中钨高新材料股份有限公司
20220 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,542,983,322.95 726,905,254.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,617,619,391.86 911,746,149.85
应收款项融资 224,160,379.66 369,322,442.64
预付款项 73,488,490.58 64,919,912.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 53,155,602.54 58,516,546.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,007,374,276.25 1,738,351,995.35
合同资产
持有待售资产 36,827,015.31 36,827,015.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 60,744,130.13 59,584,278.01
流动资产合计 5,616,352,609.28 3,966,173,595.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,014,847.72 3,356,830.62
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,255,318,118.44 2,239,351,186.76
在建工程 506,791,521.22 411,780,899.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 500,141,460.98 505,901,435.78
开发支出 492,452.82 492,452.82
商誉
长期待摊费用 8,752,236.44 9,944,836.12
递延所得税资产 81,004,307.01 82,233,733.52
其他非流动资产 113,988,817.63 96,420,247.71
非流动资产合计 3,469,503,762.26 3,349,481,623.23
资产总计 9,085,856,371.54 7,315,655,218.35
流动负债：
短期借款 1,936,750,565.00 1,828,863,753.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,000,000.00 4,883,340.00
应付账款 852,428,092.36 547,240,956.06
预收款项 172,972,544.60
合同负债 167,358,221.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 113,131,688.47 94,946,250.63
应交税费 38,115,397.08 23,502,613.65
其他应付款 298,410,721.77 167,641,737.58
其中：应付利息 6,090,313.37 957,571.36
应付股利 11,955,123.99 755,034.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 49,000,000.00
其他流动负债 17,428,429.51
流动负债合计 3,432,623,115.81 2,889,051,196.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 414,540,910.46 192,540,910.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,318,946.77 12,318,946.77
长期应付职工薪酬 214,560,923.64 211,541,000.00
预计负债 246,456.20 242,280.50
递延收益 127,262,301.77 133,674,412.35
递延所得税负债 6,019,841.69 3,874,313.27
其他非流动负债 2,979,474.62
非流动负债合计 774,949,380.53 557,171,337.97
负债合计 4,207,572,496.34 3,446,222,534.46
所有者权益：
股本 1,054,290,442.00 880,116,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,246,885,787.49 2,540,220,427.82
减：库存股
其他综合收益 -114,605,748.17 -114,343,588.55
专项储备 5,493,307.42 4,362,083.94
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
一般风险准备
未分配利润 45,301,583.01 -57,515,079.14
归属于母公司所有者权益合计 4,285,303,777.63 3,300,778,778.95
少数股东权益 592,980,097.57 568,653,904.94
所有者权益合计 4,878,283,875.20 3,869,432,683.89
负债和所有者权益总计 9,085,856,371.54 7,315,655,218.35
法定代表人：李仲泽 主管会计工作负责人：宋国华 会计机构负责人：吴涛涛
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,105,106,372.64 231,951,575.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 52,897,268.86 990,000.00
应收款项融资 2,004,187.10 1,203,916.75
预付款项 272,631.22
其他应收款 203,919,803.49 240,040,419.50
其中：应收利息
应收股利 100,000,000.00 40,000,000.00
存货 282,132,558.30 2,225,297.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 60,000,000.00 410,000,000.00
其他流动资产 26,616,383.87 1,783,423.64
流动资产合计 1,732,949,205.48 888,194,632.47
非流动资产：
债权投资 250,000,000.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,159,828,338.20 3,159,828,338.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,748,267.65 1,265,535.44
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 67,816.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 34,591.17
递延所得税资产
其他非流动资产 2,362,233.92
非流动资产合计 3,413,938,839.77 3,161,196,280.91
资产总计 5,146,888,045.25 4,049,390,913.38
流动负债：
短期借款 500,000,000.00 470,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 145,832,218.22 1,000,380.40
预收款项
合同负债 19,085,041.48
应付职工薪酬 29,589,656.23 38,234,753.32
应交税费 774,981.52 72,008.20
其他应付款 226,157,136.16 253,562,629.66
其中：应付利息 560,136.99
应付股利 695,030.28 695,030.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 921,439,033.61 762,869,771.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,318,946.77 12,318,946.77
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,318,946.77 12,318,946.77
负债合计 933,757,980.38 775,188,718.35
所有者权益：
股本 1,054,290,442.00 880,116,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 3,402,622,947.72 2,695,957,588.05
减：库存股
其他综合收益 -7,028,700.00 -7,028,700.00
专项储备
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
未分配利润 -284,693,030.73 -342,781,627.90
所有者权益合计 4,213,130,064.87 3,274,202,195.03
负债和所有者权益总计 5,146,888,045.25 4,049,390,913.38
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 4,113,471,256.73 4,046,449,211.05
其中：营业收入 4,113,471,256.73 4,046,449,211.05
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,893,704,976.38 3,855,566,784.39
其中：营业成本 3,251,590,198.60 3,248,569,022.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 25,766,042.94 33,107,640.71
销售费用 189,919,180.92 196,741,498.19
管理费用 235,622,432.06 221,436,757.30
研发费用 152,046,026.41 111,540,446.05
财务费用 38,761,095.45 44,171,419.36
其中：利息费用 50,679,278.86 50,269,960.01
利息收入 2,695,736.11 3,158,837.98
加：其他收益 22,410,111.68 24,638,431.88
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,599,492.08 -5,809,888.87
资产减值损失（损失以“-”号填列） -56,108,032.81 -73,389,722.77
资产处置收益（损失以“-”号填列） -546,180.39 -416,842.22
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 179,922,686.75 135,904,404.68
加：营业外收入 490,126.61 2,478,342.36
减：营业外支出 9,866,861.37 7,412,431.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,545,951.99 130,970,315.95
减：所得税费用 32,039,359.92 26,972,557.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 138,506,592.07 103,997,758.12
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 138,506,592.07 103,997,758.12
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 102,816,662.15 73,655,877.66
2.少数股东损益 35,689,929.92 30,341,880.46
六、其他综合收益的税后净额 -516,242.19 -4,661,737.75
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -262,159.62 -3,621,981.99
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -207,908.94 74,482.87
1.重新计量设定受益计划变动额 74,482.87
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 -207,908.94
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -54,250.68 -3,696,464.86
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 1,257,725.68
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -54,250.68 -4,954,190.54
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -254,082.57 -1,039,755.76
七、综合收益总额 137,990,349.88 99,336,020.37
归属于母公司所有者的综合收益总额 102,554,502.53 70,033,895.67
归属于少数股东的综合收益总额 35,435,847.35 29,302,124.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1170 0.0837
（二）稀释每股收益 0.1170 0.0837
法定代表人：李仲泽 主管会计工作负责人：宋国华 会计机构负责人：吴涛涛
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 280,677,516.19 33,449,685.63
减：营业成本 273,813,315.37 30,133,505.02
税金及附加 291,057.77 32,717.97
销售费用 66,598.73
管理费用 48,290,630.25 35,049,210.51
研发费用
财务费用 4,648,954.02 2,561,291.08
其中：利息费用 9,967,971.28 13,908,190.47
利息收入 5,370,659.26 11,368,498.89
加：其他收益 334,351.79
投资收益（损失以“－”号填列） 107,523,402.51 7,966,792.44
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损
失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -315,717.18 681,777.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,013,800.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,095,197.17 -25,678,469.17
加：营业外收入
减：营业外支出 6,600.00 200,079.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 58,088,597.17 -25,878,549.12
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 58,088,597.17 -25,878,549.12
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 58,088,597.17 -25,878,549.12
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 58,088,597.17 -25,878,549.12
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,009,760,275.73 2,973,857,910.87
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 51,925,960.20 76,448,522.17
收到其他与经营活动有关的现金 75,789,968.12 27,872,806.73
经营活动现金流入小计 3,137,476,204.05 3,078,179,239.77
购买商品、接受劳务支付的现金 2,264,935,222.32 1,786,231,238.76
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 591,177,409.74 632,916,119.37
支付的各项税费 104,793,604.38 189,868,428.27
支付其他与经营活动有关的现金 208,123,243.17 328,688,336.08
经营活动现金流出小计 3,169,029,479.61 2,937,704,122.48
经营活动产生的现金流量净额 -31,553,275.56 140,475,117.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,012,750.02 2,241,505.18
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,750,000.00
投资活动现金流入小计 17,762,750.02 2,241,505.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
300,207,503.91 279,553,665.05
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,750,000.00
投资活动现金流出小计 315,957,503.91 279,553,665.05
投资活动产生的现金流量净额 -298,194,753.89 -277,312,159.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 882,787,218.81
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,987,247,027.00 1,226,145,355.41
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,870,034,245.81 1,226,145,355.41
偿还债务支付的现金 1,707,422,903.76 1,087,682,135.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 45,546,536.85 112,289,218.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 70,244,226.25
支付其他与筹资活动有关的现金 7,663,727.62
筹资活动现金流出小计 1,752,969,440.61 1,207,635,081.31
筹资活动产生的现金流量净额 1,117,064,805.20 18,510,274.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 11,512,543.33 2,485,235.19
五、现金及现金等价物净增加额 798,829,319.08 -115,841,533.29
加：期初现金及现金等价物余额 726,356,862.30 898,784,691.81
六、期末现金及现金等价物余额 1,525,186,181.38 782,943,158.52
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 156,175,929.89 23,410,153.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,121,538.83 2,076,279.44
经营活动现金流入小计 158,297,468.72 25,486,432.84
购买商品、接受劳务支付的现金 345,863,927.21 28,701,506.21
支付给职工以及为职工支付的现金 22,209,972.70 17,564,439.50
支付的各项税费 465,558.72 35,753.97
支付其他与经营活动有关的现金 14,093,511.33 83,595,522.16
经营活动现金流出小计 382,632,969.96 129,897,221.84
经营活动产生的现金流量净额 -224,335,501.24 -104,410,789.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 350,000,000.00
取得投资收益收到的现金 51,308,835.11 17,737,019.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
279.95
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,750,000.00
投资活动现金流入小计 417,058,835.11 17,737,299.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
3,804,196.34 103,377.50
现金
投资支付的现金 250,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 15,750,000.00
投资活动现金流出小计 269,554,196.34 103,377.50
投资活动产生的现金流量净额 147,504,638.77 17,633,921.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 882,787,218.81
取得借款收到的现金 500,000,000.00 420,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 165,550,000.00
筹资活动现金流入小计 1,482,787,218.81 585,550,000.00
偿还债务支付的现金 470,000,000.00 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,528,108.27 14,611,806.91
支付其他与筹资活动有关的现金 68,000,000.00
筹资活动现金流出小计 548,528,108.27 334,611,806.91
筹资活动产生的现金流量净额 934,259,110.54 250,938,193.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -23,450.98
五、现金及现金等价物净增加额 857,404,797.09 164,161,325.99
加：期初现金及现金等价物余额 231,951,575.55 337,859,920.27
六、期末现金及现金等价物余额 1,089,356,372.64 502,021,246.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 少数 所有
项目
其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 股东 者权
股本 其他 小计
权益 益合
优 永 其 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利
先 续 他 收益 准备 润 计
股 债
880, 3,869
2,540, -114, 4,362, 47,93 -57,5 3,300, 568,6
一、上年期末 116, ,432,
220,4 343,5 083.9 8,405. 15,07 778,7 53,90
余额 529. 683.8
27.82 88.55 4 88 9.14 78.95 4.94
00 9
加：会计政
策变更
前期差错
更正
同一控制下
企业合并
其他
880, 3,869
2,540, -114, 4,362, 47,93 -57,5 3,300, 568,6
二、本年期初 116, ,432,
220,4 343,5 083.9 8,405. 15,07 778,7 53,90
余额 529. 683.8
27.82 88.55 4 88 9.14 78.95 4.94
00 9
三、本期增减 174, 1,008
706,6 -262, 1,131, 102,8 984,5 24,32
变动金额（减 173, ,851,
65,35 159.6 223.4 16,66 24,99 6,192.
少以“－”号 913. 191.3
9.67 2 8 2.15 8.68 63
填列） 00 1
-262, 102,8 102,5 35,43 137,9
（一）综合收
159.6 16,66 54,50 5,847. 90,34
益总额
2 2.15 2.53 35 9.88
174,
（二）所有者 706,6 880,8 880,8
173,
投入和减少 65,35 39,27 39,27
913.
资本 9.67 2.67 2.67
00
174,
706,6 880,8 880,8
1．所有者投 173,
65,35 39,27 39,27
入的普通股 913.
9.67 2.67 2.67
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 -11,2 -11,2
配 00,08 00,08
9.46 9.46
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -11,2 -11,2
（或股东）的 00,08 00,08
分配 9.46 9.46
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
1,131, 1,131, 1,221
（五）专项储 90,43
223.4 223.4 ,658.
备 4.74
8 8 22
10,36 10,36 1,383, 11,74
1．本期提取 6,305. 6,305. 626.8 9,932
75 75 6 .61
-9,23 -9,23 -1,29 -10,5
2．本期使用 5,082. 5,082. 3,192. 28,27
27 27 12 4.39
（六）其他
1,05 4,878
3,246, -114, 5,493, 47,93 45,30 4,285, 592,9
四、本期期末 4,29 ,283,
885,7 605,7 307.4 8,405. 1,583. 303,7 80,09
余额 0,44 875.2
87.49 48.17 2 88 01 77.63 7.57
2.00 0
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
880, 2,545 3,181
-114, 3,761 47,93 -180, 593,24 3,775,
一、上年期末 116, ,422, ,776,
735,1 ,724. 8,405 727,0 8,651. 025,37
余额 529. 262.2 718.9
26.01 62 .88 76.78 21 0.15
00 3 4
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
880, 2,545 3,181
-114, 3,761 47,93 -180, 593,24 3,775,
二、本年期初 116, ,422, ,776,
735,1 ,724. 8,405 727,0 8,651. 025,37
余额 529. 262.2 718.9
26.01 62 .88 76.78 21 0.15
00 3 4
三、本期增减
-3,62 2,518 73,65 72,55 -75,94
变动金额（减 -3,393,
1,981 ,924. 5,877. 2,819 6,334.
少以“－”号 515.30
.99 01 66 .68 98
填列）
-3,62 73,65 70,03 29,302 99,336
（一）综合收
1,981 5,877. 3,895 ,124.7 ,020.3
益总额
.99 66 .67 0 7
（二）所有者 -7,663
-7,663,
投入和减少 ,727.6
727.62
资本 2
1．所有者投 -7,663 -7,663,
入的普通股 ,727.6 727.62
2
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-97,74 -97,74
（三）利润分
3,492. 3,492.
