 26,000.00 股东尚未领取
合 计 26,000.00 26,000.00
26、其他应付款
（1）按性质列示
款项性质 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
工程款 4,007,282.16 4,007,282.16
往来款 56,562,783.13 24,311,646.3
保证金 7,491,673.01 6,853,488.49
风险抵押金 1,648,677.21 3,343,775.21
采矿权价款 205,277,675.00 205,277,675.00
合 计 274,988,090.51 243,793,867.16
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
50
项 目 金额 未偿还或结转的原因
采矿权价款 133,260,975.00 对方单位未要求支付
合 计 133,260,975.00
（3）其他应付款模拟增加金额 72,016,700.00 元，详见本附注“二 、（一）模拟财务报表
的编制基础和假设”。
27、长期借款
借款条件类别 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 利率区间
信用借款 590,000,000.00 350,000,000.00 5.00%~ 6.15%
保证借款 35,000,000.00 5.00%~ 6.15%
合 计 590,000,000.00 385,000,000.00
28、长期应付职工薪酬
（1）分类列示
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
离职后福利中设定受益计划净负债 56,460,000.00 46,538,000.00
合 计 56,460,000.00 46,538,000.00
（2）离职后福利中设定受益计划净负债
2016 年 1-4 月
项 目 设定受益计划 计划资产的 设定受益计划净
义务现值 公允价值 负债（净资产）
一、期初余额 49,260,000.00 49,260,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 745,000.00 745,000.00
1.当期服务成本 257,000.00 257,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额 488,000.00 488,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 10,292,000.00 10,292,000.00
设定受益计划净负债（净资产）的重新计量
1.精算利得（损失以“-”表示） 10,292,000.00 10,292,000.00
2.计划资产回报（计入利息净额的除外）
3.资产上限影响的变动（计入利息金额的除外）
四、其他变动 -913,000.00 -913,000.00
51
2016 年 1-4 月
项 目 设定受益计划 计划资产的 设定受益计划净
义务现值 公允价值 负债（净资产）
1.结算时消除的负债
2.已支付的福利 -913,000.00 -913,000.00
五、期末余额 59,384,000.00 59,384,000.00
接上表：
2015 年度
项 目 设定受益 计划资产 设定受益计划
计划义务现值 的公允价值 净负债（净资产）
一、期初余额 49,550,000.00 49,550,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 2,591,000.00 2,591,000.00
1.当期服务成本 695,000.00 695,000.00
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额 1,896,000.00 1,896,000.00
三、计入其他综合收益的设定受益成本 -228,000.00 -228,000.00
设定受益计划净负债（净资产）的重新计量
1.精算利得（损失以“-”表示） -228,000.00 -228,000.00
2.计划资产回报（计入利息净额的除外）
3.资产上限影响的变动（计入利息金额的除外）
四、其他变动 -2,653,000.00 -2,653,000.00
1.结算时消除的负债
2.已支付的福利 -2,653,000.00 -2,653,000.00
五、期末余额 49,260,000.00 49,260,000.00
注：离职后福利中设定受益计划净负债数据分别在“27.长期应付职工薪酬”和“21.应付
职工薪酬 （1）分类列示中“其他长期职工福利中的符合设定提存计划条件的负债”列示。
29、专项应付款
2015 年 2016 年
项目类别 本期增加 本期减少 形成原因
12 月 31 日 04 月 30 日
郴财建指（2014）66
东河上游尾砂安全处置专项资金拨款 20,000,000.00 20,000,000.00
号收到重大环境治理
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
52
30、预计负债
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 形成原因
未决诉讼 56,811,312.17 55,008,165.64
合 计 56,811,312.17 55,008,165.64
注：预计负债计提依据详见本附注“十一、2、或有事项说明”。
31、递延收益
（1）分类列示
2015 年 2016 年
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
12 月 31 日 04 月 30 日
政府补助 390,680,000.00 2,700,000.00 96,666.66 393,283,333.34 收到财政拨款
合 计 390,680,000.00 2,700,000.00 96,666.66 393,283,333.34
（2）政府补助情况
2015 年 本期新增 本期计入营业 其他 2016 年 与资产相关/
项 目
12 月 31 日 补助金额 外收入金额 变动 04 月 30 日 与收益相关
柴山 3000t/d 低品位多金属综合开发利用 220,000,000.00 220,000,000.00 与资产相关
野鸡尾 3000t/d 复杂难处理铜多金属综合开发
130,000,000.00 130,000,000.00 与资产相关
利用
10000t/a 低品位钨精矿高效选矿和湿法处理 16,000,000.00 16,000,000.00 与资产相关
尾矿（废渣）资源的综合利用 3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
柴山尾矿库综合治理-废水回收利用 9,200,000.00 9,200,000.00 与资产相关
2000T 选厂精矿渗滤水回用工程 750,000.00 750,000.00 与资产相关
多金属选厂清污分离 600,000.00 600,000.00 与资产相关
井下废水冶理及循环利用工程 3,400,000.00 3,400,000.00 与资产相关
公司井下废水冶理及循环利用工程 1,600,000.00 1,600,000.00 与资产相关
高湾丘尾矿库外排废水改道工程 800,000.00 800,000.00 与资产相关
据国科(2015)号文山东国家科技支撑计划资源
2,700,000.00 2,700,000.00 5,400,000.00 与资产相关
环境领域项目拨款
废水处理项目专项资金 1,170,000.00 43,333.33 1,126,666.67 与资产相关
重金属污染防治专项资金 540,000.00 20,000.00 520,000.00 与资产相关
2014 年度第一批环境保护专项治理项目资金 450,000.00 16,666.67 433,333.33 与资产相关
2015 年度第一批环境保护专项治理项目资金 390,000.00 13,333.33 376,666.67 与资产相关
铜锡技改工程补助 80,000.00 3,333.33 76,666.67 与资产相关
合 计 390,680,000.00 2,700,000.00 96,666.66 393,283,333.34
注：本期递延收益与资产相关的政府补助，比照资产的摊销年限进行摊销；与收益相关的
政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
53
期间，计入当期损益。
32、实收资本
2015 年 12 月 31 日 2016 年 04 月 30 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
合 计 461,704,472.83 100 461,704,472.83 100
湖南有色金属有限公司 449,498,569.83 97.36 449,498,569.83 97.36
上海禾润利拓矿业投资有限公司 12,205,903.00 2.64 12,205,903.00 2.64
接上表：
2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
合 计 461,704,472.83 100 461,704,472.83 100
湖南有色金属有限公司 449,498,569.83 97.36 449,498,569.83 97.36
上海禾润利拓矿业投资有限公司 12,205,903.00 2.64 12,205,903.00 2.64
接上表：
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
投资者名称 所占比例 本期增加 本期减少 所占比例
投资金额 投资金额
（%） （%）
合 计 461,704,472.83 100 461,704,472.83 100
湖南有色金属有限公司 449,498,569.83 97.36 449,498,569.83 97.36
上海禾润利拓矿业投资有限公司 12,205,903.00 2.64 12,205,903.00 2.64
33、资本公积
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 04 月 30 日
资本溢价 361,502,731.10 361,502,731.10
原制度资本公积转入 24,371,271.04 24,371,271.04
合 计 385,874,002.14 385,874,002.14
接上表：
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 40,430,853.88 321,071,877.22 361,502,731.10
原制度资本公积转入 24,371,271.04 24,371,271.04
合 计 64,802,124.92 321,071,877.22 385,874,002.14
54
接上表：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
资本溢价（或股本溢价） 78,502,387.23 38,071,533.35 40,430,853.88
原制度资本公积转入 24,371,271.04 24,371,271.04
注：2015年12月31日资本公积模拟增加321,071,877.22元，详见本附注“二 、（一）模拟
财务报表的编制基础和假设”。2014年度资本公积减少为同一控制下企业合并形成。
34、其他综合收益
本期发生金额
2015 年 税后归 2016 年
