中钨高新材料股份有限公司2008年半年度报告
一、重要提示
(一)公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司2008年半年度报告已经第五届董事会第九次会议审议通过，全部九名董事出席了董事会会议（其中亲自出席会议董事五名，授权委托董事四名）。没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
(三)公司负责人杨伯华、主管会计工作负责人及会计机构负责人万长根声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(四)公司2008年半年度财务报告未经会计师事务所审计。
二、公司基本情况
(一)公司法定中文名称：中钨高新材料股份有限公司
公司法定英文名称：CHINA TUNGSTEN AND HIGHTECH MATERALS CO.,LTD
公司英文名称缩写：CHINA TUNGSTEN HIGHTECH
(二)公司法定代表人：杨伯华
(三)公司董事会秘书：李俊利
联系地址：长沙经济技术开发区开元大道17号开源鑫城大酒店19楼
联系电话：0731-4650980
传真：0731-4650800
电子信箱：jinhaiZQ@public.hk.hi.cn
公司证券事务代表：周丽萍
联系地址：长沙经济技术开发区开元大道17号开源鑫城大酒店19楼
联系电话：0731-4650990
传真：0731-4650800
电子信箱：jinhaiZQ@public.hk.hi.cn
(四)公司注册地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
公司办公地址：长沙经济技术开发区开元大道17号开源鑫城大酒店19楼
邮政编码：410100
电子信箱：jinhaiZQ@public.hk.hi.cn
(五)公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(六)公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST中钨
股票代码：000657
(七)其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1993年3月18日
公司首次注册登记地址：海南省海口市龙昆北路2号珠江广场帝都大厦18楼
企业法人营业执照注册号：4600001001204
税务登记证号： 460100284077092
组织机构代码：28407709-2
公司聘请的会计师事务所名称：湖南天华会计师事务所
公司聘请的会计师事务所办公地址：湖南省长沙市韶山北路216号维一·星城国际27层
三、主要财务数据和指标
(一)主要财务数据和指标
单位:人民币元
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本报告期 上年度期 本报告期末比上年度期
末 末 末增减（％）
总资产 486,044,3 889,178,7 -45.34%
58.76 95.11
所有者权益（或股东权 326,731,1 330,488,3 -1.14%
益） 64.22 24.29
每股净资产 1.47 1.48 -0.68%
报告期（1 上年同期 本报告期比上年同期增
－6月） 减（％）
营业利润 -2,633,48 -13,440,9 80.41%
4.59 23.25
利润总额 -2,803,93 -26,280,0 89.33%
0.13 89.07
净利润 -385,555. -23,796,5 98.38%
21 32.34
扣除非经常性损益后的 -14,696,4 -14,864,4 1.13%
净利润 64.21 29.59
基本每股收益 -0.002 -0.11 98.18%
稀释每股收益 -0.002 -0.11 98.18%
净资产收益率 -0.12% -4.80% 4.68%
经营活动产生的现金流 37,233,67 -36,152,8 202.99%
量净额 2.54 24.39
每股经营活动产生的现 0.17 -0.16 206.25%
金流量净额
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(二)非经常性损益项目
单位:人民币元
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 14,345,960.24
其它营业外收支净额 -67,353.42
非经常性损益对应的所得税影响数 15,463.82
归属于少数股东的非经常损益 16,838.36
合计 14,310,909.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三) 净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007年
年1-6 年1- 年1- 年1- 年1- 年1- 年1- 1-6月
月 6月 6月 6月 6月 6月 6月
归属于公司普通 -0.00 -0.0 0.00 -0.0 -0.0 -0.1 -0.0 -0.11
股股东的净利润 1 48 1 45 02 1 02
扣除非经常性损 -0.04 -0.0 -0.0 -0.0 -0.0 -0.0 -0.0 -0.067
益后归属于公司 5 3 45 3 66 67 66
普通股股东的净
利润
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四、股本变动和主要股东持股情况
股本变动情况
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)前十名股东和前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 42547户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例 持股总数 持有有 质押或
质 （%） 限售条 冻结的
件股份 股份
数量
湖南有色金属股份 国有法 23.77 52915899 5291589 无
有限公司 人 9
自贡硬质合金有限 国有法 11.51 25608031 2560803 无
责任公司 人 1
包头铝业（集团） 国有法 2.47 5492400 0 无
有限责任公司 人
海南金元投资控股 国有法 0.21 4850000 0 未知
有限公司 人
广东广晟有色金属 国有法 0.08 1785025 0 未知
进出口有限公司 人
广东广晟有色金属 国有法 0.07 1711125 0 未知
集团有限公司 人
王佳渝 境内自 0.05 1078300 0 未知
然人
杨文学 境内自 0.04 900000 0 未知
然人
陈建华 境内自 0.035 799000 0 未知
然人
董湘琳 境内自 0.035 781101 0 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 种类
包头铝业（集团）有限责任公司 5492400 人民币普通股
海南金元投资控股有限公司 4850000 人民币普通股
广东广晟有色金属进出口有限公司 1785025 人民币普通股
广东广晟有色金属集团有限公司 1711125 人民币普通股
王佳渝 1078300 人民币普通股
杨文学 900000 人民币普通股
陈建华 799000 人民币普通股
董湘琳 781101 人民币普通股
南京小河物流仓储有限公司 600000 人民币普通股
田纪红 509200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，自贡硬质合金有限责任公
明 司是湖南有色金属股份有限公司的控股
子公司，除此之外未知其余股东之间是
否存在关联关系及是否属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
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(三) 前十名有限条件股东持股数量及限售原因
单位：股
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有限售条件股东 持有的有限售条 限售原因
名称 件股份数量
湖南有色金属股 52915899 尚未完成股改承诺。详细说明见股东承
份有限公司 诺事项的履行情况。
自贡硬质合金有 25608031 其控股股东尚未完成股改承诺。详细说
限责任公司 明见股东承诺事项的履行情况。
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(四)控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化。
五、董事、监事、高级管理人员情况
(一)董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况
报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
(二)董事、监事、高级管理人员变动情况
2008年4月21日，公司第五届董事会第六次会议同意万长根辞去董事会秘书职务，同时聘任李俊利为公司董事会秘书。
六、董事会报告
(一)报告期内公司经营情况回顾
1、总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入79099万元，比上年同期增加4.32%；实现利润总额-280.39万元，比上年同期增加89.33%；实现净利润-38.55万元，比上年同期增加98.38%；每股收益-0.002元，比上年同期增加98.18%。
报告期内经营业绩与上年同期发生变化的主要原因为:公司将拥有的控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司75%股权成功转让,由此形成投资收益1444.90万元，从而大大减少亏损额。同时此项股权转让的完成也使公司彻底解决了巨大的亏损源。
2、主营业务及其经营状况
报告期内，公司主营业务未发生重大变化，依然是从事硬质合金和钨、钼、钽、铌等稀有金属及其深加工产品的研制、开发、生产及销售,房产物业出租等。
(1)主营业务分行业情况
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 营业收 营业成 毛利 营业收入 营业成本比 毛利率比上
入 本 率（% 比上年同 上年同期增 年同期增减(
） 期增减(%) 减(%) %)
硬质合 63,067 61,176. 3.00 -10.80 -9.90 -24.24
金 .25 68
物业出 382.66 730.00 -90.7 -35.40 -43.87 58.90
租等 7
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(2)主营业务分产品情况
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业 营业收 营业成 毛利 营业收入 营业成本比 毛利率比上
入 本 率（% 比上年同 上年同期增 年同期增减(
） 期增减(%) 减(%) %)
硬质合 63,067. 61,176 3.00 -10.80 -9.90 -24.24
金 25 .68
物业出 382.66 730.00 -90.7 -35.40 -43.87 58.90
租等 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)主营业务分地区情况
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区 营业收 营业成 毛利 营业收入 营业成本比 毛利率比上
入 本 率（% 比上年同 上年同期增 年同期增减(
） 期增减(%) 减(%) %)
四川 63,067 61,176. 3.00 -10.80 -9.90 -24.24
.25 68
广西 382.66 730.00 -90.7 -35.40 -43.87 58.90
7
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3、报告期内利润构成发生重大变化的情况
报告期内，由于公司将控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司75%的股权成功转让,形成了投资收益1444.90万元，因此利润比上年同期大幅增加。
(二)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、非募集资金使用情况
报告期内，公司自筹资金进行碳化钨技术改造项目，改造项目计划总投资4600万元，累计完成投资2591万元。2008年计划投资1508万元，已完成投资1076万元。自2006年11月开工建设到2008年3月，该项目已完成主体工程部分验收，新增十五管电加热还原炉、三维混合器、氢气净化等关键设备到位并安装。该项目已于2008年7月份建成试生产。项目建成后将具备1200吨细颗粒WC生产能力，其中超细WC（0.4um）具备500吨/年生产能力。
(三)公司对下一报告期的盈利预测
公司初步预计至下一报告期期末累计净利润在正负100万之间，与上年同期相比减少亏损3600万元左右。
(四)公司面临的主要问题
公司上半年在出口产品销售方面下降较多，导致效益下滑；另外，国家调整电价、油价等基础动力能源价格，给公司的经营带来较大的成本压力。
(五)下半年的业务发展计划
下半年公司的主要工作是通过资产重组，引进优质资产，提高公司的盈利能力和抗风险能力。
公司在经营方面要进一步严格控制成本，扩大销售，确保扭亏为盈。
七、重要事项
(一)公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》及其他相关的法律、法规、规范性文件的原则和要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内，公司已基本建立起了符合上市公司要求的公司治理结构。但由于历史原因，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求仍存在一些差异。具体体现在：公司与第二大股东自贡硬质合金有限责任公司（以下简称“自硬公司”）在人员、业务、财务、机构等方面没有做到完全分开。在人员方面，公司自贡分公司的管理层与自硬公司管理层交叉任职；在业务方面，公司自贡分公司未建立销售部门，产品销售由自硬公司代理销售；在财务方面，公司自贡分公司的财务部门未完全独立于自硬公司，由自硬公司统一管理，分别核算；在机构方面，公司自贡分公司未设立独立的各职能部门，均由自硬公司相应的职能部门管理。
针对公司在独立性方面存在的问题，公司将通过定向增发股份购买大股东相关资产等方式予以彻底解决。2007年10月12日，公司五届五次董事会审议通过了《关于向特定对象非公开发行股票的方案》， 2007年11月1日，公司2007年第二次临时股东大会否决了上述增发方案，致使公司未能按期解决上述问题。报告期内，公司仍就该事项与大股东进行沟通，探讨和研究切实可行的方案，力争早日解决公司在独立性方面存在的问题。截至报告期末，公司重大资产重组方案尚在进一步论证中。
(二)公司半年度分配预案
公司2008年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
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序 证券品 证券 证券简 初始投 持有数 期末账 占期 报告期
号 种 代码 称 资金额 量 面值 末证 损益
券总
投比
例（
%）
1 基金 16060 鹏华价 2,658,0 2,479, 1,658,8 49.1 -999,25
7 值 69.02 542 13.60 8 5.42
2 基金 16220 荷银效 2,417,5 2,391, 1,630,8 48.3 -786,72
7 率 58.81 255 35.91 5 2.90
3 股票 60132 交通银 109,340 7,000 52,360. 1.55 -56,980
8 行 .00 00 .00
4 股票 60199 中信银 60,900. 6,000 30,780. 0.92 -30,120
8 行 00 00 .00
期末持有的其他证券投资
报告期已出售证券投资损益
合计 5,245,8 3,372,7 100 -1,873,
67.83 89.51 078.32
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(四)证券投资情况
单位：人民币元
(五)重大资产出售情况