配
25 25
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 -97,74 -97,74
（或股东）的 3,492. 3,492.
分配 25 25
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
2,518 2,518
（五）专项储 158,76 2,677,
,924. ,924.
备 0.19 684.20
01 01
10,90 10,90 12,962
2,060,
1．本期提取 1,758 1,758 ,615.2
857.27
.00 .00 7
-8,38 -8,38 -1,902 -10,28
2．本期使用 2,833 2,833 ,097.0 4,931.
.99 .99 8 07
（六）其他
880, 2,545 3,254
-118, 6,280 47,93 -107, 517,30 3,771,
四、本期期末 116, ,422, ,329,
357,1 ,648. 8,405 071,1 2,316. 631,85
余额 529. 262.2 538.6
08.00 63 .88 99.12 23 4.85
00 3 2
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
880,11 2,695,9 -342,7
一、上年期末 -7,028, 47,938, 3,274,20
6,529. 57,588. 81,62
余额 700.00 405.88 2,195.03
00 05 7.90
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
880,11 2,695,9 -342,7
二、本年期初 -7,028, 47,938, 3,274,20
6,529. 57,588. 81,62
余额 700.00 405.88 2,195.03
00 05 7.90
三、本期增减
174,1 706,66 58,08
变动金额（减 938,927,
73,91 5,359.6 8,597.
少以“－”号填 869.84
3.00 7 17
列）
（一）综合收 58,08 58,088,5
益总额 8,597. 97.17
17
（二）所有者 174,1 706,66
880,839,
投入和减少 73,91 5,359.6
272.67
资本 3.00 7
174,1 706,66
1．所有者投 880,839,
73,91 5,359.6
入的普通股 272.67
3.00 7
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,054, 3,402,6 -284,6
四、本期期末 -7,028, 47,938, 4,213,13
290,4 22,947. 93,03
余额 700.00 405.88 0,064.87
42.00 72 0.73
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
880,1 2,695, 47,938
一、上年期末 -7,028, -308,70 3,308,283
16,52 957,58 ,405.8
余额 700.00 0,559.46 ,263.47
9.00 8.05 8
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
880,1 2,695, 47,938
二、本年期初 -7,028, -308,70 3,308,283
16,52 957,58 ,405.8
余额 700.00 0,559.46 ,263.47
9.00 8.05 8
三、本期增减
变动金额（减 -25,878, -25,878,5
少以“－”号 549.12 49.12
填列）
（一）综合收 -25,878, -25,878,5
益总额 549.12 49.12
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
880,1 2,695, 47,938
四、本期期末 -7,028, -334,57 3,282,404
16,52 957,58 ,405.8
余额 700.00 9,108.58 ,714.35
9.00 8.05 8
三、公司基本情况
中钨高新材料股份有限公司原名海南金海股份有限公司（2000 年 6 月 7 日，由于主业的变更，海南金
海股份有限公司更名为中钨高新材料股份有限公司），系 1993 年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字
（1993）第 4 号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996 年 11 月 11 日经中国证券监督管理
委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 2,150 万股。另外公司原内部职工股 780 万股获准占用额
度。1996 年 12 月 5 日金海股份 A 股共计 2,930 万股在深圳证券交易所上市，公司总股本达 8,650 万股。
1997 年 4 月 25 日，公司以 8,650 万股为基数向全体股东按每 10 股送 3.5 股，送股后，公司总股本为 11,677.50
万股。1999 年 4 月，公司以 11,677.50 万股为基数向全体股东按每 10 股送 2 股，用资本公积金转增 1 股，
送股后，公司总股本为 15,180.75 万股。1999 年 12 月，公司以 15,180.75 万股为基数向全体股东按每 10 股
配 2.30 股，配股后，公司总股本为 17,108.13 万股。2006 年 10 月 26 日，公司以流通股 7,452 万股为基数，
向全体流通股股东转增股份 5,149.33 万股，转增后，公司总股本为 22,257.46 万股。
2013 年 10 月 25 日，公司向湖南有色金属股份有限公司非公开发行 30,456.00 万股人民币普通股（A
股）股份（均为有限售条件流通股），购买其持有的株洲硬质合金集团有限公司 100%股权、自贡硬质合金
有限责任公司 80%股权，并于当日将相关证券登记手续办理完毕，发行后公司总股本为 52,713.47 万股，
并且于 2014 年 1 月 9 日办理完工商变更登记。
2013 年 12 月 31 日，公司向特定对象非公开发行股票 10,152.00 万股，新股发行价格为 9.02 元/股，共
计募集货币资金人民币 91,571.05 万元，增加股本 10,152.00 万股，发行后公司总股本为 62,865.47 万股。
2018 年 4 月 19 日召开的第八届董事会第五次会议、2018 年 6 月 20 日召开的 2017 年度股东大会审议
通过了 2017 年度利润分配及资本公积金转增股本预案，同意以公司 2017 年 12 月 31 日的总股本 628,654,664
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股。经公司申请，中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司核定，2018 年 7 月 2 日公司完成上述权益分派事项，至此，公司总股本由原来的 62,865.47 万股
增加至 88,011.65 万股。
公司 2020 年 2 月 27 日召开的第九届董事会第十四次（临时）会议、2020 年 3 月 16 日召开的第二次
临时股东大会审议通过《关于第四次修订公司<2018 年度非公开发行股票预案>的议案》，经中国证券监督
管理委员会核准、国务院国有资产管理委员会批复。公司本次实际非公开发行股票 17,417.3913 万股，发
行后总股本为人民币 105,429.0442 万股。
公司注册地：海南省海口市。
公司总部办公地址：湖南省株洲市荷塘区钻石路钻石大厦
公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽、铌等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、
销售及贸易业务；钢材、稀贵金属、化工产品及原料（专营除外）、矿产品、建材、五金工具、仪器仪表、
电器器材、汽车配件、纺织品贸易业务；旅游项目开发；进出口贸易按［1997］琼贸企审字第 C166 号文
经营。
本公司财务报表经公司董事会批准后于 2020 年 8 月 21 日报出。
本公司 2020 年度纳入合并范围的一级子公司共 3 户。详见“本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、
在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大疑虑的事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为正常营业周期。
4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
2、非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
本公司将控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
9、金融工具
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策
略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以
此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5、金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本
公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
6、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
10、应收票据
本公司所持有的应收票据主要为银行承兑汇票和商业承兑汇票。银行承兑汇票的承兑单位是银行，本
公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，判断该组合预期信用损失率很低，故不计提预期信用损失准备。对于商业承兑汇票，本
公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
根据各应收票据对应的应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表的比率计算。
11、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司亦采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收
账款和其他应收款）预期信用损失进行估计。
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 对同一客户的应收款项超过2,000 万元（含2,000万元）。
如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异，导致该
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将
提方法
无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采取
个别认定法计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除了单项确定预期信用损失的应收款项外，本公司按照账龄分布、是否为合并范围内关联方款项等共
同风险特征，以组合为基础确定预期信用损失。对于以账龄特征为基础的预期信用损失组合和合并范围内
关联方预期信用损失组合，通过应收款项违约风险敞口和预期信用损失率计算应收款项预期信用损失，并
基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
确定组合的依据及坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
账龄分析法组合 况的预测，编制应收款项账龄与整个应收款项存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失。
基于中钨高新合并范围内正常经营且财务状况良好的企业
合并范围内关联方组合 之间的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，判断该组合预期信用损失率为0。对
合并范围内非正常经营或财务状况不佳企业的应收款项，
单项计提坏账准备。
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，如果其未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合
的未来现金流量现值存在明显差异，导致该项应收款项如果按照预期信用损失率计提坏账准备，将无法真
实地反映其可收回金额的，则对该项应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
12、应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型【详见附注9、金融工具】进行处理。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，考虑所有合理且有依据的
信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项（包括应收账款和其他应收款）预期信用损失进
行估计【详见附注11、应收账款】。
14、存货
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按实际成本计价，原材料、库存商品发出采用加权平均
法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法
确定发出存货的成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货/存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可
变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素。公司拥 有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法有关合同资产预期信用损失的确定方法及会
计处理方法，参见 附注“金融工具减值”。
16、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过 一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履 约成本确认为一项资产： 1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括
直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担 的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并 计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中
出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 出售极可能发生，已经就一项出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协
议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账
面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计
量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用
后的净额增加的，以前减记的金额应予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——
持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比
例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公
司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
18、债权投资
对于债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和
未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
19、长期股权投资
1、投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3、确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4、长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
20、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值
与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
21、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 10-40 3-5 2.38-9.70
机器设备 年限平均法 10-18 3-5 5.28-9.70
运输工具 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
电子设备及其
年限平均法 5 3-5 19-19.40
他
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承
租人；（2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；（3） 即使资产的所有权不转
移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；（4） 承
租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含
90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以
上（含90%）]；（5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。融资租入的固定资
产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政
策计提折旧。
22、在建工程
1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
23、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3、借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括软件、土地使用权、专利权、非专利技术、商标权、特许权等，按成本进行初始计
量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命按下列标准进行估计：
（1）来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期
限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，
续约期计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，本公司通过与同行业的情况进行比较、参考历史经验、或聘
请相关专家进行论证等方法，综合各方面因素确定无形资产能为公司带来经济利益的期限。
按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产视为使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按
直线法摊销。
3、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查,包括:意于获取知识而进行的活动；研究成果
或其他知识的应用研究、评价和最终选择；材料、设备、产品、工序、系统或服务替代品的研究；以及新
的或经改进的材料、设备、产品、工序、系统或服务的可能替代品的配制、设计、评价和最终选择。
开发是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等。包括:生产前或使用前的原型和模型的设计、建造和测试；含新技
术的工具、夹具、模具和冲模的设计；不具有商业性生产经济规模的试生产设施的设计、建造和运营；新
的或改造的材料、设备、产品、工序、系统或服务所选定的替代品的设计、建造和测试等。
25、长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因公司合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减
值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而
对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预
计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者
其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内部报告的证据表
明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）
远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的
直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金
流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑
资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
26、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大
修理支出、租入固定资产的改良支出等。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期
平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。
27、合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和
合同负债以净额列示。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1、设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社
会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，
当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，
将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外,职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例
向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款,供款在发生时计入当期损益。
2、设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始
之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利
进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内
退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于
设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定
受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充
退休福利相关的服务费用（包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失）和利息净额计入当期损
益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
29、预计负债
1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该
项义务确认为预计负债。
2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
30、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否
则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时 即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中所产出 的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在
某一时点履行的履约义 务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司 就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已 拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该
商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上 的主要风险和报酬转移给
客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客 户已取
得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价 金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2) 合同中存
在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价
格， 不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3) 合同中存在重
大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该
交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商
品或服务控制权与 客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
31、政府补助
1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4、政府补助采用净额法
（1）与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接冲减相关成本。
公司处僵治困偶发性政府补助采用净额法核算，其他政府补助采用总额法核算。
5、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
6、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
7、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
34、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则 公司第九届董事
第 14 号——收入〉的通知》，要求在境内外同时上市的企业以及在境 会第十五次会议