项 目 本期 本期 税后归属于母
12 月 31 日 所得税 属于少 04 月 30 日
增加 减少 公司
数股东
一、以后不能重分类金损益
24,347,870.02 -10,292,000.00 -1,543,800.00 -8,748,200.00 15,599,670.02
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
24,347,870.02 -10,292,000.00 -1,543,800.00 -8,748,200.00 15,599,670.02
净负债或净资产的变动
二、以后将重分类进损益的
15,194,282.10 -6,918,412.00 -1,037,761.80 -5,880,650.20 9,313,631.90
其他综合收益
1.可供出售金融资产公允
15,194,282.10 -6,918,412.00 -1,037,761.80 -5,880,650.20 9,313,631.90
价值变动损益
合 计 39,542,152.12 -17,210,412.00 -2,581,561.80 -14,628,850.20 24,913,301.92
接上表：
2015 年度发生额
2014 年 2015 年
项 目 本期 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 本期增加 所得税 12 月 31 日
减少 母公司 少数股东
一、以后不能重分类金损
24,154,070.02 228,000.00 34,200.00 193,800.00 24,347,870.02
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
24,154,070.02 228,000.00 34,200.00 193,800.00 24,347,870.02
净负债或净资产的变动
二、以后将重分类进损益
3,561,811.50 13,685,259.53 2,052,788.93 11,632,470.60 15,194,282.10
的其他综合收益
1.可供出售金融资产公允
3,561,811.50 13,685,259.53 2,052,788.93 11,632,470.60 15,194,282.10
价值变动损益
合 计 27,715,881.52 13,913,259.53 2,086,988.93 11,826,270.60 39,542,152.12
55
接上表：
2014 年度发生额
2013 年 2014 年
项 目 本期 税后归属于 税后归属于
12 月 31 日 本期增加 所得税 12 月 31 日
减少 母公司 少数股东
一、以后不能重分类金损
28,044,520.02 -4,577,000.00 -686,550.00 -3,890,450.00 24,154,070.02
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变 28,044,520.02 -4,577,000.00 -686,550.00 -3,890,450.00 24,154,070.02
动
二、以后将重分类进损益
1,985,878.97 1,854,038.27 278,105.74 1,575,932.53 3,561,811.50
的其他综合收益
1.可供出售金融资产公
1,985,878.97 1,854,038.27 278,105.74 1,575,932.53 3,561,811.50
允价值变动损益
合 计 30,030,398.99 -2,722,961.73 -408,444.26 -2,314,517.47 27,715,881.52
35、专项储备
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 04 月 30 日
安全生产费 226,155.50 9,368,320.42 9,594,475.92
维简费 5,462,536.12 7,300,848.06 11,026,173.49 1,737,210.69
合 计 5,688,691.62 16,669,168.48 20,620,649.41 1,737,210.69
接上表：
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
安全生产费 29,396,900.60 29,170,745.10 226,155.50
维简费 37,479,053.52 32,016,517.40 5,462,536.12
合 计 66,875,954.12 61,187,262.50 5,688,691.62
接上表：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
安全生产费 2,025.12 24,577,141.66 24,579,166.78
维简费 28,688,521.54 28,688,521.54
合 计 2,025.12 53,265,663.20 53,267,688.32
36、盈余公积
项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 04 月 30 日
法定盈余公积 125,932,328.90 125,932,328.90
合 计 125,932,328.90 125,932,328.90
56
接上表：
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 125,932,328.90 125,932,328.90
合 计 125,932,328.90 125,932,328.90
接上表：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 158,265,256.41 12,207,439.14 44,540,366.65 125,932,328.90
合 计 158,265,256.41 12,207,439.14 44,540,366.65 125,932,328.90
37、未分配利润
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
上期期末未分配利润 60,966,602.77 530,261,300.81 563,432,121.82
本期期初未分配利润 60,966,602.77 530,261,300.81 563,432,121.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -82,021,110.06 -469,294,698.04 -20,963,381.87
减：提取法定盈余公积 12,207,439.14
期末未分配利润 -21,054,507.29 60,966,602.77 530,261,300.81
38、营业收入、营业成本
（1）按项目列示
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 291,259,803.89 1,605,902,888.22 3,259,517,292.17
其他业务收入 5,298,531.31 29,222,226.14 60,082,663.86
合 计 296,558,335.20 1,635,125,114.36 3,319,599,956.03
主营业务成本 284,763,186.85 1,610,427,862.79 3,005,024,876.86
其他业务成本 2,763,598.00 9,039,902.73 13,891,583.91
合 计 287,526,784.85 1,619,467,765.52 3,018,916,460.77
（2）按产品列示的主营业务
2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务小计 291,259,803.89 284,763,186.85 1,605,902,888.22 1,610,427,862.79 3,259,517,292.17 3,005,024,876.86
铋金属 31,989,511.96 37,512,078.06 217,793,248.57 230,444,884.81 1,478,072,218.00 1,359,243,831.34
钼及化合物 23,783,235.63 28,936,435.12 44,047,325.52 54,260,139.95 68,041,915.02 58,471,010.71
57
2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
铅及化合物 10,295,150.58 8,516,428.61 53,409,663.94 38,733,032.29 50,195,088.98 42,005,103.87
锌及化合物 926,237.40 2,614,970.58 6,257,944.08 8,464,551.99 9,550,134.26 8,449,995.56
铜及化合物 338,520.81 6,822,019.04 642,513.24 3,177,090.71
钨及其化合物 216,552,621.77 204,410,023.60 1,084,653,854.03 1,103,288,547.66 1,573,603,122.37 1,460,020,080.26
其他金属矿 7,713,046.55 2,773,250.88 199,402,331.27 168,414,687.05 79,412,300.30 73,657,764.41
39、营业税金及附加
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度 计缴标准
营业税 76,830.90 405,631.21 476,540.93 5%
资源税 1,783,541.21 15,384,770.09 9,999,181.75
城市维护建设税 -317,972.93 1,568,008.23 6,915,736.42 7%、5%
教育费附加及地方教育附加 -198,320.50 1,544,570.20 6,527,984.38 5%
其他 209,971.50 683,949.83 815,291.94
合 计 1,554,050.18 19,586,929.56 24,734,735.42
40、销售费用
费用性质 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
包装费 440,000.01 3,028,279.67 3,273,776.45
运输费 1,585,708.18 6,028,582.51 5,626,475.47
装卸费 373,647.75 1,753,252.66 1,435,942.15
保险费 90,000.00 300,000.00 375,100.00
职工薪酬 986,058.36 4,186,819.38 4,191,894.15
业务经费 17,429.00 221,480.80 323,720.00
折旧费 46,239.76 101,748.72 320,285.75
修理费 100,684.46 173,689.16 130,630.28
样品及产品损耗 101,447.05 429,564.94 701,756.88
其他 553,722.87 1,807,919.22 1,645,291.22
合 计 4,294,937.44 18,031,337.06 18,024,872.35
41、管理费用
费用性质 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