2008年5月29日，公司2008年第二次临时股东大会审议通过了《关于转让南宁德瑞科实业发展有限公司75%的股权的议案》，公司将持有南宁德瑞科实业发展有限公司75%的股权作价12050.54万元转让给湖南有色置业发展有限公司。由于湖南有色置业发展有限公司为公司实际控制人湖南有色金属控股集团有限公司的控股公司，所以此项股权转让交易构成关联交易。交易价格以南宁德瑞科实业发展有限公司2007年12月31日经审计、评估后净资产值16067.38万元为基础, 湖南有色置业发展有限公司以现金方式支付股权转让款。截至报告期末，湖南有色置业发展有限公司已按《股权转让协议》的规定将股权转让款支付公司。2008年7月，南宁德瑞科实业发展有限公司已在南宁市工商行政管理局办理完毕股东变更登记手续，公司转让南宁德瑞科实业发展有限公司股权事项已全部完成，公司不再持有南宁德瑞科实业发展有限公司股权。此项股权转让交易使公司当期减少亏损1444.90万元，而且也有利于全力发展硬质合金主业。
(六)重大关联交易事项
1、日常经营关联交易
单位:人民币万元
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关联方 向关联方销售商 向关联方采购原辅材料
品和提供劳务 和接受劳务
交易金 占同类 交易金额 占同类交易
额 交易金 金额的比例
额的比
例
自贡硬质合金有限责任公司 76,258 96.88% 52,429.5 89.5%
.59 3
自贡硬质合金进出口贸易有限 2318.1 2.95% 2.75 100%
责任公司 0
株洲硬质合金集团有限公司 353.20 0.6%
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说明：报告期公司日常关联交易没有超出日常关联交易预计范围。
2、公司与关联方存在债权、债务
单位:人民币万元
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科目名称 关联方名称 款项性质 2008年1-6 占全部余额比重
月
应收票据 自贡硬质合金有限责 货款 2,703,665 100%
任公司 .00
应付账款 自贡硬质合金有限责 货款 67，477， 84.6%
任公司 489.90
应付账款 株洲硬质合金集团有 货款 516，999. 0.65%
限公司 99
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(七)重大合同及其履行情况
1、报告期内，公司将自贡硬质合金分公司合金工具分厂固定资产出租给自贡硬质合金有限责任公司经营，租期为2008年1月1日至2008年12月31日，年租金为21万元。同时自贡硬质合金有限公司将其制粉中心固定资产出租给公司自贡分公司经营，租期为2008年1月1日至2008年12月31日，年租金为30万元。
2、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同事项；公司未向包括但不限于子公司、股东、实际控股人及其关联方提供担保，也没有以前期间发生并延续到报告期的担保。
3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理的事项。
(八)公司股东承诺事项的履行情况
在公司实施股权分置改革时，大股东湖南有色金属股份有限公司承诺，于2007年底以前，在得到湖南有色金属股份有限公司股东大会及中钨高新股东大会审议通过相关议案的基础上，通过定向增发等方式将拥有和控制的与中钨高新构成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入中钨高新。根据承诺，湖南有色金属股份有限公司于2007年10月12日召开一届二十三次董事会，审议通过《关于拟向中钨高新材料股份有限公司出售本公司持有的株硬集团99.28%股权、自贡硬质合金有限责任公司80%股权的议案》，同意以总价款不低于人民币20亿元来出售该等股权。但中钨高新2007年第二次临时股东大会否决了《关于向特定对象非公开发行股票方案的议案》，致使湖南有色金属股份有限公司无法按股改承诺的期限来履行承诺。鉴于中钨高新自贡分公司与湖南有色金属股份有限公司存在的同业竞争及关联交易问题，湖南有色金属股份有限公司一直在积极探讨相关解决方案，力争尽早推出，但截至报告期末，有关方案尚在进一步论证中。
(九)监管部门对公司监管情况
报告期内，没有出现公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人有受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
(十)公司报告期信息披露索引
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公告日 公告编 公告内容 信息披露报纸
期 号
2008-01 2008-0 重大无先例事项停牌公告 《证券时报》、《中
-05 1 国证券报》
2008-01 2008-0 重大事项进展公告 《证券时报》、《中
-14 2 国证券报》
2008-01 2008-0 重大事项进展公告 《证券时报》、《中
-21 3 国证券报》
2008-01 2008-0 重大事项进展公告 《证券时报》、《中
-28 4 国证券报》
2008-02 2008-0 重大事项进展公告 《证券时报》、《中
-04 5 国证券报》
2008-02 2008-0 复牌公告 《证券时报》、《中
-18 6 国证券报》
2008-03 2008-0 第五届董事会2008年第一次临时 《证券时报》、《中
-13 7 会议决议公告 国证券报》
2008-03 2008-0 关于控股子公司股东股权转让事 《证券时报》、《中
-13 8 项暨关联交易的公告 国证券报》
2008-04 2008-0 业绩预告修正公告 《证券时报》、《中
-08 9 国证券报》
2008-04 2008-1 关于解决历史债务问题的公告 《证券时报》、《中
-08 0 国证券报》
2008-04 2008-1 关于控股子公司评估结果的公告 《证券时报》、《中
-11 1 国证券报》
2008-04 2008-1 关于召开2008年第一次临时股东 《证券时报》、《中
-11 2 大会的通知 国证券报》
2008-04 2008-1 第五届董事会第六次会议决议公 《证券时报》、《中
-23 3 告 国证券报》
2008-04 2008-1 第五届监事会第五次会议决议公 《证券时报》、《中
-23 4 告 国证券报》
2008-04 2008-1 关于召开2007年股东大会通知 《证券时报》、《中
-23 5 国证券报》
2008-04 2008-1 关于前期会计差错追溯调整的提 《证券时报》、《中
-23 6 示性公告 国证券报》
2008-04 2008-1 2008年日常关联交易公告 《证券时报》、《中
-23 7 国证券报》
2008-04 2008-1 关于非标准无保留审计意见与重 《证券时报》、《中
-23 8 大会计政策、会计估计变更和会 国证券报》
计差错更正的独立意见
2008-04 2008-1 关于股票交易实行退市风险警示 《证券时报》、《中
-23 9 的公告 国证券报》
2008-04 2008-2 2008年第一次临时股东大会决议 《证券时报》、《中
-29 0 公告 国证券报》
2008-04 2008-2 业绩预亏公告 《证券时报》、《中
-30 1 国证券报》
2008-05 2008-2 股票临时停牌公告 《证券时报》、《中
-07 2 国证券报》
2008-05 2008-2 第五届董事会第七次会议决议公 《证券时报》、《中
-14 3 告 国证券报》
2008-05 2008-2 关于股权转让暨关联交易公告 《证券时报》、《中
-14 4 国证券报》
2008-05 2008-2 关于召开2008年第二次临时股东 《证券时报》、《中
-14 5 大会通知 国证券报》
2008-05 2008-2 关于股票异常波动的公告 《证券时报》、《中
-14 6 国证券报》
2008-05 2008-2 2007年度股东大会决议公告 《证券时报》、《中
-14 7 国证券报》
2008-05 2008-2 2008年第二次临时股东大会决议 《证券时报》、《中
-30 8 公告 国证券报》
2008-06 2008-2 关于股票异常波动的公告 《证券时报》、《中
-13 9 国证券报》
2008-06 2008-3 关于股票异常波动的公告 《证券时报》、《中
-18 0 国证券报》
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
以上公开披露信息同时登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
(十一)公司接待调研及采访相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券及交易所上市公司公平信息披露指引》相关规定和要求，本着公开、公平、公正的原则认真开展投资者关系管理工作，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄漏公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
公司报告期内未接待任何机构和个人调研及采访。
八、财务报告
资产负债表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末数 期初数
合并 母 合并 母公司 合并 母公司
公
司
流动资产：
货币资金 (一) 71,759,07 71,759,07 6,288,03 4,248,898
4.18 4.18 3.96 .71
交易性金融资 (二) 5,245,86
产 7.83
应收票据 (三) 2,703,665 2,703,665 490,000. 490,000.0
.00 .00 00 0
应收账款 (四) (一 360,000.0 360,000.0 999,869. 368,942.0
) 0 0 08 8
预付款项 (五) 13,427,24 13,427,24 66,013,9 60,214,05
0.66 0.66 57.03 7.84
应收利息
其他应收款 (六) (二 1,960,603 1,960,603 1,801,55 2,035,934
) .61 .61 1.73 .59
存货 (七) (三 228,416,7 228,416,7 303,037, 303,031,3
) 17.28 17.28 701.63 26.95
其他流动资产
流动资产合计 318,627,3 318,627,3 383,876, 370,389,1
00.73 00.73 981.26 60.17
非流动资产：
长期股权投资 (八) (四 14,771,51 14,771,51 14,771,5 135,261,5
) 4.29 4.29 14.29 43.25
投资性房地产 (九) 4,614,793 4,614,793 353,941,
.42 .42 764.31
固定资产 (十) 123,780,9 123,780,9 123,351, 122,567,2
43.32 43.32 770.83 74.84
在建工程 (十 17,162,22 17,162,22 3,193,55 3,193,554
一) 0.14 0.14 4.50 .50
工程物资
固定资产清理
无形资产 (十 3,354,681 3,354,681 3,652,96 3,652,968
二) .22 .22 8.35 .35
商誉
长期待摊费用 (十 622,692.6 622,692.6 2,344,76 902,904.2
三) 0 0 9.56 7
递延所得税资 (十 3,110,213 3,110,213 4,045,47 4,045,472
产 四) .04 .04 2.01 .01
其他非流动资
产
非流动资产合 167,417,0 167,417,0 505,301, 269,623,7
计 58.03 58.03 813.85 17.22
资产总计 486,044,3 486,044,3 889,178, 640,012,8
58.76 58.76 795.11 77.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
资产负债表（续）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末数 期初数
合并 母公 合并 母公司 合并 母公司
司
流动负债：
短期借款 (十六 45,000,00 45,000,0 171,000,0 115,000,0
) 0.00 00.00 00.00 00.00
应付票据 (十七 22,250,41 22,250,41
) 6.21 6.21
应付账款 (十八 79,761,69 79,761,6 115,030,8 114,866,9
) 7.03 97.03 12.09 02.22
预收款项 (十九 5,550.00 5,550.00
)
应付职工薪 (二十 4,723,579 4,723,57 14,406,72 14,274,53
酬 ) .38 9.38 3.94 0.71
应交税费 (二十 1,343,311 1,343,31 -7,660,23 -7,354,59
一) .26 1.26 4.27 4.03
应付股利 (二十 727,673.2 727,673. 727,673.2 727,673.2
二) 8 28 8 8
应付利息
其他应付款 (二十 14,224,01 14,224,0 189,228,1 36,236,48
三) 2.62 12.62 56.04 2.45
其他流动负
债
流动负债合 145,780,2 145,780, 504,989,0 296,006,9
计 73.57 273.57 97.29 60.84
非流动负债
：
长期借款
长期应付款 (二十 13,532,92 13,532,9 13,532,92 13,532,92
四) 0.97 20.97 0.97 0.97
其他非流动
负债
非流动负债 13,532,92 13,532,9 13,532,92 13,532,92
合计 0.97 20.97 0.97 0.97
负债合计 159,313,1 159,313, 518,522,0 309,539,8
94.54 194.54 18.26 81.81
股东权益：
实收资本（ (二十 222,574,6 222,574, 222,574,6 222,574,6
或股本） 五) 20.00 620.00 20.00 20.00
资本公积 (二十 202,992,7 202,992, 206,364,3 202,992,7
六) 67.77 767.77 72.63 67.77
盈余公积 (二十 47,938,40 47,938,4 47,938,40 47,938,40
七) 5.88 05.88 5.88 5.88
未分配利润 (二十 -146,774, -146,774 -146,389, -143,032,
八) 629.43 ,629.43 074.22 798.07
归属于母公 326,731,1 326,731, 330,488,3 330,472,9
司所有者权 64.22 164.22 24.29 95.58
益合计
少数股东权 40,168,45
益 2.56
所有者权益 326,731,1 326,731, 370,656,7 330,472,9
合计 64.22 164.22 76.85 95.58
负债和所有 486,044,3 486,044, 889,178,7 640,012,8
者权益总计 58.76 358.76 95.11 77.39
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法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
利润表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008年06月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期数 上年同期数
合 母 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 (二十 ( 790,992, 787,166, 758,225, 752,300,
九) 五 982.26 384.44 303.84 518.24
)
其中：营业收入 790,992, 787,166, 758,225, 752,300,
982.26 384.44 303.84 518.24
二、营业总成本 806,202, 789,546, 776,920, 753,619,
440.89 401.25 014.18 273.55
其中：营业成本 (二十 ( 775,725, 768,425, 738,754, 725,749,
九) 六 387.09 428.49 417.02 690.88
)
营业税金及附加 (三十 2,982,58 2,746,09 2,702,52 2,622,52
) 8.18 1.47 2.36 0.05
销售费用 1,362,83 524,892. 3,176,39 673,655.
