中钨高新材料股份有限公司
2017 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 618,868,509.50 601,542,301.16
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 444,213,072.13 398,439,555.64
应收账款 993,922,947.48 660,997,655.89
预付款项 122,379,068.97 90,633,177.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 33,188,380.05 27,595,953.30
买入返售金融资产
存货 1,591,098,566.88 1,574,911,098.77
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,094,090.83 32,770,362.89
流动资产合计 3,845,764,635.84 3,386,890,104.96
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 4,980,387.23 10,669,942.61
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 86,935.47 86,935.47
固定资产 2,214,969,130.78 2,341,305,740.88
在建工程 243,006,020.27 225,214,372.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 580,556,328.49 594,169,308.97
开发支出 7,238,932.13 6,397,371.41
商誉
长期待摊费用 11,214,424.25 11,336,942.10
递延所得税资产 77,369,182.56 76,604,844.29
其他非流动资产 20,000,000.00 20,000,000.00
非流动资产合计 3,159,421,341.18 3,285,785,458.65
资产总计 7,005,185,977.02 6,672,675,563.61
流动负债：
短期借款 986,746,614.29 1,075,291,861.55
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,000,000.00 104,855,900.00
应付账款 903,668,510.01 629,820,016.75
预收款项 158,964,117.25 153,885,120.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 94,407,998.00 36,213,679.42
应交税费 32,348,951.09 16,080,728.47
应付利息 4,476,852.93 1,128,776.45
应付股利 11,895,820.24 1,201,661.24
其他应付款 315,775,890.36 116,871,513.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 389,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,577,284,754.17 2,524,349,257.72
非流动负债：
长期借款 594,688,187.00 360,960,914.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 131,435,895.66 136,717,000.00
专项应付款
预计负债
递延收益 130,815,532.23 140,721,085.58
递延所得税负债 1,136,224.27 2,141,739.65
其他非流动负债
非流动负债合计 858,075,839.16 640,540,739.23
负债合计 3,435,360,593.33 3,164,889,996.95
所有者权益：
股本 628,654,664.00 628,654,664.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,741,180,300.46 2,741,180,300.46
减：库存股
其他综合收益 -77,374,011.35 -73,858,237.91
专项储备 2,455,403.52 305,727.87
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
一般风险准备
未分配利润 -309,973,107.22 -368,628,683.72
归属于母公司所有者权益合计 3,032,881,655.29 2,975,592,176.58
少数股东权益 536,943,728.40 532,193,390.08
所有者权益合计 3,569,825,383.69 3,507,785,566.66
负债和所有者权益总计 7,005,185,977.02 6,672,675,563.61
法定代表人：李仲泽 主管会计工作负责人：宋国华 会计机构
负责人：吴涛涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 309,461,588.32 76,969,930.94
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 279,480.32 258,076.79
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,719,238.16 1,497,202.12
流动资产合计 311,460,306.80 78,725,209.85
非流动资产：
可供出售金融资产 287,092.91 287,092.91
持有至到期投资 630,000,000.00 510,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 2,951,828,338.20 2,961,828,338.20
投资性房地产
固定资产 1,570,487.62 363,246.12
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 98,008.38
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,583,783,927.11 3,472,478,677.23
资产总计 3,895,244,233.91 3,551,203,887.08
流动负债：
短期借款 220,000,000.00 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,294,532.65 998,100.72
预收款项
应付职工薪酬 5,037,035.09 1,113,149.64
应交税费 73,605.01 13,713.62
应付利息 471,945.21
应付股利 695,030.28 695,030.28
其他应付款 291,317,041.69 53,662,020.85
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 518,417,244.72 156,953,960.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 518,417,244.72 156,953,960.32
所有者权益：
股本 628,654,664.00 628,654,664.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,947,419,453.05 2,947,419,453.05
减：库存股
其他综合收益 -7,028,700.00 -7,028,700.00
专项储备
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
未分配利润 -240,156,833.74 -222,733,896.17
所有者权益合计 3,376,826,989.19 3,394,249,926.76
负债和所有者权益总计 3,895,244,233.91 3,551,203,887.08
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 3,067,585,710.91 2,631,575,862.99
其中：营业收入 3,067,585,710.91 2,631,575,862.99
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,970,690,774.83 2,610,594,643.97
其中：营业成本 2,433,078,703.97 2,134,521,575.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 36,408,812.23 17,677,757.53
销售费用 162,455,575.15 143,116,347.79
管理费用 250,800,837.22 252,905,978.27
财务费用 39,496,280.73 37,224,945.07
资产减值损失 48,450,565.53 25,148,039.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,894,936.08 20,981,219.02
加：营业外收入 15,817,637.05 26,275,128.59
其中：非流动资产处置利得 1,581,253.58 10,343,758.90
减：营业外支出 626,593.24 705,572.98
其中：非流动资产处置损失 235,221.88 220,370.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号
112,085,979.89 46,550,774.63
填列）
减：所得税费用 25,868,404.71 27,696,700.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 86,217,575.18 18,854,074.08
归属于母公司所有者的净利润 58,655,576.50 5,003,074.02
少数股东损益 27,561,998.68 13,851,000.06
六、其他综合收益的税后净额 -3,079,632.15 -1,397,409.23
归属母公司所有者的其他综合收
-3,515,773.44 -2,164,711.01
益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
-4,953,487.44
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
-4,953,487.44
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-3,515,773.44 2,788,776.43
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
-4,836,122.07 1,125,423.48
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 1,320,348.63 1,663,352.95
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益
436,141.29 767,301.78
的税后净额
七、综合收益总额 83,137,943.03 17,456,664.85
归属于母公司所有者的综合收
55,139,803.06 2,838,363.01
益总额
归属于少数股东的综合收益总
27,998,139.97 14,618,301.84
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0933 0.0080
（二）稀释每股收益 0.0933 0.0080
法定代表人：李仲泽 主管会计工作负责人：宋国华 会计机构
负责人：吴涛涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 30,738.23 203,140.90
销售费用
管理费用 21,638,345.01 15,338,983.95
财务费用 1,425,374.12 -573,891.27
资产减值损失 -4,670.27 1,890,088.55
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 5,693,179.76 7,087,159.53
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-17,396,607.33 -9,771,162.60
列）
加：营业外收入 176,669.76
其中：非流动资产处置利得 176,669.76
减：营业外支出 203,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-17,422,937.57 -9,771,162.60
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-17,422,937.57 -9,771,162.60
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的
其他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -17,422,937.57 -9,771,162.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,570,966,646.26 2,308,151,065.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 36,074,071.02 33,194,658.69
收到其他与经营活动有关的现金 23,625,941.90 22,319,883.10
经营活动现金流入小计 2,630,666,659.18 2,363,665,607.76
购买商品、接受劳务支付的现金 1,603,610,768.48 1,505,545,626.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
452,238,014.19 484,086,687.86
现金
支付的各项税费 198,954,316.76 177,659,152.62
支付其他与经营活动有关的现金 199,997,704.96 155,035,187.71
经营活动现金流出小计 2,454,800,804.39 2,322,326,654.70
经营活动产生的现金流量净额 175,865,854.79 41,338,953.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 21,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
2,450,148.78 13,940,044.44
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 156,848,000.00 3,965,197.92
投资活动现金流入小计 159,298,148.78 38,905,242.36
购建固定资产、无形资产和其
77,401,762.56 78,789,331.39
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 77,401,762.56 78,789,331.39
投资活动产生的现金流量净额 81,896,386.22 -39,884,089.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 582,768,396.85 637,502,810.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 582,768,396.85 637,502,810.00
偿还债务支付的现金 762,586,371.11 502,828,237.59
分配股利、利润或偿付利息支
49,416,089.07 47,501,613.49
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
12,771,677.50
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 812,002,460.18 550,329,851.08
筹资活动产生的现金流量净额 -229,234,063.33 87,172,958.92
四、汇率变动对现金及现金等价物
1,438,030.66 4,974,874.22
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,966,208.34 93,602,697.17
加：期初现金及现金等价物余额 576,162,301.16 465,591,127.23
六、期末现金及现金等价物余额 606,128,509.50 559,193,824.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,259,665.96 21,579,398.91
经营活动现金流入小计 1,259,665.96 21,579,398.91
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
9,165,178.04 1,720,695.40
现金
支付的各项税费 406,273.12
支付其他与经营活动有关的现金 19,652,571.61 2,712,920.68
经营活动现金流出小计 28,817,749.65 4,839,889.20
经营活动产生的现金流量净额 -27,558,083.69 16,739,509.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,754,426.54 7,087,159.53
处置固定资产、无形资产和其
212,950.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 5,938,753.22
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 155,570,000.00
投资活动现金流入小计 171,476,129.76 7,087,159.53
购建固定资产、无形资产和其
1,408,051.36 17,963.67
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 120,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 121,408,051.36 17,963.67
投资活动产生的现金流量净额 50,068,078.40 7,069,195.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 120,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 93,130,000.00
筹资活动现金流入小计 213,130,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
3,148,337.33
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 3,148,337.33
筹资活动产生的现金流量净额 209,981,662.67
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 232,491,657.38 23,808,705.57
加：期初现金及现金等价物余额 76,969,930.94 23,890,578.52
六、期末现金及现金等价物余额 309,461,588.32 47,699,284.09
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减 所有
少数
项目 具 ： 其他 一般 未分 者权
专项 盈余 股东
股本 优 永 资本公积 库 综合 风险 配利 益合
其 储备 公积 权益
先 续 存 收益 准备 润 计
他
股 债 股
3,507
一、上年 -73,8 47,93 -368, 532,1
2,741,180, 305,7 ,785,
期末余 628,654,664.00 58,23 8,405 628,6 93,39
300.46 27.87 566.6
额 7.91 .88 83.72 0.08
6
加：
会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
3,507
二、本年 -73,8 47,93 -368, 532,1
2,741,180, 305,7 ,785,
期初余 628,654,664.00 58,23 8,405 628,6 93,39
300.46 27.87 566.6
额 7.91 .88 83.72 0.08
6
三、本期
增减变
-3,51 2,149 58,65 4,750 62,03
动金额
5,773 ,675. 5,576 ,338. 9,817
（减少
.44 65 .50 32 .03
以“－”
号填列）
（一）综 -3,51 58,65 27,99 83,13
合收益 5,773 5,576 8,139 7,943
总额 .44 .50 .96 .02
（二）所
有者投
入和减
少资本
1．股东
投入的
普通股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利 -23,4 -23,4
润分配 65,83 65,83
6.50 6.50
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
-23,4 -23,4
有者（或
65,83 65,83
股东）的
6.50 6.50
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
2,149 2,367
（五）专 218,0
,675. ,710.