职工薪酬 21,174,576.83 67,774,603.54 70,043,339.38
保险费 244,773.92 1,100,832.98 1,255,766.36
58
费用性质 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
折旧费 3,391,481.18 8,554,109.30 8,282,294.17
修理费 7,887,524.26 30,478,440.54 24,173,887.01
无形资产摊销 3,082,240.47 1,458,892.23 847,933.23
业务招待费 1,157,303.10 4,952,756.08 5,479,353.01
差旅费 370,296.56 1,619,921.70 1,610,938.53
办公费 273,615.00 1,051,751.22 1,172,528.40
会议费 207,479.00 694,238.37 552,481.07
聘请中介机构费 45,855.60 374,622.64 213,490.56
咨询费 1,510,780.80 2,350,081.37 2,329,426.69
研究与开发费用 1,010,661.87 24,019,859.53 32,065,113.00
董事会费 740.00 3,328.00 281,085.00
排污费 725,314.00 3,330,549.00 3,938,188.00
长期待摊费用摊销 577,882.72 577,891.89 40,933.56
低值易耗品摊销 38,967.05 317,771.42 848,178.57
水电费 1,771,966.29 3,893,074.23 4,865,483.06
税金 2,649,631.54 9,885,863.45 18,020,801.25
租赁费 504,454.70 11,373,530.00 11,577,436.54
其他 8,854,472.87 37,268,530.54 29,171,031.20
合 计 55,480,017.76 211,080,648.03 216,769,688.59
42、财务费用
费用性质 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
利息收入（负数列示） -423,439.37 -2,738,760.58 -2,858,835.95
利息支出 21,074,744.67 70,776,669.45 70,161,411.66
银行手续费 31,838.99 105,698.08 190,913.31
汇兑损益 556,991.66 -31,085.55
合 计 20,683,144.29 68,700,598.61 67,462,403.47
43、资产减值损失
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
1．坏账损失 10,628,188.38 33,082,539.75 1,487,842.38
2．存货跌价损失 10,224,765.42 150,508,470.57
3．固定资产减值损失 20,177,817.39
合 计 20,852,953.80 203,768,827.71 1,487,842.38
59
44、投资收益
产生投资收益的来源 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,228,522.82 -639,775.63 6,133,809.29
持有至到期投资期间取得的投资收益 431,979.17
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 281,572.00 122,500.00
合 计 -4,796,543.65 -358,203.63 6,256,309.29
45、营业外收入
（1）分项目列示
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
1．非流动资产处置利得小计 12,445.99
其中：固定资产处置利得 12,445.99
2．政府补助 96,666.66 4,957,500.00 36,602,900.00
3．违约赔偿 306,760.00 1,366,573.13
4．罚款收入 2,000.00
5．其他 3,400.00 282,658.28 605,800.00
合 计 100,066.66 5,559,364.27 38,577,273.13
（2）计入当期非经常性损益的金额
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
1．非流动资产处置利得小计 12,445.99
其中：固定资产处置利得 12,445.99
2．政府补助 96,666.66 4,957,500.00 36,602,900.00
3．违约赔偿 306,760.00 1,366,573.13
4．罚款收入 2,000.00
5．其他 3,400.00 282,658.28 605,800.00
合 计 100,066.66 5,559,364.27 38,577,273.13
（3）政府补助明细
与资产相关
补助项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
/与收益相关
多金属共伴生资源高效利用项目补助 32,000,000.00 与收益相关
失业保险岗位补贴 980,000.00 与收益相关
维简费补助 356,300.00 与收益相关
铜锡钨复杂多金属资源高效利用技术与装备研究 3,170,000.00 与收益相关
60
与资产相关
补助项目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
/与收益相关
多金属共伴生资源高效利用项目补助 32,000,000.00 与收益相关
财政贴息 191,200.00 86,600.00 与收益相关
铜锡技改工程补助 3,333.33 10,000.00 10,000.00 与资产相关
2006 年废气在线监测系统建设补助款 100,000.00 与收益相关
转稳岗补贴为收入 1,630,000.00 与资产相关
2015 年度矿山维简费拨款 356,300.00 与资产相关
碱性萃取废水循环回用工程专项资金 16,666.67 50,000.00 与资产相关
废水处理项目专项资金 43,333.33 130,000.00 与收益相关
重金属污染防治专项资金 20,000.00 60,000.00 与资产相关
环境保护专项治理项目资金 13,333.33 10,000.00 与资产相关
失业就业保险补助 140,000.00 与收益相关
2014 年中小企业发展专项资金 2,280,000.00 与收益相关
合 计 96,666.66 4,957,500.00 36,602,900.00
46、营业外支出
（1）分项目列示
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
1．非流动资产处置损失合计 17,341,945.01 331,112.29
其中：固定资产处置损失 17,341,945.01 331,112.29
2．公益性捐赠支出 1,445,000.00
3．非常损失 2,825,455.95 460,092.20
4．罚款支出 34,938.00 5,837,398.27 1,042,409.94
5．其他 1,861,747.70 55,347,883.58 518,273.31
合 计 1,896,685.70 81,352,682.81 3,796,887.74
（2）计入当期损益的金额
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
1．非流动资产处置损失合计 17,341,945.01 331,112.29
其中：固定资产处置损失 17,341,945.01 331,112.29
2．公益性捐赠支出 1,445,000.00
3．非常损失 2,825,455.95 460,092.20
4．罚款支出 34,938.00 5,837,398.27 1,042,409.94
5．其他 1,861,747.70 55,347,883.58 518,273.31
合 计 1,896,685.70 81,352,682.81 3,796,887.74
61
47、所得税费用
（1）分类列示
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
所得税费用 -9,997,451.35 -18,764,214.09 21,640,373.63
其中：当期所得税 392,120.88 22,441,380.13
递延所得税 -9,997,451.35 -19,156,334.97 -801,006.50
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
利润总额 -100,426,715.81 -581,662,514.30 13,240,647.73
按母公司优惠税率（15%）计算的所得税费用 -15,064,007.37 -87,249,377.15 1,986,097.16
某些子公司适用不同税率的影响 -2,594,066.38 -37,784,814.03 -24,538,343.52
对以前期间当期所得税的调整 392,120.88 -265,530.89
无须纳税的收入 784,278.42 80,216.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,849,395.44 14,502,714.29 47,519,977.39
研发费用加计扣除的影响 -55,922.93 -1,684,304.86 -2,260,820.01
以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣
亏损的影响
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 5,057,671.47 93,013,430.43 1 -801,006.50
其他 25,200.00 -34,200.00
所得税费用合计 -9,997,451.35 -18,764,214.09 21,640,373.63
48、其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见本附注“六、34、其他综合收益”。
49、合并现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
利息收入 423,439.37 2,738,760.58 2,858,835.95
政府补助 3,400.00 2,721,200.00 247,322,900.00
往来款 13,987,704.88 3,664,294.63 5,700,629.15
合 计 14,414,544.25 9,124,255.21 255,882,365.10
62
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
工会经费 615,664.34 2,736,486.22 3,005,761.89
往来款 6,169,622.03 529,002.75 68,583,573.88
受限的资金 897,115.31 23,894,242.66
付现费用 25,268,181.98 124,407,240.17 62,817,660.86