7.23 94 7.70 86
管理费用 13,929,1 12,251,9 21,681,5 19,956,7
08.13 45.12 55.14 19.91
财务费用 (三十 12,146,9 5,542,49 9,950,29 4,080,43
一) 75.46 8.43 9.20 5.73
资产减值损失 (三十 55,544.8 55,544.8 654,822. 536,251.
二) 0 0 76 12
加：公允价值变 (三十 -1,873,0 42,030.0
动收益（损失以 三) 78.32 0
“-”号填列）
投资收益（损失 (三十 ( 14,449,0 15,371.0 5,211,75
以“-”号填列） 四) 七 52.36 4 7.09
)
其中：对联营企
业和合营企业的
投资收益
三、营业利润（ -2,633,4 -2,364,6 -13,440, -1,318,7
亏损以“-”号填 84.59 45.77 923.25 55.31
列）
加：营业外收入 (三十 90,060.3 89,998.2 227,019. 220,000.
五) 4 9 00 00
减：营业外支出 (三十 260,505. 193,090. 13,066,1 13,066,1
六) 88 41 84.82 84.82
其中：非流动资
产处置损失
四、利润总额（ -2,803,9 -2,467,7 -26,280, -14,164,
亏损总额以“-” 30.13 37.89 089.07 940.13
号填列）
减：所得税费用 (三十 1,274,09 1,274,09 548,124. 548,124.
七) 3.47 3.47 19 19
五、净利润（净 -4,078,0 -3,741,8 -26,828, -14,713,
亏损以“-”号填 23.60 31.36 213.26 064.32
列）
归属于母公司所 -385,555 -23,796,
有者的净利润 .21 532.34
少数股东损益 -3,692,4 -3,031,6
68.39 80.92
六、每股收益：
（一）基本每股 -0.002 -0.11
收益
（二）稀释每股 -0.002 -0.11
收益
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法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
现金流量表
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008年06月 单位：（人民币）元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期数 上年同期数
合 母 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产
生的现金流量：
销售商品、提供 390,899, 385,761, 619,626, 613,673,
劳务收到的现金 752.89 036.52 999.48 868.80
收到的税费返还 2,921,03 2,921,03
8.40 8.40
收到其他与经营 (三十 1,723,53 1,257,60 10,899,8 10,866,5
活动有关的现金 八) 7.81 5.50 28.26 76.38
经营活动现金流 392,623, 387,018, 633,447, 627,461,
入小计 290.70 642.02 866.14 483.58
购买商品、接受 270,070, 270,062, 587,734, 576,767,
劳务支付的现金 250.80 704.42 622.89 355.05
支付给职工以及 44,503,0 43,625,3 31,457,2 30,124,2
为职工支付的现 88.33 83.38 06.48 24.66
金
支付的各项税费 15,574,8 14,742,8 14,156,1 13,946,0
24.02 51.47 60.68 54.00
支付其他与经营 (三十 25,241,4 24,256,6 36,252,7 24,326,8
活动有关的现金 九) 55.01 60.83 00.48 45.57
经营活动现金流 355,389, 352,687, 669,600, 645,164,
出小计 618.16 600.10 690.53 479.28
经营活动产生的 37,233,6 34,331,0 -36,152, -17,702,
现金流量净额 72.54 41.92 824.39 995.70
二、投资活动产
生的现金流量：
收回投资收到的 120,505,
现金 400.00
其中：出售子公 120,505,
司收到的现金 400.00
取得投资收益收 5,253,78
到的现金 7.09
处置固定资产、 179,099. 179,099. 47,407.7 47,407.7
无形资产和其他 28 28 3 3
长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其 117,843,
他营业单位收到 894.13
的现金净额
收到其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金流 118,022, 120,684, 5,301,19 47,407.7
入小计 993.41 499.28 4.82 3
购建固定资产、 13,081,8 13,081,8 13,364,1 13,227,1
无形资产和其他 91.13 91.13 50.76 86.49
长期资产支付的
现金
支付其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金流 13,081,8 13,081,8 13,364,1 13,227,1
出小计 91.13 91.13 50.76 86.49
投资活动产生的 104,941, 107,602, -8,062,9 -13,179,
现金流量净额 102.28 608.15 55.94 778.76
三、筹资活动产
生的现金流量：
吸收投资收到的 100,000.
现金 00
取得借款收到的 40,000,0 40,000,0 116,000, 60,000,0
现金 00.00 00.00 000.00 00.00
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资 56,000,0
活动有关的现金 00.00
筹资活动现金流 40,000,0 40,000,0 116,100, 116,000,
入小计 00.00 00.00 000.00 000.00
偿还债务支付的 110,000, 110,000, 123,909, 123,909,
现金 000.00 000.00 500.00 500.00
分配股利、利润 6,703,73 4,423,47 5,431,75 3,911,41
或偿付利息支付 4.60 4.60 2.29 7.49
的现金
其中：子公司支
付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资 16,711.3 16,711.3
活动有关的现金 7 7
筹资活动现金流 116,703, 114,423, 129,357, 127,837,
出小计 734.60 474.60 963.66 628.86
筹资活动产生的 -76,703, -74,423, -13,257, -11,837,
现金流量净额 734.60 474.60 963.66 628.86
四、汇率变动对
现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金 65,471,0 67,510,1 -57,473, -42,720,
等价物净增加额 40.22 75.47 743.99 403.32
加：期初现金及 6,288,03 4,248,89 88,705,3 62,957,1
现金等价物余额 3.96 8.71 91.28 12.31
六、期末现金及 71,759,0 71,759,0 31,231,6 20,236,7
现金等价物余额 74.18 74.18 47.29 08.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
股 资 减 盈 一 未 其
本 本 库 余 般 分 它
公 存 风 配
积 股 公 险 利
积 准 润
备
一、上年 222 206 47 -14 40,168 370,656,776.85
年末余额 ,57 ,36 ,9 6,3 ,452.5
4,6 4,3 38 89, 6
20. 72. ,4 074
00 63 05 .22
.8
8
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 222 206 47 -14 40,168 370,656,776.85
年初余额 ,57 ,36 ,9 6,3 ,452.5
4,6 4,3 38 89, 6
20. 72. ,4 074
00 63 05 .22
.8
8
三、本年 -3, -38 40,168 -43,925,612.63
增减变动 371 5,5 ,452.5
余额 ,60 55. 6
4.8 21
6
（一）净 -38 -3,692 -4,078,023.60
利润 5,5 ,468.3
55. 9
21
（二）直 -3, -3,371,604.86
接计入所 371
有者权益 ,60
的利得和 4.8
损失 6
1.可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2.权益法
下被投资
单位其它
所有者权
益变动的
影响
3.与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4.其它（ -3, -3,371,604.86
注1） 371
,60
4.8
6
上述（一 -3, -38 -3,692 -7,449,628.46
）和（二 371 5,5 ,468.3
）小计 ,60 55. 9
4.8 21
6
（三）所 -36,47 -36,475,984.17
有者投入 5,984.
和减少资 17
本
1.所有者
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其它 -36,47 -36,475,984.17
5,984.
17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
合并所有者权益变动表（一）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
股 资 减 盈 一 未 其
本 本 : 余 般 分 它
库 风 配
公 存 公 险 利
积 股 积 准 润
备
（四）利
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有
者（或股
东）的分
配
4.其它
（五）所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股本
)
2.盈余公
积转增资
本(或股本
)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其它
四、本期 222 20 47 -14 326,731,164.22
期末余额 ,57 2, ,9 6,7
4,6 99 38 74,
20. 2, ,4 629
00 76 05 .43
7. .8
77 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
股 资 减 盈 一 未 其
本 本 库 余 般 分 它
公 存 风 配
积 股 公 险 利
积 准 润
备
一、上年 222 209 47 49, 85,075 614,806,642.43
年末余额 ,57 ,78 ,9 436 ,492.7
4,6 1,6 38 ,49 4
20. 30. ,4 3.7
00 06 05 5
.8
8
加：会计 -3, -8, -11,914,093.28
政策变更 417 496
,25 ,83
7.4 5.8
3 5
前期差错 -5, -1,056 -6,743,601.17
更正 687 ,075.2
,52 7
5.9
0
二、本年 222 206 47 35, 84,019 596,148,947.98
年初余额 ,57 ,36 ,9 252 ,417.4
4,6 4,3 38 ,13 7
20. 72. ,4 2.0
00 63 05 0
.8
8
三、本年 -23 -3,031 -26,828,213.26
增减变动 ,79 ,680.9
余额 6,5 2
32.
34
（一）净 -23 -3,031 -26,828,213.26
利润 ,79 ,680.9
6,5 2
32.
34
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1.可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2.权益法
下被投资
单位其它
所有者权
益变动的
影响
3.与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4.其它（
注1）
上述（一 -23 -3,031 -26,828,213.26
）和（二 ,79 ,680.9
）小计 6,5 2
32.
34
（三）所
有者投入
和减少资
本
1.所有者
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其它
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
合并所有者权益变动表（二）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
股 资 减 盈 一 未 其
本 本 : 余 般 分 它
库 公 风 配
公 存 积 险 利
积 股 准 润
备
（四）利
润分配
1.提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3.对所有
者（或股
东）的分
配
4.其它
（五）所
有者权益
内部结转
1.资本公
积转增资
本(或股本
)
2.盈余公
积转增资
本(或股本
)
3.盈余公
积弥补亏
损
4.其它
四、本期 222 20 47, 11, 80,987 569,320,734.72
期末余额 ,57 6, 938 455 ,736.5
4,6 36 ,40 ,59 5
20. 4, 5.8 9.6
00 37 8 6
2.
63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务工作负责人：万长根 财务机构负责人：万长根
所有者权益变动表（一）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 实收资 资本公 库存股 盈余公 未分配 股东权
本 积 （减项 积 利润 益合计
）
一、上年年末余额 222,57 202,992 47,938 -143,03 330,47
4,620. ,767.77 ,405.8 2,798.0 2,995.
00 8 7 58
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 222,57 202,992 47,938 -143,03 330,47
4,620. ,767.77 ,405.8 2,798.0 2,995.
00 8 7 58
三、本年增减变动 -3,741, -3,741
金额（减少以“- 831.36 ,831.3
”号填列） 6
（一）净利润 -3,741, -3,741
831.36 ,831.3
6
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1、可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2、权益法下被投
资单位其它所有者
权益变动的影响
3、与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4、其它
上述（一）和（二 -3,741, -3,741
）小计 831.36 ,831.3
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：万长根 会计机构负责人：万长根
所有者权益变动表（一）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 实收资 资本公 库存股 盈余公 未分配 股东权
本 积 （减项 积 利润 益合计
）
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其它
（四）本年利润分
配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其它
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增资
本
2、盈余公积转增资
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其它
四、本期期末余额 222,57 202,99 47,938, -146,7 326,73
4,620. 2,767. 405.88 74,629 1,164.