项储备 34.86
65 51
5,140 1,170 6,311
1．本期
,441. ,683. ,125.
提取
67 35 02
-2,99 -952, -3,94
2．本期
0,766 648.4 3,414
使用
.02 9 .51
（六）其
他
四、本期 -77,3 2,455 47,93 -309, 536,9 3,569
2,741,180,
期末余 628,654,664.00 74,01 ,403. 8,405 973,1 43,72 ,825,
300.46
额 1.35 52 .88 07.22 8.40 383.6
9
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
628, 2,741 3,459
-80,8 47,93 -381, 504,0
一、上年期末余 654, ,180, 868,2 ,948,
33,48 8,405 932,6 73,04
额 664. 300.4 93.14 531.8
5.55 .88 95.41 9.35
00 6 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一控
制下企业合并
其他
628, 2,741 3,459
-80,8 47,93 -381, 504,0
二、本年期初余 654, ,180, 868,2 ,948,
33,48 8,405 932,6 73,04
额 664. 300.4 93.14 531.8
5.55 .88 95.41 9.35
00 6 7
三、本期增减变 -2,16 2,142 5,003, 8,426 13,40
动金额（减少以 4,711. ,792. 074.0 ,229. 7,385
“－”号填列） 01 58 2 63 .22
-2,16 5,003, 14,61 17,45
（一）综合收益
4,711. 074.0 8,301 6,664
总额
01 2 .84 .85
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-6,38 -6,38
（三）利润分配 5,838 5,838
.75 .75
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-6,38 -6,38
4．其他 5,838 5,838
.75 .75
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
2,142 2,336
193,7
（五）专项储备 ,792. ,559.
66.54
58 12
9,623 1,398 11,02
1．本期提取 ,366. ,942. 2,309
71 69 .40
-7,48 -1,20 -8,68
2．本期使用 0,574 5,176 5,750
.13 .15 .28
（六）其他
628, 2,741 3,473
-82,9 3,011, 47,93 -376, 512,4
四、本期期末余 654, ,180, ,355,
98,19 085.7 8,405 929,6 99,27
额 664. 300.4 917.0
6.56 2 .88 21.39 8.98
00 6 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
一、上年期末余 628,6 2,947,4 -7,028, 47,938, -222, 3,394,2
额 54,66 19,453. 700.00 405.88 733,8 49,926.
4.00 05 96.17 76
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
628,6 2,947,4 -222, 3,394,2
二、本年期初余 -7,028, 47,938,
54,66 19,453. 733,8 49,926.
额 700.00 405.88
4.00 05 96.17 76
三、本期增减变 -17,4
-17,422
动金额（减少以 22,93
,937.57
“－”号填列） 7.57
-17,4
（一）综合收益 -17,422
22,93
总额 ,937.57
7.57
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
628,6 2,947,4 -240, 3,376,8
四、本期期末余 -7,028, 47,938,
54,66 19,453. 156,8 26,989.
额 700.00 405.88
4.00 05 33.74 19
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
628,6 2,947,4 -204, 3,412,6
一、上年期末余 -7,028, 47,938,
54,66 19,453. 373,1 10,625.
额 700.00 405.88
4.00 05 97.77 16
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
628,6 2,947,4 -204, 3,412,6
二、本年期初余 -7,028, 47,938,
54,66 19,453. 373,1 10,625.
额 700.00 405.88
4.00 05 97.77 16
三、本期增减变 -9,77
-9,771,
动金额（减少以 1,162.
162.60
“－”号填列） 60
-9,77
（一）综合收益 -9,771,
1,162.
总额 162.60
60
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
628,6 2,947,4 -214, 3,402,8
四、本期期末余 -7,028, 47,938,
54,66 19,453. 144,3 39,462.
额 700.00 405.88
4.00 05 60.37 56
三、公司基本情况
公司注册地址：海南省海口市。
公司总部办公地址：湖南省株洲市荷塘区钻石路钻石大厦
公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、
开发、生产、销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、
建材、五金工具、仪器仪表、电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出
口贸易按［1997］琼贸企审字第C166号文经营。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）
2015年8月，湖南有色金属股份有限公司更名为湖南有色金属有限公司。本公司的母公
司为湖南有色金属有限公司，最终控制人是中国五矿集团公司（以下简称“五矿集团”）。
本公司财务报表经公司董事会批准后于2017年8月31日报出。
本公司2017年度纳入合并范围的一级子公司共2户，详见“本附注九、在其他主体中的权
益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大
疑虑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司
的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的
一般规定》(2014年修订)(以下简称“第 15 号文(2014年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在
丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关
交易费用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照
下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——或有事项》
确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累
积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与
预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产如果发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失，当予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的
初始取得成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已
计入损益的减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低
于成本的情况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。在进行减值分析时，本公司考虑定
量和定性证据。具体而言,本公司综合考虑公允价值相对于成本的下跌幅度、波动率和下跌
的持续时间，以确定公允价值下跌是否属于重大。本公司考虑下跌的期间和幅度的一贯性，
以确定公允价值下跌是否属于非暂时。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资
单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%
（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若
该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过20%（含20%）但尚未达
到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发
生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
公司及所属子公司注册资本在 1 亿元以下的，对同一客户
的应收款项超过 500 万元（含 500 万元），视为单项金额重
大；公司及所属子公司注册资本在 1 亿元（含）-2 亿元之
单项金额重大的判断依据或金额标准 间的，对同一客户的应收款项超过 800 万元（含 800 万元），
视为单项金额重大；公司及所属子公司注册资本在 2 亿元
（含）以上的，对同一客户的应收款项超过 2,000 万元（含
2,000 万元），视为单项金额重大。
有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1-6 个月（含 6 个月） 1.00% 1.00%
7-12 个月（含 12 个月） 5.00% 5.00%
1－2 年 30.00% 30.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明
显的差别，导致该项应收款项如果按照与其他应收款项同
单项计提坏账准备的理由
样的方法计提坏账准备，将无法真实地反映其可收回金额
的，可对该项应收款采取个别认定法计提坏账准备。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
11、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、在产品、周转材料、低值易耗
品、包装物和其他等。
2. 发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差
异，将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采
用个别计价法确定发出存货的成本。
3. 存货可变现净值的确定依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或
利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策
及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利
润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减
少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额
外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合
收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按
照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3-5 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 10-18 3-5 5.28-9.70
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备及其他 年限平均法 5 3-5 19-19.40
15、在建工程
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调
整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权等，按成
本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下
列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他
法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续
约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历
史经验、或聘请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为企业带来经济
利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产视为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，
则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资
源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括:意于获取知识而进行的
活动；研究成果或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统
或服务替代品的研究；以及新的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替
代品的配制、设计、评价和最终选择。
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括:生产前或使用前的原型和模型
的设计、建造和测试；含新技术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济
规模的试生产设施的设计、建造和运营；新的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服
务所选定的替代品的设计、建造和测试等。
18、长期资产减值
1、期末，本公司对长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回
金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金
额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处
置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
3、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失
金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合
中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包
括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以
当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳
养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老
金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定
基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入
当期损益。
2、设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。
本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福
利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。
精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充
退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去
计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利
率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过
去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
21、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
本集团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够
可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并
在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实
施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5）相关
的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司商品销售收入确认的时点为：公司将货物发出，购货方签收时确认收入。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助。
与资产相关的政府补助，公司在实际收到款项时，按照到账的实际金额计量，确认资产
（银行存款）和递延收益；公司将政府补助用于购建长期资产时，该长期资产的购建与公司
正常的资产购建或研发处理一致，通过“在建工程”、“研发支出”等科目归集，完成后转为固
定资产或无形资产；该长期资产交付使用时，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平
均分摊转入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下
列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接
费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，
采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务、应税服务 13%、17%、6%、4%减半
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
株洲硬质合金集团有限公司 15%
株洲钻石切削刀具股份有限公司 15%
深圳市金洲精工科技股份有限公司 15%
株洲钻石钻掘工具有限公司 15%
自贡长城硬面材料有限责任公司 15%
自贡硬质合金有限责任公司 15%
成都格润特高新材料有限公司 15%
自贡科瑞德新材料有限责任公司 15%
公司境内其他子公司 25%
境外子公司 0-33%
2、税收优惠
享受的增值税税收优惠政策
根据财政部、国家税务总局财税[2002]7号《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办
法的通知》规定：生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税
一律实行免、抵、退税管理办法和制度。
按国家有关规定执行, 公司各类出口货物可以享受的具体退税政策：
1、钨丝、钼丝可享受的退税率为5%。
2、硬质合金刀片中未装配的工具用金属陶瓷条、杆；未装配的工具用金属陶刀头、硬
质合金棒、硬质合金长条、球齿、钽丝可享受的退税率为9%。
3、凿岩钎具部件、潜孔钻工具部件、其他硬质合金制的金工机械用刀及刀片（刀片、
板、棒）、以焊剂涂面作芯的贱金属条或丝可享受的退税率为13%。
