山东山推工程机械股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
一、公司简介
1、 公司法定中文名称:山东山推工程机械股份有限公司
公司英文名称:Shandong Shantui Construction Machinery Co.,LTD.
2、公司法定代表人:董 平 先生
3、公司董事会秘书:郭云昌 先生
联系地址:山东省济宁市吴泰闸东路71号
电 话:0537-2361986-8069
传 真:0537-2340411
电子信箱:xsmxcs@ji-public.sd.cninfo.net
4、公司注册地址:山东省济宁市太白楼东路58号
邮政编码:272023
公司国际互联网网址:http://www.shantui.com
电子信箱:shantui@ji-public.sd.cninfo.net
5、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年报的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司投资证券部(山推大厦二楼)
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:山推股份
股票代码:0680
二、会计数据与业务数据摘要
1、本年度利润实现情况 单位:人民币元
利润总额 19,294,412.44
净利润 19,528,632.06
扣除非经常性损益后的净利润 19,121,288.10
主营业务利润 161,816,952.41
其它业务利润 6,348,714.92
营业利润 20,121,964.49
投资收益 -1,234,896.01
补贴收入 900,210.00
营业外收支净额 -492,866.04
经营活动产生的现金流量净额 -722,950.73
现金及现金等价物净增加额 -32,908,408.03
注:扣除的非经营性损益项目和涉及金额:
营业外收支净额项目: -492,866.04
补贴收入: 900,210.00
合计: 407,343.96
2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标
1)追溯调整后: 单位:人民币元
项 目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入
837633299.46 504323831.51 452017642.39
净利润 19528632.06 36003731.59 34650507.41
总资产 1305769859.72 1057418795.61 959814878.84
股东权益
(不含少数股东权益)
667393972.57 648284167.34 668824435.75
每股收益 0.069 0.127 0.123
加权平均每股收益 0.069 0.127 0.131
扣除的非经营性损益后的每股收益
0.068 0.130 0.110
每股净资产 2.361 2.293 2.37
调整后的每股净资产 2.288 2.274 2.36
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.003 0.123
净资产收益率(％) 2.926 5.554 5.18
2)追溯调整前:
项 目 1998年 1997年
主营业务收入 504323831.51 452017642.39
净利润 27991452.46 52865742.62
总资产 1099365146.10 1009773508.46
股东权益(不含少数股东权益)
690230517.83 718783065.37
每股收益 0.099 0.187
加权平均每股收益 0.099 0.200
扣除的非经营性损益后的每股收益 0.101 0.174
每股净资产 2.441 2.542
调整后的每股净资产 2.404 2.537
每股经营活动产生的现金流量净额 0.123
净资产收益率(％) 4.055 7.355
注:1、主要财务指标的计算方法;
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2 +当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数/(1 +配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12]
2、以上数据中1999年度为合并报表数据1998年与1997年公司不存在合并子公司。
3.报告期内股东权益变动情况及原因
单位:人民币元
项 目
股 本 资本公积 盈余公积 法定公益金 末分配利润 股东权益合计
期初数
28272万 303465714.11 73922608.17 9905122.67 -11824154.94
648284167.34
本期增加 13196.04 8500340.49 817340.09 19096609.19
27610145.72
本期减少 8500340.49
8500340.49
期末数
28272万 303478910.15 82422948.66 10722462.76 -1227886.24 667393972.57
变动原因:
1)资本公积的增加系因投资准备增加13196.04 元所致。
2)盈余公积的增加系因提取法定盈余公积金、 公益金、企业发展基金及企业储备基金所致。
3) 未分配利润为负数系因公司提取“四项计提”追溯调整所致;本期增加系因公司盈利所致; 本期减少系因计提法定盈余公积金、法定公益金、 企业发展基金、企业储备基金、职工福利及奖励基金所致。
三、股本变动及股东情况
1、报告期末公司股东共73526户,托管总数为28272万股。
2、报告期末公司前十名大股东持股情况
序号 股东代码 股东名称 持股数 比例(％)
(1) 30795224 山东工程机械集团有限公司 99000000 35.02
(2) 30448211 李 彬 2730902 0.97
(3) 50540964 山东汶上刘楼农机修造厂 1500000 0.53
(4) 30446462 李素华 685000 0.24
(5) 50015534 建皖基金 680000 0.24
(6) 50539705 刘鹭威 670000 0.24
(7) D3200062 汶上泉河分厂 600000 0.21
(8) 28687077 王 涌 513876 0.18
(9) 02378101 深圳市富友联实业有限公司 480100 0.17
(10) 26436288 陆学明 463430 0.16
3、法人股东所持公司的股份没有被质押、冻结等情况。
四、股东大会简介
1、第七次(98年会)股东大会
1999年4月24日公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开第七次(1998年度)股东大会的通知,1999年5月26日如期在山推大厦召开。1999年5月28 日,股东大会决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》上。
2、第八次(99临时)股东大会