00 77 .43 22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 杨伯华 主管财务负责人：万长根 会计机构负责人：万长根
所有者权益变动表（二）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 实收资 资本公 库存股 盈余公 未分配 股东权
本 积 （减项 积 利润 益合计
）
一、上年年末余额 222,57 202,992 47,938 49,436, 522,94
4,620. ,767.77 ,405.8 493.75 2,287.
00 8 40
加：会计政策变更 -10,812 -10,81
,756.89 2,756.
89
前期差错更正
二、本年年初余额 222,57 202,992 47,938 38,623, 512,12
4,620. ,767.77 ,405.8 736.86 9,530.
00 8 51
三、本年增减变动 -14,713 -14,71
金额（减少以“- ,064.32 3,064.
”号填列） 32
（一）净利润 -14,713 -14,71
,064.32 3,064.
32
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1、可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2、权益法下被投
资单位其它所有者
权益变动的影响
3、与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4、其它
上述（一）和（二 -14,713 -14,71
）小计 ,064.32 3,064.
32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：杨伯华 主管财务负责人：万长根 会计机构负责人：万长根
所有者权益变动表（二）
编制单位：中钨高新材料股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 实收资 资本公 库存股 盈余公 未分配 股东权
本 积 （减项 积 利润 益合计
）
（三）所有者投入
和减少资本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所
有者权益的金额
3、其它
（四）本年利润分
配
1、提取盈余公积
2、对股东的分配
3、其它
（五）所有者权益
内部结转
1、资本公积转增资
本
2、盈余公积转增资
本
3、盈余公积弥补亏
损
4、其它
四、本期期末余额 222,57 202,99 47,938, 23,910 497,41
4,620. 2,767. 405.88 ,672.5 6,466.
00 77 4 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人： 杨伯华 主管财务负责人：万长根 会计机构负责人：万长根
财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
中钨高新材料股份有限公司（以下简称本公司）原名海南金海股份有限公司，系1993年经海南省股份制试点领导小组“琼股办字（1993）第4号”文批准、以定向募集方式设立的股份有限公司。1996年11月经中国证券监督管理委员会“证监发（1996）第331号”文批准，发行社会公众股2,150万股、内部职工股780万股，1996年12月5日在深圳证券交易所挂牌交易，证券代码：000657；企业法人营业执照注册号：4600001001204；公司目前注册资本为人民币22,257.46万元；法定代表人：杨伯华；公司注册地址：海南省海口市。
公司主要从事：硬质合金和钨、钼、钽等有色金属及其深加工产品和装备的研制、开发、生产、销售及贸易业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第九次会议于2008年8月25日批准。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其它各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表
本公司原执行企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定，自2007年1月1日起，执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司自每年公历1月1日起至12月31日止为一个会计期间。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）会计计量属性
本公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。
本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。
（四）现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
（五）外币业务的核算
本公司外币业务，按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）金融资产和金融负债核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其它金融负债等。
2、金融资产和金融负债的确认和计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时按公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其它资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（2）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（3）减值损失转回
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
6、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 10%
1年至2年（含2年） 20%
2年至3年（含3年） 40%
3年至4年（含4年） 60%
4年至5年（含5年） 80%
5年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应收款项分类标准说明：
A.单项金额重大是指：应收款项余额前五名的款项之和。
B.按信用风险特征组合后该组合风险较大的是指：单项金额不重大，但根据某类信用风险特征组合，若该信用风险特征显著降低了相关应收款项的回收性，如债务人破产等，则视该应收款项组合风险较大。
C.其它不重大的应收款项：除已包括在范围“a”、“b”以外的应收款项。
（2）坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
7、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、委托加工物资、低值易耗品、包装物、委托代销商品等。
（2）存货发出的计价及摊销
对原材料、包装物、低值易耗品的购入及入库按计划成本计价，并按月结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本，库存商品发出采用加权平均法。
对于不能替代使用的存货、为特定项目专门购入或制造的存货以及提供劳务的成本，采用个别计价法确定发出存货的成本。
（3）周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；包装物采用一次转销法。
（4）存货跌价准备计提方法
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个或类别、存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（5）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（6）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
8、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资的初始计量：本公司对企业合并取得的长期股权投资按照企业合并的有关规定区分同一控制与非同一控制进行初始计量。其它方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的购买价款、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出也记入初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不作为取得的长期股权投资的成本。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认：
A.长期股权投资的成本法核算
本公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，以被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额为限确认为当期投资收益，超过部分作为初始投资成本的收回。
本公司编制合并财务报表时，对能够实施控制被投资单位的投资按权益法进行调整。
B.长期股权投资的权益法核算
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司在取得长期股权投资后，按照享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益，并调整长期股权投资的账面价值。在确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先冲减长期股权投资的账面价值，其次，如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（通常是指长期性的应收项目）账面价值为限继续确认投资损失，第三，经过上述处理后，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在进行有关调整时，一般只考虑取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及减值准备的金额对被投资单位净利润的影响，其它项目如为重要的，也进行调整。本公司在无法可靠确定投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值或公允价值与其账面价值之间的差额较小或其它原因导致无法对被投资单位净损益进行调整的，按照被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资损益，并披露此事实及其原因。
本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动，在持股比例不变的情况下，按照持股比例与被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动额计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时计入资本公积。
C. 长期股权投资权益法核算与成本法核算的转换
本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算。
本公司对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算。
D. 长期股权投资的处置
本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入投资收益。对采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其它变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入投资收益。
E. 长期股权投资的减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资的账面价值进行检查，在被投资单位发生严重财务困难很可能倒闭或进行其它财务重组等原因导致其可收回金额明显低于账面价值的，按单项投资分析提取减值准备。其中对成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，以该投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。对其他股权投资，以该投资的账面价值与其可收回金额（在可收回金额无法确定时采用预计未来现金流量的现值）的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经提取后不得转回。
（3）被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
9、投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产包括，已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用固定资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地按与无形资产相同的摊销政策。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、固定资产及其累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2）固定资产计价
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（3）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。本公司对未计提减值准备的固定资产，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值计提折旧，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 残值率% 使用年限 年折旧率%
房屋建筑物 5 20-40 2.375-4.75
机器设备 3 5-10 9.5-19
运输设备 5 5 19
其它设备 5 5 19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在使用年限内变更预计折旧年限或预计残值率，以及已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。
对于实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，确认为融资租赁；其它租赁为经营租赁。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（4）固定资产的后续支出
本公司的固定资产后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。
固定资产的更新改造等后续支出，满足上述固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足上述固定资产确认条件的固定资产修理费用等，应当在发生时计入当期损益。
（5）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，如由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程的核算方法
（1）在建工程类别
本公司在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额
（3）在建工程减值准备
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法在预计使用年限内分期摊销。
（2）无形资产使用寿命及摊销
A.来源于合同性权利或其它法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其它法定权利的期限；如果合同性权利或其它法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。
B.合同或法律没有规定使用寿命的，本公司综合各方面情况，聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较、以及参考历史经验等，确定无形资产为本公司带来未来经济利益的期限。
C.经过上述努力仍无法合理确定无形资产所带来经济利益期限的，将其作为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的使用寿命有限的无形资产按单项资产进行减值测试，如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额提取减值准备，无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司对使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，无论是否存在减值迹象，每个会计期间都进行减值测试，并按可收回金额低于账面价值的差额提取无形资产减值准备。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，重新估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定处理。
（4）研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产存在产生经济利益的方式；有能力完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；
D.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、借款费用资本化
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
A．资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B．借款费用已经发生；
C．为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
14、股份支付的核算方法
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
15、预计负债
本公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证、亏损合同以及重组义务等很可能产生的负债。
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，本公司在资产负债表中反映为负债：该义务是本公司承担的现时义务，该义务的履行很可能导致经济利益流出企业，该义务的金额能够可靠地计量。
16、收入的确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
17、建造合同
（1）合同收入与合同成本的确认原则
如果建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
（2）确定合同完工进度的方法
公司确定合同完工进度的方法为：累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例/已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例/已完成合同工作的测量。
（3）合同预计损失的确认标准和计提方法
本公司于每年年度终了，对建造合同进行全面检查，当存在合同预计总成本将超过合同预计总收入时，按该合同预计总成本超过合同预计总收入的差额计提预计损失。
18、租赁
本公司将租赁分为经营租赁和融资租赁。
（1）经营租赁：经营租赁的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。
（2）融资租赁：在租赁开始日，公司（承租人）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产的价值。公司采用实际利率法将未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，计入当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。如果资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异，则将差异区分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异分别进行会计处理。按照税法规定允许抵减以后年度所得的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。本公司将应纳税暂时性差异按适用税率确认为递延所得税负债。对可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损，按适用税率以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
在资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值；如在未来期间预计很可能获得足够的应纳税所得额时，原减记的金额相应予以转回。
20、政府补助
（1）与资产相关的政府补助：本公司取得的用于购建或以其它方式形成长期资产的政府补助，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。对其他与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助：本公司取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助，按照收到或应收的金额计量。用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）政府补助的返还：本公司已确认的政府补助需要返还的，分别两种情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、职工薪酬
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其它相关支出，包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其它与获得职工提供的服务相关的支出。
在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其它职工薪酬，计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
22、合并会计报表的编制
合并财务报表是指反映母公司和其全部子公司形成的企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量的财务报表。
（1）合并范围的认定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。
A．母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是,有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
B.母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足以下条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
(a)通过与被投资单位其它投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
(b)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
(c)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
(d)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并报表编制程序
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其它有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正
（一） 重要会计政策变更
本期无重大会计政策变更。
（二）会计估计变更
本期无重大会计估计变更。
（三）前期重大差错更正
本期无重大会计估计变更。
六、税项
（一）主要税种及税率
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税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 计税销售收入 13%、17%
营业税 营业收入 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、18%、25%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
房产税 房产原值一次减除30％后的 1.2％、12%
余额或房产出租收入。
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（二）优惠税负及批文
公司本部属海南省经济特区，按《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2007年执行15%税率,按税务总局国发[2007]39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。
自贡分公司2007年经四川省自贡市地方税务局自地税函[2007]63号批准2006年度执行西部大开发企业所得税优惠政策。
控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司及孙公司广西金晟诚置业发展有限公司执行25%税率。
七、重要资产转让及其出售的说明
（一）出售控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司情况的说明
公司将控股子公司南宁德瑞科实业发展有限公司（以下简称“德瑞科”）75%的股权转让给湖南有色置业发展有限公司（以下简称“有色置业”），股权转让价格依据经审计机构审计后的净资产价值及原广州策诚庆投资管理有限公司持有的德瑞科25%股权的交易价格确定。根据湖南天华会计师事务所出具的《南宁德瑞科实业发展有限公司审计报告》，截至审计基准日（2007 年12 月31 日），德瑞科经审计后的净资产值为16,067.38 万元，因此，公司持有德瑞科75%股权的转让价格确定为12,050.54 万元，有色置业以现金方式支付价款。而原广州策诚庆投资管理有限公司持有德瑞科25%股权的交易价格为3,390 万元(此股权转让事项公司已在2008 年3 月13 日的《中国证券报》和《证券时报》上披露)。因受让方为湖南有色金属控股集团有限公司（以下简称“有色集团”）的控股子公司，同时有色集团为本公司控股股东湖南有色金属股份有限公司的控股股东，此项交易构成关联交易。公司已于2008年6月27日收到出售德瑞科75%股权的款项12,050.54 万元。德瑞科已于7月将工商变更手续办理完毕。
（二）出售资产日为2008年6月30日。
（三）出售日（2008年6月30日）及2007年12月31日德瑞科主要资产及负债情况
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项目 2008-6-30 2007-12-31
一、资产类项目
1、流动资产 10,117,148.76 13,999,378.28
2、固定资产 712,283.80 784,495.99
3、投资性房地产 347,878,180.39 353,941,764.31
4、其它资产 1,441,865.29 1,441,865.29
合计 360,149,478.24 370,167,503.87
二、负债类专案
1、流动负债 214,245,541.57 209,493,693.64
2、长期负债
合计 214,245,541.57 209,493,693.64
三、净资产 145,903,936.67 160,673,810.23
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（四）报告期初至出售日止（2008年6月30日）及2007年度德瑞科的经营成果情况
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项目 2008年1-6月 2007年度
1、主营业务收入 3,826,597.82 9,183,641.47
2、营业利润 -14,324,666.78 -175,453,361.07
3、利润总额 -14,392,017.42 -175,403,859.66
4、所得税费用
5、净利润 -14,392,017.42 -175,403,859.66
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八、企业合并及合并财务报表
（一）通过其它方式取得的子公司 单位：人民币万元
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公司名称 注册 业务 注册 经营范围 本公司 其它 持股 表决
地 性质 资本 投资额 净投 比例 权比
资额 例
中钨高新 上海 贸易 300 金属材料 300 100% 100%
上海销售 、半导体
中心 、材料电
子产品、
通用设备
内蒙海托 贸易 内蒙 300 机电产品 300 100% 100%
工贸公司 古 、钢材、
木材、工
艺美术、
化工
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（二）拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司
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公司名称 表决权比例 未纳入合并报表原因
内蒙海托工贸公司 100% 已停业多年，处于清算
阶段
中钨高新上海销售中心 100% 已停业多年，处于清算
阶段
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（三）合并范围的变化情况
本期南宁德瑞科实业发展有限公司股权已出售。按准则要求，只利润表与现金流量表项目纳入合并报表。
九、合并财务报表重要项目注释
（一）货币资金
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项目 2008-6-30 2007-12-31
原币 折合人民币 原币 折合人民币
现金 20,484.65 20,484.65 99,598.15 99,598.15
其中：人民币 20,484.65 20,484.65 99,598.15 99,598.15
银行存款 71,666,231.75 71,666,231 6,158,525.92 6,158,525.