4、潜油泵零件、其他钻探机用零件、铲雪齿、其他机械密封件可享受的退税率为15%。
5、硬质合金轧辊可享受的退税率为17%。
享受的所得税税收优惠政策
1、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，
株洲硬质合金集团有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，
税率优惠期至2018年10月28日。
2、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，
株洲钻石切削刀具股份有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税
税率，税率优惠期至2017年9月22日。
3、经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地
方税务局批准，深圳市金洲精工科技股份有限公司被认定为深圳市高新技术企业，报告期内
适用15%的所得税税率，税率优惠期至2017年7月24日。
4、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，
株洲钻石钻掘工具有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，
税率优惠期至2018年10月28日。
5、根据《大安区国家税务局转发自贡市国家税务局关于同意自贡科瑞德新材料有限责
任公司2010年度享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》（大国税发[2011]108号）、《关
于深入西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《关于深入实施西
部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（税务总局公告2012年第12号）,自贡硬质合金有
限责任公司、自贡科瑞德新材料有限责任公司、成都格润特新材料有限公司、自贡长城硬面
材料有限公司符合西部大开发企业所得税优惠税率条件，报告期内适用15%的所得税税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 231,803.77 291,180.16
银行存款 605,443,274.33 575,830,275.17
其他货币资金 13,193,431.40 25,420,845.83
合计 618,868,509.50 601,542,301.16
其中：存放在境外的款项总额 49,674,104.80 38,580,144.54
其他说明
使用权受限制的货币资金12,740,000.00万元，无潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 440,872,910.50 394,324,709.30
商业承兑票据 3,340,161.63 4,114,846.34
合计 444,213,072.13 398,439,555.64
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 656,805,352.37
商业承兑票据 3,770,674.47
合计 656,805,352.37 3,770,674.47
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险
991,74 720,6
特征组合计 1,065,325,384. 98.91 73,584, 97.62 67,573, 9.38
6.91% 0,962.8 65,77 653,091,940.95
提坏账准备 87 % 422.03 % 832.66 %
4 3.61
的应收账款
单项金额不
重大但单独 17,54
9,564,5 81.42 2,181,9 9,636,6 54.93
计提坏账准 11,746,490.02 1.09% 2,380 2.38% 7,905,714.94
05.38 % 84.64 65.82 %
备的应收账 .76
款
993,92 738,2
1,077,071,874. 100.00 83,148, 100.00 77,210,
合计 2,947.4 08,15 660,997,655.89
89 % 927.41 % 498.48
8 4.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 913,158,515.58 9,131,585.17 1.00%
7-12 个月 58,280,427.74 2,914,021.39 5.00%
1 年以内小计 971,438,943.32 12,045,606.56 1.24%
1至2年 36,470,832.14 10,941,249.64 30.00%
2至3年 13,636,087.19 6,818,043.61 50.00%
3 年以上 43,779,522.22 43,779,522.22 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 5,938,428.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单
位：元
占应收账款
单位名称 金额 坏账准备
总额的比例（%）
健鼎(无锡)电子有限公司 12,536,458.98 1.16 125,364.59
BAKER HUGHES OILFIELD 12,061,006.48 1.12 120,610.06
皆利士多层线路版(中山)有限公司 17,677,095.03 1.64 176,770.95
基准精密工业（惠州）有限公司深圳观澜分公司 11,455,346.35 1.06 114,553.46
ECOMETAL INC 10,858,056.42 1.01 108,580.56
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 110,962,055.56 90.67% 80,331,666.59 88.63%
1至2年 7,731,765.92 6.32% 6,672,273.16 7.36%
2至3年 2,328,798.55 1.90% 2,561,733.42 2.83%
3 年以上 1,356,448.94 1.11% 1,067,504.14 1.18%
合计 122,379,068.97 -- 90,633,177.31 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单
位：元
单位名称 金额 占预付款项总额的比例（%）
ROLLOMATIC SA 8,867,292.30 7.14
株洲华驰新材料有限公司 7,209,992.20 5.81
南昌硬质合金有限责任公司 6,051,400.66 4.88
江西省定海钽铌有限公司 5,690,741.74 4.59
株洲新和工业设备有限责任公司 5,280,000.00 4.25
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提 计提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组合 20,033
49,982,8 29,949,4 43,649,4
计提坏账准备的其他 62.86% ,464.7 40.08% 59.66% 19,281,143.50 44.17% 24,368,295.05
89.77 25.00 38.55
应收款 7
单项金额不重大但单 26,288
29,527,1 3,238,95 29,515,8
独计提坏账准备的其 37.14% ,181.7 89.03% 40.34% 26,288,181.76 89.06% 3,227,658.25
36.81 5.05 40.01
他应收款 6
46,321
79,510,0 33,188,3 73,165,2
合计 100.00% ,646.5 100.00% 45,569,325.26 27,595,953.30
26.58 80.05 78.56
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 26,492,348.83 264,922.56 1.00%
7-12 个月 2,219,058.60 110,952.93 5.00%
1 年以内小计 28,711,407.43 375,875.49 1.31%
1至2年 1,306,827.61 392,048.30 30.00%
2至3年 1,398,227.52 699,113.77 50.00%
3 年以上 18,566,427.21 18,566,427.21 100.00%
合计 49,982,889.77 20,033,464.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 752,321.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 17,460,963.75 4,227,115.38
保证金 945,281.72 144,000.00
其他 6,603,081.34 790,400.27
出口退税 2,761,384.69 10,463,330.90
往来款 51,739,315.08 57,540,432.01
合计 79,510,026.58 73,165,278.56
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
海南金海实业有
往来款 10,163,513.20 3 年以上 12.78% 10,163,513.20
限公司
海南回元堂药业
往来款 7,561,290.47 3 年以上 9.51% 7,561,290.47
有限公司
中华人民共和国
往来款 6,039,925.68 1-6 个月 7.60% 60,399.26
深圳海关
海南金海旅游有
往来款 3,270,715.77 3 年以上 4.11% 3,270,715.77
限公司
住房公积金 住房公积金 3,238,955.05 3 年以上 4.07%
合计 -- 30,274,400.17 -- 38.07% 21,055,918.70
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 357,530,235.51 33,846,166.53 323,684,068.98 406,325,722.22 46,620,145.99 359,705,576.23
在产品 515,381,440.08 69,207,974.43 446,173,465.65 521,359,076.46 61,007,640.13 460,351,436.33
库存商品 696,073,771.41 64,058,135.75 632,015,635.66 697,717,802.71 58,268,595.05 639,449,207.66
周转材料 42,368,514.73 42,368,514.73 41,298,109.67 41,298,109.67
其他 146,856,881.86 146,856,881.86 74,281,854.32 175,085.44 74,106,768.88
1,758,210,843. 1,591,098,566. 1,740,982,565. 1,574,911,098.
合计 167,112,276.71 166,071,466.61
59 88 38 77
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 46,620,145.99 6,958,173.72 19,568,745.43 33,846,166.53
在产品 61,007,640.13 18,501,059.74 8,203,960.51 69,207,974.43
库存商品 58,268,595.05 16,784,601.87 12,592,297.19 662,936.66 64,058,135.75
其他 175,085.44 175,085.44
合计 166,071,466.61 42,243,835.33 40,540,088.57 662,936.66 167,112,276.71
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（3）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费款及待抵扣进项税 42,094,090.83 32,770,362.89
合计 42,094,090.83 32,770,362.89
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 20,753,294.32 15,772,907.09 4,980,387.23 26,442,849.70 15,772,907.09 10,669,942.61
按公允价值计量的 4,135,174.32 4,135,174.32 9,824,729.70 9,824,729.70
按成本计量的 16,618,120.00 15,772,907.09 845,212.91 16,618,120.00 15,772,907.09 845,212.91
合计 20,753,294.32 15,772,907.09 4,980,387.23 26,442,849.70 15,772,907.09 10,669,942.61
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
228,192.55 228,192.55
具的摊余成本
公允价值 4,135,174.32 4,135,174.32
累计计入其他综合收益
3,320,919.94 3,320,919.94
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资单 账面余额 减值准备 在被投 本期现
位 资单位 金红利
本期 本期 本期增 本期减
期初 期末 期初 期末 持股比
增加 减少 加 少
例
紫光创新
15,000,0 15,000,0 14,712,9 14,712,9
投资有限 6.00%
00.00 00.00 07.09 07.09
公司
北海金大 1,060,00 1,060,00 1,060,00 1,060,00
10.00%
陆 0.00 0.00 0.00 0.00
湖南鑫泰
500,000. 500,000.
保险经纪 10.00%
00 00
有限公司
华融湘江 58,120.0 58,120.0
0.00%
银行 0 0
16,618,1 16,618,1 15,772,9 15,772,9
合计 --
20.00 20.00 07.09 07.09
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分
可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
类
期初已计提减值余额 15,772,907.09 15,772,907.09
期末已计提减值余额 15,772,907.09 15,772,907.09
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,738,709.40 1,738,709.40
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,738,709.40 1,738,709.40
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,651,773.93 1,651,773.93
2.本期增加金额
（1）计提或摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,651,773.93 1,651,773.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 86,935.47 86,935.47
2.期初账面价值 86,935.47 86,935.47
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,121,865,983.12 4,448,984,813.63 63,837,277.44 298,933,810.02 5,933,621,884.21
2.本期增加金额 2,055,753.72 46,604,403.72 1,204,521.54 7,785,241.88 57,649,920.86
（1）购置 29,286,623.41 1,204,521.54 7,785,241.88 38,276,386.83
（2）在建工
2,055,753.72 17,317,780.31 19,373,534.03
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
967,623.05 3,563,740.86 2,664,599.00 363,573.64 7,559,536.55
额
（1）处置或
967,623.05 3,563,740.86 2,664,599.00 363,573.64 7,559,536.55
报废
4.期末余额 1,122,954,113.79 4,492,025,476.49 62,377,199.98 306,355,478.26 5,983,712,268.52
二、累计折旧
1.期初余额 520,031,025.36 2,806,340,627.73 48,416,885.41 217,527,604.83 3,592,316,143.33
2.本期增加金额 21,969,075.85 136,153,837.27 4,801,196.31 19,958,304.45 182,882,413.88
（1）计提 21,969,075.85 136,153,837.27 4,801,196.31 19,958,304.45 182,882,413.88
3.本期减少金
586,798.22 2,999,099.65 2,553,039.76 316,481.84 6,455,419.47
额
（1）处置或报废 586,798.22 2,999,099.65 2,553,039.76 316,481.84 6,455,419.47
4.期末余额 541,413,302.99 2,939,495,365.35 50,665,041.96 237,169,427.44 3,768,743,137.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
581,540,810.80 1,552,530,111.14 11,712,158.02 69,186,050.82 2,214,969,130.78
值
2.期初账面价
601,834,957.76 1,642,644,185.90 15,420,392.03 81,406,205.19 2,341,305,740.88
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
机器设备 15,424,695.54
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
精密产业园 83,647,441.81 83,647,441.81 81,680,354.42 81,680,354.42
200 万件高品质紧
566,383.74 566,383.74
密耐磨零件项目
2012 自制涂层炉 21,697,296.33 21,697,296.33 21,687,465.83 21,687,465.83
刀具三技改 60,482,848.17 60,482,848.17 53,389,269.64 53,389,269.64
2014 自制涂层炉 5,507,906.54 5,507,906.54 5,475,704.12 5,475,704.12
2013 年涂层炉 8,141,851.28 8,141,851.28 8,141,851.28 8,141,851.28
2016 自制涂层炉 3,483,521.27 3,483,521.27 3,102,637.48 3,102,637.48
硬面基建工程 452,553.11 452,553.11 370,784.65 370,784.65
设备安装 934,820.95 934,820.95 803,237.72 803,237.72
其他 58,091,397.07 58,091,397.07 50,563,067.78 50,563,067.78
合计 243,006,020.27 243,006,020.27 225,214,372.92 225,214,372.92
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
精密 81,680 83,647
1,967,
产业 ,354.4 ,441.8 其他
087.39
园 2 1
200 万
件高
品质
741,00 174,62 566,38
紧密 其他
7.88 4.14 3.74
耐磨
零件
项目
2012
21,687 21,697
自制 9,830.