外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企 决议批准。
业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1
月 1 日起施行； 执行企业会计准则的非上市企业，自 2021 年 1 月
1 日起施行。
公司根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间
信息不予调整，亦无需对以前年度进行追溯调整。本次会计政策变更不影响公司 2019 年度相关财务指标，
不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
2019 年 12 月 31 2020 年 01 月 01
项目 调整数
日 日
流动资产：
货币资金 726,905,254.20 726,905,254.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 911,746,149.85 911,746,149.85
应收款项融资 369,322,442.64 369,322,442.64
预付款项 64,919,912.99 64,919,912.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 58,516,546.77 58,516,546.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,738,351,995.35 1,738,351,995.35
合同资产
持有待售资产 36,827,015.31 36,827,015.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 59,584,278.01 59,584,278.01
流动资产合计 3,966,173,595.12 3,966,173,595.12
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 3,356,830.62 3,356,830.62
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,239,351,186.76 2,239,351,186.76
在建工程 411,780,899.90 411,780,899.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 505,901,435.78 505,901,435.78
开发支出 492,452.82 492,452.82
商誉
长期待摊费用 9,944,836.12 9,944,836.12
递延所得税资产 82,233,733.52 82,233,733.52
其他非流动资产 96,420,247.71 96,420,247.71
非流动资产合计 3,349,481,623.23 3,349,481,623.23
资产总计 7,315,655,218.35 7,315,655,218.35
流动负债：
短期借款 1,828,863,753.97 1,828,863,753.97
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,883,340.00 4,883,340.00
应付账款 547,240,956.06 547,240,956.06
预收款项 172,972,544.60 -172,972,544.60
合同负债 172,972,544.60 172,972,544.60
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 94,946,250.63 94,946,250.63
应交税费 23,502,613.65 23,502,613.65
其他应付款 167,641,737.58 167,641,737.58
其中：应付利息 957,571.36 957,571.36
应付股利 755,034.53 755,034.53
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 49,000,000.00 49,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,889,051,196.49 2,889,051,196.49
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 192,540,910.46 192,540,910.46
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,318,946.77 12,318,946.77
长期应付职工薪酬 211,541,000.00 211,541,000.00
预计负债 242,280.50 242,280.50
递延收益 133,674,412.35 133,674,412.35
递延所得税负债 3,874,313.27 3,874,313.27
其他非流动负债 2,979,474.62 2,979,474.62
非流动负债合计 557,171,337.97 557,171,337.97
负债合计 3,446,222,534.46 3,446,222,534.46
所有者权益：
股本 880,116,529.00 880,116,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,540,220,427.82 2,540,220,427.82
减：库存股
其他综合收益 -114,343,588.55 -114,343,588.55
专项储备 4,362,083.94 4,362,083.94
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
一般风险准备
未分配利润 -57,515,079.14 -57,515,079.14
归属于母公司所有者权益合计 3,300,778,778.95 3,300,778,778.95
少数股东权益 568,653,904.94 568,653,904.94
所有者权益合计 3,869,432,683.89 3,869,432,683.89
负债和所有者权益总计 7,315,655,218.35 7,315,655,218.35
调整情况说明
公司合并资产负债表2019年12月31日预收款项系预收的合同货款172,972,544.60元，根据新收入准则的
规定，2020年1月1日调整至合同负债科目。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 231,951,575.55 231,951,575.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 990,000.00 990,000.00
应收款项融资 1,203,916.75 1,203,916.75
预付款项
其他应收款 240,040,419.50 240,040,419.50
其中：应收利息
应收股利 40,000,000.00 40,000,000.00
存货 2,225,297.03 2,225,297.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 410,000,000.00 410,000,000.00
其他流动资产 1,783,423.64 1,783,423.64
流动资产合计 888,194,632.47 888,194,632.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,159,828,338.20 3,159,828,338.20
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,265,535.44 1,265,535.44
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 67,816.10 67,816.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 34,591.17 34,591.17
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,161,196,280.91 3,161,196,280.91
资产总计 4,049,390,913.38 4,049,390,913.38
流动负债：
短期借款 470,000,000.00 470,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,000,380.40 1,000,380.40
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 38,234,753.32 38,234,753.32
应交税费 72,008.20 72,008.20
其他应付款 253,562,629.66 253,562,629.66
其中：应付利息 560,136.99 560,136.99
应付股利 695,030.28 695,030.28
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 762,869,771.58 762,869,771.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 12,318,946.77 12,318,946.77
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 12,318,946.77 12,318,946.77
负债合计 775,188,718.35 775,188,718.35
所有者权益：
股本 880,116,529.00 880,116,529.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,695,957,588.05 2,695,957,588.05
减：库存股
其他综合收益 -7,028,700.00 -7,028,700.00
专项储备
盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
未分配利润 -342,781,627.90 -342,781,627.90
所有者权益合计 3,274,202,195.03 3,274,202,195.03
负债和所有者权益总计 4,049,390,913.38 4,049,390,913.38
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13、10、9、6、3、简易征收
城市维护建设税 应缴流转税税额 7
企业所得税 应纳税所得额 15、25、20、0-35%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
株洲硬质合金集团有限公司 15%
株洲钻石切削刀具股份有限公司 15%
深圳市金洲精工科技股份有限公司 15%
华伟纳精密工具（昆山）有限公司 15%
自贡长城硬面材料有限责任公司 15%
自贡硬质合金有限责任公司 15%
成都格润特高新材料有限公司 15%
自贡科瑞德新材料有限责任公司 15%
株洲市硬质合金加工有限公司 20%
中钨共享服务（湖南）有限公司 20%
公司境内其他子公司 25%
境外子公司 0-35%
2、税收优惠
1、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲硬质合
金集团有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2020年9
月4日。
2、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石切
削刀具股份有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2020
年9月4日。
3、经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局批准，
深圳市金洲精工科技股份有限公司被认定为深圳市高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率
优惠期至2020年8月17日。
4、经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局批准，株洲钻石钻
掘工具有限公司被认定为湖南省高新技术企业，报告期内适用15%的所得税税率，税率优惠期至2021年10
月28日。
5、经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局批准，华伟纳精密
工具（昆山）有限公司被认定为江苏省高新技术企业，适用15%的所得税税率，税率优惠期至2021年11月
30日。
6、根据《大安区国家税务局转发自贡市国家税务局关于同意自贡科瑞德新材料有限责任公司2010年
度享受西部大开发企业所得税优惠税率的批复》（大国税发[2011]108号）、《关于深入西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公
告》（税务总局公告2012年第12号），自贡硬质合金有限责任公司、自贡科瑞德新材料有限责任公司、成
都格润特新材料有限公司、自贡长城硬面材料有限责任公司符合西部大开发企业所得税优惠税率条件，报
告期内适用15%的所得税税率。
7、根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号第二条
及第六条规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入
应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，
减按50%计入应纳税所得额，按20％的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 237,522.12 212,599.62
银行存款 1,524,891,991.14 726,040,206.24
其他货币资金 17,853,809.69 652,448.34
合计 1,542,983,322.95 726,905,254.20
其中：存放在境外的款项总额 93,970,567.39 84,764,595.55
因抵押、质押或冻结等对使用有
17,797,141.57 548,391.90
限制的款项总额
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏账 52,374, 15,260, 37,113,5 51,480, 15,526,6 35,953,95
3.12% 29.14% 5.31% 30.16%
准备的应收账款 123.97 565.86 58.11 653.30 93.65 9.65
其中：
单项金额重大并
32,393, 9,717,9 22,675, 32,443, 9,732,99 22,710,32
单项计提坏账准 1.93% 30.00% 3.35% 30.00%
314.77 94.43 320.34 314.77 4.43 0.34
备的应收账款
单项金额虽不重
大但单项计提坏 19,980, 5,542,5 14,438, 19,037, 5,793,69 13,243,63
1.19% 27.75% 1.96% 30.43%
账准备的应收账 809.20 71.43 237.77 338.53 9.22 9.31
款
1,622,9 1,580,5
按组合计提坏账 42,401, 918,314 42,522,6 875,792,1
07,817. 96.88% 2.61% 05,833. 94.69% 4.63%
准备的应收账款 984.10 ,810.23 20.03 90.20
85 75
其中：
1,622,9 1,580,5
42,401, 918,314 42,522,6 875,792,1
账龄分析法组合 07,817. 96.88% 2.61% 05,833. 94.69% 4.63%
984.10 ,810.23 20.03 90.20
85 75
1,675,2 1,617,6
57,662, 969,795 100.00 58,049,3 911,746,1
合计 81,941. 19,391.
549.96 ,463.53 % 13.68 49.85
82 86
按单项计提坏账准备：单项金额重大
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
河北康多硬质合金
32,393,314.77 9,717,994.43 30.00% 单项金额重大
制品有限公司
合计 32,393,314.77 9,717,994.43 -- --
按单项计提坏账准备：单项金额不重大
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
公司已起诉并胜诉，
东莞市凌双五金制
57,467.14 57,467.14 100.00% 现余额是仍未执行
品有限公司
余款
预计未来可收回的
HPTec 德国之关联方 现金流量现值小于
19,405,196.54 4,966,958.77 25.60%
债务人 合同现金流量的现
值
韩国 HPTec 之债务
518,145.52 518,145.52 100.00% 公司已注销或停业
人
合计 19,980,809.20 5,542,571.43 -- --
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 1,481,000,224.12 14,809,811.98 1.00%
7-12 个月（含 12 个月） 105,404,222.70 5,270,211.13 5.00%
1-2 年（含 2 年） 16,027,248.52 4,808,174.86 30.00%
2-3 年（含 3 年） 5,924,672.79 2,962,336.41 50.00%
3 年以上 14,551,449.72 14,551,449.72 100.00%
合计 1,622,907,817.85 42,401,984.10 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,586,404,446.82
1-6 个月（含 6 个月） 1,481,000,224.12
7-12 个月（含 12 个月） 105,404,222.70
1至2年 62,225,647.96
2至3年 5,924,672.79
3 年以上 20,727,174.25
3至4年 6,720,242.14
4至5年 2,424,654.39
5 年以上 11,582,277.72
合计 1,675,281,941.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项金额重大
并单项计提坏
9,732,994.43 -15,000.00 9,717,994.43
账准备的应收
账款
单项金额虽不
重大但单项计
5,793,699.22 -251,127.79 5,542,571.43
提坏账准备的
应收账款
账龄分析法 42,522,620.03 5,717,147.24 -6,337,783.17 500,000.00 42,401,984.10
合计 58,049,313.68 5,702,147.24 -6,588,910.96 500,000.00 57,662,549.96
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
合计 6,588,910.96
重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
株洲京珠硬质合金 总经理办公会审
材料款 6,319,917.45 无法收回 否
新材料有限公司 批
亚纳科技（深圳）有 总经理办公会审
货款 251,127.79 无法收回 否
限公司 批
佛山高明区乐得士 总经理办公会审
货款 17,865.72 无法收回 否
热换设备有限公司 批
合计 -- 6,588,910.96 -- -- --
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例
河北康多硬质合金制品有限公
32,393,314.77 1.93% 9,717,994.43
司
KENNAMETAL INC 28,536,841.32 1.70% 285,368.41
C.T.S.Industries Pte Ltd 25,836,664.38 1.54% 258,366.64
生益电子股份有限公司 20,487,602.87 1.22% 204,876.03
FAIRPORT TOOLS LLC 17,763,984.70 1.06% 177,639.85
合计 125,018,408.04 7.45%
3、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 224,160,379.66 369,322,442.64
合计 224,160,379.66 369,322,442.64
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
应收款项融资本期增减变动变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
应收票据 369,322,442.64 224,160,379.66 369,322,442.64 224,160,379.66
合 计 369,322,442.64 224,160,379.66 369,322,442.64 224,160,379.66
应收款项融资本期公允价值变动情况：
项 目 初始成本 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收票据 224,309,871.57 -149,491.91 224,160,379.66 149,491.91
合 计 224,309,871.57 -149,491.91 224,160,379.66 149,491.91
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值
准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 72,991,162.68 99.32% 64,339,463.81 99.11%
1至2年 195,219.14 0.27% 258,915.11 0.40%
2至3年 168,233.97 0.23% 182,609.30 0.28%
3 年以上 133,874.79 0.18% 138,924.77 0.21%
合计 73,488,490.58 -- 64,919,912.99 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%）
赣州海盛钨钼集团有限公司 10,720,388.20 14.59
Viper 7,042,287.52 9.58
临朐县卧龙硬质合金有限公司 3,191,584.00 4.34
株洲普瑞材料有限责任公司 2,840,000.00 3.86
中国石油天然气股份有限公司湖南
2,377,715.87 3.24
株洲销售分公司
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 53,155,602.54 58,516,546.77
合计 53,155,602.54 58,516,546.77
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
预付账款转入 543,751.43 543,751.43
增值税退税 24,302,534.68 32,243,197.92
押金及保证金 4,519,783.14 6,412,902.75
备用金 5,766,786.99 2,523,348.15
往来款 26,462,793.43 25,949,678.57
其他 103,437.54 631,950.85
合计 61,699,087.21 68,304,829.67
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 6,350,399.19 3,437,883.71 9,788,282.90
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 413,085.48 -254,800.00 158,285.48
本期转销 1,403,083.71 1,403,083.71
2020 年 6 月 30 日
6,763,484.67 1,780,000.00 8,543,484.67
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 51,685,377.66
1-6 个月 45,122,418.05
7-12 个月 6,562,959.61
1至2年 2,923,009.49
2至3年 729,831.10
3 年以上 6,360,868.96
3至4年 961,793.13
4至5年 2,672,581.15
5 年以上 2,726,494.68
合计 61,699,087.21
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法 6,350,399.19 413,085.48 6,763,484.67
单项金额虽不
重大但单项计
3,437,883.71 -254,800.00 1,403,083.71 1,780,000.00
提坏账准备的
应收账款
合计 9,788,282.90 158,285.48 1,403,083.71 8,543,484.67
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
株洲京株硬质合金新材料有限公司 1,403,083.71
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
其他应收款性 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
质 交易产生
株洲京株硬质合金 已执行法院判决 总经理办公会
材料款 1,403,083.71 否
新材料有限公司 审批
合计 -- 1,403,083.71 -- -- --
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
出口退税 出口退税 24,302,534.68 1-6 个月 39.39% 243,025.35
自贡长城工具 5,680,000.00 1-6 个月,7-12 个 9.21%
往来款 256,000.00
公司 月
张博 备用金 756,387.10 1-6 个月 1.23% 7,563.87
昆山淀山湖强村
投资管理有限公 押金 700,000.00 7-12 个月 1.13% 35,000.00
司
自贡市住房和城
押金及保证金 599,861.10 7-12 个月 0.97% 299,930.55
乡建设局
合计 -- 32,038,782.88 -- 51.93% 841,519.77
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
308,944,712.4 289,618,827.0 384,873,630.1 361,727,825.0
原材料 19,325,885.42 23,145,805.01
5 3 0 9
605,793,548.3 565,372,447.4 560,437,858.2 516,389,466.4
在产品 40,421,100.93 44,048,391.73
8 5 0 7
1,067,592,582. 1,028,517,157. 768,246,091.9 731,771,201.6
库存商品 39,075,425.32 36,474,890.36
92 60 9 3
周转材料 33,108,592.19 33,108,592.19 15,278,918.75 15,278,918.75
109,333,165.6 109,333,165.6
发出商品 87,790,808.76 87,790,808.76
8 8
其他 2,966,443.22 2,966,443.22 3,851,417.73 3,851,417.73
2,106,196,687. 2,007,374,276. 1,842,021,082. 103,669,087.1 1,738,351,995.