1999年8月10日公司在《中国证券报》和《证券时报》上刊登了关于召开第八次( 99 临时)股东大会的通知。1999年9月16日如期在山推大厦召开。1999年9月18 日股东大会决议公告刊登于《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司的经营情况
1)公司所处的行业及在本行业中的地位
本公司属工程机械行业,是我国大中型推土机科研、制造和出口基地,主导产品为TY220和TY160推土机。 根据推土机行业统计资料,1999 年公司主导产品的国内市场占有率约为64％。
2)公司的主营业务范围及其经营情况
公司主营履带式推土机、液压挖掘机、推耙机、 履带总成、“四轮”总成、 液力变矩器等工程机械及其配套部件的生产与销售。1999年国内推土机市场竞争激烈,公司所占市场份额略有下降。推土机业务收入小幅增长,其营业利润降低;国内挖掘机市场需求加大, 子公司小松山推工程机械有限公司所占市场份额增加, 故业务收入及营业利润剧增。全年公司实现销售收入83763.33 万元,比去年增长66.09％;出口创汇1068.37万美元, 比去年下降3.3％;实现净利润1952.86万元, 比去年降低45.76％。
3)在经营中出现的问题与困难及解决措施
(1) 国内市场竞争异常激烈, 主营业务利润逐年降低。国内大型推土机需求徘徊尚未明显改善, 为此公司将加快新产品开发进度, 对现有主导产品瞄准世界先进水平更新换代,开发的小型推土机尽快扩大市场, 同时开发其他新产品,以适应市场不断变化的需要, 并努力为公司寻求新的经济增长点;继续开展“市场开拓A”对策活动,推行营销管理改革, 进一步完善公司的销售网络,重点发展、培养各地的代理公司,大力推行代理制;同时完善售后服务网络,做好售后技术服务, 维护公司利益和形象及产品的信誉。继续开展质量改进“B”活动,落实质量责任制。
(2)公司的经济运行质量需提高,为此公司将建立和完善公司以财务管理为中心的管理控制体系, 继续开展产品成本降低“C”控制活动,对公司的财务决策实行专决书制度,减少公司决策风险, 并积极推行预算管理制度。
2、公司财务状况
单位:元
项 目 1999年度 1998年度 增减比例％
总资产 1,305,769,859.72 1,057,418,795.61 23.49％
长期负债 116,277,578.99 29,800,000.00 290.19％
股东权益 667,393,972.57 648,284,167.34 2.95％
主营业务利润 161,816,952.41 88,883,828.82 82.05％
净利润 19,528,632.06 36,003,731.59 -45.76％
注:财务状况变动情况说明
1)总资产的增加系因合并子公司财务报表所致。
2) 长期负债的剧增系因增加技改贷款及部分短期借款转入所致。
3)股东权益的增加系因公司盈利所致。
4) 主营业务利润的剧增系因合并子公司小松山推工程机械有限公司的主营业务利润所致。
5)净利润的减少系因公司提取坏帐准备、 存货跌价准备及销售毛利率降低与期间费用等成本增加所致。
3、公司投资情况
1)、募集资金使用情况
公司招股说明书承诺的募集资金投向延续至报告期内的有两个项目,其中履带总成项目本期(固定资产) 投入3339025.33元,推土机铸件项目本期(固定资产 ) 投入5587868.71元,两个项目已在年底前完成。至此公司在招股说明书承诺的使用募集资金投资的所有项目已全部完成。
2)、报告期内其他投资情况
被投资公司名称 主营业务 投资金额 权益比例
山东山推工程机械进出口有限公司
机械设备的进出口 900万元 90％
4、中国加入世界贸易组织对公司未来经营产生的重大影响
若中国加入WTO,对公司未来经营既是挑战也是机遇。加入WTO后,国外产品进入中国会对国内产品产生冲击,但由于我公司推土机产品系引进日本小松全套技术生产,国产化率达95％以上, 已成为我国挡住进口的替代品,多年在中国市场有较高的信誉,从价格性能比上看, 有较强的抗外国产品冲击的能力。 同时入世也为公司发展带来新的机遇, 首先是为公司产品扩大出口创造良好的条件,其次是国际采购、协作可降低成本, 提高质量,从而提高产品国际竞争力, 将扩展公司在国际市场上的空间。
5、新年度的业务发展计划
2000年公司面临着新的机遇与挑战。 首先国家将继续坚持扩大内需的方针,实施积极的财政政策, 继续扩大基础建设投入力度, 今后几年内国家将集中实施西部大开发战略,这是一项宏大的建设工程, 所需机械装备市场潜力巨大,为公司的发展提供了新的、 更为广阔的空间。其次东南亚金融危机逐步缓解, 发展中国家持续快速发展, 为公司恢复并进一步开拓东南亚等市场提供了机遇。同时公司也清醒地认识到, 将面临着更加激烈的竞争。
面对机遇与挑战,公司决心努力拼搏。 确定今后发展的指导方针是:立足工程机械业,集约化经营, 实现产品多元化;以人为本,精益管理, 追求产品和服务质量卓越化;以市场为导向,拓展资本运营, 争取快速发展。2000年公司的工作方针是:快速开发抢市场, 培养人才上质量,转换机制严管理,降低成本增效益。 2000年主要抓好以下工作:
1、强化营销,继续推行“市场开拓A”对策, 奋力开拓国内外市场。
2、全面加强质量管理,深入开展质量改进“B ”活动,切实把产品质量抓上去。
3、推动技术创新,加快新产品开发,优化产品结构,培植新的利润增长点。1抓紧对新产品TY120 推土机进行试验、鉴定,并进行小批量生产,争取TY120推土机尽快投放市场。2“九五”国家“一条龙”项目TY320 推土机的试制要尽快鉴定,进行小批量生产。3要做好T80 推土机、TBY120推耙机、压路机系列产品的试制工作。 开发吊管机 ,力争进入环保设备制造领域。4220 马力推土机换代产品扩大市场占有率。
4、实施液力变矩器及传动装置技术改造项目, 争取2001年全面完成此项技改任务。
5、完善成本控制体系,全面推进成本“C ”控制活动,提高经济运行质量。
7、加强战略发展研究,积极拓展资本运营。
6、董事会的日常工作情况
1)报告期内董事会会议情况及其决议内容
(1)1999年4月14 日召开了公司二届董事会第十次会议,会议通过的决议有:董事会1998 年度工作报告、总经理业务报告、公司 1998 年度财务决算报告、 公司1998年度利润分配预案、公司1998年度报告、公司 1999年度生产经营计划、公司1999年度投资计划、 小松山推工程机械有限公司中方股东股权转让协议的预案、 关于召开公司第七次股东大会的预案。
(2)1999年6月28 日召开了公司二届董事会第十一次会议(临时), 会议通过了公司上半年工作总结及下半年工作安排,决定聘任董平先生为公司副总经理, 解聘张秀文先生的副总经理职务;决定投资900万元与泰安东岳油缸有限责任公司组建山东山推工程机械进出口有限公司,公司持股90％;投资540 万元与山东山推工程机械进出口有限公司组建山东山推工程机械成套设备有限公司,公司持股90％。
(3)1999年8月7日召开了公司二届董事会十二次会议,会议通过了如下决议:公司1999年度中期报告、 公司1999年度中期利润分配方案、公司三届董事会、 监事会成员人选提案、关于召开公司第八次(1999年临时) 股东大会的预案、公司二届董事会工作总结报告。
(4)1999年9月16 日召开了公司三届董事会一次会议,选举王富启先生任公司董事长, 选举陈绍隆先生、周庆庭先生任公司副董事长; 聘董事郭云昌先生兼任公司董事会秘书;续聘现任经理、副经理,任期至1999 年底前后。