,465.8 ,296.3 其他
涂层 50
3 3
炉
刀具 53,389 60,482
7,093,
三技 ,269.6 ,848.1 其他
578.53
改 4 7
2014、
2015
5,475, 32,202 5,507,
自制 其他
704.12 .42 906.54
涂层
炉
2013
自制 8,141, 8,141,
其他
涂层 851.28 851.28
炉
2016 3,102, 380,88 3,483, 其他
自制 637.48 3.79 521.27
涂层
炉
硬面
370,78 81,768 452,55
基建 其他
4.65 .46 3.11
工程
设备 803,23 131,58 934,82
其他
安装 7.72 3.23 0.95
174,65 10,437 184,91
174,62
合计 1,305. ,942.2 4,623. -- -- --
4.14
14 0 20
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 633,608,868.93 105,158,759.33 10,994,900.00 68,068,300.25 817,830,828.51
2.本期增加
129,420.24 129,420.24
金额
（1）购置 129,420.24 129,420.24
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 633,608,868.93 105,158,759.33 10,994,900.00 68,197,720.49 817,960,248.75
二、累计摊销
1.期初余额 139,045,088.79 20,772,976.50 8,337,799.43 55,505,654.82 223,661,519.54
2.本期增加
6,431,600.07 5,089,646.79 549,745.02 1,671,408.84 13,742,400.72
金额
（1）计提 6,431,600.07 5,089,646.79 549,745.02 1,671,408.84 13,742,400.72
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 145,476,688.86 25,862,623.29 8,887,544.45 57,177,063.66 237,403,920.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
488,132,180.07 79,296,136.04 2,107,355.55 11,020,656.83 580,556,328.49
价值
2.期初账面
494,563,780.14 84,385,782.83 2,657,100.57 12,562,645.43 594,169,308.97
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 12.85%。
13、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
资产
研究支出 69,880,165.38 69,880,165.38
开发支出 6,397,371.41 841,560.72 7,238,932.13
合计 6,397,371.41 70,721,726.10 69,880,165.38 7,238,932.13
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
株洲长江硬质合
1,619,872.28 1,619,872.28
金工具有限公司
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
或形成商誉的事 计提 处置
项
株洲长江硬质合
1,619,872.28 1,619,872.28
金工具有限公司
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂房装修维护费用 1,369,681.11 733,714.05 449,146.47 1,654,248.69
单身宿舍改造费 2,532,955.72 225,485.52 2,307,470.20
CNC24 机升级改造
189,458.74 54,131.04 135,327.70
工程
模具分公司租赁厂房
4,248,911.24 424,079.56 3,824,831.68
改造工程
深圳金洲新办公室装
2,232,259.18 456,682.74 260,220.18 2,428,721.74
修费
深圳金洲上海分公司
446,310.59 32,656.86 413,653.73
办公室装修费
龙岗人才中心房租 317,365.52 29,753.01 287,612.51
电子商务平台 103,773.58 5,765.20 98,008.38
MES 项目 25,683.76 223.34 25,460.42
新机房建设 336,036.04 9,334.33 326,701.71
合计 11,336,942.10 1,655,890.17 1,490,795.51 287,612.51 11,214,424.25
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 207,730,788.37 32,413,427.60 210,108,566.78 32,841,101.08
内部交易未实现利润 45,000,000.00 6,750,000.00 30,677,641.43 5,296,208.00
可抵扣亏损 41,068,823.83 9,620,991.54 46,423,166.50 6,963,474.98
其他 190,565,089.50 28,584,763.42 210,027,068.18 31,504,060.23
合计 484,364,701.70 77,369,182.56 497,236,442.89 76,604,844.29
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
519,325.36 129,831.34 567,212.16 141,803.04
资产评估增值
可供出售金融资产公 3,907,078.87 586,061.83 9,596,634.30 1,439,495.14
允价值变动
其他 2,802,207.33 420,331.10 3,736,276.45 560,441.47
合计 7,228,611.56 1,136,224.27 13,900,122.91 2,141,739.65
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 107,971,308.74 97,861,970.03
可抵扣亏损 857,675,971.69 963,170,746.73
其他 87,304,859.69 80,726,017.40
合计 1,052,952,140.12 1,141,758,734.16
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2017 46,603,640.24
2018 62,408,751.65 77,079,093.08
2019 110,400,418.19 110,905,554.47
2020 370,671,984.72 440,797,647.53
2021 277,865,143.37 287,784,811.41
2022 36,329,673.76
合计 857,675,971.69 963,170,746.73 --
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
土地诚意金及预付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 6,937,000.00
抵押借款 10,000,000.00 40,000,000.00
保证借款 57,911,200.00 142,712,300.00
信用借款 918,835,414.29 885,642,561.55
合计 986,746,614.29 1,075,291,861.55
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 5,000,000.00 104,855,900.00
合计 5,000,000.00 104,855,900.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 841,803,519.38 567,837,157.75
1-2 年（含 2 年） 32,304,929.55 26,531,613.15
2-3 年（含 3 年） 17,266,322.51 23,924,535.06
3 年以上 12,293,738.57 11,526,710.79
合计 903,668,510.01 629,820,016.75
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 134,927,125.60 129,108,880.82
1-2 年（含 2 年） 12,657,745.10 10,263,771.98
2-3 年（含 3 年） 5,338,695.11 7,198,933.02
3 年以上 6,040,551.44 7,313,534.94
合计 158,964,117.25 153,885,120.76
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 17,687,737.68 443,309,796.92 383,003,639.05 77,993,895.55
二、离职后福利-设定
5,210,941.74 56,947,996.38 59,082,252.63 3,076,685.49
提存计划
三、辞退福利 1,231,849.83 1,231,849.83
四、一年内到期的其
13,315,000.00 9,929,913.80 9,907,496.84 13,337,416.96
他福利
合计 36,213,679.42 511,419,556.93 453,225,238.35 94,407,998.00
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,050,000.00 349,708,087.14 295,063,624.60 55,694,462.54
补贴
2、职工福利费 559,446.82 22,637,394.92 22,898,246.03 298,595.71
3、社会保险费 703,632.95 35,629,268.19 33,804,034.10 2,528,867.04
其中：医疗保险费 30,495,385.76 29,233,790.05 1,261,595.71
工伤保险费 703,632.95 3,444,309.23 3,001,135.46 1,146,806.72
生育保险费 1,689,573.20 1,569,108.59 120,464.61
4、住房公积金 25,997,560.04 24,184,735.04 1,812,825.00
5、工会经费和职工教育
15,374,657.91 9,337,486.63 7,052,999.28 17,659,145.26
经费
合计 17,687,737.68 443,309,796.92 383,003,639.05 77,993,895.55
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,011,890.71 49,855,128.14 156,762.57
2、失业保险费 2,745,294.57 2,023,985.48 4,261,486.30 507,793.75
3、企业年金缴费 2,465,647.17 4,912,120.19 4,965,638.19 2,412,129.17
合计 5,210,941.74 56,947,996.38 59,082,252.63 3,076,685.49
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,997,479.06 4,154,496.94
企业所得税 14,858,117.84 6,937,879.72
个人所得税 2,160,544.39 3,582,350.98
城市维护建设税 1,642,960.38 550,266.98
其他 1,689,849.42 855,733.85
合计 32,348,951.09 16,080,728.47
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,287,662.50 459,364.33
短期借款应付利息 189,190.43 669,412.12
合计 4,476,852.93 1,128,776.45
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,895,820.24 1,201,661.24
合计 11,895,820.24 1,201,661.24
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 273,625,669.98 75,225,352.99
保证金 6,095,500.00 12,407,591.90
维修基金 18,073,949.38 18,073,949.38
押金 52,515.22 1,332,120.85
备用金 3,724.50 659,619.08
职工困难互助保障金 639,743.27 580,000.00
其他 17,284,788.01 8,592,878.88
合计 315,775,890.36 116,871,513.08
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
住宅共用部分及公用设施维修基金 18,073,949.38 尚未达到付款条件
国土资源厅 6,933,311.10 尚未达到付款条件
合计 25,007,260.48 --
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 64,000,000.00 389,000,000.00
合计 64,000,000.00 389,000,000.00
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 583,000,000.00 347,000,000.00
信用借款 11,688,187.00 13,960,914.00
合计 594,688,187.00 360,960,914.00
公司长期借款利率区间：2.05%-4.145%
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 131,435,895.66 136,717,000.00
合计 131,435,895.66 136,717,000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 150,032,000.00 167,616,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 6,929,913.80 6,185,000.00
1.当期服务成本 6,929,913.80 1,408,000.00
4.利息净额 4,777,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -7,040,000.00
1.精算利得（损失以“－”表示） -7,040,000.00
四、其他变动 -12,188,601.18 -16,729,000.00
2.已支付的福利 -12,188,601.18 -16,729,000.00
五、期末余额 144,773,312.62 150,032,000.00
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 150,032,000.00 167,616,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 6,929,913.80 6,185,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -7,040,000.00