合计 98,822,411.67
92 25 45 0 35
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 23,145,805.01 10,005,356.64 13,825,276.23 19,325,885.42
在产品 44,048,391.73 34,974,724.74 38,602,015.54 40,421,100.93
库存商品 36,474,890.36 11,127,951.43 8,527,416.47 39,075,425.32
103,669,087.1
合计 56,108,032.81 60,954,708.24 98,822,411.67
0
可变现净值的确认依据为存货合同价格或一般售价减去预计发生的成本、费用及税金后的净值。
存货跌价转销的原因为存货已领用或出售。
7、持有待售资产
单位： 元
预计处置费
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置时间
用
2020 年 12 月 31
土地使用权 19,623,751.57 19,623,751.57 84,744,900.00
日
2020 年 12 月 31
房屋构筑物 17,203,263.74 17,203,263.74 23,255,100.00
日
合计 36,827,015.31 36,827,015.31 108,000,000.00 --
其他说明：
子公司株洲硬质合金集团有限公司于2019年9月与株洲市石峰区土地收储中心签订《国有土地收储合
同》，以10800万元将部分国有土地使用权及地上建（构）筑物转让给株洲市石峰区土地收储中心，公司
预计2020年完成上述国有土地使用权及地上建筑物的转让。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费款及待抵扣进项税 57,471,046.88 58,566,247.70
理财产品 1,018,030.31
其他 3,273,083.25
合计 60,744,130.13 59,584,278.01
9、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
西部材料股票投资 2,329,878.06 2,641,212.72
重庆钢铁股票投资 126,849.66 157,497.90
湖南鑫泰保险经纪有限公司股权
500,000.00 500,000.00
投资
华融湘江银行股权投资 58,120.00 58,120.00
合计 3,014,847.72 3,356,830.62
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 其他综合收益
价值计量且其
确认的股利 转入留存收益 转入留存收益
项目名称 累计利得 累计损失 变动计入其他
收入 的 的
综合收益的原
金额 原因
因
2,101,685.5
西部材料股票投资
1
重庆钢铁股票投资 56,188.44
华融湘江银行股权
20,397.00
投资
紫光创新投资有限 15,000,000.0
公司股权投资 0
湖南鑫泰保险经纪
有限公司股权投资
其他说明：
公司取得上述金融资产不以出售获利为目的，初始确认时，公司管理层将其指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。
10、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,255,318,118.44 2,239,351,186.76
合计 2,255,318,118.44 2,239,351,186.76
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,108,287,781.89 5,067,481,473.19 62,603,797.63 362,166,547.56 6,600,539,600.27
2.本期增加金
41,265,258.85 156,343,971.58 629,256.98 18,743,572.07 218,644,018.62
额
（1）购置 69,411,111.98 629,256.98 18,743,572.07 90,445,900.17
（2）在建工程
41,265,258.85 86,932,859.60 128,198,118.45
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
18,017,806.51 23,186,413.06 4,938,072.80 3,479,794.37 37,045,147.53
额
（1）处置或报
18,017,806.51 23,186,413.06 4,938,072.80 3,479,794.37 37,045,147.53
废
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 647,384,519.45 3,365,636,352.33 47,722,657.27 274,413,758.42 4,335,157,287.47
2.本期增加金
21,913,130.58 152,093,909.00 1,506,355.28 13,774,844.91 190,101,713.53
额
（1）计提 21,913,130.58 152,093,909.00 1,506,355.28 13,774,844.91 190,101,713.53
3.本期减少金
29,098,511.41 4,533,724.35 3,412,911.77 37,045,147.53
额
（1）处置或报
29,098,511.41 4,533,724.35 3,412,911.77 37,045,147.53
废
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额 26,015,621.09 1,565.80 13,939.15 26,031,126.04
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
1,565.80 1,565.80
额
（1）处置或报
1,565.80 1,565.80
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
462,237,584.20 1,685,991,660.70 13,599,693.61 88,163,853.30 2,255,318,118.44
值
2.期初账面价
460,903,262.44 1,675,829,499.77 14,879,574.56 87,738,849.99 2,239,351,186.76
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 19,911,150.75 7,610,599.15 12,300,551.60
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
设备 7,295,944.63
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
株洲钻石切削刀具股份有限公司
351,481.19 正在办理中
钻石工业园西门
11、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 506,791,521.22 411,780,899.90
合计 506,791,521.22 411,780,899.90
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
288,931,615.2 288,931,615.2 226,225,865.7 226,225,865.7
精密产业园
1 1 2 2
刀具三技改 64,168,713.51 64,168,713.51 9,476,386.76 9,476,386.76
2012 自制涂层
3,046,178.57 3,046,178.57 3,046,178.57 3,046,178.57
炉
200 万件高品
质精密耐磨零 20,979.91 20,979.91 27,461,018.23 27,461,018.23
件项目
2013 年涂层炉 161,598.42 161,598.42 161,598.42 161,598.42
设备安装 4,176,033.50 4,176,033.50 14,750,603.05 14,750,603.05
采掘合金及工
具线升级扩能 115,384.62 115,384.62 7,302,607.83 7,302,607.83
改造项目
异型合金生产
线技术改造项 11,868,993.28 11,868,993.28 10,492,886.83 10,492,886.83
目
1500 吨型材生
产线技术改造 10,676,046.13 10,676,046.13 10,580,179.52 10,580,179.52
项目
2000 吨棒型材
70,298,169.05 70,298,169.05 32,281,846.17 32,281,846.17
技术改造项目
华伟纳厂房改
8,716,509.21 8,716,509.21 8,277,956.78 8,277,956.78
造工程
CVD 涂层炉 5,393,375.28 5,393,375.28 5,393,375.28 5,393,375.28
精密零件扩能
51,898.51 51,898.51 3,834,010.94 3,834,010.94
改造
其他 39,166,026.02 39,166,026.02 52,496,385.80 52,496,385.80
506,791,521.2 506,791,521.2
合计 411,780,899.90 411,780,899.90
2 2
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
977,50 226,22 288,93
精密产 67,577, 4,871,3
0,000.0 5,865.7 1,615.2 53.01% 53.01 其他
业园 059.49 10.00
0 2 1
刀具三 9,476,3 67,495, 12,803, 64,168,
其他
技改 86.76 346.03 019.28 713.51
2012 自
3,046,1 3,046,1
制涂层 99.99% 99.99 其他
78.57 78.57
炉
200 万
件高品
64,550, 27,461, 969,19 28,409, 20,979.
质精密 99.99% 99.99 其他
000.00 018.23 0.51 228.83 91
耐磨零
件项目
2013 年 39,600, 161,59 161,59
其他
涂层炉 000.00 8.42 8.42
设备安 14,750, 28,861, 39,435, 4,176,0
其他
装 603.05 117.74 687.29 33.50
异型合
金生产
30,000, 10,492, 1,481,0 104,94 11,868,
线技术 39.92% 39.92 其他
000.00 886.83 49.21 2.76 993.28
改造项
目
2000 吨
356,38
棒型材 32,281, 38,016, 70,298,
6,400.0 19.73% 19.73 其他
技术改 846.17 322.88 169.05
0
造项目
采掘合
金及工
具线升 13,980, 7,302,6 6,446,0 13,633, 115,384
99.99 其他
级扩能 000.00 07.83 01.57 224.78 .62
改造项
目
1500 吨
型材生
94,230, 10,580, 3,802,7 3,706,8 10,676,
产线技 15.27% 15.27 其他
000.00 179.52 63.14 96.53 046.13
术改造
项目
华伟纳
8,277,9 496,07 57,522. 8,716,5
厂房改 其他
56.78 4.56 13 09.21
造工程
CVD 5,393,3 5,393,3
其他
涂层炉 75.28 75.28
精密零
3,834,0 3,211,2 6,993,0 51,898.
件扩能 273.56 其他
10.94 49.96 88.83 51
改造
其他 52,496, 22,538, 23,054, 12,814, 39,166, 其他
385.80 340.99 508.02 192.75 026.02
1,576,2 240,89 128,19 506,79
411,780 17,685,
合计 46,400. 4,516.0 8,118.4 1,521.2 -- -- --
,899.90 776.31
00 8 5 2
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 597,340,540.42 113,397,691.46 10,994,900.00 82,973,616.11 804,706,747.99
2.本期增加金
3,347,874.96 1,310,022.73 7,125,735.37
额
（1）购置 944,402.64 1,310,022.73 2,254,425.37
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
其他 4,871,310.00 4,871,310.00
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 600,688,415.38 113,397,691.46 10,994,900.00 84,283,638.84 809,364,645.68
二、累计摊销
1.期初余额 164,638,478.89 54,150,067.23 10,994,900.00 69,021,866.09 298,805,312.21
2.本期增加金
6,049,365.90 5,442,559.45 0.00 1,393,784.82 12,885,710.17
额
（1）计提 6,049,365.90 5,442,559.45 0.00 1,393,784.82 12,885,710.17
3.本期减少金
额
（1）处置
其他
4.期末余额 170,687,844.79 59,592,626.68 10,994,900.00 70,415,650.91 311,691,022.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
432,468,408.27 53,805,064.78 13,867,987.93 500,141,460.98
值
2.期初账面价
432,702,061.53 59,247,624.23 13,951,750.02 505,901,435.78
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 13.70%。
13、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
硬质材料 7,430,676.9 7,430,676.9
研发中心 3 3
提高棒型
材产品直 7,376,301.4 7,376,301.4
线度的研 5 5
究
新型浅孔
钻、可换式 6,462,286.6 6,462,286.6
钻头系列 3 3
研究
精密刀具
五轴磨削
柔性制造 6,369,981.6 6,369,981.6
单元的研 7 7
制与示范
应用
2018ZX04
041001
超细硬质
合金棒型
4,602,560.1 4,602,560.1
材加工工
3 3
艺优化研
究
高性能
CVD 涂层
硬质合金
3,796,441.8 3,796,441.8
刀具核心
8 8
技术研究
和开发(第
二期）
新工艺 40
型碳化钨 3,740,192.0 3,740,192.0
应用的研 5 5
究
切削刀具
3,388,752.6 3,388,752.6
用 PVD 涂
8 8
层研究
高强度线
材精轧及
预精轧轧 3,152,908.3 3,152,908.3
辊牌号开 6 6
发及应用
研究
“新国标”
螺纹钢轧
3,076,835.0 3,076,835.0
制用轧辊
2 2
材质的开
发
102,649,08 102,649,08
其他小额
9.61 9.61
152,046,02 152,046,02
合计
6.41 6.41
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
株洲长江硬质
合金工具有限 1,619,872.28 1,619,872.28
公司
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
株洲长江硬质
合金工具有限 1,619,872.28 1,619,872.28
公司
合计 1,619,872.28 1,619,872.28
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉系株硬公司非同一控制下企业合并收购长江工具公司 100%股权形成。长江工具公司于 2019 年 12
月 13 日经株洲市中级人民法院批准进入破产重整执行阶段。截至 2020 年 06 月 30 日，长江工具公司合并
报表账面净资产为-178,314,894.60 元。公司管理层预计相关资产组预计未来现金流量现值为 0，对商誉全
额计提减值准备。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
电子商务平台信
34,591.17 34,591.17
息化费用
厂房装修维护费
2,770,783.89 274,933.25 70,226.13 2,975,491.01
用
模具分公司租赁
1,751,159.79 470,733.33 1,280,426.46
厂房改造工程
深圳金洲新办公 1,127,620.94 260,220.18 867,400.76
室装修费
深圳金洲上海分
公司办公室装修 250,369.43 32,656.86 217,712.57
费
金洲钻孔分公司
2,447,945.02 370,615.32 2,077,329.70
装修
金洲工业园一楼
96,656.37 72,492.36 24,164.01
展厅改造
深圳金州工业区
72,022.46 33,241.08 38,781.38
二楼装修工程
单身宿舍改造支
1,393,687.05 174,210.90 1,219,476.15
出
其他 51,886.79 432.39 51,454.40
合计 9,944,836.12 326,820.04 1,519,419.72 8,752,236.44
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 278,298,474.95 16,967,574.13 118,558,289.87 18,665,237.31
内部交易未实现利
78,776,371.68 16,649,095.98 82,550,461.88 15,548,728.20
润
可抵扣亏损 132,142,700.28 19,821,405.04 126,016,126.11 18,902,418.92
其他 183,774,879.03 27,566,231.86 194,115,660.60 29,117,349.09
合计 672,992,425.94 81,004,307.01 521,240,538.46 82,233,733.52
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
375,664.96 93,916.24 423,551.76 105,887.94
并资产评估增值
其他权益工具投资
2,101,782.66 315,267.39 2,413,117.32 361,967.59
公允价值变动
其他 37,404,387.11 5,610,658.06 22,709,718.29 3,406,457.74
合计 39,881,834.73 6,019,841.69 25,546,387.37 3,874,313.27
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 84,536,250.02 96,869,214.18
可抵扣亏损 1,123,299,806.19 1,029,543,795.87
其他 194,480,932.15 185,349,291.95
合计 1,402,316,988.36 1,311,762,302.00
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 124,058,193.12
2020 277,124,867.21 290,705,899.43
2021 225,922,088.64 248,240,992.04
2022 113,025,864.16 126,093,382.68
2023 120,092,073.26 131,098,574.07
2024 263,076,719.80 233,404,947.65
合计 1,123,299,806.19 1,029,543,795.87 --
17、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
20,000,000. 20,000,000. 20,000,000. 20,000,000.
土地预付款
00 00 00 00
拆迁重建投资性房地产 86,935.47 86,935.47 86,935.47 86,935.47
91,235,165. 91,235,165. 76,333,312. 76,333,312.
预付设备款
17 17 24 24
2,362,233.9 2,362,233.9
SAP 项目成本
2 2
其他 304,483.07 304,483.07
113,988,81 113,988,81 96,420,247. 96,420,247.