(5)1999年11月17日召开了公司三届董事会二次会议,会议原则通过公司2000年生产经营大纲; 决定在在柬埔寨设立“山东山推工程机械股份有限公司驻柬埔寨办事处”; 同意王富启先生因工作变动辞去公司董事长职务,选举董平先生为公司董事长,任期自1999年11 月17日至2002年6月1日, 鉴于董平先生出任公司董事长,故免去其公司副总经理职务; 同意陈绍隆先生因工作变动辞去公司总经理职务,聘任许广谊先生为公司总经理,任期自1999年11月17日至2002年6月1日止。
2)董事会对股东大会决议的执行情况
(1) 公司1998 年度利润分配方案经公司第七次股东大会批准后,公司于1999年7月实施,股权登记日为7 月19日,除息日为7月20日,股息到帐日为7月26日。
(2)收购山推总厂持有的小松山推工程机械有限公司50％股权的议案经公司第七次股东大会批准后, 公司以代其还贷和余额抵债的方式出资12900万元完成了收购。
7、公司管理层及员工情况
1)董事、监事、高级管理人员(截止到1999年底)
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日 年初持 年末持
有股数 有股数
年度报酬
(元)
董 平 董事长 男 43 1999.9-2002.6 1636 1636 14424
陈绍隆 副董事长 男 57 1999.7-2002.6 12000 12000 19992
周庆庭 副董事长 男 52 1999.7-2002.6 12000 12000 17880
王富启 董事 男 57 1999.7-2002.6 12000 12000
不在公司领取报酬
代永海 董事 男 47 1999.7-2002.6 12000 12000 17676
王振田 董事 男 57 1999.7-2002.6 12000 12000 18660
张长泰 董事 男 51 1999.7-2002.6 12000 12000
不在公司领取报酬
尹相华 董事 男 45 1999.7-2002.6 8400 8400 17916
郭云昌 董事兼董秘 男 55 1999.7-2002.6 12000 12000 20280
卞忠祥 董事 男 51 1999.7-2002.6 0 0 20448
张 剑 董事 男 40 1999.7-2002.6 10800 10800 18228
姬广金 董事 男 47 1999.7-2002.6 12000 12000
不在公司领取报酬
张务水 监事会召集人 男 58 1999.7-2002.6 12000 12000
不在公司领取报酬
王凤岐 监事会副召集人
男 56 1999.7-2002.6 2400 2400 15552
陈启云 监事 女 52 1999.7-2002.6 12000 2000 16200
刘永长 监事 男 54 1999.7-2002.6 12000 12000 14544
王兴海 监事 男 49 1999.7-2002.6 8900 8900 13776
许广谊 总经理 男 48 1999.7-2002.6 720 720 17112
王继江 副总经理 男 54 1999.7-2002.6 5760 5760 18672
报告期内公司二届董事会和二届监事会任期届满,二届董事兼副总经理张秀文先生、二届董秘谢树敏先生、徐存生先生到期离任,其余董事、监事连任;1999年9月16日经公司第八次股东大会批准, 选举董平进入公司三届董事会。1999年11月17日三届二次董事会决定, 同意王富启先生辞去董事长职务, 选举董平先生为董事长;同意陈绍隆先生因工作变动辞去公司总经理职务, 聘任许广谊先生为公司总经理; 同意周庆庭先生因工作变动辞去公司副总经理职务。
8、利润分配预案
经湖北大信有限责任会计师事务所审计确认, 公司1999年度实现净利润19528632.06元,加上已追溯调整后的年初未分配利润-11824154.94元后,提取法定盈余公积金1634680.18元,提取法定公益金817340.09元,提取企业发展基金432022.87元,提取企业储备基金5616297.35元,提取职工福利及奖励基金432022.87元, 当年可供股东分配的利润为-1227886.24元。
董事会拟定今年不进行利润分配, 资本公积金也不转赠股本。本预案须提交公司第九次股东大会审议。
9、其他事项
《中国证券报》和《证券时报》为公司选定的信息披露报刊,本年度内未作变动。
六、监事会报告
1、报告期内监事会的会议情况
(1) 1999年4月13日召开了二届监事会第十六次会议,会议审查了公司1998年度财务报告、 总经理业务报告、董事会工作报告,通过了1998年度监事会工作报告。
(2)1999年8月6日召开了二届监事会第十七次会议,认真学习了济南证管办对公司规范运作检查情况的反馈意见。
(3)1999年9月16 日召开了三届监事会第一次会议,选举张务水先生为公司三届监事会召集人, 选举王凤岐先生为公司三届监事会副召集人。
2、关于公司依法运作情况
关于公司依法运作情况,监事会认为:
报告期内, 公司按照《公司法》和《公司章程》规范运作,无违反法律法规的行为。 公司董事及经理层高级管理人员在执行公司职务时,未发现有违反法律法规、《公司章程》及损害公司利益的行为。
报告期内, 公司如实反映了公司的财务状况和经营成果, 湖北大信有限责任会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
公司最近一次募集资金实际投入项目和承诺的投资项目一致。
报告期内公司收购、出售资产价格合理, 无内幕交易,没有损害股东的权益或造成公司资产流失。
报告期内公司的关联交易公平, 没有损害本公司的利益。
报告期内, 公司监事会对公司各项资产减值准备的计提过程进行全面监督,认为程序、标准合理合法, 无弄虚作假现象。
七、重大事项
1、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司、公司董事及高级管理人员无受证券监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东山东工程机械集团有限公司无变化。
4、报告期内公司二届董事会和二届监事会任期届满,二届董事兼副总经理张秀文先生、二届董秘谢树敏先生、徐存生先生到期离任;1999年9月16日经公司第八次股东大会批准,选举王富启、陈绍隆、周庆庭、代永海、 王振田、张长泰、尹相华、郭云昌、卞忠祥、姬广金、董
平、张 剑十二位先生组成公司三届董事会; 选举张务水、王凤岐、刘永长三位先生连任公司三届监事, 与连任的职工监事陈启云女士、 王兴海先生共同组成三届监事会。同日下午召开了三届一次董事会, 选举王富启先生连任公司董事长,选举陈绍隆先生、 周庆庭先生连任公司副董事长, 聘郭云昌先生兼任公司董事会秘书。1999年11月17日三届二次董事会决定, 同意王富启先生辞去董事长职务,选举董平先生为董事长; 同意陈绍隆先生因工作变动辞去公司总经理职务, 聘任许广谊先生为公司总经理; 同意周庆庭先生因工作变动辞去公司副总经理职务。
报告期后,2000年2月3日三届三次董事会会议决定,解聘代永海先生、尹相华先生的副总经理职务; 解聘郭云昌先生的副总经理、总会计师职务; 同时聘任江奎先生、吴玉忠先生、谢树敏先生、高腊生先生、 王继江先生(续聘)、颜开荣先生任副总经理, 王继江先生兼任公司总工程师;其任期自2000年2月3日至2002年6月1 日止。