.75 92
其中：人民币 71,666,231.75 71,666,231 6,158,525.92 6,158,525.
.75 92
其它货币资金 72,357.78 72,357.78 29,909.89 29,909.89
合计 71,759,074.18 71,759,074 6,288,033.96 6,288,033.
.18 96
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截止2008年6月30日，本公司无代管、抵押、冻结等对资金使用有限制，或存放在境外、有潜在回收风险的资金。
本期货币资金增加1041.20%，主要原因是本公司出售南宁德瑞科实业发展有限公司所收取的现金。
（二）交易性金融资产
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项目 2008-6-30 2007-12-31
（1）交易性债券投资
（2）交易性权益工具投资 170,240.00
（3）指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资
产
（4）衍生金融资产
（5）其它 5,075,627.83
合计 5,245,867.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票 2,703,665.00 490,000.00
商业承兑汇票
合计 2,703,665.00 490,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）应收账款
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类别 2008-6-30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
单项金额重大 5,599,211 99.76 5,239,21 6,158,4 96.86 5,167,26
的应收账款 .83 1.83 33.73 3.73
单项金额不重 13,727.10 0.24 13,727.1 190,043 2.99 190,043.
大但按信用风 0 .66 62
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其它不重大应 0.00 0.00 0.00 9,665.6 0.15 966.56
收账款 0
合计 5,612,938 100.0 5,252,93 6,358,1 100.0 5,358,27
.93 0 8.93 42.99 0 3.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司单项金额重大的应收账款是指本公司前五名债务单位欠款合计，信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指本公司除单项金额重大的应收账款外二年以上的应收账款。
1、按账龄分类
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类别 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以 400,000.00 7.13 40,000.00 1,110,965 17.47 111,096.5
内 .64 6
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以 5,212,938. 92.87 5,212,938 5,247,177 82.53 5,247,177
上 93 .93 .35 .35
合计 5,612,938. 100.0 5,252,938 6,358,142 100.00 5,358,273
93 0 .93 .99 .91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、欠款金额前五名的情况
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单位名称 账面余额 计提金额 账龄（ 计提依据或
月） 原因
上海申藏联合公司 2,480,000.0 2,480,000.0 5年以上 账龄分析
0 0
南韩公司 1,920,364.4 1,920,364.4 5年以上 账龄分析
1 1
美国公司 656,769.32 656,769.32 5年以上 账龄分析
自贡长城工具公司 400,000.00 40,000.00 1年以内 账龄分析
阳江奇正五金 142,078.10 142,078.10 5年以上 账龄分析
合 计 5,599,211.8 5,239,211.8
3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述单位累计欠款人民币5,599,211.83元，占应收账款总额的99.76%。
3、期末应收账款中全额计提坏账准备的金额为5,212,938.93元，占应收账款的92.87%。
4、截至2008年6月30日，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（五）预付账款
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账龄 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 比例（% 账面余额 比例（%）
）
1年以内 12,987,012. 96.72 65,694,697.67 99.52
12
1-2年 438,376.24 3.26
2-3年 1,352.30 0.01 319,259.36 0.48
3年以上 500.00 0.01
合计 13,427,240. 100.00 66,013,957.03 100.00
66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期预付款减少的原因主要是将前期预付的采购生产用设备及备用原材料验收入库。
1、前五名的预付账款情况
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单位名称 金额 账龄 款项性质
株洲钻石硬质合金设备有 1,662,000.00 1年以内 设备
限公司
自贡长城包装制品有限责 1,135,069.69 1年以内 材料
任公司
四川省环宇电控制造有限 773,699.00 1年以内 设备
公司
湘潭江麓精密机电科技有 595,000.00 1年以内 设备
限公司
自贡市长城建安公司 589,617.31 1年以内 工程建筑
合 计 4,755,386.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前五名预付款单位累计预付款4,755,386.00元，占期末预付款的35.42%。
2、截止2008年6月30日，本公司预付账款余额中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
账龄1年以上预付账款挂帐的原因系尚未结算货款。
（六）其它应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
% %
单项金额重大 26,788,18 58.5 26,788,1 26,828,68 57.9 26,828,6
的其它应收款 1.76 2 81.76 1.76 9 81.76
单项金额不重 17,615,70 38.4 16,888,8 18,186,06 38.6 17,507,7
大但按信用风 9.74 8 84.95 5.76 6 56.87
险特征组合后
该组合的风险
较大的其它应
收款
其它不重大其 1,370,865 3.00 137,086. 1,248,047 3.35 124,804.
它应收款 .36 54 .60 76
合计 45,774,75 100. 43,814,1 46,262,79 100. 44,461,2
6.86 00 53.25 5.12 00 43.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司单项金额重大的其它应收款是指本公司前五名债务单位欠款合计，信用风险特征组合后该组合的风险较大的其它应收款是指本公司除单项金额重大的其它应收款外二年以上的其它应收款。
1、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%
1年以 1,370,865. 2.99 137,086.5 1,248,047. 2.70 124,804.76
内 36 4 60
1-2年 403,837.17 0.87 80,767.43
2-3年 12,438.20 0.03 4,975.28 18,480.70 0.04 7,392.28
3-4年 1,705,000. 3.72 1,023,000 2,254,495. 4.87 1,910,345.
00 .00 82 09
4-5年 186,809.36 0.41 149,447.4 861,573.38 1.86 861,573.38
9
5年以 42,499,643 92.85 42,499,64 41,476,360 89.6 41,476,360
上 .94 3.94 .45 6 .45
合计 45,774,756 100.0 43,814,15 46,262,795 100. 44,461,243
.86 0 3.25 .12 00 .39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期末账龄在4-5年及5年以上增加的其它应收款为难以收回的预付账款，本公司将其转入其它应收款并计提坏帐准备。
2、欠款金额前五名的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 账面余额 计提金额 账龄（ 计提依据
月） 或原因
海南金海实业公司 10,663,513.2 10,663,513.20 5年以上 账龄分析
0
海南回元堂药业公 7,565,790.47 7,565,790.47 5年以上 账龄分析
司
金海旅游公司 3,270,715.77 3,270,715.77 5年以上 账龄分析
兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.72 5年以上 账龄分析
北京海泰公司 2,158,425.60 2,158,425.60 5年以上 账龄分析
合 计 26,788,181.7 26,788,181.76
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述单位累计欠款人民币26,788,181.76元，占其它应收款总额的58.52%。
注：（1）期末其它应收款中全额计提坏账准备的金额为42,499,643.94元。
(2)截止2008年6月30日，本公司其它应收款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（七）存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 30,990,267. 113,914,840.
86 03
库存商品 84,628,557. 25,520.45 95,657,671.7 25,520.45
91 8
在产品 100,612,874 79,246,944.1
.35 3
低值易耗品 2,926,738.1 239,456.21
0
委托加工物资 8,863,299.1 3,777,232.07
1
包装物 220,860.63 139,613.46
委托代销商品 199,639.77 10,087,464.4
0
合计 228,442,237 25,520.45 303,063,222. 25,520.45
.73 08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期末存货比期初减少24.62%，主要原因是本公司采购原材料大幅度下降。
1、存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12- 本期计提 本期减少 2008-6-30
31 转回 转
销
原材料
库存商品 25,520.4 25,520.45
5
在产品
低值易耗品
合计 25,520.4 25,520.45
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 16,260,000.00 16,260,000.
00
小计 16,260,000.00 16,260,000.
00
减：长期投资减 1,488,485.71 1,488,485.7
值准备 1
合计 14,771,514.29 14,771,514.
29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成 2007-12-3 本期增 本期减 2008-6-30
本 1 加 少
北海金大陆 1,060,000. 1,060,000 1,060,000
00 .00 .00
海南新大陆公司 200,000.00 200,000.0 200,000.0
0 0
清华紫光科技创 15,000,000 15,000,00 15,000,00
新投资有限公司 .00 0.00 0.00
合计 16,260,000 16,260,00 16,260,00
.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本年增加 本期减少数 2008-6-30
数 减少 减少
金额 原因
北海金大陆 1,060,000. 1,060,000.00
00
海南新大陆公司 200,000.00 200,000.00
清华紫光科技创新投 228,485.71 228,485.71
资有限公司
合 计 1,488,485. 1,488,485.71
71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）投资性房地产
1、采用成本模式计量的投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
1．原价 575,463,221 7,274,016.9 575,463,22 7,274,016.9
.88 1 1.88 1
其中：房屋、建 575,463,221 7,274,016.9 575,463,22 7,274,016.9
筑物 .88 1 1.88 1
土地使用权
2．累计折旧（摊 16,302,592. 8,722,807.4 22,366,175 2,659,223.4
销） 02 1 .94 9
其中：房屋、建 16,302,592. 8,722,807.4 22,366,175 2,659,223.4
筑物 02 1 .94 9
土地使用权
3．减值准备 205,218,865 205,218,86
.55 5.55
其中：房屋、建 205,218,865 205,218,86
筑物 .55 5.55
土地使用权
4．账面价值 353,941,764 4,614,793.4
.31 2
其中：房屋、建 353,941,764 4,614,793.4
筑物 .31 2
土地使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期增加投资性房地产原值7,274,016.91元，主要是本公司将坐落海口市龙华区龙昆路2号珠江广场帝都大厦18楼928.8平方米出租给海南港澳信息产业股份有限公司，房产所有权证书编号为：海口市房权证海房字第33957号，租期为2008年2月1日至2011年1月31日，租期三年，月租金26,935元，该房屋租金三年内保持不变。
本期减少投资性房地产原值575,463,221.88元，主要是本公司子公司南宁德瑞科实业发展有限公司所拥有的资产，而本公司本期已将子公司南宁德瑞科实业发展有限公司全部股权转让给湖南有色置业发展有限公司。
（十）固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
1.固定资产原 348,636,510. 26,901,356. 26,316,285. 349,221,580
价 05 53 80 .78
其中：房屋建 67,009,931.4 3,357,449.0 7,287,603.5 63,079,776.