合计
7.63 7.63 71 71
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 56,750,565.00 51,440,501.04
保证借款 200,000,000.00 500,000,000.00
信用借款 1,680,000,000.00 1,277,423,252.93
合计 1,936,750,565.00 1,828,863,753.97
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,000,000.00 4,883,340.00
合计 9,000,000.00 4,883,340.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 812,546,885.88 514,145,425.78
1-2 年（含 2 年） 24,358,735.39 17,081,535.52
2-3 年（含 3 年） 4,667,094.81 4,712,545.68
3 年以上 10,855,376.28 11,301,449.08
合计 852,428,092.36 547,240,956.06
21、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 167,358,221.62 172,972,544.60
合计 167,358,221.62 172,972,544.60
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 55,110,250.22 600,724,047.11 579,464,505.21 76,369,792.12
二、离职后福利-设定
5,612,000.41 40,845,109.24 30,305,497.96 16,151,611.69
提存计划
三、辞退福利 9,310,000.00 1,370,507.62 5,406,619.38 5,273,888.24
四、一年内到期的其
24,914,000.00 442,261.90 10,019,865.48 15,336,396.42
他福利
145,650.99 145,650.99
合计 94,946,250.63 643,527,576.86 625,342,139.02 113,131,688.47
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
39,349,301.10 445,005,098.88 426,807,802.63 57,546,597.35
贴和补贴
2、职工福利费 37,996.82 32,980,674.49 32,960,458.49 58,212.82
3、社会保险费 912,530.58 34,161,822.11 33,426,203.13 1,648,149.56
其中：医疗保险费 723,360.38 22,433,649.84 22,701,626.27 455,383.95
工伤保险费 122,877.54 2,426,669.74 1,409,986.81 1,139,560.47
生育保险费 66,292.66 886,432.26 899,519.78 53,205.14
8,415,070.27 8,415,070.27
其他
4、住房公积金 25,953.00 31,017,058.42 30,464,052.62 578,958.80
5、工会经费和职工
14,450,054.64 18,751,613.74 16,663,794.79 16,537,873.59
教育经费
其他短期薪酬 334,414.08 38,807,779.47 39,142,193.55
合计 55,110,250.22 600,724,047.11 579,464,505.21 76,369,792.12
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,029,871.38 32,341,116.89 22,092,913.59 14,278,074.68
2、失业保险费 575,128.94 968,162.94 620,062.37 923,229.51
3、企业年金缴费 1,007,000.09 7,535,829.41 7,592,522.00 950,307.50
合计 5,612,000.41 40,845,109.24 30,305,497.96 16,151,611.69
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,283,654.42 7,220,327.48
企业所得税 11,785,964.75 8,606,058.00
个人所得税 2,930,537.97 3,039,988.79
城市维护建设税 1,436,749.80 807,421.71
其他 1,678,490.14 3,828,817.67
合计 38,115,397.08 23,502,613.65
24、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 6,090,313.37 957,571.36
应付股利 11,955,123.99 755,034.53
其他应付款 280,365,284.41 165,929,131.69
合计 298,410,721.77 167,641,737.58
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 330,238.45 213,859.45
短期借款应付利息 5,760,074.92 743,711.91
合计 6,090,313.37 957,571.36
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 11,955,123.99 755,034.53
合计 11,955,123.99 755,034.53
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 17,695,882.08 9,041,759.07
维修基金 4,082,516.36 5,998,754.90
房屋、设备租赁押金 152,113.38 1,525,832.67
代扣五险一金 14,255,213.01 9,620,029.87
押金 1,104,871.32 968,152.80
往来款 216,156,411.02 124,209,390.69
运输费 3,991,873.70 5,466,558.94
其他 22,926,403.54 9,098,652.75
合计 280,365,284.41 165,929,131.69
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国土资源厅 6,933,311.10 尚未达到付款条件。
合计 6,933,311.10 --
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 49,000,000.00
合计 49,000,000.00
26、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
已背书未到期未终止确认的应收票据 17,428,429.51
合计 17,428,429.51
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 280,000,000.00 188,000,000.00
信用借款 134,540,910.46 4,540,910.46
合计 414,540,910.46 192,540,910.46
其他说明，包括利率区间：
利率区间：1.8%-4.75%
28、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 12,318,946.77 12,318,946.77
合计 12,318,946.77 12,318,946.77
（1）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
三供一业专项资
12,318,946.77 12,318,946.77
金补助
合计 12,318,946.77 12,318,946.77 --
29、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 214,560,923.64 211,541,000.00
合计 214,560,923.64 211,541,000.00
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 245,765,000.00 232,754,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 6,342,333.80 53,366,000.00
1.当期服务成本 6,342,333.80 32,516,000.00
2.过去服务成本 13,413,000.00
4.利息净额 7,437,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益
-929,000.00
成本
1.精算利得（损失以“－”表示） -929,000.00
四、其他变动 -16,939,125.50 -39,426,000.00
2.已支付的福利 -16,939,125.50 -39,426,000.00
五、期末余额 235,168,208.30 245,765,000.00
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 245,765,000.00 232,754,000.00
二、计入当期损益的设定受益成本 6,342,333.80 53,366,000.00
三、计入其他综合收益的设定收益
-929,000.00
成本
四、其他变动 -16,939,125.50 -39,426,000.00
五、期末余额 235,168,208.30 245,765,000.00
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
公司设定受益计划的内容为公司为已离退休员工和在职员工在其离退休后提供的补贴福利。与之相关
的风险为精算结果所依赖的假设中，折现率、内退人员内退工资年增长率、离职率、死亡率可能与实际情
况存在一定偏差。因设定受益计划所依赖的精算假设如折现率、内退人员内退工资年增长率、死亡率、在
职人员离职率等存在一定程度的不确定性，对未来现金流、时间造成一定程度的不确定性。
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
精算估计的重大假设 期末余额 期初余额
折现率 3.25%
死亡率 0.50%
预计平均寿命 中国人身保险业经验生命表
（2010-2013）养老类业务男表
及女表向后平移2年
薪酬的预期增长率 10%
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 246,456.20 242,280.50
合计 246,456.20 242,280.50 --
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 133,674,412.35 10,627,667.86 17,039,778.44 127,262,301.77
合计 133,674,412.35 10,627,667.86 17,039,778.44 127,262,301.77 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
数控刀片
生产线技 11,144,097. 2,700,000.0 8,444,097.7 与资产相
术改造项 73 0 3关
目
精密刀具
五轴磨削
柔性制造 10,043,983. 2,700,000.0 7,343,983.5 与资产相
单元的研 55 0 5关
制与示范
应用
印刷电路 10,284,850. 9,585,550.0 与资产相
699,300.00
板（PCB） 00 0关
高端装备 16,200,000. 900,000.00 15,300,000. 与资产相
用高性能 00 00 关
硬质合金
涂层刀具
实施项目
精密工具
创新能力 8,359,617.9 7,869,617.9 与资产相
490,000.00
平台建设 6 6关
二期
磨削工艺、
角度轴直
驱、一体化
大理石床
体、高精度
7 轴 6 联动 6,992,579.6 6,992,579.6 与资产相
工具磨床、 2 2关
磨削工艺
软件系统
研制和应
用示范工
程
硬质和超
硬薄膜材 5,872,500.0 5,327,500.0 与资产相
545,000.00
料工程试 0 0关
验室项目
高性能超
细晶硬质
3,331,111.0 1,665,555.5 1,665,555.5 与资产相
合金生产
6 6 0关
线技术改
造拨款
钨产业链 6,400,000.0 6,400,000.0 与收益相
补助款 0 0关
精密微型
刀具智能 5,200,000.0 4,900,000.0 与资产相
300,000.00
制造新模 0 0关
式应用
石油钻采
用高精度
3,770,635.5 3,446,534.8 与资产相
硬质合金 324,100.68
1 3关
关键零件
产业化
盾构刀具 1,683,797.6 1,200,000.0 与资产相
483,797.65
集成制造 5 0 关
技术及其
产业化技
术项目
龙岗区技
2,800,000.0 2,625,000.0 与资产相
术改造补 175,000.00
0 0关
贴
株洲市财
2,600,000.0 2,600,000.0 与收益相
政局科技
0 0关
资金
硬质合金
采掘工具
1,350,000.0 与资产相
技术改造 675,000.00 675,000.00
0 关
项目政府
补贴
创新驱动
发展资金
专项（战略 1,775,000.0 1,331,250.0 与资产相
443,750.00
性新兴产 0 0关
业发展专
项）
低收缩率
超细碳化
2,600,000.0 2,600,000.0 与收益相
钨粉制备
0 0关
技术的研
究
2017 年长
株潭国家
2,380,000.0 2,380,000.0 与收益相
自主创新
0 0关
示范区专
项项目
企业技术
装备及管 2,066,250.0 1,935,750.0 与资产相
130,500.00
理提升项 0 0关
目补贴
1,526,570.0 1,182,335.0 与资产相
进口贴息 344,235.00
0 0关
2018 年第
1,681,391.2 1,556,391.2 与资产相
一批工业 125,000.00
0 0关
发展资金
高端硬质 1,573,916.6 1,480,416.6 与资产相
93,500.00
合金精密 7 7关
微型刀具
生产过程
信息化
汽车发动
机关键部
与收益相
件成套刀 189,141.66 189,141.66
关
具应用示
范
川南纳米
新材料基 1,375,416.6 1,267,916.6 与资产相
107,500.00
础科研服 6 6关
务平台
精密刀具
与资产相
制造智能 947,083.33 77,500.00 869,583.33
关
测控系统
外经贸发
1,000,000.0 与资产相
展促进资 100,000.00 900,000.00
0 关
金
精密工具
创新能力
1,030,000.0 与资产相
平台建设 60,000.00 970,000.00
0 关
（二期）项
目拨款
深圳市企
业技术中 与资产相
925,148.33 95,705.00 829,443.33
心提升项 关
目资助
医疗牙科
与资产相
刀具研发 895,833.33 75,000.00 820,833.33
关
及产业化
面向高端
装备用高
速多层印
制电路板
与资产相
微细钻削 727,083.34 47,500.00 679,583.34
关
刀具设计
制造应用
关键技术
及产业化
应用注射
与资产相
成型技术 653,244.06 653,244.06
关
结合磨削
技术和相
应涂层制
备技术完
成可换式
钻头/铣刀
的研究与
开发
硬质合金
立体旋转
刀具表面 与资产相
520,000.00 50,000.00 470,000.00
金刚石形 关
核技术研
究
2018 第一
批科技项
目资金（钒
钛稀土等
与资产相
碳氮化固 487,500.00 37,500.00 450,000.00
关
溶体在硬
质合金中
应用的产
业化示范）
2017 年中
央外经贸
资金硬质 与资产相
469,394.90 37,500.00 431,894.90
合金棒材 关
升级扩能
改造
高纯稀有
金属材料
塑性变形 与收益相
652,000.00 652,000.00
过程中的 关
组织规律
与控制
湖南省科
技人才托
举工程中 与收益相
450,000.00 450,000.00
青年学者 关
培养计划
项目
厂区总废 与资产相
300,000.00 30,000.00 270,000.00
水处理项 关
目专项资
金
高性能精
密硬质合
与资产相
金耐磨系 300,000.00 30,000.00 270,000.00
关
列产品开
发
高转速长
寿命超转
活门用钴 与收益相
300,000.00 300,000.00
基高耐磨 关
材料的研
制
高强高韧
超细晶硬
质合金制
品及其关
与收益相
键原料结 80,000.00 80,000.00
关
构与工艺
设计、制造
与示范应
用
直升机倾
斜器用硬
与资产相
质合金制 250,000.00 250,000.00
关
品研制
（20）
2018 年机
器人专项
资金-工业
与资产相
机器人及 195,666.58 7,946.64 187,719.94
关
自动化设
备应用技
改项目
航天惯导
和伺服机
构复杂精 与收益相
55,064.22 55,064.22
密结构件 关
加工示范
应用
超细硬质 与收益相
100,000.00 100,000.00
合金液相 关
烧结过程
中的晶粒
生长行为
及均匀化
控制
系列木质
复合材料
加工用高 与收益相
100,000.00 100,000.00
端硬质合 关
金刀具的
开发
高档数控
机床在梁
框肋等典
型飞机结 与收益相
4,810.97 4,810.97
构件制造 关
领域的综
合示范应
用
能耗在线
与资产相
监测项目 13,333.33 10,000.00 3,333.33
关
补助资金
张亚雄技
与收益相
能大师工 8,316.93 1,917.68 6,399.25
关
作室
航天高升
阻比、超高
速产品复 与收益相
872.78 872.78
合材料防 关
隔热层弹
舱
难熔金属
多元复杂
废料快速 2,300,000.0 2,170,000.0 与收益相
130,000.00
识别与分 0 0关
类方法研
究
Cr2C3、VC
和 TaC 抑
与收益相
制机理研 100,000.00 100,000.00
关
究及其对
超细硬质
合金微观
结构和性
能的影响
《硬质合
金超声检 与收益相
100,000.00 100,000.00
测方法》等 关
标准制定
工程旋挖
采掘用超
粗晶硬质 与收益相
200,000.00 200,000.00
合金齿制 关
备技术研
究及应用
2019 年度
知识产权 与收益相
23,000.00 23,000.00
战略推进 关
资金
2019 年开
放型经济
与收益相
与流通产 100,000.00 100,000.00
关
业发展专
项资金
钻探用硬
质合金专
与收益相
利预警布 200,000.00 200,000.00
关
局与保护
项目
数控刀片
精密加工
与收益相
装备研制 97,053.80 97,053.80
关
及应用示
范
复杂翼舵
类零件加
工精密柔
与收益相
性制造系 64,704.95 64,704.95
关
统关键技
术研究及
示范应用
CVD 涂层 与收益相
753,585.87 753,585.87
炉的研制 关
高强高韧
超细晶硬
质合金刀
具材料及
与收益相
其关键原 124,139.70 124,139.70
关
料结构与
工艺设计、
制造与示
范应用
精密工具
1,200,000.0 1,200,000.0 与资产相
产业园建
0 0关
设项目
对外经贸
与资产相
发展财政 817,500.00 817,500.00
关
资金
高端印制
板用精密
2,972,166.6 2,698,766.6 与资产相
微型钻头 273,400.00
7 7关
智能刃磨
机床
精密微细
刀具的高
1,791,666.6 1,366,666.6 与资产相
效智能磨 425,000.00
6 6关
削系统研
发
面向 5G 通
信射频前
端器件用 与收益相
375,000.00 125,000.00 250,000.00
高频覆铜 关
板产业化
应用
昆山市工
业和信息
与资产相
化局本级 289,383.33 9,700.02 279,683.31
关
工信局奖
励
2019 年第
一批省级 与收益相
500,000.00 250,000.00 250,000.00
科技计划 关
项目资金
2019 年第 1,200,000.0 1,200,000.0 与资产相
四批省级 0 0关
科技计划
项目硬质
合金特殊
钢轧辊环
产业化示
范项目
高强度金
属陶瓷新
材料设计 与资产相
350,000.00 350,000.00
与制备关 关
键技术研
究
2019 年科
技服务发 与收益相
47,667.86 47,667.86
展专项资 关
金
全国单项
冠军示范
与资产相
企业（主营 500,000.00 500,000.00
关
产品硬质
合金）奖励
深井能源
开采用 与资产相
800,000.00 800,000.00
PDC 硬质 关
合金基体
5000 吨碳
化钨粉提 1,000,000.0 1,000,000.0 与资产相
质创新项 0 0关
目
高精度硬
质合金螺 1,200,000.0 1,200,000.0 与资产相
旋内冷孔 0 0关
棒材
2019 年军
民融合产 与资产相
700,000.00 700,000.00
业发展专 关
项资金
高性能长
寿命刀具 2,160,000.0 1,200,000.0 与资产相
960,000.00
研制与应 0 0关
用项目
先进高强
度优特钢
轧制用关
与收益相
键硬质合 400,000.00 40,000.00 360,000.00
关
金轧辊材
料研究及
应用示范
深圳市科
2,270,000.0 2,270,000.0 与收益相
创委研发
0 0关
资助
32、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他准备金 2,979,474.62
合计 2,979,474.62
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
880,116,529. 174,173,913. 174,173,913. 1,054,290,44
股份总数
00 00 00 2.00
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 732,316,962.98 706,665,359.67 1,438,982,322.65
其他资本公积 25,505,761.74 25,505,761.74
同一控制下企业合并 1,782,397,703.10 1,782,397,703.10
合计 2,540,220,427.82 706,665,359.67 3,246,885,787.49
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司 2020 年 2 月 27 日召开的第九届董事会第十四次（临时）会议、2020 年 3 月 16 日召开的第二次
临时股东大会审议通过《关于第四次修订公司<2018 年度非公开发行股票预案>的议案》，经中国证券监督
管理委员会核准、国务院国有资产管理委员会批复，公司本次实际非公开发行股票 17,417.3913 万股（每
股面值 1 元），发行价格为 5.1 元/股，增加注册资本 17,417.3913 万元，增加资本公积 70,666.54 万元。发
行后注册资本为人民币 105,429.0442 万元。
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末余
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
一、不能重分类进损益的其 -78,622,49 -341,982 -51,297. -287,838 -2,847.3 -78,910
他综合收益 0.20 .90 44 .09 7 ,328.29
其中：重新计量设定受益计 -79,338,14
划变动额 3.21
其他权益工具投资公允 695,256.0 -341,982 -51,297. -287,838 -2,847.3 407,41
价值变动 1 .90 44 .09 7 7.92
其他 20,397.00
二、将重分类进损益的其他 -35,721,09 -225,556 25,678.4 -251,235 -35,695
综合收益 8.35 .73 7 .20 ,419.88
其他债权投资公允价值 -1,142,382 -149,491 -141,888 -7,603.2 -1,291,
变动 .39 .91 .70 1 874.30
其他债权投资信用减值 1,142,382. 149,491. 141,888. 1,291,8
7,603.21
准备 39 91 70 74.30
-37,058,26 -225,556 25,678.4 -251,235 -37,032
外币财务报表折算差额
4.58 .73 7 .20 ,586.11
1,337,166.