合 计 32,950,583.66 151,566,971.80 134,406,996.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
东河上游尾砂安全处置专项资金拨款 20,000,000.00
环境保护专项治理项目资金 2,700,000.00 6,000,000.00
合 计 2,700,000.00 26,000,000.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
股份归集资金返还 63,119,538.68
合 计 63,119,538.68
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
股份归集资金 100,480,649.51
合 计 100,480,649.51
50、现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -90,429,264.46 -562,898,300.21 -8,399,725.90
加：资产减值准备 20,852,953.80 203,768,827.71 1,487,842.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
28,879,567.70 78,447,710.46 68,395,908.15
折旧
无形资产摊销 6,043,595.47 10,295,472.10 9,731,998.23
长期待摊费用摊销 671,322.28 2,935,954.79 1,748,031.53
63
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
17,329,499.02 331,112.29
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,642,765.50 70,295,258.92 70,130,326.11
投资损失（收益以“－”号填列） 5,228,522.82 358,203.63 -6,256,309.29
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -9,997,451.35 -19,156,334.97 -801,006.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,361,660.98 -39,179,540.64 247,826,492.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 24,914,678.42 322,734,446.49 -192,920,612.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 3,717,126.97 53,396,490.93 214,011,865.28
其他 -2,171,836.09 5,722,891.62 -3,892,475.12
经营活动产生的现金流量净额 -20,009,679.92 144,050,579.85 401,393,447.30
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 181,053,471.43 128,401,840.54 134,274,177.67
减：现金的期初余额 128,401,840.54 134,274,177.67 92,446,211.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 52,651,630.89 -5,872,337.13 41,827,965.93
（2）本报告期支付的取得子公司的现金净额
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 103,707,602.97
其中：郴州钻石钨制品有限责任公司 103,707,602.97
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 21,095,702.97
其中：郴州钻石钨制品有限责任公司 21,095,702.97
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：郴州钻石钨制品有限责任公司
取得子公司支付的现金净额 82,611,900.00
64
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金 181,053,471.43 128,401,840.54 134,274,177.67
其中：1.库存现金 11,321.98 11,883.83 44,056.40
2.可随时用于支付的银行存款 181,042,149.45 128,389,956.71 134,230,121.27
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 181,053,471.43 128,401,840.54 134,274,177.67
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
现金和现金等价物
注：期末现金和现金等价物合计数少于货币资金 24,791,357.97 元，属于使用受到限制的款
项。
51、所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
子公司铋业保理业务导致冻结货币资金 24,091,357.97 元，子公司钻
货币资金 24,791,357.97
石钨票据保证金 700,000.00 元 。
合 计 24,791,357.97
七、合并范围的变动
1、同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并
交易构成同一控制 合并当期期初 合并当期期初至合
股权取得 购买日的
被合并方名称 下企业合并的依据 购买日 至合并日被合 并日被合并方的净
比例（%） 确定依据
并方的收入 利润
郴州钻石钨制品
40 同属湖南有色控制 2014.8.31 实质控制权转移 572,148,646.46 -54,100,557.44
有限责任公司
（2）企业合并成本
项 目 郴州钻石钨制品有限责任公司
合并成本 82,611,900.00
其中：现金 82,611,900.00
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
65
项 目 郴州钻石钨制品有限责任公司
发行的权益性证券的账面价值
或有对价
（3）被合并方的资产和负债
郴州钻石钨制品有限责任公司
项 目
合并日 上期期末
货币资金 21,095,702.97 6,199,265.38
应收款项 178,292,731.84 66,776,756.37
存货 639,281,593.31 582,036,503.43
可供出售金融资产 2,500,000.00 2,500,000.00
固定资产 81,159,390.65 81,670,311.40
在建工程 2,107,052.03 3,678,897.80
无形资产 1,915,987.27 1,999,403.05
递延所得税资产 10,430,208.82 10,430,208.82
减：借款 674,000,000.00 492,000,000.00
应付款项 309,935,726.65 235,684,630.45
应付职工薪酬 131,057.21 322,189.46
应交税费 -111,171,394.77 -88,352,564.15
应付利息 1,101,388.89
净资产 62,785,888.91 115,637,090.49
减：少数股东权益
取得的净资产 62,785,888.91 115,637,090.49
2、报告期除同一控制下企业合并外，无其他原因导致合并范围发生变动。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）子公司的基本情况
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
湖南铋业有限责任公司 郴州市 郴州市 外贸 51 51 投资设立
郴州大金矿业有限责任公司 郴州市 郴州市 采选 51 51 投资设立
郴州钻石钨制品有限责任公司 郴州市 郴州市 采选 100 100 投资设立
66
注:2014 年 8 月，株洲硬质合金集团有限公司将所持有的郴州钻石钨制品有限责任公司（以
下简称“钻石钨”）60%的股权转让给本公司，转让后本公司持有钻石钨 100 %的股权，至此钻
石钨成为本公司的全资子公司。
（2）重要非全资子公司
少数股东的
少数股东的表 本期归属于少数 本期向少数股 期末少数股东
子公司全称 持股比例
决权比例（%） 股东的损益 东支付的股利 权益余额
（%）
湖南铋业有限责任公司 49 49 -7,195,067.08 -39,712,350.49
郴州大金矿业有限责任公司 49 49 -1,386,487.32 15,287,302.15
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
2016 年 04 月 30 日或 2016 年 1-4 月
项 目
湖南铋业有限责任公司 郴州大金矿业有限责任公司
流动资产 232,824,364.20 21,915,365.12
非流动资产 4,983,057.28 48,045,931.47
资产合计 237,807,421.48 69,961,296.59
流动负债 212,041,722.56 38,686,054.10
非流动负债 106,811,312.17 76,666.67
负债合计 318,853,034.73 38,762,720.77
营业收入 31,989,511.95 11,221,387.98
净利润（净亏损） -14,683,810.39 -2,829,565.96
综合收益总额 -14,683,810.39 -2,829,565.96
经营活动现金流量净额 1,283,113.93 2,710,533.90
接上表：
2015 年 12 月 31 日或 2014 年度
项 目
湖南铋业有限责任公司 郴州大金矿业有限责任公司
流动资产 251,510,698.96 18,843,958.77
非流动资产 5,127,083.92 49,225,618.37
资产合计 256,637,782.88 68,069,577.14
流动负债 217,991,420.10 33,961,435.36
非流动负债 105,008,165.64 80,000.00
负债合计 322,999,585.74 34,041,435.36
营业收入 391,254,124.55 40,605,360.90
67
2015 年 12 月 31 日或 2014 年度
项 目
湖南铋业有限责任公司 郴州大金矿业有限责任公司
净利润（净亏损） -188,346,030.50 -2,681,729.03
综合收益总额 -188,346,030.50 -2,681,729.03
经营活动现金流量净额 -26,328,983.03 294,881.04
接上表：
2014 年 12 月 31 日或 2014 年度
项 目
湖南铋业有限责任公司 郴州大金矿业有限责任公司
流动资产 437,717,319.36 16,549,839.59
非流动资产 7,246,710.04 57,684,614.41
资产合计 444,964,029.40 74,234,454.00
流动负债 322,979,801.76 37,434,583.19
非流动负债 90,000.00