四、其他变动 -12,188,601.18 -16,729,000.00
五、期末余额 144,773,312.62 150,032,000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司设定受益计划的内容为公司为已离退休员工和在职员工在其离退休后提供的补贴福利。与之相关
的风险为精算结果所依赖的假设中，折现率、内退人员内退工资年增长率、离职率、死亡率可能与实际情
况存在一定偏差。因设定受益计划所依赖的精算假设如折现率、内退人员内退工资年增长率、死亡率、在
职人员离职率等存在一定程度的不确定性，对未来现金流、时间造成一定程度的不确定性。
30、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 140,721,085.58 1,954,300.00 11,859,853.35 130,815,532.23
合计 140,721,085.58 1,954,300.00 11,859,853.35 130,815,532.23 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 收益相关
数控刀片生产
线技术改造项 27,344,097.73 2,700,000.00 24,644,097.73 与资产相关
目
高性能超细晶
硬质合金生产
13,324,444.42 1,665,555.56 11,658,888.86 与资产相关
线技术改造拨
款
盾构刀具集成
制造技术及其
9,354,797.65 1,200,000.00 8,154,797.65
产业化技术项
目
精密工具创新
能力平台建设 10,917,456.48 271,383.90 10,646,072.58
二期
磨削工艺、角
度轴直驱、一
体化大理石床
体、高精度 7
轴 6 联动工具 10,097,848.92 502,849.96 9,594,998.96
磨床、磨削工
艺软件系统研
制和应用示范
工程
高端装备用高
性能硬质合金
9,750,000.00 9,750,000.00 与资产相关
涂层刀具实施
项目
硬质合金采掘
工具技术改造 5,400,000.00 675,000.00 4,725,000.00 与资产相关
项目政府补贴
钨产业链补助
6,400,000.00 6,400,000.00 与资产相关
款
创新驱动发展
资金专项（战
4,437,500.00 443,750.00 3,993,750.00 与资产相关
略性新兴产业
发展专项）
印刷电路板
8,814,316.34 646,100.00 8,168,216.34 与资产相关
（PCB）
石油钻采用高
精度硬质合金
5,142,666.67 290,000.00 4,852,666.67 与资产相关
关键零件产业
化
进口贴息 3,591,980.00 344,235.00 3,247,745.00 与资产相关
硬质和超硬薄 4,317,500.33 445,000.00 3,872,500.33 与资产相关
膜材料工程试
验室项目
中小型航空发
动机整体叶盘
40,869.05 40,869.05 与收益相关
国产化成套刀
具产品
GT35 钢结合
1,818,000.00 303,000.00 1,515,000.00 与资产相关
金拨款
钨产业链关键
技术开发及产 1,443,750.00 240,625.00 1,203,125.00 与资产相关
业化
外经贸发展促
1,600,000.00 28,000.00 128,000.00 1,500,000.00 与资产相关
进资金
精密工具创新
能力平台建设
1,739,230.29 1,739,230.29
（二期）项目
拨款
医疗牙科刀具
1,595,833.33 325,000.00 1,270,833.33 与资产相关
研发及产业化
深圳市企业技
术中心提升项 1,499,378.00 95,705.00 1,403,673.00 与资产相关
目资助
硬质合金立体
旋转刀具表面
820,000.33 50,000.00 770,000.33 与资产相关
金刚石形核技
术研究
基于长服役寿
命的航空发动
机典型难加工 49,827.14 28,978.44 20,848.70 与收益相关
材料零件高性
能切削技术
精密刀具制造
1,412,083.33 77,500.00 1,334,583.33 与资产相关
智能测控系统
工业废水治理
10,000.00 10,000.00 与资产相关
项目政府补贴
川南纳米新材
料基础科研服 987,083.33 57,500.00 929,583.33 与资产相关
务平台
应用技术开发
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
与研究款
技术中心创新
644,539.36 161,134.80 483,404.56 与资产相关
能力
燃煤锅炉节能
510,000.00 85,000.00 425,000.00 与资产相关
改造项目拨款
万人计划 800,000.00 800,000.00 与收益相关
厂区总废水处
理项目专项资 480,000.00 30,000.00 450,000.00 与资产相关
金
高性能精密硬
质合金耐磨系 480,000.00 30,000.00 450,000.00 与资产相关
列产品开发
航空零部件加
工用高性能数 500,000.00 250,000.02 249,999.98 与收益相关
控刀具项目
进口贴息 174,720.00 112,640.00 62,080.00 与资产相关
双千计划补助 250,000.00 250,000.00 与收益相关
国产数控系统
和生产线在航
天复杂壁板框 394,300.00 394,300.00 与收益相关
段类零件加工
中的示范应用
能耗在线监测
73,333.33 10,000.00 63,333.33 与资产相关
项目补助资金
张亚雄技能大
38,000.00 38,000.00 与收益相关
师工作室
高性能纳米及
超细晶硬质合
500,000.00 500,000.00 与收益相关
金材料集成制
造及产业化
专用切削库开
发及超硬刀具 317,782.52 19,766.65 298,015.87 与收益相关
应用研究
航空发动机燃
油控制系统复
杂零件国产装 19,560.76 19,560.76 与收益相关
备生产线示范
应用
国产高档数控
机床与技术在
飞航导弹发动
机制造领域的 75,886.27 75,886.27 与收益相关
综合应用验证
及工艺研究应
用生产线
国产刀具在航
天器金属壳段
110,000.00 38,467.00 71,533.00 与收益相关
加工中的适用
性研究与应用
验证
面向航空典型
零件加工刀具 131,900.00 24,265.04 107,634.96 与收益相关
设计
高硅铝合金无
缸套缸体关键
制造技术和装 66,000.00 23,559.74 42,440.26 与收益相关
备研究及示范
应用
国产高档数控
机床在惯控产
品精密结构件
加工的验证应
475,700.00 35,276.50 440,423.50 与收益相关
用示范线（收
北京自动化控
制设备研究所
专项合作款）
收株洲市知识
40,000.00 40,000.00 与收益相关
产权局补助
难加工材料用
高性能涂层刀
450,000.00 150,000.00 300,000.00 与收益相关
具的关键技术
研发
面向高端装备
用高速多层印
制电路板微细
995,000.00 130,000.00 865,000.00 与资产相关
钻削刀具设计
制造应用关键
技术及产业化
航空发动机零
部件加工高性
能数控刀具国 400,000.00 199,999.98 200,000.02 与收益相关
产化技术研究
和产业化
高品质碳化物
基热喷涂材料
200,000.00 200,000.00 与收益相关
开发与应用经
费
再生粗晶地勘
硬质合金关键 80,000.00 80,000.00 与收益相关
技术研究
高转速长寿命
超转活门用钴 182,000.00 182,000.00 与收益相关
基高耐磨材料
的研制补助
《单晶炉发热
体》地方标准 100,000.00 100,000.00 与收益相关
制定补助
科技服务业发
500,000.00 500,000.00 与资产相关
展专项资金
大型水轮机叶
片再制造用
WC 基系列硬 750,000.00 750,000.00 与资产相关
面材料及其应
用
合计 140,721,085.58 1,954,300.00 11,819,853.35 40,000.00 130,815,532.23 --
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 628,654,664.00 628,654,664.00
32、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 988,980,662.39 988,980,662.39
其他资本公积 25,505,761.74 25,505,761.74
同一控制下企业合并 1,726,693,876.33 1,726,693,876.33
合计 2,741,180,300.46 2,741,180,300.46
33、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
本期所 税后归 期末余
项目 期初余额 入其他综合 减：所得 税后归属
得税前 属于少 额
收益当期转 税费用 于母公司
发生额 数股东
入损益
一、以后不能重分类进损益的其 -73,695,56 -73,695
他综合收益 7.46 ,567.46
其中：重新计算设定受益计划净 -73,695,56 -73,695
负债和净资产的变动 7.46 ,567.46
二、以后将重分类进损益的其他 -162,670.4 -3,933,06 -853,433. -3,515,77 436,141. -3,678,
综合收益 5 5.46 31 3.44 29 443.89
可供出售金融资产公允价 8,157,042. -5,689,55 -853,433. -4,836,12 3,320,9
值变动损益 01 5.38 31 2.07 19.94
-8,319,712. 1,756,48 1,320,348 436,141. -6,999,
外币财务报表折算差额
46 9.92 .63 29 363.83
-73,858,23 -3,933,06 -853,433. -3,515,77 436,141. -77,374
其他综合收益合计
7.91 5.46 31 3.44 29 ,011.35
34、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 305,727.87 5,140,441.67 2,990,766.02 2,455,403.52
合计 305,727.87 5,140,441.67 2,990,766.02 2,455,403.52
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
合计 47,938,405.88 47,938,405.88
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -368,628,683.72 -381,932,695.41
调整后期初未分配利润 -368,628,683.72 -381,932,695.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 58,655,576.50 13,304,011.69
期末未分配利润 -309,973,107.22 -368,628,683.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,965,843,253.22 2,358,726,525.47 2,570,514,948.33 2,091,839,884.78
其他业务 101,742,457.69 74,352,178.50 61,060,914.66 42,681,690.66
合计 3,067,585,710.91 2,433,078,703.97 2,631,575,862.99 2,134,521,575.44
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 12,687,342.02 10,072,120.34
教育费附加 8,768,587.58 7,202,877.86
房产税 4,917,689.48
土地使用税 7,765,981.21
车船使用税 35,857.08
印花税 1,387,047.34
其他 846,307.52 402,759.33
合计 36,408,812.23 17,677,757.53
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 60,726,414.30 53,286,786.85
业务经费 41,154,076.58 27,730,385.15
运输费 17,719,175.10 16,223,651.49
差旅费 8,444,536.77 9,669,357.20
包装费 7,978,538.32 6,936,958.67
广告及业务推广 4,546,903.89 7,084,180.05
装卸费 3,109,243.62 1,792,164.38
办公费 1,683,241.47 1,726,307.70
佣金及劳务费用 4,729,914.80 8,207,887.23
样品及产品损耗 382,082.75 1,039,796.59
折旧费 608,745.43 906,950.59
保险费 1,086,891.43 1,166,875.89
其他 10,285,810.69 7,345,046.00
合计 162,455,575.15 143,116,347.79
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 94,150,580.71 81,385,008.34
研究与开发费用 69,880,165.38 72,521,035.48
修理费 25,515,665.14 19,799,817.97
税金 14,626,472.14
折旧费 9,142,568.11 10,340,758.02
业务招待费 4,154,621.39 4,180,726.63
无形资产摊销 13,670,143.98 13,450,418.03
交通费 4,193,771.99 4,996,110.78
办公费 1,670,543.84 1,410,823.31
差旅费 2,024,284.39 1,475,173.81
中介咨询费 3,580,442.18 16,186,994.46
保险费 1,972,322.42 2,830,316.16
物料消耗 1,373,493.65 1,144,995.66
租赁费 4,867,861.70
排污费 200,679.70 281,337.92
水电费 1,590,358.79 2,514,501.92
其他 12,813,333.85 5,761,487.64
合计 250,800,837.22 252,905,978.27
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 39,992,488.05 40,402,510.83
减：利息收入 2,056,530.53 2,683,752.37
汇兑损益 318,459.25 -3,060,406.93
银行承兑汇票贴现利息 9,560.00 570,541.20
其他 1,232,303.96 1,996,052.34
合计 39,496,280.73 37,224,945.07
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,690,750.20 5,574,169.42
二、存货跌价损失 41,759,815.33 17,735,610.03
三、可供出售金融资产减值损失 1,838,260.42
合计 48,450,565.53 25,148,039.87
43、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 1,581,253.58 10,343,758.90 1,581,253.58
其中：固定资产处置利得 1,581,253.58 2,100,049.34 1,581,253.58
无形资产处置利得 8,243,709.56
政府补助 14,033,111.82 15,393,681.85 14,033,111.82