其他
23
-114,60
-114,343,5 -567,539 -51,297. -262,159 -254,082
其他综合收益合计 5,748.1
88.55 .63 44 .62 .57
7
36、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,362,083.94 10,366,305.75 9,235,082.27 5,493,307.42
合计 4,362,083.94 10,366,305.75 9,235,082.27 5,493,307.42
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,938,405.88 47,938,405.88
合计 47,938,405.88 47,938,405.88
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -57,515,079.14 -180,727,076.78
调整后期初未分配利润 -57,515,079.14 -180,727,076.78
加：本期归属于母公司所有者的净利润 102,816,662.15 123,211,997.64
期末未分配利润 45,301,583.01 -57,515,079.14
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,962,749,574.70 3,125,153,671.11 3,874,986,068.24 3,111,810,027.87
其他业务 150,721,682.03 126,436,527.49 171,463,142.81 136,758,994.91
合计 4,113,471,256.73 3,251,590,198.60 4,046,449,211.05 3,248,569,022.78
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 5,862,199.22 9,392,605.48
教育费附加 4,258,636.28 6,653,057.28
资源税 8,217.00 11,747.65
房产税 4,426,478.47 4,567,531.04
土地使用税 7,997,069.15 8,712,129.39
车船使用税 55,617.12 37,894.14
印花税 2,201,181.59 1,842,373.56
其他 956,644.11 1,890,302.17
合计 25,766,042.94 33,107,640.71
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,088,423.17 69,105,146.07
业务经费 40,290,729.98 56,680,453.26
运输费 24,599,335.91 17,328,926.79
差旅费 5,694,206.52 9,489,887.56
包装费 8,863,100.29 7,977,926.90
广告及业务推广 4,321,006.84 7,527,418.97
装卸费 1,919,803.44 1,365,838.35
办公费 893,626.62 1,034,372.10
佣金及劳务费用 4,913,349.60 5,969,917.11
样品及产品损耗 5,270,374.39 2,962,281.69
折旧费 1,139,334.38 421,509.11
保险费 1,482,651.17 1,854,087.36
其他 20,443,238.61 15,023,732.92
合计 189,919,180.92 196,741,498.19
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 131,244,901.53 111,512,599.02
修理费 26,158,264.93 18,988,490.09
折旧费 9,844,442.91 13,924,354.26
业务招待费 3,390,671.54 4,391,441.23
无形资产摊销 12,451,645.98 14,061,893.36
交通费 2,445,115.80 4,132,599.37
物业保洁费 42,684.67
办公费 1,357,673.97 1,868,712.81
离退（职）人员费用 6,294,084.10 9,511,537.63
差旅费 1,177,300.65 4,380,486.85
中介咨询费 951,042.29 6,705,009.99
保险费 2,392,824.64 1,833,848.86
业务经费 1,204,111.27 1,794,064.98
物料消耗 1,809,115.06 1,463,660.40
会务费 175,382.78 323,411.07
辞退福利 2,759,923.78 2,081,095.03
租赁费 8,814,952.85 9,265,966.49
排污费 30,984.46 400.00
其他 17,936,231.98 9,345,954.88
党建工作费 5,183,761.54 5,808,546.31
合计 235,622,432.06 221,436,757.30
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料 43,967,019.18 22,903,195.43
直接人工 72,965,916.71 51,455,889.78
折旧与摊销 15,018,229.80 11,642,670.59
其他 20,094,860.72 25,538,690.25
合计 152,046,026.41 111,540,446.05
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 50,679,278.86 50,269,960.01
利息收入 -2,695,736.11 -3,158,837.98
银行手续费 872,371.17 719,677.26
汇兑净收益 -10,519,694.27 -4,516,472.44
汇兑净损失 857,092.51
其他 424,875.80
合计 38,761,095.45 44,171,419.36
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
钨产业链关键技术开发及产业化 240,625.00
GT35 钢结合金拨款 303,000.00
燃煤锅炉节能改造项目拨款 85,000.00
高性能超细晶硬质合金生产线技术改造拨款 1,665,555.56 1,665,555.56
能耗在线监测项目 10,000.00 10,000.00
厂区总废水处理项目专项资金 30,000.00 30,000.00
精密工具创新能力平台建设（二期） 60,000.00 60,000.00
数控刀片生产线技术改造项目 2,700,000.00 2,700,000.00
磨削工艺、角度轴直驱、一体化大理石床体、高精度
7 轴 6 联动工具磨床、磨削工艺软件系统研制和应用 38,306.42
示范工程
进口设备补贴款 344,235.00 344,235.00
航天高升阻比、超高速产品复合材料防隔热层弹舱 7,888.09
微钻扩产改造技术 699,300.00 604,100.00
硬质和超硬薄膜材料工程试验室项目 545,000.00 545,000.00
深圳市企业技术中心提升 95,705.00 95,705.00
精密刀具制造智能测控系统 77,500.00 348,750.00
硬质合金立体旋转刀具表面金刚石形核技术研究 50,000.00 50,000.00
医疗牙科刀具研发及产业化 75,000.00 75,000.00
递延收益面向高端装备用高速多层印制电路板微细
47,500.00
钻削刀具设计制造应用关键技术及产业化
企业技术装备及管理提升 130,500.00 130,500.00
知识产权专利资金资助 95,000.00
研发费用补助 707,775.60
钻具生产线技改项目 1,200,000.00 1,200,000.00
硬质合金采掘工具技术改造项目政府补贴 675,000.00 1,012,500.00
创新驱动发展资金专项（战略性新兴产业发展专项） 443,750.00 665,625.00
高性能精密硬质合金耐磨系列产品开发 30,000.00 45,000.00
技术改造和转型升级专项 107,500.00 86,250.00
外经贸发展促进资金 100,000.00 150,000.00
石油钻采用高精度硬质合金关键零件产业化 324,100.68 472,500.00
外经贸发展资金 50,000.00
高新区奖励款 20,000.00
外贸促进资金 300,000.00
工业企业上档升级 30,000.00
株硬高性能纳米及超细晶硬质合金材料集成制造及
500,000.00
产业化
株钻公司-精密刀具五轴磨削柔性制造单元的研制与
3,596,405.70
示范应用
深圳金洲-深圳市研发资助 2,575,000.00
大安商务局外经贸资金 1,065,000.00
2019 年稳岗补贴 570,494.00
自贡市经信局 2019 年一季度“开门红”奖励 225,900.00
市级外经贸资金 220,000.00
2019 年省级外经贸资金 652,000.00
2019 年第一批省级科技计划项目资金 250,000.00
全国单项冠军示范企业（主营产品硬质合金）奖励 500,000.00
精密刀具五轴磨削柔性制造单元的研制与示范应用 2,700,000.00
高端装备用高性能硬质合金涂层刀具实施项目 900,000.00
社保局补贴 2,108,692.34
精密微型刀具智能制造新模式应用 300,000.00
高端印制板用精密微型钻头智能刃磨机床 273,400.00
精密微细刀具的高效智能磨削系统研发 425,000.00
2020 年昆山市高质量发展（工业经济）专项资金项
500,000.00
目技术进步认定
株洲人力资源社保局企业稳就业资金补贴款 500,000.00
精密工具创新能力平台建设二期 490,000.00
其他 2,431,479.10 4,686,210.51
46、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -158,285.48 725,105.08
其他 -5,441,206.60 -6,534,993.95
合计 -5,599,492.08 -5,809,888.87
47、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本
-56,108,032.81 -73,389,722.77
减值损失
合计 -56,108,032.81 -73,389,722.77
48、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 124,916.76
无形资产处置利得 669,643.15
固定资产处置损失 -546,180.39 -1,211,402.13
49、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
其他 490,126.61 2,478,342.36 490,126.61
合计 490,126.61 2,478,342.36 490,126.61
50、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 6,000,000.00
固定资产报废损失 696,914.28 95,402.84 696,914.28
停工损失 8,972,072.29 8,972,072.29
其他 197,874.80 1,317,028.25 197,874.80
合计 9,866,861.37 7,412,431.09 9,866,861.37
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,613,107.55 25,876,478.96
递延所得税费用 3,426,252.37 1,096,078.87
合计 32,039,359.92 26,972,557.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 170,545,951.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 42,636,488.00
子公司适用不同税率的影响 -6,565,804.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,268,104.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或
16,928,396.44
可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -24,227,824.49
其他
所得税费用 32,039,359.92
52、其他综合收益
详见附注 36。
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,695,736.11 3,158,837.98
政府补助 9,238,001.10 22,402,754.60
往来及其他 63,856,230.91 2,311,214.15
合计 75,789,968.12 27,872,806.73
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用支出 106,094,793.08 125,504,146.77
管理费用支出 68,477,778.55 79,525,481.46
研发费用支出 20,494,584.90 25,538,690.25
财务费用支出 1,297,246.97 719,677.26
票据保证金 4,560,137.97 2,074,683.20
退还三供一业结余款 63,047,805.22
往来款 18,993,204.05
其他支出 7,198,701.70 13,284,647.87
合计 208,123,243.17 328,688,336.08
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
精密产业园项目负责人保证金 15,750,000.00
合计 15,750,000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 15,750,000.00
合计 15,750,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收购子公司 7,663,727.62
合计 7,663,727.62
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 138,506,592.07 103,997,758.12
加：资产减值准备 61,707,524.89 79,199,611.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
190,038,714.91 186,529,581.34
产折旧
无形资产摊销 12,720,111.28 14,323,499.76
长期待摊费用摊销 1,519,419.72 1,591,151.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
546,180.39 416,842.22
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 696,914.28 -71,725.37
财务费用（收益以“－”号填列） 40,159,584.59 46,368,959.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,234,023.75 1,285,793.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 2,192,228.62 -11,971.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -325,130,313.71 -171,845,606.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -595,505,695.85 -385,604,735.51
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 439,916,398.80 261,618,275.73
其他 -154,959.30 2,677,684.20
经营活动产生的现金流量净额 -31,553,275.56 140,475,117.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,525,186,181.38 782,943,158.52
减：现金的期初余额 726,356,862.30 898,784,691.81
现金及现金等价物净增加额 798,829,319.08 -115,841,533.29
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,525,186,181.38 726,356,862.30
其中：库存现金 237,522.12 371,966.01
可随时用于支付的银行存款 1,524,891,991.14 778,480,394.06
可随时用于支付的其他货币资金 56,668.12 4,090,798.45
三、期末现金及现金等价物余额 1,525,186,181.38 726,356,862.30
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,797,141.57 保证金、定期存款
应收票据
存货
固定资产
无形资产
应收账款 64,559,221.89 应收账款质押申请贷款
合计 82,356,363.46 --
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 66,878,301.29
其中：美元 5,970,916.82 7.0795 42,271,105.63
欧元 2,871,491.90 7.9610 22,859,947.02
港币
应收账款 -- -- 682,234,544.14
其中：美元 85,452,143.97 7.0795 604,958,453.24
欧元 9,703,858.81 7.9610 77,252,419.98
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司二级子公司株洲硬质合金进出口有限责任公司通过投资设立了株洲硬质合金集团香港有限公
司、株洲硬质合金集团欧洲公司、株洲硬质合金厂美国有限公司，二级子公司株洲钻石切削刀具股份有限
公司通过投资设立了株洲钻石切削刀具股份有限公司美国公司、株硬切削刀具欧洲有限责任公司，通过同
一控制下企业合并收购了HP 国际销售责任有限公司，二级子公司深圳市金洲精工科技股份有限公司通过
同一控制下企业合并收购了HPTecKorea，本公司二级子公司自贡硬质合金有限责任公司通过非同一控制下
企业合并收购了自贡国际销售责任有限公司。
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年第四批省级科技计划项目硬质
1,200,000.00 递延收益
合金特殊钢轧辊环产业化示范项目
高强度金属陶瓷新材料设计与制备关
350,000.00 递延收益
键技术研究
2019 年科技服务发展专项资金 47,667.86 其他收益 47,667.86
全国单项冠军示范企业（主营产品硬
500,000.00 递延收益 500,000.00
质合金）奖励
深井能源开采用 PDC 硬质合金基体 800,000.00 递延收益
5000 吨碳化钨粉提质创新项目 1,000,000.00 递延收益
高精度硬质合金螺旋内冷孔棒材 1,200,000.00 递延收益
2019 年军民融合产业发展专项资金 700,000.00 递延收益
高性能长寿命刀具研制与应用项目 2,160,000.00 递延收益
先进高强度优特钢轧制用关键硬质合
400,000.00 递延收益
金轧辊材料研究及应用示范
深圳市科创委研发资助 2,270,000.00 递延收益
2019 年稳岗补贴 570,494.00 其他收益 570,494.00
自贡市大安区科技和经济信息化局
150,000.00 其他收益 150,000.00
2018 年制修订标准奖励
自贡市大安区科技和经济信息化局
140,000.00 其他收益 140,000.00
2018 年第二批财政扶持企业发展资金
自贡市大安区商务局 2019 年省级外
30,000.00 其他收益 30,000.00
经贸发展专项资金
科经局第二次科技项目-地矿工程用
高韧性抗热疲劳硬质合金新材料制备 75,000.00 其他收益 75,000.00
关键技术研究专项资金
自贡市经信局 2019 年一季度“开门红”
225,900.00 其他收益 225,900.00
奖励
2019 年院士工作站先进单位奖励 5,000.00 其他收益 5,000.00
市级外经贸资金 220,000.00 其他收益 220,000.00
2019 年省级外经贸资金 652,000.00 其他收益 652,000.00
稳岗补贴 18,609.22 其他收益 18,609.22
稳岗补贴 39,721.87 其他收益 39,721.87
个人所得税手续费补贴 1,185.03 其他收益 1,185.03
稳就业扶持补贴 35,041.18 其他收益 35,041.18
校地合作项目《高性能金属陶瓷涂层
60,000.00 其他收益 60,000.00
材料及涂覆技术研究》2018CDZG-9
用水补助 1,809.00 其他收益 1,809.00
稳岗补贴 18,638.97 其他收益 18,638.97
工业用水补贴 304.80 其他收益 304.80
个税手续费返还 1,776.60 其他收益 1,776.60
虹桥街道 2019 年补助房租款 118,000.00 其他收益 118,000.00
市场和质量监督委员会专利资助 58,000.00 其他收益 58,000.00
用电补助 29,592.92 其他收益 29,592.92
社保局补贴 2,108,692.34 其他收益 2,108,692.34
深圳市高技能人才公共实训管理服务
15,600.00 其他收益 15,600.00
中心补贴
阶段性城镇污水处理费补贴 24,382.05 其他收益 24,382.05
深圳市商务局出口保费资助 249,349.00 其他收益 249,349.00
深圳中小企业服务局国内市场开拓项
38,010.00 其他收益 38,010.00
目资助
2020 年昆山市高质量发展（工业经济）
500,000.00 其他收益 500,000.00
专项资金项目技术进步认定
稳岗补贴 46,556.88 其他收益 46,556.88
2019 年商务发展专项资金 20,900.00 其他收益 20,900.00
淀山湖镇 2019 年科技人才政策奖励
100,000.00 其他收益 100,000.00
资金
2019 年度加快创新转型推进高质发展
100,000.00 其他收益 100,000.00
先进企业“十佳科创人才奖励”
湖南省商务厅境外展会政府补助 13,335.27 其他收益 13,335.27
株洲人力资源社保局企业稳就业资金
500,000.00 其他收益 500,000.00
补贴款
印花税优惠 220,209.82 其他收益 220,209.82
个税返还 114,141.97 其他收益 114,141.97
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
株洲硬质合金
湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 同一控制
集团有限公司
自贡硬质合金
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 89.07% 同一控制
有限责任公司
深圳市金洲精
工科技股份有 广东省深圳市 广东省深圳市 生产加工 75.00% 设立
限公司
株洲钻石切削
刀具股份有限 湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 82.79% 设立
公司
株洲硬质合金
进出口有限责 湖南省株洲市 湖南省株洲市 贸易 100.00% 设立
任公司
自贡长城装备
技术有限责任 四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 100.00% 设立
公司
自贡硬质合金
进出口贸易有 四川省自贡市 四川省自贡市 贸易 100.00% 设立
限责任公司
自贡科瑞德新
材料有限责任 四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 59.33% 设立
公司
自贡长城硬面
四川省自贡市 四川省自贡市 生产加工 84.00% 设立
材料有限公司
自贡国际销售
美国俄亥俄 美国俄亥俄 有色金属贸易 100.00% 非同一控制
责任有限公司
株洲长江硬质
合金工具有限 湖南省株洲市 湖南省株洲市 生产加工 100.00% 非同一控制
公司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
自贡硬质合金有限
10.93% 1,784,941.13 95,887,804.85
责任公司
深圳市金洲精工科
25.00% 24,012,391.87 11,200,089.46 177,690,045.26
技股份有限公司
株洲钻石切削刀具
17.21% 7,454,905.65 319,402,247.46
股份有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
自贡硬
1,287,8 751,82 2,039,7 700,18 604,32 1,304,5 1,160,1 758,96 1,919,1 919,57 281,15 1,200,7
质合金
88,133. 4,364.2 12,497. 0,416.5 4,292.1 04,708. 93,879. 6,359.5 60,238. 8,991.2 3,762.4 32,753.