筑物 2 9 3 98
机器设备 231,567,290. 17,939,664. 16,545,587. 232,961,367
37 68 66 .39
运输工具 4,751,384.00 594,566.33 4,156,817.6
7
其它 45,307,904.2 5,604,242.7 1,888,528.2 49,023,618.
6 6 8 74
2.累计折旧 225,284,739. 7,665,048.9 7,509,150.6 225,440,637
22 1 7 .46
其中：房屋建 37,883,727.4 1,092,335.2 2,659,223.4 36,316,839.
筑物 3 4 9 18
机器设备 154,495,581. 4,485,106.9 3,238,358.1 155,742,330
33 6 9 .10
运输工具 2,667,581.65 144,584.99 81,801.65 2,730,364.9
9
其它 30,237,848.8 1,943,021.7 1,529,767.3 30,651,103.
1 2 4 19
3.固定资产减
值准备
其中：房屋建
筑物
机器设备
运输工具
其它
4.固定资产净 123,351,770. 123,780,943
额 83 .32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初金额 其 本期增加 其中： 本期减少
中 资本化 转入固定 其它减
： 借款费 资产 少
资 用
本
化
费
用
1000吨刀片技 14,330,662. 12,235,7 124,36
改项目 94 89.35 8.49
碳化钨技改项 1,617,34 13,509,289. 480,82
目 9.37 48 7.16
研发中心建设 4,151.00 4,151.00
项目
模具生产线填 1,576,20 3,401,896.9 4,978,10
平补齐 5.13 2 2.05
分析检测及计 360,896.20 360,896.
量设备填平补 20
齐
耐磨零件技改 3,696,740.1 3,696,74
项目 0 0.10
技措项目-大修 65,076.19
项目
在建工程合计 3,193,55 35,368,712. 480,82 21,275,6 124,36
4.50 83 7.16 78.70 8.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目（续） 期末金额 其中： 资金来源 备注
资本化
借款费
用
1000吨刀片技改项目 1,970,505.10 自筹
碳化钨技改项目 15,126,638.8 480,827 自筹
5 .16
研发中心建设项目 自筹
模具生产线填平补齐 自筹
分析检测及计量设备填 自筹
平补齐
耐磨零件技改项目 自筹
技措项目-大修项目 65,076.19 自筹
在建工程合计 17,162,220.1 480,827
4 .16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十二）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-3 本期增加 本期减少 2008-6-30
1
1.原价 6,431,316 25,896.00 6,457,212.66
.66
其中：计算机软件 6,431,316 25,896.00 6,457,212.66
.66
2.累计摊销 2,778,348 324,183.13 3,102,531.44
.31
其中：计算机软件 2,778,348 324,183.13 3,102,531.44
.31
3.无形资产减值准
备
其中：计算机软件
4.无形资产账面价 3,652,968 3,354,681.22
值 .35
其中：计算机软件 3,652,968 3,354,681.22
.35
5.其中：使用寿命
不确定的无形资产
账面价值小计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十三）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发生额 2007-12-3 本期增加 本期摊销/ 2008-6-30
1 转出
总部办 1,120,846. 902,904.2 280,211.6 622,692.60
公楼装 68 7 7
修
德瑞科 833,324.00 333,329.6 333,329.6 0.00
办公楼 0 0
装修费
德瑞科 2,225,690. 1,108,535 1,108,535 0.00
商铺装 51 .69 .69
修费
合计 4,179,861. 2,344,769 1,722,076 622,692.60
19 .56 .96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期发生 本期转回 税率 2008-6-30
变化
调整
1．递延所得税资 4,045,472. 10,364.22 945,623.1 3,110,213
产合计 01 9 .04
应收款项 443,605.53 10,364.22 453,969.7
5
存货 3,828.07 3,828.07
应付职工薪酬 439,736.56 272,032.9 167,703.6
5 1
长期应付款 2,029,938. 2,029,938
14 .14
可抵扣的经营亏 1,128,363. 673,590.2 454,773.4
损 71 4 7
2．递延所得税负
债合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、目前公司本部与自贡分公司分别纳税，由于公司本部是管理机构没有收入来源，未来是否有足够的应税所得额来抵补税前可弥补的亏损具有不确定性，本期暂未计算本部未弥补亏损对递延所得税资产及递延所得税费用的影响。
3、自贡分公司2007年经四川省自贡市地方税务局自地税函[2007]63号文批准2006年度执行西部大开发企业所得税优惠政策，适用15%的所得税率，根据《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发[2007]39号规定继续执行西部大开发税收优惠政策，本期暂按15%的税率计算递延所得税资产。
4、截止2008年6月30日，本公司存在的暂时性差异、递延所得税的确定情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 可抵扣差异 应纳税差异
（一）根据账面价值与计税基础确定的
暂时性差异
应收款项 3,026,465.00
存货 25,520.45
应付职工薪酬 1,118,024.06
长期应付款 13,532,920.97
可抵扣的经营亏损 3,031,823.12
合计 20,734,753.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期应付款为根据公司内部退养政策，计提尚未支付的一年以后需要支付的内退员工工资及福利费用。
（十五）资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2007-12-31 本期计提 本期减少 2008-6-3
转 转销 0
回
1．坏账准备 49,819,517 69,094.80 13,550.00 49,875,0
.30 62.10
2．存货跌价准备 25,520.45 25,520.4
5
3．可供出售金融资
产减值准备
4．持有至到期投资
减值准备
5．长期股权投资减 1,488,485. 1,488,48
值准备 71 5.71
6．投资性房地产减 205,218,86 205,218,8
值准备 5.55 65.55
7．固定资产减值准
备
8．其它
合 计 256,552,38 69,094.80 205,232,4 51,389,0
9.01 15.55 68.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十六）短期借款
1、按借款类别
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 2008-6-30 2007-12-31
（1）信用借款 45,000,000.00 171,000,000.00
（2）抵押借款
（3）保证借款
（4）质押借款
合计 45,000,000.00 171,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、截止2008年6月30日本公司信用借款均为人民币借款，具体明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
贷款银行 借款金额 年利率（%）
中国工商银行股份有限公司自贡分 25,000,000.00 7.29%
公司
中国工商银行股份有限公司自贡分 20,000,000.00 7.29%
公司
合计 45,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、截止2008年6月30日，本公司短期借款均为人民币借款，无已到期未偿还的短期借款。
（十七）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007-12-31
银行承兑汇票
商业承兑汇票 22,250,416.21
合计 22,250,416.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十八）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 76,465,180.38 95.87 111,965,808. 97.34
45
1-2年 1,088,951.56 1.37 8,946.39 0.01
2-3年 72,231.33 0.09 415,634.57 0.35
3年以上 2,135,333.76 2.67 2,640,422.68 2.30
合计 79,761,697.03 100.00 115,030,812. 100.00
09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十九）预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 5,550.00 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 5,550.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日，本公司预收账款余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（二十）职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
1．工资、奖金、津贴 1,470,816. 25,951,78 267,72,60 650,000.00
和补贴 67 3.73 0.40
2．职工福利费 9,137,169. 2,159,699 8,784,247 2,512,620.6
25 .21 .79 7
3．社会保险费 217,192.06 5,795,620 5,837,266 175,546.77
.91 .20
其中：1.医疗保险费 201,696.66 1,170,604 1,198,270 174,030.49
.09 .26
2.基本养老保险费 3,827,174 3,827,174
.02 .02
3.年金缴费
4.失业保险费 489,385.0 487,868.7 1,516.28
7 9
5.工伤保险费 15,495.40 194,951.6 210,447.0
5 5
6、生育保险费 113,506.0 113,506.0
8 8
4．住房公积金 193,229.80 1,010,336 1,203,566
.48 .28
5．工会经费和职工教 456,739.12 47,7523.4 666,874.6 267,387.88
育经费 5 9
6．非货币性福利
7．辞退福利 2,931,577. 1,813,552 1,118,024.0
04 .98 6
其中：（1）因解除劳
动关系给予的补偿
（2）预计内退人员支 2,931,577. 1,813,552 1,118,024.0
出 04 .98 6
8．其它
其中：以现金结算的
股份支付
合计 14,406,723 35,394,96 45,078,10 4,723,579.3
.94 3.78 8.34 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、根据本公司住房补贴政策及经董事会批准的支付计划，应在2008年支付的职工住房补贴9,137,169.25元，截止2008年6月30日本公司已支付职工住房补贴6,559,196.33元。
2、根据公司的内部退养计划，截止2008年6月30日，公司共计提应支付内部退养人员工资福利等相应款项16,464,498.01元，其中一年以上应支付的款项为13,532,920.97元，计入长期应付款。
（二十一）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 2008-6-30
增值税 -6,949,050.59 2,108,853.26
消费税
营业税 -436,771.45 4,307.08
资源税
企业所得税 -1,041,360.24 -702,525.74
城市维护建设税 -31,110.51 131,072.49
房产税 173,798.15 17,034.48
土地使用税 587,123.89 -350,000.04
个人所得税 32,857.60 19,055.29
其它税金 16,537.34 40,629.33
教育费附加 -12,674.74 74,885.11
水利基金 416.28
合计 -7,660,234.27 1,343,311.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十二）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 2008-6-30 2007-12-31
法人股股利 727,673.28 727,673.28
合计 727,673.28 727,673.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末欠付股利的原因系相应股东尚未到本公司办理红利派发手续。
（二十三）其它应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 9,985,778.5 70.20 183,138,704 96.78
1 .29
1-2年 170,129.32 1.20 2,016,346.9 1.07
6
2-3年 376,739.68 2.65 178,831.72 0.09
3年以上 3,691,365.1 25.95 3,894,273.0 2.06
1 7
合计 14,224,012. 100.00 189,228,156 100.00
62 .04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2008年6月30日，本公司其它应付款余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（二十四）长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008-6-30 2007-12-31
应付内退、病退人员工资、福 13,532,920.97 13,532,920.97
利费等
合计 13,532,920.97 13,532,920.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十五）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股份类别 2007-12- 本期增减 2008-6-3
31 配 转增 股权分置改 小计 0
股 及送 革
及 股
增
发
一、有限售条 78,523,9 78,523,9
件股份 30.00 30.00
1、国家持股
2、国有法人持 78,523,9 78,523,9
股 30.00 30.00
3、其它内资持
股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
二、无限售条 144,050, 144,050,
件股份 690.00 690.00
1、人民币普通 144,050, 144,050,
股 690.00 690.00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其它
三、股份总数 222,574, 222,574,
620.00 620.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十六）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增 本期减少 2008-6-30
加
1、股本溢价 198,705,572 198,705,5
.74 72.74
2、其它资本公积
（1）被投资单位其它
权益变动
（2）未行权的股份支
付
（3）可供出售金融资
产公允价值变动
（4）投资性房地产转
换公允价值变动差额
（5）现金流量套期利
得或损失
（6）境外经营净投资
套期利得或损失
（7）新准则其它资本
公积
3．其它原制度资本公 7,658,799.8 3,371,604.8 4,287,195
积转入 9 6 .03
合计 206,364,372 3,371,604.8 202,992,7
.63 6 67.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积本期减少3,371,604.86元，是本期处置对南宁德瑞科实业发展有限公司股权，转出对南宁德瑞科实业发展有限公司股权投资准备的金额。
（二十七）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-3 本期增加 本期减少 2008-6-30
1
法定盈余公积 47,938,40 47,938,405.8
5.88 8
任意盈余公积
合计 47,938,40 47,938,405.8
5.88 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十八）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年度
年初未分配利润 -146,389,074.22 35,252,132.00
加：本期增加数 -385,555.21 -181,641,206.22