负债合计 322,979,801.76 37,524,583.19
营业收入 1,489,167,844.60 38,370,284.47
净利润（净亏损） 23,544,803.54 2,095,310.68
综合收益总额 23,544,803.54 2,095,310.68
经营活动现金流量净额 -52,514,222.97 -1,245,569.57
（4）使用集团资产和清偿集团债务存在重大限制的，应披露下列信息：
无。
（5）纳入合并财务报表范围的结构化主体
无。
（6）在子公司所有者权益份额发生变化
1）不丧失控制权的情况
a.在子公司所有者权益份额发生变化的情况
无
b.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
无。
2）丧失控制权的情况
无。
68
（7）投资性主体
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
无。
3、未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
4、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要联营企业
主要经 业务 持股比例（%） 本集团在被投资单位表 对集团活动是
被投资单位名称 注册地
营地 性质 直接 间接 决权比例（%） 否具有战略性
一、联营企业
湖南有色郴州氟化学有限公司 郴州市 郴州市 采选 39 39
（2）重要联营企业的主要财务信息
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 湖南有色郴州 湖南有色郴州 湖南有色郴州
氟化学有限公司 氟化学有限公司 氟化学有限公司
流动资产 131,636,342.91 142,147,830.19 130,411,581.85
非流动资产 324,044,380.47 325,092,753.98 325,436,907.92
资产合计 455,680,723.38 467,240,584.17 455,848,489.77
流动负债 304,844,782.84 303,001,812.03 281,461,494.95
非流动负债 11,576,400.00 11,576,400.00 12,086,400.00
负债合计 316,421,182.84 314,578,212.03 293,547,894.95
净资产 139,259,540.54 152,662,372.14 162,300,594.82
按持股比例计算的净资产份额 139,259,540.54 56,893,458.63 61,823,234.26
调整事项
对联营企业权益投资的账面价值 51,664,935.82 56,893,458.63 61,823,234.26
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 58,323,993.89 238,467,303.06 243,741,824.20
财务费用 3,051,248.85 10,866,337.14 11,790,495.40
所得税费用 54,282.36 253,358.74 3,503,977.78
净利润 -13,406,468.76 -1,640,450.34 15,727,716.14
69
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 湖南有色郴州 湖南有色郴州 湖南有色郴州
氟化学有限公司 氟化学有限公司 氟化学有限公司
其他综合收益
综合收益总额 -13,406,468.76 -1,640,450.34 15,727,716.14
收到的来自合营企业的股利 4,290,000.00 7,800,000.00
九、关联方关系及其交易
1、关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方
或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本（万元）
有限责任公司 长沙市劳动 有色金属
湖南有色金属有限公司 邓英杰 366,805.80
（法人独资） 西路 290 号 综合生产商
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
97.36 97.36 中国五矿集团公司 779031328
3、本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、1、（1）子公司的基本情况”。
4、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、4、在合营安排或联营企业中的权益”。
5、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
株洲硬质合金集团有限公司 同一最终控制人
株洲硬质合金进出口有限责任公司 同一最终控制人
株洲市硬质合金加工有限公司 同一最终控制人
五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人
湖南有色郴州氟化学有限公司 同一最终控制人
水口山有色金属有限责任公司 同一最终控制人
株洲冶炼集团股份有限公司 同一最终控制人
70
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
湖南有色湘乡氟化学有限公司 同一最终控制人
株洲冶炼集团股份有限公司 同一最终控制人
长沙矿山研究院有限责任公司 同一最终控制人
二十三冶建设集团有限公司 同一最终控制人
湖南有色新田岭钨业有限公司 同一母公司
郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色金属有限公司 母公司
柿竹园物业管理公司 同一最终控制人
柿竹园机电安装有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人
湖南有色重型机器有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色光电科技有限公司 同一最终控制人
长沙矿山研究院有限责任公司 同一最终控制人
赣州金环磁选设备有限公司 同一最终控制人
长沙矿冶研究院有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色金晟发展有限公司 同一最终控制人
水口山有色金属有限责任公司第六冶炼厂 同一最终控制人
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 同一最终控制人
江西省修水赣北钨业有限公司 同一最终控制人
湖南有色金属股份有限公司黄沙坪矿业分公司 同一最终控制人
湖南水口山有色金属集团有限公司 同一最终控制人
湖南铭生安全科技有限责任公司 同一最终控制人
上海金火炬金属有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色国贸有限公司 同一最终控制人
株洲硬质合金集团香港公司 同一最终控制人
湖南有色郴州萤石球团有限公司 同一最终控制人
自贡硬质合金有限责任公司成都分公司 同一最终控制人
6、关联方交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
郴州柿竹园农牧业有限责任公司 购买商品 1,241,521.80 9,617,674.69 10,087,749.83
郴州柿竹园物业服务有限责任公司 购买商品 493,201.03 3,994,381.22 3,822,358.83
71
公司名称 关联交易内容 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
郴州柿竹园机电安装有限责任公司 购买商品 365,142.77 4,024,517.16 8,053,034.00
湖南有色重型机器有限责任公司 购买商品 238,528.17 5,642,393.16 118,709.41
水口山有色金属有限责任公司 购买商品 175,988.21
郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 购买商品 64,733.98 136,170.86 444,462.15
长沙矿冶研究院有限责任公司 购买商品 63,247.86 401,282.05
赣州金环磁选设备有限公司 购买商品 21,367.52
五矿有色金属股份有限公司 购买商品 152,688,154.70 662,250,356.31 971,614,309.10
自贡硬质合金进出口贸易有限责任
购买商品 3,472,222.22
公司
株洲冶炼集团股份有限公司 购买商品 2,675,101.55
株洲硬质合金进出口有限责任公司 购买商品 2,491,794.87 20,658,359.00
长沙矿山研究院有限责任公司 购买商品 1,595,386.32 31,119.66
湖南有色金属股份有限公司黄沙坪
购买商品 610,233.80 13,939,430.07
矿业分公司
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 购买商品 4,752,071.08
湖南有色新田岭钨业有限公司 购买商品 41,689.46
江西省修水赣北钨业有限公司 购买商品 3,846,153.85
湖南水口山有色金属集团有限公司 购买商品 588,154.09
湖南铭生安全科技有限责任公司 购买商品 555,555.56
上海金火炬金属有限责任公司 购买商品 5,949,439.30
小 计 155,351,886.04 696,911,514.21 1,044,502,595.39
郴州柿竹园机电安装有限责任公司 接受劳务 15,482,679.27 10,958,397.51 1,710,247.39
郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 接受劳务 13,746,862.05 32,073,866.83 28,914,509.12
郴州柿竹园运输有限责任公司 接受劳务 9,973,666.58 18,300,406.68 23,342,031.73
郴州柿竹园物业服务有限责任公司 接受劳务 3,238,126.09 12,682,842.45 6,058,139.16
长沙矿山研究院有限责任公司 接受劳务 2,017,495.09 4,097,800.00 6,867,670.35
郴州柿竹园实业有限责任公司 接受劳务 1,941,453.00 1,941,453.00
郴州市祥盛矿业有限责任公司 接受劳务 896,240.64
湖南铭生安全科技有限责任公司 接受劳务 230,000.00
郴州柿竹园机电安装有限责任公司 接受劳务 93,314.49 74,952.50
郴州柿竹园农牧业有限责任公司 接受劳务 463,138.44
郴州柿竹园农牧业有限责任公司 接受劳务 20,295.36
五矿二十三冶建设集团第二工程有
接受劳务 118,758.86
限公司
湖南有色新田岭钨业有限公司 接受劳务 8.187.12
72
公司名称 关联交易内容 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
湖南有色光电科技有限公司 接受劳务 42,735.04
中国矿产有限责任公司 接受劳务 347,879.49
小 计 44,458,829.08 81,274,321.60 69,901,810.44
（2）出售商品/提供劳务情况表
公司名称 关联交易内容 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