有限责
67 0 87 0 8 68 43 0 93 0 8 68
任公司
深圳市
金洲精 609,67 467,40 1,077,0 174,94 191,24 366,18 541,47 469,99 1,011,4 351,57
311,722 39,851,
工科技 6,887.0 6,186.8 83,073. 1,043.0 4,850.0 5,893.0 7,433.9 6,597.0 74,031. 3,951.5
,369.80 581.77
股份有 6 2 88 0 5 5 3 9 02 7
限公司
株洲钻
石切削 991,84 1,362,0 2,353,9 445,58 496,93 995,86 1,294,1 2,289,9 431,50 489,98
51,345, 58,477,
刀具股 4,801.9 68,249. 13,051. 7,727.0 3,314.4 2,622.8 22,667. 85,290. 5,580.9 3,145.2
587.32 564.30
份有限 8 97 95 9 1 2 55 37 4 4
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
自贡硬质
合金有限 1,225,800,9 16,602,599. 16,722,041. -147,051,7 1,241,691,9 -6,923,323. -6,582,326. -17,136,01
责任公司 21.05 13 09 19.88 27.08 56 79 0.13
（合并）
深圳市金
527,432,43 96,191,485. 95,692,748. 102,586,30 400,544,17 67,625,965. 67,625,965. 44,216,051.
洲精工科
5.02 46 42 4.94 8.08 06 06 80
技股份有
限公司
株洲钻石
切削刀具 750,217,35 57,468,321. 56,640,784. 898,780,92 80,435,868. 74,114,755. 190,307,78
股份有限 1.74 82 22 5.16 73 61 9.28
公司
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于
为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款
等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
1）2020年6月30日
金融资产项目 以摊余成本计量 以 公 允 价 值 计 以 公 允 价 值 计 合计
的金融资产 量且其变动计量 且 其 变 动 计
入当期损益的入 其 他 综 合 收
金融资产 益的金融资产
货币资金 1,542,983,322.95 1,542,983,322.95
应收账款 1,617,619,391.86 1,617,619,391.86
应收款项融资 224,160,379.66
224,160,379.66
其他应收款 53,155,602.54 53,155,602.54
其他权益工具投资 3,014,847.72 3,014,847.72
合 计 3,213,758,317.35 227,175,227.38 3,440,933,544.73
2）2019年12月31日
金融资产项目 以摊余成本计量 以公允价值计 以公允价值计量 合计
的金融资产 量且其变动计 且其变动计入其
入当期损益的 他综合收益的金
金融资产 融资产
货币资金 726,905,254.20 726,905,254.20
应收账款 911,746,149.85 911,746,149.85
应收款项融资 369,322,442.64 369,322,442.64
其他应收款 58,516,546.77 58,516,546.77
其他权益工具投资 3,356,830.62 3,356,830.62
合 计 1,697,167,950.82 372,679,273.26 2,069,847,224.08
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
1）2020年6月30日
金融负债 以公允价值计 其他金融负债 合计
项目 量且其变动计
入当期损益的
金融负债
短期借款 1,936,750,565.00 1,936,750,565.00
应付票据 9,000,000.00 9,000,000.00
应付账款 852,428,092.36 852,428,092.36
应付利息 6,090,313.37 6,090,313.37
其他应付款 280,365,284.41 280,365,284.41
一年内到期的非流动负债
长期借款 414,540,910.46 414,540,910.46
合 计 3,084,634,255.14 3,084,634,255.14
2）2019年12月31日
金融负债 以公允价值计 其他金融负债 合计
项目 量且其变动计
入当期损益的
金融负债
短期借款 1,828,863,753.97 1,828,863,753.97
应付票据 4,883,340.00 4,883,340.00
应付账款 547,240,956.06 547,240,956.06
应付利息 957,571.36 957,571.36
其他应付款 165,929,131.69 165,929,131.69
一年内到期的非流动负债 49,000,000.00 49,000,000.00
长期借款 192,540,910.46 192,540,910.46
合 计 2,789,415,663.54 2,789,415,663.54
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则
本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他权益工具投资、应收账款等，这些金融资产的信用风险源自
交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
项 目 2020年6月30日
合 计 未逾期且未减值 逾期
1个月以内 1至3个月 或其他适当
时间段
货币资金 1,542,983,322.9 1,542,983,322.95
5
应收账款 1,617,619,391.8 1,580,505,833.75 37,113,558.1
6 1
其他应收 53,155,602.54 53,155,602.54
款 -
应收款项 224,160,379.66 224,160,379.66
融资
其他权益 3,014,847.72 3,014,847.72
工具投资
合 计 3,440,933,544.7 3,403,819,986.62 37,113,558.1
3 1
接上表：
项 目 2019年12月31日
合 计 未逾期且未减值 逾期
1个月以内 1至3个月 或其他适当
时间段
货币资金 726,905,254.20 726,905,254.20
应收票据 911,746,149.85 857,251,500.60 54,494,649.2
5
应收账款 58,516,546.77 56,347,078.26 2,169,468.51
其他应收 369,322,442.64 369,322,442.64
款
可供出售 3,356,830.62 3,356,830.62
金融资产
合 计 2,069,847,224.08 2,013,183,106.32 56,664,117.7
6
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
的目标是运用控股股东委托贷款与银行借款融资手段相结合以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本
公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门
通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的
资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
项 目 2020年6月30日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,936,750,565.00 1,936,750,565.00
应付票据 9,000,000.00 9,000,000.00
应付账款 812,546,885.88 24,358,735.39 4,667,094.81 10,855,376.28 852,428,092.36
应付利息 6,090,313.37 6,090,313.37
其他应付 202,633,257.93 51,928,604.50 632,452.11 25,170,969.87 280,365,284.41
款
长期借款 414,540,910.46 414,540,910.46
合 计 2,967,021,022.18 490,828,250.35 5,299,546.92 36,026,346.15 3,499,175,165.60
接上表：
项 目 2019年12月31日
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合计
短期借款 1,828,863,753.97 1,828,863,753.97
应付票据 4,883,340.00 4,883,340.00
应付账款 514,145,425.78 17,081,535.52 4,712,545.68 11,301,449.08 547,240,956.06
应付利息 957,571.36 957,571.36
其他应付 91,571,628.96 42,387,500.68 2,402,095.54 29,567,906.51 165,929,131.69
款
一年内到 49,000,000.00 49,000,000.00
期的非流
动负债
长期借款 192,540,910.46 0 192,540,910.46
合 计 2,489,421,720.07 252,009,946.66 7,114,641.22 40,869,355.59 2,789,415,663.54
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的长期负债有关。
本公司通过维持适当的固定利率债务以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将
对净利润（通过对浮动利率借款的影响）和股东权益产生的影响。
项目 本期
基准点增加/（减少） 利润总额/净利润增加/（减少） 股东权益增加/（减少）
人民币 0.40% 5,192,494.98/3,894,371.24 3,894,371.24
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售所致。
本公司销售额约24.92%（2019年：32.22%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的。本
公司因销售收到的外币一般直接结汇以人民币入账，以控制汇率风险。
（3）权益工具投资价格风险
无。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（二）其他债权投资 224,160,379.66 224,160,379.66
（三）其他权益工具投
2,456,727.72 558,120.00 3,014,847.72
资
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
股票在二级交易市场价格
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资：紫光创投公司持续亏损已资不抵债，公司预计未来可收回的现金流量现值为0， 公
允价值为0；其余“三无投资”账面余额占公司资产总额比重低于0.01%，对公司不具有重要性，且被投资
方均正常经营，不存在明显减值迹象，采用初始投资成本作为公允价值。
应收款项融资因剩余期限不长，采用其账面价值作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
湖南有色金属有 长沙市劳动西路 有色金属综合生
335782.54 万元 50.87% 50.87%
限公司 290 号 产商
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是中国五矿集团有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国五矿集团有限公司 最终控制人
五矿有色金属股份有限公司 同一最终控制人
江西省修水赣北钨业有限公司 同一最终控制人
南昌硬质合金有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色金属控股集团有限公司 同一最终控制人
湖南有色诚信工程监理有限责任公司 同一最终控制人
五矿铜业（湖南）有限公司 同一最终控制人
湖南有色金属有限公司 同一最终控制人
湖南有色金属有限公司黄沙坪矿业分公司 同一最终控制人
湖南有色新田岭钨业有限公司 同一最终控制人
湖南柿竹园有色金属有限责任公司 同一最终控制人
郴州钻石钨制品有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色新材料科技有限公司 同一最终控制人
五矿钨业有限公司 同一最终控制人
金玛国际运输代理有限公司 同一最终控制人
安徽开发矿业有限公司 同一最终控制人
五矿矿业（安徽）开发有限公司 同一最终控制人
五矿二十三冶建设集团有限公司 同一最终控制人
五矿二十三冶建设集团第二工程有限公司 同一最终控制人
五矿物业管理有限公司 同一最终控制人
北京第五广场置业有限公司 同一最终控制人
湖南有色资产经营管理有限公司 同一最终控制人
湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 同一最终控制人
湖南有色株硬资产经营有限公司 同一最终控制人
五矿营口中板有限责任公司 同一最终控制人
中国恩菲工程技术有限公司 同一最终控制人
中冶陕压重工设备有限公司 同一最终控制人
成都虹波钼业有限责任公司 存在关键管理人员
成都虹波实业股份有限公司 存在关键管理人员
成都联虹钼业有限公司 存在关键管理人员
福建省长汀金龙稀土有限公司 存在关键管理人员
九江金鹭硬质合金有限公司 存在关键管理人员
廊坊市百斯图工具制造有限公司 存在关键管理人员
洛阳金鹭硬质合金工具有限公司 存在关键管理人员
麻栗坡海隅钨业有限公司 存在关键管理人员
厦门嘉鹭金属工业有限公司 存在关键管理人员
厦门金鹭特种合金有限公司 存在关键管理人员
厦门鸣鹤管理咨询股份有限公司 存在关键管理人员
厦门钨业股份有限公司 存在关键管理人员
厦门钨业股份有限公司海沧分公司 存在关键管理人员
天津赛瑞机器设备有限公司第一分公司 同一最终控制人
五矿资本股份有限公司 同一最终控制人
中冶陕压重工设备有限公司庄里分公司 同一最终控制人
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
五矿有色金属股
钨及化合物 44,340,517.24
份有限公司
郴州钻石钨制品 钨及其化合物、
435,650,225.67 617,407,436.00
有限责任公司 接受劳务
钨及其化合物、
南昌硬质合金有
硬质合金，接受 37,676,842.69 34,974,799.07
限责任公司
劳务
江西省修水赣北
钨及其化合物 235,663,700.93 177,045,428.82
钨业有限公司
五矿二十三冶建
接受劳务 35,672,307.83 20,818,003.88
设集团有限公司
五矿二十三冶建
设集团第二工程 接受劳务 1,697,247.71 10,512,844.04
有限公司
金玛国际运输代
接受劳务 10,272.65 23,412.07
理有限公司
九江金鹭硬质合
钨及化合物 8,373,058.00 12,981,949.56
金有限公司
厦门金鹭特种合
钨钼及化合物 5,929,907.24 5,355,770.63
金有限公司
湖南有色新材料 有色金属冶炼、
2,924,975.77 7,368.58
科技有限公司 钨及其化合物
成都虹波钼业有
钨钼及化合物 48,559,734.50 43,700,404.31
限责任公司
成都虹波实业股 钨钼及化合物、
3,304,981.07 10,619.47
份有限公司 接受劳务
廊坊市百斯图工
钨钼及化合物 111,074.99
具制造有限公司
厦门鸣鹤管理咨
接受劳务 192,452.83 57,475.46
询股份有限公司
五矿钨业集团有
钨及化合物 173,616,431.05 68,362,815.28
限公司
湖南瑶岗仙矿业
钨及其化合物 56,805,138.35 13,432,478.48
有限责任公司
成都联虹钼业有
钨钼及化合物 2,322,844.84
限公司
厦门钨业股份有
限公司海沧分公 钨钼及化合物 2,652,586.21
司
五矿物业管理有
接受劳务 38,148.17
限公司
洛阳金鹭硬质合
钨钼及化合物 21,092.92
金工具有限公司
湖南柿竹园有色
金属有限责任公 钨及化合物 61,582,192.90
司
韩国五矿株式会
其他 70,219.71
社
洛杉矶矿产金属
其他 281,303.15
有限公司
湖南新田岭钨业
钨及其化合物 29,793,048.17
有限公司
厦门创云精智机
械设备股份有限 其他 10,415.92
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
南昌硬质合金有限责任公 提供劳务、销售配件、
55,641,368.65 16,024,384.97
司 钨及化合物
郴州钻石钨制品有限责任
钨及化合物 42,324,006.59 41,037,137.68
公司
五矿营口中板有限责任公
硬质合金 1,843,682.76
司
湖南有色新材料科技有限 钨及化合物、钼及化合
1,766,622.42 1,017.70
公司 物
江西省修水赣北钨业有限
钨及化合物 2,940,000.00
公司
厦门嘉鹭金属工业有限公
钨钼及化合物 35,236,039.10
司
九江金鹭硬质合金有限公
钨以及化合物 7,710,649.99
司
中冶陕压重工设备有限公
硬质合金刀具 295,195.06
司庄里分公司