5、报告期内公司溢价收购了小松山推工程机械有限公司中方股东山东推土机总厂持有的50％的股权, 收购价格为12900万元。
小松山推工程机械有限公司(中日合资)是1995年7月由公司发起人山东推土机总厂出资与日本小松株式会社等四家日方公司合资组建的,注册资本2100万美元,主营挖掘机;山东推土机总厂持有50％的股份, 为其第一大股东。1996年底公司公开发行时承诺投资挖掘机项目,1997年用募集资金代山东推土机总厂偿还了6683万元的技改贷款,1998年12月18 日与山东推土机总厂签订了《转让意向书》,1999年4月12日与山东推土机总厂签订了《收购协议》,1999年5月26日经公司第七次股东大会批准。此项收购对公司的经营成果产生了重大影响, 1999年合并该公司利润 4213.86 万元, 占公司利润总额的218.4％(收购的详细情况请见1999月4月24 日的《中国证券报》或《证券时报》)。
6、重大关联交易事项
(1)收购小松山推工程机械有限公司 50 ％的股权。1999年4月12日公司与山东推土机总厂签订了《收购协议》。1关联关系:转让方为山东推土机总厂,为公司的发起人,母公司山东工程机械集团有限公司的全资国有企业,届时四单位(山工集团、山推总厂、本公司、 小松山推公司)的法人代表同为王富启先生。2收购标的:山东推土机总厂持有的小松山推工程机械有限公司50％的股权。3定价原则:协议定价,转让价格不高于资产评估值的10％。4账面价值、评估价值及转让价格:以1998年12月31日为基准日, 小松山推工程机械有限公司净资产的账面价值为18643.20万元,评估确认值为23589.62 万元, 双方确定转让价格为12900万元。5 结算方式:利用募集资金代其偿还6683万元的银行贷款, 其余以抵扣山东推土机总厂欠本公司账款的方式支付。
(2) 同属母公司的山东工程机械厂销售本公司产品694.96 万元,占本年度公司销售总额的0.99％, 定价政策为低于市场价的10％。 母公司山东工程机械集团有限公司销售本公司产品87.14万元,占本年度公司销售总额的0.12％,定价政策为市场价格。 两项交易对公司利润的影响较小。
(3)公司向子公司山东泰安东岳油缸有限责任公司购买货物59.46万元,占本年度购货的0.14％,定价政策为市场价格,此项交易对公司利润的影响较小。
(4) 截至到1999年12月31日, 公司为同属母公司的关联企业山东工程机械厂提供7000万元的借款担保。
5、报告期内,公司做到了人员独立、资产完整和财务独立,实现了与公司控股股东在人员、 资产和财务的三分开。
6、本年度公司续聘湖北大信有限责任会计师事务所为公司的审计机构。
7、本公司无重大合同。
8、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
9、根据财政部《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》(财会字[ 1999]35号),经公司三届四次董事会审议决定,从 1999年1月1日起,公司改变坏帐准备、短期投资跌价准备、存货跌价准备及长期投资减值准备的提取办法。 因公司应收账款、存货数额较大,实施该规定, 对公司的经营成果将产生较大的负影响; 但对公司今后的发展将产生积极的影响。
八、财务会计报告
(一) 审计报告
湖北大信有限责任会计师事务所中国注册会计师欧阳桔、胡咏华对公司报告期财务报告进行了审计, 并出具了无保留意见的审计报告。(鄂信业字(2000)第118号)
(二) 会计报表(附后)
1、 资产负债表
2、 利润及利润分配表
3、 现金流量表
(三)合并会计报表附注
一)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、外币业务核算方法
公司发生外币业务时, 以业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记帐,月末、 年终时,按期末中国人民银行公布的市场汇率进行调整, 调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面余额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
2、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
3、坏帐核算方法:
(1) 坏帐的确认标准:凡因债务人破产, 依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人, 确实无法收回的债权应收款项;债务人逾期三年未能履行偿债义务, 经董事会批准列作坏帐的应收款项。
(2) 坏帐损失的核算方法:公司采用备抵法核算坏帐损失,按应收帐款及其他应收款期末余额10 ％计提坏帐准备。 合营企业小松山推工程机械有限公司执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》, 按应收帐款余额的0.5％计提坏帐准备。在编制合并会计报表时,按母公司所执行的会计政策对其进行了调整。
4、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括:原材料、辅助材料、 低值易耗品、备品备件、委托加工材料、燃料、 在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。
(2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、 外购配套件、低值易耗品按计划成本核算, 其他各类存货按实际成本核算。
(3) 按实际成本核算的存货领用、 发出时采用加权平均法核算;低值易耗品领用时采用一次摊销法核算。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 中期期末或年度终了, 按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。 合营企业小松山推工程机械有限公司执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》,不计提存货跌价准备。 在编制合并会计报表时, 按母公司所执行的会计政策对其进行了调整。
5、短期投资核算方法
(1) 短期投资的计价方法:短期投资按成本与市价孰低法计价,取得短期投资时按以下金额确定入帐价值:取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、 手续费等相关内容, 但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发行日至取得日止的分期付息债券的利息;
(2) 短期投资的收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利或利息, 除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值; 处置时按收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确认为当期投资收益。