其中：本期净利润 -385,555.21 -181,641,206.22
其它调整
本期减少数
其中：提取盈余公积
分配现金股利
分配股票股利
其它减少
期末未分配利润 -146,774,629.43 -146,389,074.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十九）营业收入与成本
1、按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1．主营业 634,499,109. 619,066,761.2 712,902,538 691,984,212.8
务收入成 70 5 .27 2
本小计
硬质合金 630,672,511. 611,766,802.6 706,978,972 678,979,486.6
销售 88 5 .67 8
物业出租 3,826,597.82 7,299,958.60 5,923,565.6 13,004,726.14
及贸易销 0
售
2．其它业 156,493,872. 156,658,625.8 45,322,765. 46,770,204.20
务收入成 56 4 57
本小计
材料让售 152,879,390. 152,475,873.6 42,748,315. 433,49,904.77
62 2 20
劳务提供 3,334,078.54 3,328,286.98 2,469,450.3 2,478,614.97
7
设备租赁 280,403.40 854,465.24 105,000.00 941,684.46
业务
小计 790,992,982. 775,725,387.0 758,225,303 738,754,417.0
26 9 .84 2
分部间抵
销
合计 790,992,982. 775,725,387.0 758,225,303 738,754,417.0
26 9 .84 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 197,080.59 79,463.93
城市维护建设税 959,348.95 855,809.75
教育费附加 544,257.79 489,034.16
出口关税 1,281,900.85 1,277,767.00
防洪安保费 447.52
合计 2,982,588.18 2,702,522.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据国务院关税税则委员会关于调整部分商品进出口暂定税率的通知，从2007年6月1日起对焦炭、钨、锰、钼和稀土金属等国内稀缺的金属原矿共33个税目的产品实施15％的出口暂定税率。
（三十一）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
（1）利息支出净额 10,373,917.56 9,829,268.66
其中：利息支出 10,864,236.65 10,167,661.18
利息收入 490,319.09 338,392.52
（2）汇兑净损失 781,116.92
（3）其它费用 991,940.98 121,030.54
其中：手续费支出
合计 12,146,975.46 9,950,299.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十二）资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
计提 转回 小计
1．坏账损失 69,094.80 13,550. 55,544.8 654,822.76
00 0
2．存货跌价损失
3．可供出售金融资产减
值损失
4．持有至到期投资减值
损失
5．长期股权投资减值损
失
6．投资性房地产减值损
失
7．固定资产减值损失
8．工程物资减值损失
9．在建工程减值损失
10．油气资产减值损失
11．无形资产减值损失
12．商誉减值损失
13．其它
合计 69,094.80 13,550. 55,544.8 654,822.76
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十三）公允价值变动损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
公允价值 公允价值 小计
变动 变动转出
1、交易性金融资产 -1,873,07 -1,873,078 42,030.00
8.32 .32
2、交易性金融负债
3、衍生金融工具
4、套期损益
5、投资性房地产
6、其它
合计 -1,873,07 -1,873,078 42,030.00
8.32 .32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十四）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产收益 5,211,757.09
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益 14,449,052.36
其中：权益法核算确认的投资收益
成本法核算单位分回的股利或利润
股权转让收益 14,449,052.36
交易性金融负债收益
衍生工具收益
套期损益
委托贷款收益
其它投资收益
合计 14,449,052.36 5,211,757.09
其中：对联营与合影企业的投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十五）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
处置非流动资产利得小计 89,998.29
其中：处置固定资产利得 89,998.29
处置无形资产利得
非货币性资产交换利得
债务重组利得
罚没利得
政府补助利得 220,000.00
接受捐赠利得
无法支付的应付款项
资产盘盈
初始股权投资利得
其它收入 62.05 7,019.00
合计 90,060.34 227,019.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十六）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
处置非流动资产损失小计 193,090.41
其中：处置固定资产损失 193,090.41
处置无形资产损失
资产报废、毁损损失
非货币性资产交换损失
债务重组损失 12,000,000.00
罚款支出 10,184.82
捐赠支出
非常损失
银行存款损失
资产盘亏损失
返还的政府补助支出
预计担保损失
预计未决诉讼损失
预计重组损失
赔偿损失
其它支出 67,415.47 1,056,000.00
合计 260,505.88 13,066,184.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十七）所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
本期所得税费用 338,834.50 681,926.88
本期递延所得税费用（收益） 935,258.97 -133,802.69
合计 1,274,093.47 548,124.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十八）收到的其它与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年1－6月 2007年1－6月
资金往来 711,557.19 9,684,813.04
其他 1,011,980.62 1,215,015.22
合计 1,723,537.81 10,899,828.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十九）支付的其它与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2008年1－6月 2007年1－6月
费用支出 20,241,455.01 14,547,712.98
资金往来 5,000,000.00 21,704,987.50
合计 25,241,455.01 36,252,700.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四十）现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润 -4,078,023.6 -26,828,213.26
0
加：资产减值损失 55,544.80 654,822.76
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 13,728,632.8 15,775,037.20
3
无形资产摊销 324,183.13 323,649.25
长期待摊费用摊销 280,211.67 6,615,150.95
处置固定资产、无形资产和其它长期资产 103,092.12
的损失
固定资产、投资性房地产报废损失
公允价值变动损失 1,873,078.32 -42,030.00
财务费用 10,864,236.6 10,167,661.18
5
投资损失 -14,449,052. -5,211,757.09
36
递延所得税资产减少 935,258.97 133,802.69
递延所得税负债增加
存货的减少 74,620,984.3 29,884,160.75
5
经营性应收项目的减少 50,853,868.5 -51,209,942.83
8
经营性应付项目的增加 -97,878,342. -16,415,165.99
92
其它
经营活动产生的现金流量净额 37,233,672.5 -36,152,824.39
4
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 71,759,074.1 31,231,647.29
8
减：货币资金的年初余额 6,288,033.96 88,705,391.28
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 65,471,040.2 -57,473,743.99
2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
%
单项金额重 5,599,21 99.7 5,239,211 5,599,21 99.58 5,239,211
大的应收账 1.83 6 .83 1.83 .83
款
单项金额不 13,727.1 0.24 13,727.10 13,727.1 0.24 13,727.10
重大但按信 0 0
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
其它不重大 0.00 0.00 0.00 9,935.64 0.18 993.56
应收账款
合计 5,612,93 100. 5,252,938 5,622,87 100.0 5,253,932
8.93 00 .93 4.57 0 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 400,000.0 7.13 40,000.00 409,935.64 7.29 40,993.56
0
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上 5,212,938 92.87 5,212,938 5,212,938. 92.71 5,212,938
.93 .93 93 .93
合计 5,612,938 100.0 5,252,938 5,622,874. 100.0 5,253,932
.93 0 .93 57 0 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、欠款金额前五名的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 账面余额 计提金额 账龄（月） 计提依据或
原因
上海申藏联合公 2,480,000.0 2,480,000.0 5年以上 账龄分析
司 0 0
南韩公司 1,920,364.4 1,920,364.4 5年以上 账龄分析
1 1
美国公司 656,769.32 656,769.32 5年以上 账龄分析
自贡长城工具公 400,000.00 40,000.00 1年以内 账龄分析
司
阳江奇正五金 142,078.10 142,078.10 5年以上 账龄分析
合 计 5,599,211.8 5,239,211.8
3 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述单位累计欠款人民币5,599,211.83元，占应收账款总额的99.76%。
3、截止2008年6月30日，本公司应收账款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款，也无其它关联方的应收账款。
（二）其它应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
% %
单项金额重 26,788,18 58.5 26,788,18 26,828,68 59.3 26,828,6
大的其它应 1.76 2 1.76 1.76 7 81.76
收款
单项金额不 17,615,70 38.4 16,888,88 16,953,54 37.5 16,241,0
重大但按信 9.74 8 4.95 7.66 2 73.43
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其它应
收款
其它不重大 1,370,865 3.00 137,086.5 1,406,796 3.11 83,335.8
其它应收款 .36 4 .18 2
合计 45,774,75 100. 43,814,15 45,189,02 100. 43,153,0
6.86 00 3.25 5.60 00 91.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按账龄分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008-6-30 2007.12.31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%
1年以内 1,370,865. 2.99 137,086.54 1,387,357 3.08 83,335.8
36 .98 2
1-2年 0.00 0.00 0.00 19,438.20 0.04 4,887.64
2-3年 12,438.20 0.03 4,975.28
3-4年 1,705,000. 3.72 1,023,000. 1,700,000 3.76 1,020,00
00 00 .00 0.00
4-5年 186,809.36 0.41 149,447.49 186,809.3 0.41 149,447.
6 49
5年以上 42,499,643 92.85 42,499,643 41,895,42 92.7 41,895,4
.94 .94 0.06 1 20.06
合计 45,774,756 100.0 43,814,153 45,189,02 100. 43,153,0
.86 0 .25 5.60 00 91.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、欠款金额前五名的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 账面余额 计提金额 账龄（月 计提依据
） 或原因
海南金海实业公司 10,663,513.2 10,663,513. 5年以上 账龄分析
0 20
海南回元堂药业公司 7,565,790.47 7,565,790.4 5年以上 账龄分析
7
金海旅游公司 3,270,715.77 3,270,715.7 5年以上 账龄分析
7
兰州办事处 3,129,736.72 3,129,736.7 5年以上 账龄分析
2
北京海泰公司 2,158,425.60 2,158,425.6 5年以上 账龄分析
0
合 计 26,788,181.7 26,788,181.
6 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 2008-6-30 2007-12-31
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 30,990,267.8 113,914,840.
6 03
库存商品 84,628,557.9 25,520.45 95,651,297.1 25,520.45
1 0
在产品 100,612,874. 79,246,944.1
35 3
低值易耗品 2,926,738.10 239,456.21
委托加工物资 8,863,299.11 3,777,232.07
包装物 220,860.63 139,613.46
委托代销商品 199,639.77 10,087,464.4
0
合计 228,442,237. 25,520.45 303,056,847. 25,520.45
73 40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12- 本期计 本期减少 2008-6-30
31 提 转回 转销
原材料
库存商品 25,520.4 25,520.45
5
在产品
低值易耗品
委托加工物
资
包装物
委托代销商
品
合计 25,520.4 25,520.45
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期增加 本期减少 2008-6-30
对子公司投资 318,993,917. 318,993,91
82 7.82
对合营企业投资
对联营企业投资
对其他企业投资 16,260,000.0 16,260,000.00
0
小计 335,253,917. 318,993,91 16,260,000.00
82 7.82
减：长期投资减 199,992,374. 198,503,88 1,488,485.71
值准备 57 8.86
合计 135,261,543. 120,490,02 14,771,514.29
25 8.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、按成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投资成 2007-12-31 本期 本期减少 2008-6-3
位名称 本 增加 0
北海金大 1,060,000.0 1,060,000. 1,060,00
陆 0 00 0.00
海南新大 200,000.00 200,000.00 200,000.