成都联虹钼业有限公司 钨钼及化合物 3,800,685.09
福建省长汀金龙稀土有限
钨钼及化合物 287,408.77 365,182.33
公司
天津赛瑞机器设备有限公 其他 4,775.00
司第一分公司
湖南柿竹园有色金属有限
硬质合金及其他 277,227.72 106,034.48
责任公司
成都虹波实业股份有限公 硬质合金及其他、钨钼
14,965.52
司 及化合物
洛阳金鹭硬质合金工具有
钨钼及化合物 4,138,274.35
限公司
湖南有色新田岭钨业有限
硬质合金及其他 475,247.52 263,840.52
公司
五矿矿业（安徽）开发有
硬质合金及其他 251,727.44
限公司
湖南有色资产经营管理有
提供劳务 106,296.10
限公司
湖南瑶岗仙矿业有限责任
其他 198,019.80
公司
厦门虹鹭钨钼工业有限公
钨钼及化合物 3,982.30
司
中冶陕压重工设备有限公
其他 117,696.35
司
日本五金矿产株式会社 钨及化合物 7,378,532.45
衡阳远景钨业有限责任公
其他 247,524.75
司
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
湖南有色资产
2017 年 09 月
经营管理有限 本公司 股权托管 市场价 471,698.11
20 日
公司
五矿钨业集团 2019 年 01 月
本公司 股权托管 市场价 2,358,490.57
有限公司 01 日
深圳市金洲精
南昌硬质合金 2020 年 01 月 2020 年 12 月
工科技股份有 其他资产托管 市场价 283,018.86
有限责任公司 01 日 31 日
限公司
本公司委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
南昌硬质合金有限责任公司 设备 331,232.21 338,561.65
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京第五广场置业有限公司 房屋 4,412,856.66 2,381,542.98
湖南有色金属有限公司 房屋 228,957.82
南昌硬质合金有限责任公司 设备 48,600.00 54,918.00
湖南有色株硬资产经营有限
房屋 22,628.57
公司
五矿钨业集团有限公司 房产 119,897.90
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,714,882.00 6,110,748.00
（5）其他关联交易
公司名称 关联交易内容 本期发生额（元） 上期发生额（元）
五矿有色金属股份有限公司 利息支出 1,522,500.01
湖南有色金属控股集团有限公司 利息支出 792,799.58
合计 2,135,299.59
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
五矿营口中板有
应收账款 1,352,978.84 508,413.96 3,412,593.88 69,012.01
限责任公司
湖南有色资产经
应收账款 1,500,000.00 50,000.00 1,000,000.00 10,000.00
营管理有限公司
天津赛瑞机器设
应收账款 1,352,978.84 376,289.64
备有限公司
五矿铜业（湖南）
应收账款 73,400.00 36,700.00 145,236.00 43,570.80
有限公司
湖南瑶岗仙矿业
应收账款 100,000.00 1,000.00 13,460.00 134.60
有限责任公司
湖南柿竹园有色
应收账款 金属有限责任公 312,254.00 4,412.70 82,254.00 822.54
司
安徽开发矿业有
应收账款 65,974.00 3,298.70 257,173.70 35,159.59
限公司
中冶陕压重工设
应收账款 469,351.31 64,601.13 436,354.42 4,363.54
备有限公司
湖南有色新田岭
应收账款 1,227,487.00 14,299.55 264,134.00 2,641.34
钨业有限公司
江西省修水香炉
应收账款 山钨业有限责任 209,980.00 10,499.00 209,980.00 2,099.80
公司
南昌硬质合金有
应收账款 1,619,994.22 16,199.94
限责任公司
五矿钨业集团有
应收账款 2,500,000.00 25,000.00
限公司
湖南有色新材料
应收账款 214,990.00 2,149.90
科技有限公司
郴州钻石钨制品
应收账款 2,016,000.00 20,160.00
有限责任公司
衡阳远景钨业有
应收账款 250,000.00 2,500.00
限责任公司
郴州钻石钨制品
预付款项 23,374,540.16
有限责任公司
南昌硬质合金有
预付款项 12,552.43
限责任公司
江西省修水赣北
预付款项 4,000,000.00
钨业有限公司
金玛国际运输代
预付款项 53,701.22
理有限公司
五矿有色金属股
预付款项 1,500,006.40
份有限公司
南昌硬质合金有
其他应收款 34,848.31 20,148.48 20,000.00 20,000.00
限责任公司
湖南瑶岗仙矿业
其他应收款 271,338.19 2,713.38
有限责任公司
湖南柿竹园有色
其他应收款 金属有限责任公 452,230.32 4,522.30
司
南昌硬质合金有
其他应收款 361,784.25 3,617.84
限责任公司
江西省修水香炉
其他应收款 山钨业有限责任 271,338.19 2,713.38
公司
湖南有色新田岭
其他应收款 271,338.19 2,713.38
钨业有限公司
衡阳远景钨业有
其他应收款 271,338.19 2,713.38
限责任公司
郴州钻石钨制品
其他应收款 538,680.09 5,386.80
有限责任公司
江西省修水赣北
其他应收款 271,338.19 2,713.38
钨业有限公司
湖南有色新材料
其他应收款 26,887.44 268.87
科技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 五矿钨业集团有限公司 9,000,000.00
应付账款 郴州钻石钨制品有限责任公司 99,417,673.98 96,615,831.81
应付账款 江西省修水赣北钨业有限公司 89,730,799.02 80,162,796.97
应付账款 南昌硬质合金有限责任公司 18,592,417.75 4,687,950.76
应付账款 中国恩菲工程技术有限公司 324,000.00
五矿二十三冶建设集团第二工
应付账款 96,159.35 96,159.35
程有限公司
应付账款 湖南有色金属有限公司 14,114.03
应付账款 五矿钨业集团有限公司 21,251,063.71
湖南有色诚信工程监理有限责
应付账款 909,610.00
任公司
应付账款 湖南有色新材料科技有限公司 24,267.50 52,786.00
应付账款 厦门金鹭特种合金有限公司 3,070,352.25 89,206.90
应付账款 九江金鹭硬质合金有限公司 2,796,004.20 414,009.40
湖南柿竹园有色金属有限责任
应付账款 26,746,214.67
公司
应付账款 湖南瑶岗仙矿业有限责任公司 13,119,391.66
应付账款 湖南新田岭钨业有限公司 2,043,552.24
应付账款 韩国五矿株式会社 69,990.56
预收款项 江西省修水赣北钨业有限公司 449,820.00
预收款项 南昌硬质合金有限责任公司 2,546,100.00 20,400.00
湖南有色株硬资产经营有限公
其他应付款 50,735,842.17 564,762.16
司
其他应付款 南昌硬质合金有限责任公司 1,222,255.72 1,097,909.13
五矿二十三冶建设集团有限公
其他应付款 50,000.00 50,000.00
司
五矿二十三冶建设集团第二工
其他应付款 9,400.00
程有限公司
其他应付款 五矿钨业集团有限公司 24,964,134.86 226,876.39
其他应付款 中国五矿集团有限公司 13,771,105.32
其他应付款 五矿有色金属股份有限公司 2,497,356.40 2,497,356.40
湖南有色金属控股集团有限公
其他应付款 27,313.44
司
其他应付款 金玛国际运输代理有限公司 6,124.00
其他应付款 北京第五广场置业有限公司 735,476.11
其他应付款 中国五矿股份有限公司 66,690.12
十二、其他重要事项
1、分部信息
（1）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司收入及利润绝大部分来自硬质合金、钨产品的生产与销售，公司董事会认为这些产品在生产与
销售有着非常紧密的关系且有共同的风险与回报，因此公司硬质合金及钨产品活动被视为硬质合金及钨产
品单一分部。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合计提坏账 53,343, 100.00 446,605 52,897, 1,155,8 100.00 165,805. 990,000.0
0.84% 14.35%
准备的应收账款 874.80 % .94 268.86 05.20 % 20 0
其中：
25,235, 446,605 24,789, 1,155,8 100.00 165,805. 990,000.0
账龄分析法组合 47.31% 1.77% 14.35%
878.93 .94 272.99 05.20 % 20 0
28,107, 28,107,
无风险组合 52.69%
995.87 995.87
53,343, 100.00 446,605 52,897, 1,155,8 100.00 165,805. 990,000.0
合计
874.80 % .94 268.86 05.20 % 20 0
按组合计提坏账准备：账龄分析法
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
6 个月以内（含 6 个月） 24,080,073.73 240,800.74 1.00%
7-12 个月（含 12 个月） 1,000,000.00 50,000.00 5.00%
3 年以上（含 3 年） 155,805.20 155,805.20 100.00%
合计 25,235,878.93 446,605.94 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,188,069.60
6 个月以内（含 6 个月） 52,188,069.60
7-12 个月（含 12 个月） 1,000,000.00
3 年以上 155,805.20
5 年以上 155,805.20
合计 53,343,874.80
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法组合 165,805.20 280,800.74 446,605.94
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 165,805.20 280,800.74 446,605.94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
肯纳金属（中国）有限公司 4,540,340.00 8.51% 45,403.40
春保森拉天时钨钢材料（漳
3,540,000.00 6.64% 35,400.00
州）有限公司
江西翔鹭钨业有限公司 3,423,855.20 6.42% 34,238.55
Metal-Tech Ltd. 2,737,534.00 5.13% 27,375.34
崇义章源钨业股份有限公
2,578,147.19 4.83% 25,781.47
司
合计 16,819,876.39 31.53%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 100,000,000.00 40,000,000.00
其他应收款 103,919,803.49 200,040,419.50
合计 203,919,803.49 240,040,419.50
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
株洲硬质合金集团有限公司 100,000,000.00 40,000,000.00
合计 100,000,000.00 40,000,000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 5,445,436.13 1,818,995.70
统借统还 100,000,000.00 200,000,000.00
备用金 1,001,468.43 703,468.43
押金及保证金 38,750.00 48,890.00
职工借款
合计 106,485,654.56 202,571,354.13
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
信用损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,530,934.63 2,530,934.63
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 34,916.44 34,916.44
2020 年 6 月 30 日余 2,565,851.07 2,565,851.07
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 103,940,900.43
1-6 个月（含 6 个月） 103,920,900.43
7-12 个月（含 12 个月） 20,000.00
1至2年 8,090.00
2至3年 7,000.00
3 年以上 2,529,664.13
4至5年 4,200.00
5 年以上 2,525,464.13
合计 106,485,654.56
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法 2,530,934.63 34,916.44 2,565,851.07
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
其他应收款
合计 2,530,934.63 34,916.44 2,565,851.07
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖南柿竹园有色金 1-6 个月（含 6
往来款 452,230.32 0.42% 4,522.30
属有限责任公司 个月）
西华山钨矿 往来款 445,000.00 3 年以上 0.42% 445,000.00
海南橡胶助剂厂 往来款 337,050.18 3 年以上 0.32% 337,050.18
南昌硬质合金有限 1-6 个月（含 6
往来款 361,784.25 0.34% 3,617.84
责任公司 个月）
湖南瑶岗仙矿业有 1-6 个月（含 6
往来款 271,338.19 0.25% 2,713.38
限责任公司 个月）
合计 -- 1,867,402.94 -- 1.75% 792,903.70
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,159,828,338. 3,159,828,338. 3,159,828,338. 3,159,828,338.
对子公司投资
20 20 20 20
3,159,828,338. 3,159,828,338. 3,159,828,338. 3,159,828,338.
合计
20 20 20 20
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额(账面 期末余额(账 减值准备
被投资单位 计提减值准
价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 期末余额
备
自贡硬质合
748,716,336.0
金有限责任 748,716,336.08
8
公司
株洲硬质合
2,403,112,002.1 2,403,112,002.
金集团有限
2 12
公司
中钨共享服
务（湖南）有 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
3,159,828,338.2 3,159,828,338.
合计
0 20
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 277,281,289.77 273,813,315.37 30,166,666.76 30,133,505.02
其他业务 3,396,226.42 3,283,018.87
合计 280,677,516.19 273,813,315.37 33,449,685.63 30,133,505.02
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，
0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00
债权投资在持有期间取得的利息收入 7,523,402.51
持有至到期投资在持有期间的投资收益 7,966,792.44
合计 107,523,402.51 7,966,792.44
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -546,180.39
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 22,410,111.68
或定量享受的政府补助除外）
受托经营取得的托管费收入 3,113,207.54
除上述各项之外的其他营业外收入
-9,376,734.76
和支出
减：所得税影响额 1,412,445.85
少数股东权益影响额 1,761,478.44
合计 12,426,479.78 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.07% 0.1170 0.1170
扣除非经常性损益后归属于公司
2.70% 0.1030 0.1030
普通股股东的净利润
中钨高新材料股份有限公司董事会
2020 年 8 月 24 日