(3) 中期期末或年度终了, 按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
6、长期投资的核算方法
(1) 长期股权投资
A、公司对外长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐, 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上的以及不超过50 ％但有实际控制权的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20 ％以上(含20％),采用权益法核算。 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算。
B、对采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告发放现金股利或利润时,计入投资收益; 对采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了, 按分享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损的份额,计入投资收益;
C、公司对采用权益法核算的长期股权投资或公司由于追加投资等原因、 对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时, 实际支付的价款与所占被投资单位净资产份额的差额作为股权投资差额。 股权投资差额按合同规定投资期限平均摊销,合同未规定投资期限的按10 年的期限平均摊销。
(2) 长期债权投资
A、长期债权投资的计价方法:取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容, 但不包括取得分期付息到期偿还本金的债券支付价款中含有自发行日至取得日止的利息;
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为当期投资收益;
C、长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 中期期末或年度终了, 按单个长期投资项目的成本高于其预计可收回金额的差额计提长期投资减值准备。
7、固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产的标准为使用年限在一年以上, 单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器、机械、 运输工具等。
(2) 固定资产按购建时的实际成本计价。
(3) 固定资产折旧采用直线法计提, 固定资产分类及折旧年限如下:
类 别 折旧年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 20-30 3 4.85-3.23
机械设备 7-15 3 13.86-6.47
运输设备 10 3 9.7
电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.7
其 他 7-15 3 13.86-6.47
8、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程,改、 扩建固定资产工程、 大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产的造价; 在固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。 在建工程在完工交付使用时转为固定资产。
9、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价,股东投入的无形资产按评估确认的价值计价,自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按发生的可确认开发费用及依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用计价;
(2) 摊销方法:公司无形资产用电使用权按10年以直线法平均摊销; 合营企业小松山推工程机械有限公司土地使用权按50年平均摊销,工业产权按10年平均摊销。
10、开办费、长期待摊费用摊销方法
(1) 公司开办费在5年期限内采用直线法平均摊销。
(2) 公司长期待摊费用在5年内采用直线法平均摊销。
11、收入确认原则
(1) 商品销售收入:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认销售收入的实现。
(2) 提供劳务:按完工百分比法确认相关的劳务收入。
(3) 提供他人使用本企业的资产收入:按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认收入的实现。
12、所得税的会计处理方法:
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
13、合并会计报表的编制方法
公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50 ％以上或不超过50 ％但对其拥有实际经营管理控制权的单位,纳入合并会计报表范围。根据财政部(95) 财会字第11号文及财会工字(1996)2号文有关规定,公司控股子公司-山东山推工程机械进出口有限公司纳入合并会计报表范围,子公司山东泰安东岳油缸有限公司由于其资产、收入及利润总额均不及母公司的10％, 本次未纳入合并会计报表范围。 小松山推工程机械有限公司系本公司合营企业,根据《股份有限公司会计制度》的规定, 按投资比例对其资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。
14、会计估计、会计政策的变更
根据财政部财会字[1999]35文《关于印发<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定>的通知》及财政部财政字[1999]49文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,公司本年度制定并实施了计提四项资产减值准备的内部控制制度,其会计政策变更如下:
(1) 按应收款项(包括应收款和其他应收款)期末余额的10％计提坏帐准备;
(2) 存货按成本与可变现净值孰低计价, 当存货可变现净值低于存货成本时,按差额提取存货跌价准备;
(3) 短期投资采用成本与市价孰低计价, 当短期投资市价低于其成本时,按差额提取短期投资跌价准备;
(4) 长期投资按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价, 当公司长期投资市价或预计可收回金额低于其成本时,按差额计提长期投资减值准备。
对于上述会计政策的变更,已采用追溯调整法, 调整了会计报表相关项目的期初数和上年发生数。
上述会计政策变更的累计影响数为:
(1) 因坏帐准备计提方法变更对年初未分配利润、盈余公积的累计影响数为18,961,556.60元;