其他 203,271.65 537,687.84 203,271.65
合计 15,817,637.05 26,275,128.59 15,817,637.05
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
因研究开
数控刀片
发、技术更
生产线技 国家工信 2,700,000. 2,700,000. 与资产相
补助 新及改造 是 否
术改造项 部 00 00 关
等获得的
目
补助
钻具生产 因研究开
国家发改 1,200,000. 2,500,000. 与资产相
线技改项 补助 发、技术更 是 否
委 00 00 关
目 新及改造
等获得的
补助
磨削工艺、
角度轴直
驱、一体化
大理石床
因研究开
体、高精度
发、技术更
7 轴 6 联动 国家工信 与资产相
补助 新及改造 是 否 502,849.96 110,741.65
工具磨床、 部 关
等获得的
磨削工艺
补助
软件系统
研制和应
用示范工
程
高性能超 因研究开
细晶硬质 发、技术更
国家发改 1,665,555. 1,665,555. 与资产相
合金生产 补助 新及改造 是 否
委 56 56 关
线技术改 等获得的
造项目 补助
硬质合金
因研究开
采掘工具
自贡市发 发、技术更
技术改造 与资产相
改委、自贡 补助 新及改造 是 否 675,000.00 675,000.00
项目政府 关
市财政局 等获得的
补贴转收
补助
入
因从事国
家鼓励和
扶持特定
工业废水
行业、产业
项目政府 自贡市发 与资产相
补助 而获得的 是 否 10,000.00 605,714.28
补贴转收 改委 关
补助（按国
入
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
先征后返 株洲市国 1,196,172. 与收益相
补助 而获得的 是 否 169,166.67
增值税 家税务局 75 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
硬质和超 深圳市发 补助 因研究开 是 否 445,000.00 249,999.67 与资产相
硬薄膜材 展和改革 发、技术更 关
料工程试 委员会 新及改造
验室项目 等获得的
政府补助 补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
湖南省财 与资产相
进口贴息 补助 而获得的 是 否 344,235.00 456,875.00
政厅 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
湖南省国 发、技术更
GT35 钢结 与资产相
防科技工 补助 新及改造 是 否 303,000.00 303,000.00
合金项目 关
业办 等获得的
补助
因研究开
钨产业链
发、技术更
关键技术 湖南省科 与资产相
补助 新及改造 是 否 240,625.00 240,625.00
开发及产 学技术厅 关
等获得的
业化
补助
深圳市发
展和改革 因研究开
委员会和 发、技术更
微钻扩产 与资产相
深圳市经 补助 新及改造 是 否 646,100.00 400,000.66
技改项目 关
济贸易和 等获得的
信息化委 补助
员会
因研究开
技术中心 发、技术更
国家发改 与资产相
创新能力 补助 新及改造 是 否 161,134.80 161,134.80
委 关
项目 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
外经贸发 行业、产业
自贡市财 与收益相
展项目专 补助 而获得的 是 否 128,000.00 272,600.00
政局 关
项资金 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
创新驱动 发、技术更
四川省财 与收益相
发展资金 补助 新及改造 是 否 443,750.00 443,750.00
政厅 关
专项 等获得的
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
自贡市人 行业、产业
双千计划 与收益相
才领导办 奖励 而获得的 是 否 62,500.00
补助款 关
公室 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
航空发动
发、技术更
机金属陶 自贡市财 与收益相
补助 新及改造 是 否 470,000.00
瓷喷涂材 政局 关
等获得的
料产业化
补助
因从事国
家鼓励和
扶持特定
自贡市经 行业、产业
与收益相
用电补助 济和信息 补助 而获得的 是 否 658,100.00
关
化委员会 补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因从事国
家鼓励和
扶持特定
行业、产业
自贡市财 与收益相
出口补贴 补助 而获得的 是 否 25,000.00
政局 关
补助（按国
家级政策
规定依法
取得）
因研究开
发、技术更
3,371,688. 3,223,918. 与收益相
其他 补助 新及改造 是 否
75 56 关
等获得的
补助
14,033,111. 15,393,681
合计 -- -- -- -- -- --
82 .85
44、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 235,221.88 220,370.69 235,221.88
其中：固定资产处置损失 235,221.88 220,370.69 235,221.88
其他 391,371.36 485,202.29 391,371.36
合计 626,593.24 705,572.98 626,593.24
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 26,784,825.05 16,719,040.21
递延所得税费用 -916,420.34 10,977,660.34
合计 25,868,404.71 27,696,700.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 112,085,979.89
按法定/适用税率计算的所得税费用 28,021,494.97
子公司适用不同税率的影响 -14,891,440.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,045,945.91
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-1,307,595.25
亏损的影响
所得税费用 25,868,404.71
46、其他综合收益
详见附注 33。
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,056,530.53 2,627,954.45
政府补助 1,653,385.72 5,244,188.65
票据保证金 12,640,000.00
代收款 7,276,025.65 14,447,740.00
合计 23,625,941.90 22,319,883.10
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用支出 98,764,262.83 85,917,944.74
管理费用支出 99,609,766.81 63,528,329.93
其他往来款 3,715,271.88
其他支出 391,371.36 485,202.29
财务费用支出 1,232,303.96 1,388,438.87
合计 199,997,704.96 155,035,187.71
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,278,000.00 3,909,400.00
定期存款利息 55,797.92
三供一业专项基金 155,570,000.00
合计 156,848,000.00 3,965,197.92
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 86,217,575.18 18,854,074.08
加：资产减值准备 48,934,585.53 25,148,039.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
182,882,413.88 178,955,803.02
生物资产折旧
无形资产摊销 13,742,400.72 13,385,070.09
长期待摊费用摊销 1,490,795.51 1,415,427.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-1,346,031.70 -10,123,388.21
产的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 40,310,947.30 37,286,305.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-1,210,975.73 11,419,382.04
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-152,082.07 -11,971.70
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -58,431,303.44 78,110,696.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-422,855,385.33 -201,439,700.56
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
283,915,204.43 -113,997,344.47
号填列）
其他 2,367,710.51 2,336,559.12
经营活动产生的现金流量净额 175,865,854.79 41,338,953.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 606,128,509.50 559,193,824.40
减：现金的期初余额 576,162,301.16 465,591,127.23
现金及现金等价物净增加额 29,966,208.34 93,602,697.17
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 606,128,509.50 576,162,301.16
其中：库存现金 231,803.77 291,180.16
可随时用于支付的银行存款 605,896,705.73 575,830,275.17
可随时用于支付的其他货币资金 40,845.83
三、期末现金及现金等价物余额 606,128,509.50 576,162,301.16
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 12,740,000.00 票据保证金、信用证保证金
固定资产 21,745,863.56 抵押借款
合计 34,485,863.56 --
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 157,354,412.77
其中：美元 15,008,816.88 6.7744 101,675,729.04
欧元 5,456,653.17 7.7496 42,286,879.38
港币 11,248,639.95 0.8679 9,762,694.61
日元 57,640,763.99 0.0605 3,486,401.61
澳大利亚元 27,391.72 5.2099 142,708.13
应收账款 -- -- 64,337,283.82
其中：美元 5,119,305.70 6.7744 34,680,224.51
欧元 3,794,682.76 7.7496 29,407,273.53
港币 287,804.79 0.8679 249,785.78
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司二级子公司株洲硬质合金进出口有限责任公司通过投资设立了株洲硬质合金集
团香港有限公司、株洲硬质合金集团欧洲公司、株洲硬质合金厂美国有限公司，二级子公司
株洲钻石切削刀具股份有限公司通过投资设立了株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司、
株硬切削刀具欧洲有限责任公司。本公司一级子公司自贡硬质合金有限责任公司通过非同一
控制下企业合并设立了自贡国际销售责任有限公司。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本年对子公司湖南中钨高新贸易有限公司进行了清算，对子公司株洲市金源废旧物资回收有限公司进行了
吸收合并，导致合并范围减少子公司两家。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
株洲硬质合金
集团有限公司 湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 同一控制
（合并）
自贡硬质合金
有限责任公司 四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 85.82% 同一控制
（合并）
深圳市金洲精
工科技股份有 广东省深圳市 广东省深圳市 生产加工 75.00% 设立
限公司
株洲钻石切削
刀具股份有限 湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 82.79% 设立
公司
株洲硬质合金
进出口有限责 湖南省株洲市 湖南省株洲市 贸易 95.00% 设立
任公司
株洲钻石钻掘
湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 设立
工具有限公司
自贡长城装备
技术有限责任 四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 100.00% 设立
公司
自贡硬质合金
四川省自贡市 四川省自贡市 贸易 100.00% 设立
进出口贸易有
限责任公司
自贡科瑞德新
材料有限责任 四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 59.33% 设立
公司
成都格润特高
新材料有限公 四川省成都市 四川省成都市 生产加工 100.00% 设立
司
自贡长城硬面
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 84.00% 设立
材料有限公司
株洲长江硬质
合金工具有限 湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 非同一控制
公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
自贡硬质合金有限责
14.18% 1,642,269.86 80,971,564.20
任公司（合并）
深圳市金洲精工科技
25.00% 13,600,216.71 10,694,159.00 118,619,727.94
股份有限公司
株洲钻石切削刀具股
17.21% 12,157,081.92 12,771,677.50 330,988,906.90
份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
自贡
硬质
943,44 801,99 1,745, 1,067, 203,87 1,270, 920,09 816,88 1,736, 1,162, 107,67 1,269,
合金
4,377. 2,109. 436,48 023,34 0,095. 893,44 7,741. 6,646. 984,38 159,76 6,345. 836,11
有限
34 60 6.94 6.76 00 1.76 08 08 7.16 9.62 00 4.62
责任
公司
深圳
市金
洲精 431,49 320,01 751,51 108,62 168,40 277,03 415,48 341,93 757,41 274,30 20,464 294,77
工科 3,025. 7,080. 0,106. 9,852. 5,137. 4,990. 1,116. 4,684. 5,800. 7,497. ,553.1 2,050.