郴州柿竹园运输有限责任公司 让售材料、动力等 116,094.95 1,122,233.30 1,034,277.11
郴州柿竹园机电安装有限责任公司 让售材料 12,394.87 34,072.65 29,563.24
郴州柿竹园实业有限责任公司 让售材料 6,413.68 17,052.74 24,675.12
郴州柿竹园农牧业有限责任公司 让售材料 5,240.17 38,567.55 460,534.71
郴州柿竹园物业服务有限责任公司 让售材料 5,128.21 5,470.09 10,317.35
郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 让售材料 180.34 660,389.52 5,289.11
湖南有色郴州氟化学有限公司 让售材料、动力等 63,504.27 9,641,095.50
小 计 145,452.22 1,941,290.12 11,205,752.14
五矿有色金属股份有限公司 销售商品 181,559,568.37 932,322,410.80 209,794,003.88
株洲市硬质合金加工有限公司 销售商品 3,982,905.98 11,440,170.95 29,111,111.11
湖南有色郴州氟化学有限公司 销售商品 882,272.75 14,562,441.11
湖南有色郴州萤石球团有限公司 销售商品 648,349.95 6,343,495.90
株洲硬质合金进出口有限责任公司 销售商品 20,170.94 3,469,658.12 48,224,923.06
湖南有色金晟发展有限公司 销售商品 4,400,287.84 37,760,490.30
湖南有色湘乡氟化学有限公司 销售商品 3,784,253.23
自贡硬质合金有限责任公司成都分
销售商品 279,829.06
公司
株洲硬质合金集团有限公司 销售商品 742,910,519.46
株洲硬质合金集团香港公司 销售商品 2,304,189.85
小 计 187,093,267.99 976,602,547.01 1,070,105,237.66
（3）其他关联方交易
公司名称 关联交易内容 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
湖南有色金属控股集团有限公司 利息支出 7,393,183.34 13,018,536.08 13,665,833.33
湖南有色金属控股集团有限公司 投资收益 431,979.17
株洲硬质合金集团有限公司 商标管理费 188,679.25 188,679.25 134,000.00
五矿有色金属股份有限公司 利息支出 24,625,283.33 253,866.66
株洲硬质合金集团有限公司 仪表维修费 1,358.49 32,000.00
73
公司名称 关联交易内容 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
株洲硬质合金集团有限公司 利息支出 30,807,360.42
合 计 8,013,841.76 37,833,857.15 44,893,060.41
（4）关联方租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产 2016 年 1-4 月确 2015 年度确认 2014 年度确认
种类 认的租赁费 的租赁费 的租赁费
郴州柿竹园运输有限责任公司 房屋租赁 13,824.00 66,629.54
湖南有色金属控股集团有限公司 土地租赁 9,642,227.84 9,642,200.00
湖南有色郴州氟化学有限公司 土地租赁 421,206.00 421,206.00
郴州柿竹园运输有限责任公司 设备租赁 172,540.50
（5）关联担保情况
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
湖南有色金属控股集团有限公司 本公司 60,000,000.00 2015-12-21 2016-12-20 否
中国五矿集团公司 本公司 50,000,000.00 2015-6-18 2016-6-18 否
中国五矿集团公司 本公司 50,000,000.00 2015-6-17 2016-6-17 否
湖南有色金属控股集团有限公司 本公司 50,000,000.00 2016-01-06 2017-1-5 否
合 计 210,000,000.00
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖南有色金属控股集团有限公司 200,000,000.00 2015-12-16 2016-12-16
湖南有色金属控股集团有限公司 200,000,000.00 2015-12-16 2016-12-16
湖南有色金属控股集团有限公司 96,000,000.00 2015-12-18 2016-12-18
合 计 496,000,000.00
拆出
湖南有色金属控股集团有限公司 150,000,000.00 2016-4-5 2017-4-5
合 计 150,000,000.00
（7）关键管理人员薪酬
项 目 2016 年 1-4 月（万元） 2015 年度（万元） 2014 年度（万元）
关键管理人员报酬 133.65 400.95 582.78
74
7、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 五矿有色金属股份有限公司 11,656,172.18 116,561.72 22,897,858.73 228,978.59 29,405,733.45
应收账款 株洲硬质合金进出口有限责任公司 22,817,418.01 22,793,818.01 22,649,718.01
应收账款 湖南有色湘乡氟化学有限公司 3,631,576.27 181,578.81 3,631,576.27 36,315.76
应收账款 湖南有色郴州氟化学有限公司 1,784,849.13 17,848.49 2,235,939.41 22,359.39
应收账款 西安华山有色金属加工厂 302,240.00 302,240.00
应收账款 湖南有色郴州萤石球团有限公司 188,225.13 1,882.25
应收账款 株洲冶炼集团股份有限公司 57,686.75 28,843.38 57,686.75 17,306.03 57,686.75
应收账款 株洲市硬质合金加工有限公司 3,665,472.12 5,472.12 2,008,405.97
应收账款 株洲硬质合金集团有限公司 148,761,086.23
应收账款 湖南有色郴州氟化学有限公司 2,233,745.09
应收账款 水口山有色金属有限责任公司 356,653.14
小 计 43,613,174.46 344,832.40 52,112,816.42 609,082.02 205,473,028.64
预付款项 郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 33,521,515.76 32,490,434.13
预付款项 长沙矿山研究院有限责任公司 1,040,412.32 475,302.65
预付款项 株洲冶炼集团股份有限公司 20,504.11
预付款项 二十三冶建设集团有限公司
预付款项 湖南有色新田岭钨业有限公司
小 计 34,561,928.08 32,965,736.78 20,504.11
应收股利 湖南有色郴州氟化学有限公司 30,030,000.00 30,030,000.00 25,740,000.00
小 计 30,030,000.00 30,030,000.00 25,740,000.00
其他应收款 湖南有色金属控股集团有限公司 46,000,000.00 460,000.00
其他应收款 郴州柿竹园物业服务有限责任公司 4,000,000.00 40,000.00
其他应收款 湖南有色郴州氟化学有限公司 3,965,715.37 198,285.77 3,965,715.37 39,657.15 3,891,415.37
其他应收款 郴州柿竹园实业有限责任公司 2,840,893.18 40,155.04 2,641,936.64 26,419.37
其他应收款 郴州柿竹园运输有限责任公司 2,415,681.00 24,156.81
其他应收款 柿竹园机电安装有限责任公司 17,830.17 178.3
其他应收款 湖南有色金属有限公司 100,000,000.00
其他应收款 郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 29,585,779.86
小 计 6,806,608.55 238,440.81 59,041,163.18 590,411.63 133,477,195.23
持有至到期投
湖南有色金属控股集团有限公司 150,000,000.00
资
小 计 150,000,000.00
（2）应付关联方款项
75
2016 年 2015 年 2014 年
项目名称 关联方
04 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
短期借款 湖南有色金属控股集团有限公司 496,000,000.00 516,000,000.00
短期借款 五矿有色金属股份有限公司 516,000,000.00
小 计 496,000,000.00 516,000,000.00 516,000,000.00
应付账款 五矿有色金属股份有限公司 215,068,986.64 219,839,416.29 214,725,377.64
应付账款 湖南有色重型机器有限责任公司 681,643.22 3,914,725.87 290,428.46
应付账款 长沙矿冶研究院有限责任公司 466,374.05 32,540.00
应付账款 株洲硬质合金集团有限公司 200,000.00
应付账款 湖南有色光电科技有限公司 24,680.00 67,415.00 24,680.00
应付账款 五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 17,652.71 17,652.71 17,652.71
应付账款 赣州金环磁选设备有限公司 6,992.00 68,360.00
应付账款 郴州市祥盛矿业有限责任公司 337,255.60
应付账款 郴州柿竹园建筑工程有限责任公司 1,077,097.39
应付账款 长沙矿山研究院有限责任公司 764,982.05
小 计 216,466,328.62 224,176,465.47 217,001,118.25
预收款项 湖南有色郴州萤石球团有限公司 53,205.42
预收款项 湖南有色金晟发展有限公司 18,513,591.45
小 计 53,205.42 18,513,591.45
应付利息 湖南有色金属控股集团有限公司 2,357,266.67 659,266.67
小 计 2,357,266.67 659,266.67
其他应付款 湖南有色金属控股集团有限公司 214,397,213.68 2,039,800.00
其他应付款 郴州柿竹园机电安装有限责任公司 11,397,078.62 102,732.39
其他应付款 郴州柿竹园物业服务有限责任公司 6,104,580.12 4,337,377.75 741,561.60
其他应付款 郴州柿竹园运输有限责任公司 4,397,381.50 29,177.09
其他应付款 长沙矿山研究院有限责任公司 771,880.00 500,000.00 720,000.00
其他应付款 长沙矿冶研究院有限责任公司 200,000.00 200,000.00