(2) 因计提存货跌价准备对年初未分配利润、 盈余公积的累计影响数为22,984,793.89元。
会计政策的变更对下列指标的影响数为:
(1) 1998年净利润调增8,012,279.13元;
(2) 1999年年初未分配利润调减35,654,397.91元;
(3) 1999年盈余公积年初数调减6,291,952.58元。
二)税项
税 种 税 率 纳税依据
(1) 增值税 17％ 产品销售收入
(2) 营业税 5％ 租赁收入
(3) 城市维护建设税 7％ 应纳增值税额、营业税额
(4) 教育费附税 3％ 应纳增值税额、营业税额
(5) 所得税 33％ 应纳税所得额
注:依照山东省财政厅、地方税务局、 证券管理委员会鲁财税字[1996]第48号文件规定, 公司实际税赋超过15％部分由同级财政部门返还。
三)控股子公司及合营企业
子公司及合营企业基本情况
子公司及合营企业 注册资本(元) 经营范围
股权比(％) 投资额(元)
小松山推工程机械 174,488,253.06 液压挖掘机生
有限公司 产、销售
50.00 171,109,495.02
山东泰安东岳油缸 14,720,000.00 工程机械油缸
有限公司 生产、销售
40.76 5,379,226.69
山东山推工程机械 10,000,000.00 机电成套设备
进出口有限公司 的进出口业务
90.00 3,321,903.28
注:(1) 子公司山东山推工程机械进出口有限公司于1999年6月成立,本期将其纳入合并会计报表范围。
(2) 公司于1998 年底收购山东推土机总厂所持有的小松山推工程机械有限公司50％的股权, 小松山推工程机械有限公司成为本公司合营企业。 按《股份有限公司会计制度》的有关规定,本期公司按50 ％的投资比例对其进行合并。
四)关联企业及关联交易
存在控制关系的关联方
名 称 经济性质 与本公司 法人代表 注册地址
或类型 之关系
主营业务
山东工程机械集团
有限公司 国 有 母公司 王富启 山东.济宁
工程机械生产、销售
山东泰安东岳油缸
有限公司 有限公司 子公司 陈绍隆 山东.泰安工程机械油缸生产、销售
小松山推工程机械
有限公司 中外合资 合营企业 王富启 山东.济宁液压挖掘机生产、销售
山东山推工程机械
进出口有限公司 有限公司 子公司 代永海 山东.济宁机电成套设备的进出口业务
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称
期初数(万元) 本期增加(万元) 期末数(万元)
山东工程机械集团有限公司
19364 19364
山东泰安东岳油缸有限公司
1472 1472
小松山推工程机械有限公司
17449 17449
山东山推工程机械进出口有限公司
1000 1000
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
期初数 本期增加 期末数
金额(万元) ％ 金额(万元) ％ 金额(万元) ％
山东工程机械集团
有限公司 22701 35.02 573 23274 35.02
山东泰安东岳油缸
有限公司 600 40.76 -62 538 40.76
小松山推工程机械
有限公司 9815 50.00 4276 14091 50.00
山东山推工程机械
进出口有限公司
332 90 332 90
4、不存在控制关系的关联方的性质
名 称 与本公司的关系
山东推土机总厂 同属母公司
山东推土机总厂实业开发总公司 同属母公司
济宁山推科工贸有限公司 同属母公司
山东工程机械厂 同属母公司
山东临沂工程机械股份有限公司 同属母公司
山东泰安起重机械厂 同属母公司
山东烟台工程机械厂 同属母公司
5、关联交易
A、销售货物
企业名称 金额(元) 占本年度销货 定价政策
百分比(％)
山东工程机械厂 6,949,594.00 0.99 低于市价10％
山东工程机械集团有限公司 871,405.13 0.12 市场价格
济宁山推科工贸有限公司 550,026.27 0.08 市场价格
B、购买货物
企业名称 金额(元) 占本年度购 定价政策
货百分比(％)
山东泰安东岳油缸有限公司 594,558.97 0.14 市场价格
C、其他交易
(1) 公司为关联企业山东工程机械厂借款7000 万元提供担保;
(2) 公司本期向关联企业山东推土机总厂支付土地租赁费500万元。
6、关联款项
A、应收帐款
名 称 金 额 (元) 款项性质
烟台工程机械厂 836,500.01 货 款
山东工程机械厂 169,384.37 货 款
B、其他应收款
名 称 金 额 (元) 款项性质
山东工程机械集团有限公司 350,229.68 代垫款
济宁山推科工贸有限公司 4,583,653.75 代垫款
山东推土机总厂 40,044,729.48 代垫款
C、应付票据
名 称 金额(元) 款项性质
山东泰安东岳油缸有限公司 150,000.00 货 款
D、应付帐款
名 称 金额(元) 款项性质
山东泰安东岳油缸有限公司 395,634.00 货 款
E、其他应付款
名 称 金额(元) 款项性质
山东泰安东岳油缸有限公司 1,104,600.00 暂付款
(五)承诺事项及或有事项
截止1999年12月31日,为山东工程机械厂借款 7000万元提供担保。
(六)其他需说明事项
根据《股份有限公司会计制度》的规定,公司按 50％的投资比例对合营企业小松山推工程机械有限公司的资产、负债、收入、费用等进行了合并。 本期合并会计报表附注中涉及到小松山推工程机械有限公司的会计数据均为其实际余额及发生额的50％。
九、公司的其他有关资料
1、公司变更注册登记日:1997年9月30日
注册地点:山东省工商行政管理局
2、 企业法人营业执照注册号:16309884-X-1
3、 税务登记号码:370800165936413
4、 公司末流通股票的托管机构:深圳证券登记公司
5、 会计师事务所:湖北大信有限责任会计师事务所
办公地址:武汉黄石路1号汉港大厦七楼
十、备查文件目录
1、 载有董事长亲笔签名的公司1999 年年度报告正本;
2、 载有董事长、主管财会工作负责人、 会计主管人员亲笔签名并盖章的公司1999
年度会计报表;
3、载有湖北大信有限责任会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本;
4、1999年度公司在指定的信息披露报纸《中国证券报》和《证券报》上公开披露的公告原件。
山东山推工程机械股份有限公司董事会
二○○○年三月二十九日
资产负债表
1999年12月31日
企业名称:山东山推工程机械股份有限公司
单位:人民币元
年初数 年末数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 108050476.15 116632655.04 79172169.49
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 11265040.00 4910040.00
应收股利
应收利息
应收帐款 202746942.01 252016531.65 233831638.44
其他应收款 37238343.94 98021216.74 89110175.86
减:坏帐准备 23998528.60 35003774.83 32294181.43