技股 62 47 09 39 76 15 23 68 91 21 3 34
份有
限公
司
株洲
钻石
切削 1,173, 1,207, 2,380, 396,53 61,212 457,74 1,125, 1,265, 2,390, 403,35 64,866 468,22
刀具 399,33 136,10 535,44 3,531. ,865.8 6,397. 078,26 586,96 665,22 5,940. ,908.8 2,849.
股份 8.10 8.26 6.36 46 8 34 7.64 1.07 8.71 84 7 71
有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
自贡硬质
930,378,23 7,527,203. 7,394,772. -54,140,98 716,032,46 -13,110,77 -9,471,074. -20,350,41
合金有限
2.06 34 64 8.65 5.65 4.84 84 0.71
责任公司
深圳市金
洲精工科 357,705,84 54,400,432 54,400,432 52,964,099 335,296,80 51,148,830 51,148,830 72,485,293
技股份有 2.83 .22 .22 .96 6.50 .56 .56 .35
限公司
株洲钻石
切削刀具 710,995,08 70,623,245 73,574,586 75,045,989 575,035,07 17,580,921 18,853,157 133,986,26
股份有限 6.18 .94 .69 .08 0.99 .22 .78 8.20
公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的
主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
期末余额
以公允价值计量且
金融资产项目 持有至到
其变动计入当期损 贷款和应收款项 可供出售金融资产
期投资 合计
益的金融资产
货币资金 618,868,509.50 618,868,509.50
应收票据 444,213,072.13 444,213,072.13
应收账款 993,922,947.48 993,922,947.48
其他应收款 33,188,380.05 33,188,380.05
可供出售金融资产 4,980,387.23 4,980,387.23
合 计 2,090,192,909.16 4,980,387.23 2,095,173,296.39
接上表：
期初余额
以公允价值计量且
金融资产项目 持有至到期
其变动计入当期损 贷款和应收款项 可供出售金融资产
投资 合计
益的金融资产
货币资金 601,542,301.16 601,542,301.16
应收票据 398,439,555.64 398,439,555.64
应收账款 660,997,655.89 660,997,655.89
其他应收款 27,595,953.30 27,595,953.30
可供出售金融资产 10,669,942.61 10,669,942.61
合 计 1,688,575,465.99 10,669,942.61 1,699,245,408.60
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
期末余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债
当期损益的金融负债 合计
短期借款 986,746,614.29 986,746,614.29
应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款 903,668,510.01 903,668,510.01
应付利息 4,476,852.93 4,476,852.93
其他应付款 315,775,890.36 315,775,890.36
一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 64,000,000.00
长期借款 594,688,187.00 594,688,187.00
合 计 2,874,356,054.59 2,874,356,054.59
接上表：
期初余额
金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入
其他金融负债
当期损益的金融负债 合计
短期借款 1,075,291,861.5 1,075,291,861.5
应付票据 104,855,900.00 104,855,900.00
应付账款 629,820,016.75 629,820,016.75
应付利息 1,128,776.45 1,128,776.45
其他应付款 116,871,513.08 116,871,513.08
一年内到期的非流动负债 389,000,000.00 389,000,000.00
长期借款 360,960,914.00 360,960,914.00
合 计 2,677,800,269.50 2,677,800,269.50
2、信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、应收账款等，这些金融资产
的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
期末余额
项目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
应收票据 444,213,072.13 444,213,072.13
接上表：
期初余额
项 目 逾期
合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
应收票据 398,439,555.64 398,439,555.64
截至2017年6月30日，尚未逾期且未发生减值的应收票据与近期无违约记录的客户有关。
3、流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用控股股东委托贷款与银行借款融资手段相结合以保持融资的持续
性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本
公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预
测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
期末余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 986,746,614.29 986,746,614.29
应付票据 5,000,000.00 5,000,000.00
应付账款（账龄） 841,803,519.38 32,304,929.5 17,266,322.51 12,293,738.57 903,668,510.01
其他应付款（账龄） 253,431,160.61 9,883,056.18 3,602,258.37 48,859,415.20 315,775,890.36
应付利息 4,476,852.93 4,476,852.93
一年内到期的非流动负债 64,000,000.00 64,000,000.00
长期借款 583,000,000.00 11,688,187.00 594,688,187.00
接上表：
期初余额
项 目
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,075,291,861.55 1,075,291,861.55
应付票据 104,855,900.00 104,855,900.00
应付账款（账龄） 567,837,157.75 26,531,613.15 23,924,535.06 11,526,710.79 629,820,016.75
其他应付款（账龄） 57,530,519.72 5,979,699.48 5,474,257.64 47,887,036.24 116,871,513.08
应付利息 1,128,776.45 1,128,776.45
一年内到期的非流动负债 389,000,000.00 389,000,000.00
长期借款 347,000,000.00 13,960,914.00 360,960,914.00
4、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的
长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能
的变动时，将对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
本期
项 目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 0.4% 6,524,124.53/ 6,202,945.28 6,202,945.28
接上表：
上期
项 目
基准点增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币 0.4% 7,851,726.17/ 7,336,582.82 7,336,582.82
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行
的销售所致。本公司销售额约7.97%（2016年：10.17%） 是以发生销售的经营单位的记账本
位币以外的货币计价的，成本以经营单位的记账本位币计价。本公司因销售收到的外币一般
直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
（3）权益工具投资价格风险
无。
5、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（2）权益工具投资 4,135,174.32 4,135,174.32
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票在二级交易市场价格
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南有色金属有 长沙市劳动西路 有色金属综合生
366,805.80 万元 60.94% 60.94%
限公司 290 号 产商
本企业最终控制方是中国五矿集团公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
南昌硬质合金有限责任公司 同一最终控制人
五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人
华伟纳精密工具（昆山)有限公司 同一最终控制人
五矿营口中板有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色新材料科技有限公司 同一最终控制人
金瑞新材料科技股份有限公司 同一最终控制人
湖南有色金属有限公司 母公司
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 同一最终控制人
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 同一最终控制人
郴州钻石钨制品有限责任公司 同一最终控制人
江西省修水赣北钨业有限公司 同一最终控制人
湖南有色株硬资产经营有限公司 同一最终控制人
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人
湖南有色重型机器有限责任公司 同一最终控制人
金玛国际运输代理有限公司 同一最终控制人
赣州市赣南钨业有限公司 同一最终控制人
五矿二十三冶建设集团有限公司 同一最终控制人
北京第五广场置业有限公司 同一最终控制人
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
五矿有色金属股
钨及化合物 494,305,699.42 1,360,769,230.76 否 411,827,317.00
份有限公司
郴州钻石钨制品
钨及化合物 44,748,321.66 201,709,401.71 否 11,410,598.28
有限责任公司
南昌硬质合金有 钨及化合物\硬
33,908,644.38 120,085,470.09 否 33,915,605.47
限责任公司 质合金
江西省修水赣北
钨及化合物 28,988,803.42 192,307,692.31 否
钨业有限公司
五矿二十三冶建
接收劳务 3,697,730.87 3,697,730.87 否
设集团有限公司
华伟纳精密工具
（昆山）有限公 硬质合金 2,621,230.01 2,621,230.01 否 5,321,817.43
司
五矿二十三冶建
设集团第二工程 接收劳务 276,608.26 276,608.26 否
有限公司
金玛国际运输代
接受劳务 1,905.66 1,905.66 否
理有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
五矿有色金属股份有限公司 钨及化合物、提供劳务 36,318,526.29 2,498,461.54
硬质合金、钨及化合物、
南昌硬质合金有限责任公司 20,802,748.77 11,739,268.15
钽铌及其化合物
华伟纳精密工具（昆山）有
硬质合金、钨及化合物 8,764,758.57 11,611,391.14
限公司
郴州钻石钨制品有限责任公 钨及化合物 3,230,769.23 188,679.25
司
五矿营口中板有限责任公司 硬质合金、 1,357,136.74 3,411,587.01
湖南有色新材料科技有限公
钨及化合物、钼及化合物 1,054,420.34 1,207,511.21
司
江西省修水赣北钨业有限公
提供劳务 4,830.19
司
湖南有色重型机器有限责任
钨及化合物 1,872.00
公司
Zigong International