其他应付款 郴州柿竹园农牧业有限责任公司 156,724.75 955,193.71 531,282.29
其他应付款 湖南铭生安全科技有限责任公司 130,000.00 230,000.00
其他应付款 湖南有色光电科技有限公司 50,000.00
小 计 237,554,858.67 6,222,571.46 4,214,553.37
一年内到期的非流动负债 湖南有色金属控股集团有限公司 133,260,975.00
小 计 133,260,975.00
长期借款 湖南有色金属控股集团有限公司 280,000,000.00
小 计 280,000,000.00
8、关联方承诺事项
无。
76
十、股份支付
无。
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）本公司子公司铋业公司的供应商永兴县红鹰铋业有限公司（简称“红鹰公司”）与郴
州浦发签订《保理业务书》，保理融资金额 1,000 万元，约定红鹰公司与铋业公司签订的购销合
同项下的红鹰公司的应收账款债权及相关权利转让给郴州浦发，为保证该项业务使用，铋业公
司与红鹰公司于 2014 年 5 月 21 日签订《工矿产品（铋）购销合同》，并且红鹰公司出具了承
诺书，承诺凡因该合同产生的银行本金及利息的偿还、法律、税务等方面的责任与风险均由红
鹰公司承担，与铋业公司无关。由于红鹰公司到期不能还款，郴州浦发要求铋业公司偿还所欠
红鹰公司应收账款债权本金 12,511,620.00 元及至实际给付日的相应利息，铋业公司认为该笔款
项不应由铋业公司偿还。2016 年 5 月 17 日根据湖南省高级人民法院（2016）湘民终 151 号民
事判决书，判决红鹰公司、谭检红、尹细凤、曹文兵、王常芳清偿郴州浦发本金及至实际给付
日的相应利息，上述款项限本判决生效之日起 15 日内支付完毕，如未按判决限期履行给付金
钱义务，则加倍支付迟延履行期间的债务利息，铋业公司对上述款项不能清偿的部分承担赔偿
责任。
（2）铋业公司供应商红鹰公司与郴州浦发签订《保理业务书》，保理融资金额 1,500 万元，
约定红鹰公司与铋业公司签订的购销合同项下的红鹰公司的应收账款债权及相关权利转让给
郴州浦发，为保证该项业务使用，铋业公司与红鹰公司于 2014 年 4 月 24 日签订《工矿产品（铋）
购销合同》并且红鹰公司出具了承诺书，承诺凡因该合同产生的银行本金及利息的偿还、法律、
税务等方面的责任与风险均由红鹰公司承担，与铋业公司无关。由于红鹰公司到期不能还款，
郴州浦发要求铋业公司偿还所欠红鹰公司应收账款债权本金 18,760,000.00 元及至实际给付日
的相应利息，铋业公司认为该笔款项不应由铋业公司偿还。2016 年 5 月 17 日根据湖南省高级
人民法院（2016）湘民终 152 号民事判决书，判决红鹰公司、谭检红、尹细凤清偿郴州浦发本
金及至实际给付日的相应利息，上述款项限本判决生效之日起 15 日内支付完毕，如未按判决
限期履行给付金钱义务，则加倍支付迟延履行期间的债务利息，铋业公司对上述款项不能清偿
的部分承担赔偿责任。
（3）铋业公司的供应商马仰公司与郴州浦发签订《保理业务书》，保理融资金额 2,200 万
元，约定马仰公司与铋业公司签订的购销合同项下的马仰公司的应收账款债权及相关权利转让
给郴州浦发，为保证该项业务使用，铋业公司与马仰公司于 2014 年 1 月 3 日签订《工矿产品
（铋）购销合同》。由于马仰公司到期不能还款，郴州浦发要求铋业公司偿还所欠马仰公司应
收账款债权本金 28,320,000.00 及至实际给付日的相应利息，铋业公司认为该笔款项不应由铋业
77
公司偿还。2016 年 5 月 9 日根据湖南省高级人民法院（2015）湘高法民二终字第 227 号民事判
决书，判决马仰公司、李志文、闵娟、许斌、李玉英、李智勇、曹明瑛清偿郴州浦发本金及至
实际给付日的相应利息，上述款项限本判决生效之日起 15 日内支付完毕，如未按判决限期履
行给付金钱义务，则加倍支付迟延履行期间的债务利息，铋业公司对上述款项不能清偿的部分
承担赔偿责任。
截止至 2016 年 4 月 30 日对上述三个事项共计提预计负债 56,811,312.17 元。因上述三个事
项，导致期末被法院冻结而对使用有限制的货币资金 24,091,357.97 元。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
1、债务重组
截至本报告期末，本公司无需披露的债务重组。
2、资产置换
截至本报告期末，本公司无需披露的资产置换事项。
3、年金计划
截至本报告期末，本公司无需披露的年金计划。
4、终止经营
截至本报告期末，本公司无需披露的终止经营。
5、模拟事项
2015年12月，湖南有色金属有限公司和上海禾润利拓矿业投资有限公司签订对本公司同比
例增资协议，湖南有色金属有限公司以23宗土地使用权对本公司进行增资，经国资备案程序确
认的评估值为312,583,700元，上海禾润利拓矿业投资有限公司以货币资金对本公司增加投资
8,488,177.22元。2015年12月18日，本公司已收到上海禾润利拓矿业投资有限公司增资款
8,488,177.22 元， 23宗土地使用权已于2016年1月25日办理相关使用权变更手续。基于本期中
钨高新材料股份有限公司以2015年12月31日为截止日期报送国务院国有资产监督管理委员会
备案的需要，假设该事项在2015年12月31日已完成，上述会计事项已在本公司截止2015年12月
31日的财务报表进行了模拟会计处理，增加无形资产-土地使用权312,583,700.00元，同时增加
资本公积312,583,700.00元。
2016年2月3日，根据湖南省国土资源厅湘国土资采矿评备字【2016】7号文件，对本公司
钨多金属矿山新增储量需补缴价款72,016,700.00元，基于本期中钨高新材料股份有限公司收购
78
重组的需要，假设该事项在2016年04月30日已完成，上述会计事项已在本公司截止2015年12月
31日和2016年04月30日的财务报表进行了模拟会计处理，增加无形资产-采矿权72,016,700.00元，
同时增加其他应付款72,016,700.00元。
6、借款费用
报告期2016年1-4月和2015年度无借款费用，2014年度借款费用资本化金额为7,466,016.67
元，借款费用资本化利率为7.01%。
7、外币折算
报告期2016年1-4月无汇兑损益，2015年度计入损益的汇兑损失为556,991.66元，2014年度
计入损益的汇兑收益为31,085.55元。
8、租赁
（1）融资租赁出租人最低租赁收款额情况
无。
（2）经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
1、机器设备 430,950.01 487,871.17
2、运输设备 1,108,225.76
合 计 430,950.01 1,596,096.93
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类列示
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 37,074,971.94 48.39 36,250,646.61 39.32
应收账款
按组合计提坏账准
28,323,465.77 36.96 4,839,681.48 17.09 41,726,073.30 45.26 3,649,098.09 8.75
备的应收账款
其中：账龄分析法 28,323,465.77 36.96 4,839,681.48 17.09 41,726,073.30 45.26 3,649,098.09 8.75
组合小计 28,323,465.77 36.96 4,839,681.48 17.09 41,726,073.30 45.26 3,649,098.09 8.75
单项金额虽不重大
11,226,809.63 14.65 14,210,581.55 15.42
但单项计提坏账准
79
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
类 别 坏账 坏账
金额 比例 计提比例 金额 比例 计提比例
准备 准备
（%） （%） （%） （%）
备的应收账款
合 计 76,625,247.34 100 4,839,681.48 92,187,301.46 100 3,649,098.09
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
关联方，预计未来现金流量
郴州大金矿业有限责任公司 37,074,971.94
不低于其账面价值
合 计 37,074,971.94
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
计提 计提
账 龄 比例 比例
金额 坏账准备 比例 金额 坏账准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
1-6 个月（含 6 个月） 14,195,029.83 50.12 141,950.30 1.00 31,365,833.81 75.17 313,658.34 1.00
7-12 个月（含 12 个月） 5,862,183.12 20.70 293,109.16 5.00 3,925,760.81 9.41 196,288.04 5.00
1-2 年（含 2 年） 5,220,658.37 18.43 1,566,197.51 30.00 3,803,224.12 9.12 1,140,967.24 30.00
2-3 年（含 3 年） 414,339.89 1.46 207,169.95 50.00 1,266,140.18 3.04 633,070.09 50.00
3 年以上 2,631,254.56 9.29 2,631,254.56 100.00 1,365,114.38 3.26 1,365,114.38 100.00
合 计 28,323,465.77 100 4,839,681.48 41,726,073.30 100 3,649,098.09
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备 计提理由
（%）
湖南铋业有限责任公司 11,226,809.63 关联方，预计未来现金流量不低于其账面价值
合 计 11,226,809.63
（5）本期转回或收回情况
项 目 2016 年 1-4 月
本期计提应收账款坏账准备 1,190,583.39
本期收回或转回的应收账款坏账准备 无
（6）期末应收账款金额前五名情况
80
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
的比例（%）
郴州大金矿业有限责任公司 关联方 37,074,971.94 1-6 个月 48.38
五矿有色金属股份有限公司 关联方 11,656,172.18 1-6 个月 15.21 116,561.72
湖南铋业有限责任公司 关联方 11,226,809.63 1-6 个月 14.65
湖南金旺铋业股份有限公司 非关联方 6,072,006.09 1 年以内、1-2 年 7.92 1,600,036.28
湖南有色湘乡氟化学有限公司 关联方 3,631,576.27 7-12 个月 4.74 181,578.81
合 计 69,661,536.11 90.90 1,898,176.81
（7）本期实际核销的应收账款情况
项 目 2016 年 1-4 月
实际核销的应收账款 无
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（9）本期无转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
2、其他应收款
（1）分类列示