应收款项净额 215986757.35 315033973.56 290647632.87
预付帐款 59177390.44 58773005.56 52659864.49
应收补贴款 4065737.92
存货 328611484.29 466647312.96 387173414.92
减:存货跌价准备 18961556.60 26342220.50 26342220.50
存货净额 309649927.69 440305092.46 360831194.42
待摊费用 2182.28
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 692864551.63 946077686.82 788220901.27
长期投资:
长期股权投资 135000000.00 36291390.91 180527344.99
长期债权投资 100000.00 83000.00 83000.00
长期投资合计 135100000.00 36374390.91 180610344.99
减:长期投资减值准备
长期投资净额 135100000.00 36374390.91 180610344.99
其中:合并价差 30195444.22
固定资产原价 375763700.70 487587613.72 386230731.21
减:累计折旧 165785069.29 202369556.11 186688894.85
固定资产净值 209978631.41 285218057.61 199541836.36
工程物资
在建工程 18408694.79 25771531.75 22389693.15
固定资产清理 61882.39 61882.39
待处理固定资产净损失
固定资产合计 228387326.20 311051471.75 221993411.90
无形资产及其他资产:
无形资产 1066917.78 10367125.81 859134.18
开办费 1789667.75
长期待摊费用 109516.68
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 1066917.78 12266310.24 859134.18
递延税项:
递延税款借项
资产总计 1057418795.61 1305769859.72
1191683792.34
流动负债:
短期借款 147280000.00 139333550.62 100330000.00应付票据 11100000.00 14728000.00 14728000.00
应付帐款 120334465.42 181373800.39 168721653.21
预收帐款 16829962.49 24163954.99 17028293.92
代销商品款
应付工资 2313767.27
应付福利费 2448022.49 2826522.36 2171283.25
应付股利 67086500.00 29866500.00 29866500.00
应交税金 -5974997.55 -12196248.78 -7345701.81
其他应交款 9242015.24 9375753.11 9244458.16
其他应付款 10988660.18 18813068.63 12095140.44
预提费用 19330539.21
一年内到期的长期负债 91800000.00 91800000.00
其他流动负债
流动负债合计 379334628.27 521729207.80 438639627.17
长期负债:
长期借款 29800000.00 112955358.00 88400000.00
应付债券
长期应付款 2760346.50
住房周转金 538788.39
其他长期负债 23086.10
长期负债合计 29800000.00 116277578.99 88400000.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 409134628.27 638006786.79 527039627.17
少数股东权益 369100.36
股东权益:
股本 282720000.00 282720000.00 282720000.00
资本公积 303465714.11 303478910.15 303478910.15
盈余公积 73922608.17 82422948.66 76374628.44
其中:公益金 9905122.67 10722462.76 10722462.76
未分配利润 -11824154.94 -1227886.24 2070626.58
股东权益合计 648284167.34 667393972.57 664644165.17
负债和股东权益总计 1057418795.61
1305769859.72
1191683792.34
利润表
企业名称:山东山推工程机械股份有限公司 1999年度
单位:人民币元
上年同期数 本年发生数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入
504323831.51 837633299.46 550902940.71减:折扣与折让
主营业务收入净额 504323831.51 837633299.46 550902940.71
减:主营业务成本 412986719.74 673973597.97 464737631.75
主营业务税金及附加 2453282.95 1842749.08 1841594.08
二、主营业务利润 88883828.82 161816952.41 84323714.88
加:其他业务利润 8787537.49 6348714.92 4907783.95
减:存货跌价损失 -319416.65 7380663.90 7380663.90
营业费用 10441436.44 33529989.57 13190373.42
管理费用 31637327.47 81860425.47 67633330.92
财务费用 14600719.72 25272623.90 20396157.58
三、营业利润 41311299.33 20121964.49 -19369026.99
加:投资收益 225846.00 -1234896.01 35839728.95
营业外收入 7456.90 234207.55 162433.98
补贴收入 6010062.91 900210.00
减:营业外支出 745270.32 727073.59 286334.15
四、利润总额 46809394.82 19294412.44 16346801.79
减:所得税 10805663.23 396680.02
少数股东本期损益 -630899.64
五、净利润 36003731.59 19528632.06 16346801.79
利润分配表
企业名称:山东山推工程机械股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
上年同期数 本年发生数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
五、净利润 36003731.59 19528632.06 16346801.79