陆公司 00
南宁德瑞 318,993,917 318,993,91 318,993,91 0.00
科实业发 .82 7.82 7.82
展有限公
司
清华紫光 15,000,000. 15,000,000 15,000,0
科技创新 00 .00 00.00
投资有限
公司
合计 335,253,917 335,253,91 318,993,91 16,260,0
.82 7.82 7.82 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-12-31 本期 本期减少数 2008-6-30
增加
数
北海金大陆 1,060,000.0 1,060,000.00
0
海南新大陆公司 200,000.00 200,000.00
南宁德瑞科实业发展 198,503,888 198,503,888 0.00
有限公司 .86 .86
清华紫光科技创新投 228,485.71 228,485.71
资有限公司
合 计 199,992,374 198,503,888 1,488,485.71
.57 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）营业收入
1、按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．主营业务收入小计 630,672,511.88 706,978,972.67
硬质合金 630,672,511.88 706,978,972.67
2．其它业务收入小计 156,493,872.56 45,321,545.57
材料让售收入 152,879,390.62 42,748,315.20
劳务收入 3,334,078.54 2,468,230.37
租赁收入 280,403.40 105,000.00
合计 787,166,384.44 752,300,518.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）营业成本
1、按业务性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．主营业务成本小计 611,766,802.65 678,979,486.68
硬质合金 611,766,802.65 678,979,486.68
2．其它业务成本小计 156,658,625.84 46,770,204.20
材料让售成本 152,475,873.62 43,349,904.77
劳务成本 3,328,286.98 2,478,614.97
租赁成本 854,465.24 941,684.46
合计 768,425,428.49 725,749,690.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融资产收益
持有至到期投资收益
可供出售金融资产收益
长期股权投资收益
其中：权益法核算
成本法核算
股权转让收益 15,371.04
交易性金融负债收益
衍生工具收益
套期损益
委托贷款收益
其它投资收益
合计 15,371.04
其中：对联营与合影企业的投
资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）母公司现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
：
净利润 -3,741,831.3 -14,713,064.32
6
加：资产减值损失 55,544.80 536,251.12
固定资产折旧、投资性房地产折旧及摊销 7,592,836.72 7,591,034.02
无形资产摊销 324,183.13 323,649.25
长期待摊费用摊销 280,211.67 124,538.52
处置固定资产、无形资产和其它长期资产 103,092.12
的损失
固定资产、投资性房地产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 3,939,760.23 4,326,383.31
投资损失 -15,371.04
递延所得税资产减少 935,258.97 133,802.69
递延所得税负债增加
存货的减少 74,614,609.6 30,762,105.75
7
经营性应收项目的减少 119,272,034. -43,986,508.14
91
经营性应付项目的增加 -169,029,287 -2,801,187.90
.90
其它
经营活动产生的现金流量净额 34,331,041.9 -17,702,995.70
2
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的年末余额 71,759,074.1 20,236,708.99
8
减：货币资金的年初余额 4,248,898.71 62,957,112.31
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 67,510,175.4 -42,720,403.32
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、关联方关系及其交易
（一）关联方
1、存在控制关系的关联方
（1）关联方名称及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 与本企业的关系 经济性质或类型
湖南有色金属股份有限公司 第一大股东 股份有限公司
湖南有色金属控股集团有限公 第一大股东之控股股 国有独资有限公司
司 东
中钨高新上海销售中心 子公司 其它经济
内蒙海托工贸公司 子公司 其它经济
南宁德瑞科实业发展有限公司 子公司 有限责任公司
广西金晟诚置业发展有限公司 孙公司 有限责任公司
株洲江瑞有限责任公司 孙公司 有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）关联方概况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 主营业务 注册地址 法定代表人
湖南有色金属股份有限 资产经营、产业投 长沙市劳动西 何仁春
公司 资 路342号
湖南有色金属控股集团 国家授权范围内的 长沙市劳动西 何仁春
有限公司 资产经营 路342号
南宁德瑞科实业发展有 有色金属材料开发 广西南宁市中 张一宪
限公司 、销售、房地产开 山路
发销售等
中钨高新上海销售中心 金属材料、半导体 上海市曲阳路5 任炽毅
材料、电子产品、 63号
通用设备
内蒙海托工贸公司 机电产品、钢材、 内蒙古托克托 侯波
木材、工艺美术、 县
化工
广西金晟诚置业发展有 房地产开发经营、 南宁市中山路6 张一宪
限公司 商务信息咨询 6号
株洲江瑞有限责任公司 硬质合金及相关产 株洲市 陈志
品生产、加工、销
售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）关联方注册资本及其变化
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007-12-31 本期增 本期减少 2008-6-30
加
湖南有色金属股份有限公 366,805.80 366,805.80
司
湖南有色金属控股集团有 280,000.00 280,000.00
限公司
南宁德瑞科实业发展有限 10,000.00 10,000.00
公司
中钨高新上海销售中心 300.00 300.00
内蒙海托工贸公司 300.00 300.00
广西金晟诚置业发展有限 800.00 800.00
公司
株洲江瑞有限责任公司 50.00 50.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）关联方所持股份及其变化
单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2008-6-30 2007-12-31
金额 比例% 金额 比例%
湖南有色金属股份有 5,291.58 23.77 5,291.58 23.77
限公司
南宁德瑞科实业发展 7,500.00 75.00
有限公司
中钨高新上海销售中 300.00 100.00 300.00 100.00
心
内蒙海托工贸公司 300.00 100.00 300.00 100.00
广西金晟诚置业发展 800.00 100.00
有限公司
株洲江瑞有限责任公 40.00 80.00
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系的关联方及与本公司关系
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本企业的关系 备注
自贡硬质合金有限责任公司 同一控制人
湖南有色金属投资有限公司 同一控制人
湖南有色置业发展有限公司 同一控制人
自贡硬质合金进出口贸易有限 同一控制人
责任公司
株洲硬质合金集团有限公司 同一控制人
清华紫光科技创新公司 联营公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易
1、本公司销售给关联方货物及提供劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交 2008年1-6月 交易金 2007年1-6月 交易金
易内容 额相应 额相应
比例 比例
自贡硬质合 销售商 762,585,919.7 96.88% 637,545,910.3 84.75%
金有限责任 品 4 0
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司向关联方采购的货物和接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交易内 2008年1-6月 2007年1-6月
容
自贡硬质合金有限责 采购货物 526,889,129.52 128,361,493.81
任公司
株洲硬质合金集团有 采购货物 3,532,000.00
限公司
自贡硬质合金进出口 代理出口代 27,466.72 370,305.59
贸易有限责任公司 理费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、代理出口货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联交易内 2008年1-6月 2007年1-6月
容
自贡硬质合金进出口贸易有限 代理出口 23,180,995.2 107,227,213
责任公司 8 .86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主要关联交易定价政策
自贡分公司向自贡硬质合金有限责任公司、自贡硬质合金进出口贸易有限责任公司销售产成品、半成品的结算价为市场价格×（1－产成品、半成品结算扣减率），扣减率为3%-20%；销售材料物资的结算价为实际采购价。自贡硬质合金有限责任公司向公司自贡分公司提供原辅料及服务项目为市场价或成本价加5%。水电等动力费用按成本加0-10%确定。
（三）关联交易未结算金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目名称 关联方名称 款项性质 2008年1-6 占全部余额
月 比重
应收票据 自贡硬质合金有限责任 货款 2,703,665. 100%
公司 00
应付账款 自贡硬质合金有限责任 货款 67，477，4 84.6％
公司 89.90
应付账款 株洲硬质合金集团有限 货物 516,999.99
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十二、或有事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的或有事项。
十三、承诺事项
截至2008年6月30日，本公司不存在应披露的承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2008 年7 月11 日，本公司收到控股股东湖南有色金属股份有限公司关于重大资产重组事项的函。因方案正在论证之中,本公司股票于2008 年7 月14 日起停牌。现由本公司五届董事会八次会议审议通过重组预案并已向公众公告。预案准备分两步：发行股份（拟不超过4.5亿股）购买相关资产及非公开发行股份（拟不超过2亿股）募集资金。预案尚待本公司股东大会审议及有关部门的审核，还存在一定的不确定性。
十五、非货币性资产交换
本公司2008年6月30日没有发生需披露的非货币性资产交换事项。
十六、其它重要事项
（一）公司自贡分公司未来的独立运营及可持续盈利能力
由于历史原因，公司的自贡分公司与同受控股股东控制的第二大股东自贡硬质合金有限责任公司在人员、财务、机构等方面未能做到完全分开，且与该公司之间存在频繁的关联交易。根据2006年7月3日签署的《中钨高新材料股份有限公司收购报告书》，有色股份承诺将于2007年底以前，在得到有色股份股东大会及中钨高新股东大会审议通过相关议案的基础上，通过定向增发等方式将其拥有和控制的与中钨高新构成同业竞争的硬质合金等相关业务和资产注入中钨高新。但中钨高新2007年第二次临时股东大会决议否决了《关于向特定对象非公开发行股票方案的议案》。
公司拟在2008年8月开始重新启动资产重组，对有色股份非公开发行股份，有色股份拟将自贡硬质合金有限责任公司的相关业务和资产注入公司，彻底解决自贡分公司未来的独立运营能力。但该事项尚有不确定性。
（二）海南发展银行投资借款纠纷
1995年本公司响应海南省人民政府号召向海南发展银行投资人民币6,000万元，1996年本公司以持有的海南发展银行股权作质押向海南发展银行借款人民币5,000万元，后因中国人民银行整顿金融秩序，本公司以三亚金海大酒店作抵押，将先行质押给海南发展银行的股权置换出来。1998年6月中国人民银行决定关闭海南发展银行。
1998年原国家有色金属工业局为了重组本公司，首先将株洲硬质合金厂和自贡硬质合金有限责任公司合并到海南金海实业有限公司（本公司当时的第一大股东），并将海南金海实业公司更名为中钨硬质合金集团公司（以下简称中钨集团）。此后，中钨集团将其部分资产置入本公司，本公司将三亚金海大酒店、对海南发展银行6,000万元股权投资以及上述向海南发展银行借款5000万等负债置换给中钨集团。
2001年，国家有色金属工业管理体制发生巨大变革，中央所属有色企业下放地方管理。中钨集团所属企业分别下放给湖南、四川、海南三省管理。依据国家经贸委国经企改[2001]487号文，下放到海南的资产包括三亚金海大酒店、对海南发展银行的6,000万元投资、持有本公司10.115%的股权等，以及海南发展银行5,000万元贷款本息等负债。
2002年，关闭海南发展银行清算组（以下简称清算组）以本公司未按期偿还5,000万元贷款本息为由，将本公司起诉到海南省高级人民法院，后经最高人民法院判决，明确以上述下放到海南资产中的三亚金海大酒店（贷款时的抵押物）抵偿清算组债务。2003年12月23日本公司与清算组签订偿债协议，将抵押物三亚金海大酒店抵偿贷款本息。此后，海南省高级人民法院在执行过程中遇到一些具体问题，致使三亚金海大酒店一直未能过户。
2008年4月3日，三亚金海大酒店及相关标的被成功拍卖，三亚国光投资纸业有限公司以1.7亿元价格中标，但该事项尚未履行完毕。
十八、补充资料
（一）净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收 稀释每股收益
益
2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008 2007年
年1- 年1-6 年1- 年1- 年1- 年1-6 年1- 1-6月
6月 月 6月 6月 6月 月 6月
归属于公司普通 -0.0 -0.04 0.00 -0.0 -0.0 -0.11 -0.0 -0.11
股股东的净利润 01 8 1 45 02 02
扣除非经常性损 -0.0 -0.03 -0.0 -0.0 -0.0 -0.06 -0.0 -0.067
益后归属于公司 45 45 3 66 7 66
普通股股东的净
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述数据采用以下计算公式计算而得：
1、全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其它交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其它净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
其中，2008年1-6月非经常性损益项目及其金额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
非流动资产处置损益 14,345,960.24
越权审批或无正式批准檔的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当
期净损益
与主营业务无关的预计负债产生的损益
上述各项外的其它营业外收支净额 -67,353.42
非经常性损益合计 14,278,606.82
减：非经常性损益对应的所得税影响数 -15,463.82
扣除所得税影响后非经常性损益合计 14,294,070.64
减：归属于少数股东的非经常损益 -16,838.36
归属于母公司股东的非经常损益 14,310,909.00
扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利 -14,696,464.21
润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
载有法定代表人签名的半年度报告文本。
(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表文本。
(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
(四)其他有关资料。
中钨高新材料股份有限公司董事会
二OO八年八月二十五日