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
坏账准 坏账准
占总额 占总额
类 别 坏账 备计提 坏账 备计提
金额 比例 金额 比例
准备 比例 准备 比例
（%） （%）
（%） （%）
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 179,255,000.00 81.74 179,255,000.00 70.27
应收款
按组合计提坏账准备
22,712,311.51 10.36 3,546,604.41 15.62 59,497,942.63 23.33 1,637,233.28 2.75
的其他应收款
其中：账龄分析法 22,712,311.51 10.36 3,546,604.41 15.62 59,497,942.63 23.33 1,637,233.28 2.75
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 17,328,367.05 7.90 10,964,108.35 63.27 16,328,367.05 6.40 10,964,108.35 67.15
其他应收款
合 计 219,295,678.56 100 14,510,712.76 255,081,309.68 100 12,601,341.63
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 期末余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
湖南省国土资源厅 29,255,000.00 预计未来现金流量不低于其账面价值
湖南铋业有限责任公司 150,000,000.00 关联方，预计未来现金流量不低于其账面价值
合 计 179,255,000.00
81
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
账 龄 比例 计提比 比例 计提比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
（%） 例（%） （%） 例（%）
1-6 个月（含 6 个月） 6,125,904.62 26.97 61,259.05 1 49,762,959.78 83.64 497,629.60 1
7-12 个月（含 12 个月） 7,911,878.34 34.84 395,593.92 5 8,299,311.07 13.95 414,965.55 5
1-2 年（含 2 年） 7,700,736.32 33.91 2,310,220.89 30 807,743.14 1.36 242,322.94 30
2-3 年（含 3 年） 388,523.36 1.71 194,261.68 50 291,226.90 0.49 145,613.45 50
3 年以上 585,268.87 2.57 585,268.87 100 336,701.74 0.56 336,701.74 100
合 计 22,712,311.51 100 3,546,604.41 59,497,942.63 100 1,637,233.28
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
单位名称 期末余额 坏账准备 计提理由
（%）
永兴众德环保科技有限公司 7,305,109.86 7,305,109.86 100 预计未来不可收回，全额计提
锡资源整合 2,559,745.98 2,559,745.98 100 预计未来不可收回，全额计提
周边矿区资源整合 699,252.51 699,252.51 100 预计未来不可收回，全额计提
苏仙区金属矿区矿山资源整合工作队 400,000.00 400,000.00 100 预计未来不可收回，全额计提
棚户区改造（二期） 4,690,550.00 预计未来现金流量不低于其账面价值
2000 年全集资住宅 633,708.70 预计未来现金流量不低于其账面价值
湖南省环境保护厅 600,000.00 预计未来现金流量不低于其账面价值
省环保局评价中心 440,000.00 预计未来现金流量不低于其账面价值
合 计 17,328,367.05 10,964,108.35
（5）按性质分类其他应收款的账面余额
款项性质 2016 年 04 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
备用金 31,136,798.53 30,466,784.32
保证金 7,370,000.00 4,000,000.00
工程款 1,099,252.51 1,070,000.00
往来款 179,689,627.52 219,544,525.36
合 计 219,295,678.56 255,081,309.68
（6）本期计提、转回或收回坏账准备情况
项 目 2016 年 1-4 月
本期计提其他应收款坏账准备 1,909,371.13
本期收回或转回的其他应收款坏账准备 无
82
（7）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例 坏账准备
（%）
湖南铋业有限责任公司 往来款 150,000,000.001-6 个月 68.40
湖南省国土资源厅 备用金 29,255,000.001-6 个月、3 年以上 13.34
永兴众德环保科技有限公司 项目往来款 7,305,109.863 年以上 3.33 7,305,109.86
郴州柿竹园物业服务有限责任公司 往来款 6,300,000.001-6 个月、7-12 个月、1-2 年 2.87 473,000.00
湖南有色郴州氟化学有限公司 往来款 3,965,715.377-12 个月 1.81 198,285.77
合 计 196,825,825.23 89.75 7,976,395.63
（8）本期无实际核销的其他应收款。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）本期无转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。
3、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 2015 年 12 月 31 日
追加投资 减少投资
郴州钻石钨制品有限公司 62,785,888.91
湖南铋业有限责任公司 76,500,000.00
郴州大金矿业有限责任公司 15,562,209.00
湖南有色郴州氟化学有限公司 56,893,458.63
合 计 211,741,556.54
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
郴州钻石钨制品有限公司
湖南铋业有限责任公司
郴州大金矿业有限责任公司
湖南有色郴州氟化学有限公司 -5,228,522.82
合 计 -5,228,522.82
接上表：
本期增减变动
被投资单位名称 2016 年 04 月 30 日 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
郴州钻石钨制品有限公司 62,785,888.91
83
本期增减变动
被投资单位名称 2016 年 04 月 30 日 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
湖南铋业有限责任公司 76,500,000.00
郴州大金矿业有限责任公司 15,562,209.00
湖南有色郴州氟化学有限公司 51,664,935.81
合 计 206,513,033.72
4、营业收入、营业成本
项 目 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 75,985,862.56 409,612,797.54 928,336,379.72
其他业务收入 3,426,320.77 19,889,579.74 38,296,653.97
合 计 79,412,183.33 429,502,377.28 966,633,033.69
主营业务成本 72,818,110.87 304,701,298.06 609,822,992.95
其他业务成本 1,045,296.99 4,668,906.50 5,900,928.58
合 计 73,863,407.86 309,370,204.56 615,723,921.53
5、投资收益
产生投资收益的来源 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -5,228,522.82 -639,775.63 -15,506,413.67
持有至到期投资在持有期间的投资收益 1,868,691.50 5,284,974.88 1,535,396.32
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 281,572.00 122,500.00
合 计 -3,359,831.32 4,926,771.25 -13,848,517.35
十五、补充资料
按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的
要求，本公司报告期非经常性损益明细及其影响情况如下：
非经常性损益明细 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -17,329,499.02 -331,112.29
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
96,666.66 4,957,500.00 36,602,900.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
84
非经常性损益明细 2016 年 1-4 月 2015 年度 2014 年度
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -1,803,146.53 -55,008,165.64
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融
资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益 431,979.17
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -90,139.17 -8,413,153.88 -1,491,402.32
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 -1,364,639.87 -75,793,318.54 34,780,385.39
减：所得税影响金额 51,276.00 -16,572,625.69 5,210,225.57
扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,415,915.87 -59,220,692.85 29,570,159.82
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -534,007.40 -39,988,939.96 29,482,385.40
归属于少数股东的非经常性损益 -881,908.47 -19,231,752.89 87,774.42
十六、财务报表的批准
本公司财务报表已经本公司董事会于 2016 年 7 月 27 日批准报出。
湖南柿竹园有色金属有限责任公司
二○一六年七月二十七日
85