加:年初未分配利润 14116673.21 -11824154.94 -11824154.94
盈余公积转入
六、可供分配的利润 50120404.80 7704477.12 4522646.85
减:提取法定盈余公积 3600373.16 1634680.18 1634680.18
提取法定公益金 1800186.58 817340.09 817340.09
提取企业发展基金 432022.87
提取职工福利及奖励基金 432022.87
提取企业储备基金 5616297.35
七、可供股东分配的利润 44719845.06 -1227886.24 2070626.58
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
提取职工福利及奖励基金
应付普通股股利 56544000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -11824154.94 -1227886.24 2070626.58
合并现金流量表
企业名称:山东山推工程机械股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 1034647506.03
收取的租金 203143.02
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 9963576.69
现金流入小计 1044814225.74
购买商品、接受劳务支付的现金 907251398.23
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48615379.68
支付的增值税款 31227357.29
支付的所得税款 2113490.30
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 8243475.08
支付的其他与经营活动有关的现金 48086075.89
现金流出小计 1045537176.47
经营活动产生的现金流量净额 -722950.73
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 17000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 11900.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 268219.10
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 297119.10
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 16986223.46
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 16986223.46
投资活动产生的现金流量净额 -16689104.36
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益所收到的现金 1000000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 1000000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 275580000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 276580000.00
偿还债务所支付的现金 229310161.18
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 37220000.00
其中:子公司支付少数股东的
股利偿还利息所支付的现金 25546191.76
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 292076352.94
筹资活动产生的现金流量净额 -15496352.94
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32908408.03
母公司现金流量表
企业名称:山东山推工程机械股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 613517151.21
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1145835.70
现金流入小计 614662986.91
购买商品、接受劳务支付的现金 533747269.21
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 44512568.85
实际缴纳的增值税款 20203560.60
支付的所得税款 2113490.30
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4767640.90
支付的其他与经营活动有关的现金 25697219.71
现金流出小计 631041749.57
经营活动产生的现金流量净额 -16378762.66
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金 17000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金 11900.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 123079.54
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 151979.54
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 9304365.25
权益性投资所支付的现金 9000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 159612.77
现金流出小计 18463978.02
投资活动产生的现金流量净额 -18311998.48
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 222080000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 222080000.00
偿还债务所支付的现金 156350000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 37220000.00
偿还利息所支付的现金 22697545.52
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 216267545.52
筹资活动产生的现金流量净额 5812454.48 四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28878306.66