钨及化合物 60,837,600.00
Marketing
五矿二十三冶建设集团有限
其他 27,487.18
公司
衡阳水口山金信铅业有限责
硬质合金 3,800.00
任公司
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南昌硬质合金有限责任公司 机器设备 495,957.02
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
湖南有色株硬资产经营有限
房屋 159,069.72
公司
北京第五广场置业有限公司 房屋 2,826,466.80
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
中国五矿集团公司 20,000,000.00 2017 年 03 月 08 日 2017 年 12 月 01 日 否
中国五矿集团公司 20,000,000.00 2017 年 05 月 03 日 2018 年 03 月 21 日 否
湖南有色金属控股集
200,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 22 日 否
团有限公司
湖南有色金属控股集
170,000,000.00 2016 年 09 月 13 日 2018 年 08 月 30 日 否
团有限公司
湖南有色金属控股集
3,000,000.00 2016 年 11 月 29 日 2018 年 11 月 25 日 否
团有限公司
湖南有色金属控股集
150,000,000.00 2016 年 12 月 01 日 2018 年 11 月 20 日 否
团有限公司
湖南有色金属控股集
100,000,000.00 2017 年 05 月 18 日 2019 年 05 月 18 日 否
团有限公司
湖南有色金属控股集
200,000,000.00 2017 年 05 月 22 日 2018 年 05 月 22 日 否
团有限公司
湖南有色金属控股集
200,000,000.00 2016 年 10 月 24 日 2017 年 10 月 23 日 否
团有限公司
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
湖南有色金属控股集
36,050,000.00 2016 年 07 月 05 日 2017 年 07 月 05 日
团有限公司
五矿有色金属控股有
92,000,000.00 2016 年 12 月 14 日 2017 年 12 月 14 日
限公司
拆出
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,751,170.24 839,692.00
（6）其他关联交易
本期发生额 上期发生额
公司名称 关联交易内容
（万元） （万元）
五矿有色金属控股有限公司 利息支出 102.27 868.07
湖南有色金属控股集团有限公司 利息支出 40.08 190.42
合 计 142.35 1,058.49
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 南昌硬质合金有限责任公司 8,655,609.51 744,087.87 1,916,927.51 664,212.01
应收账款 五矿营口中板有限责任公司 2,605,558.50 321,191.08 7,617,708.60 76,177.09
应收账款 华伟纳精密工具（昆山)有限公司 2,494,093.87 24,940.94
应收账款 五矿有色金属股份有限公司 2,065,223.73 20,652.24 2,318,400.00 23,184.00
应收账款 华伟纳精密工具（昆山）有限公司 1,168,590.00 11,685.90 6,624,201.35 66,242.01
应收账款 湖南有色新材料科技有限公司 285,375.01 2,853.75 375.00 3.75
应收账款 金瑞新材料科技股份有限公司 53,346.66 53,346.66 53,346.66 533.47
应收账款 五矿二十三冶建设集团有限公司 32,160.00 321.60
ZIGONGINTERNATIONAL
应收账款 34,234,766.00 342,347.66
MARKETING
应收账款 HPTecGmbH 6,652.67 6,221.82
应收账款 HPTec Korea Co. Ltd. 2,868,106.80 28,681.07
其他应收
湖南有色金属有限公司 43,842.48
款
其他应收
郴州钻石钨制品有限责任公司 200,000.00 2,000.00
款
其他应收
南昌硬质合金有限责任公司 5,290.08 52.90
款
预付款项 南昌硬质合金有限责任公司 13,277,368.29
湖南有色诚信工程监理有限责任
预付款项 600,000.00
公司
预付款项 华伟纳精密工具（昆山）有限公司 39,000.00
预付款项 湖南有色金属有限公司 2,653.30
预付款项 五矿二十三冶建设集团有限公司 256,518.13
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
短期借款 五矿有色金属控股有限公司 92,000,000.00 104,000,000.00
湖南有色金属控股集团有限
短期借款 36,050,000.00 418,050,000.00
公司
应付账款 五矿有色金属股份有限公司 370,094,148.62 328,848,150.46
郴州钻石钨制品有限责任公
应付账款 24,421,622.46 33,143,115.13
司
应付账款 南昌硬质合金有限责任公司 6,235,357.04 19,039,963.17
华伟纳精密工具（昆山)有限
应付账款 1,155,550.05 1,542,217.40
公司
五矿二十三冶建设集团第二
应付账款 796,623.08 90,000.00
工程有限公司
应付账款 湖南有色金属有限公司 175,280.80
江西省修水赣北钨业有限公
应付账款 29,819.01
司
湖南有色新材料科技有限公
应付账款 25,438.00
司
湖南有色株硬资产经营有限
应付账款 242,671.00
公司
湖南有色株硬资产经营有限
其他应付款 35,499,974.50 6,877,694.01
公司
其他应付款 南昌硬质合金有限责任公司 998,235.79 991,908.19
其他应付款 湖南有色金属有限公司 95,918.31
郴州钻石钨制品有限责任公
其他应付款 20,811.31
司
华伟纳精密工具（昆山)有限
其他应付款 8,295.00 8,295.00
公司
应付票据 五矿有色金属股份有限公司 19,000,000.00
湖南有色金属控股集团有限
应付利息 2,961,380.56
公司
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司收入及利润绝大部分来自硬质合金、钨产品的生产与销售，公司董事会认为这些
产品在生产与销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司硬质合金及钨产品
活动被视为硬质合金及钨产品单一分部。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按信用风险特征
812,57 15.59 812,57 100.00 812,5 15.59 812,574
组合计提坏账准 100.00%
4.52 % 4.52 % 74.52 % .52
备的应收账款
单项金额不重大 4,400
4,400,3 84.41 4,400,3 100.00 84.41 4,400,3
但单独计提坏账 ,364. 100.00%
64.41 % 64.41 % % 64.41
准备的应收账款 41
5,212
5,212,9 100.00 5,212,9 100.00 5,212,9
合计 ,938.
38.93 % 38.93 % 38.93
93
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
3 年以上 812,574.52 812,574.52 100.00%
合计 812,574.52 812,574.52 100.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 坏账准备
的比例（%）
上海申藏联合有限公司 非关联方 2,480,000.00 3 年以上 47.57 2,480,000.00
韩国公司 非关联方 1,920,364.41 3 年以上 36.84 1,920,364.41
美国公司 非关联方 656,769.32 3 年以上 12.6 656,769.32
阳江奇正五金有限公司 非关联方 142,078.10 3 年以上 2.7 142,078.10
内蒙包头铝厂 非关联方 13,727.10 3 年以上 0.26 13,727.10
合 计 5,212,938.93 100 5,212,938.93
2、其他应收账款
（1）其他应收款分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面
计提比 计提 账面价值
金额 比例 金额 价值 金额 比例 金额
例 比例
按信用风险特
征组合计提坏 15,070,932. 36.44 14,791, 279,4 15,054, 14,796,12 98.29 258,076.7
98.15% 36.41%
账准备的其他 56 % 452.24 80.32 199.30 2.51 % 9
应收款
单项金额不重
大但单独计提 26,288,181. 63.56 26,288, 26,288, 26,288,18 100.0
100% 63.59%
坏账准备的其 76 % 181.76 181.76 1.76 0%
他应收款
41,359,114. 41,079, 279,4 41,342, 41,084,30 258,076.7
合计 100% 100%
32 634.00 80.32 381.06 4.27 9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1-6 个月 275,394.26 2,753.94 1.00%
7-12 个月 7,200.00 360.00 5.00%
1 年以内小计 282,594.26 3,113.94 1.10%
3 年以上 14,788,338.30 14,788,338.30 100.00%
合计 15,070,932.56 14,791,452.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-4,670.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 41,359,114.32 41,342,381.06
合计 41,359,114.32 41,342,381.06
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
海南金海实业公司 往来款 10,163,513.20 3 年以上 24.57% 10,163,513.20
海南回元堂药业公
往来款 7,561,290.47 3 年以上 18.28% 7,561,290.47
司
兰州办事处 往来款 3,129,736.72 3 年以上 7.57% 3,129,736.72
金海旅游公司 往来款 3,270,715.77 3 年以上 7.91% 3,270,715.77
北京海泰公司 往来款 2,162,925.60 3 年以上 5.23% 2,162,925.60
合计 -- 26,288,181.76 -- 63.56% 26,288,181.76
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,951,828,338. 2,951,828,338. 2,961,828,338. 2,961,828,338.
对子公司投资
20 20 20 20
2,951,828,338. 2,951,828,338. 2,961,828,338. 2,961,828,338.
合计
20 20 20 20
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
湖南中钨高新
10,000,000.00 10,000,000.00
贸易有限公司
自贡硬质合金 548,716,336.0 548,716,336.0
有限责任公司 8 8
株洲硬质合金 2,403,112,002. 2,403,112,002.
集团有限公司 12 12
2,961,828,338. 2,951,828,338.
合计 10,000,000.00
20 20
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,061,246.78
持有至到期投资在持有期间的投资收益 9,754,426.54 7,087,159.53
合计 5,693,179.76 7,087,159.53
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,346,031.70
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 14,033,111.82
量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-188,099.71
出
减：所得税影响额 1,083,350.02
少数股东权益影响额 1,297,526.75
合计 12,810,167.04 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.95% 0.0933 0.0933
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.53% 0.0729 0.0729
司普通股股东的净利润