山推工程机械股份有限公司2007年半年度报告
山推工程机械股份有限公司
二ОО七年八月
山推工程机械股份有限公司
2007年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事江奎先生因公出国，书面委托董事王强先生就本次会议议题代为行使表决权。
公司董事长董平先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王四荣女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告已经大信会计师事务有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
第一节 公司基本情况………………………………………………………… 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 7
第四节 董事会报告…………………………………………………………… 7
第五节 重要事项……………………………………………………………… 11
第六节 财务报告……………………………………………………………… 15
第七节 备查文件……………………………………………………………… 62
第一节 公司基本情况
一、公司简介
１、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司
公司英文名称：Shantui Construction Machinery Co.,LTD.
２、公司法定代表人：董平
３、公司董事会秘书：王强
电话：0537-2909616
传真：0537-2315986
电子信箱：wangq@shantui.com
联系地址：山东省济宁市太白楼东路58号
公司证券事务代表：毕玉欣
电话：0537-2909532
传真：0537-2340411
电子信箱：zhengq@shantui.com
联系地址：山东省济宁市太白楼东路58号
４、公司注册及办公地址：山东省济宁市太白楼东路58号
邮政编码：272035
公司国际互联网网址:http://www.shantui.com
电子信箱：shantui@shantui.com
５、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
６、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：山推股份
股票代码：000680
７、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2007年6月28日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001804790
税务登记号码：370802165936413
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
办公地址：湖北省武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座7—8楼
二、主要财务数据和指标 (单位：人民币元)
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项目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减(％)
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 3,435,190,746.64 2,901,915,873.78 2,933,230,572.18 18.38 17.11
所有者权益（或股东权益） 1,782,738,991.57 1,531,957,734.07 1,558,617,738.93 16.37 14.38
每股净资产 2.57 2.65 2.70 -3.02 -4.81
项目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减(％)
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 283,012,693.39 191,800,416.71 192,011,414.25 47.56 47.39
利润总额 282,894,241.86 192,423,119.04 192,634,116.58 47.02 46.86
净利润 249,080,260.64 145,173,460.12 148,161,830.50 71.57 68.11
扣除非经常性损益后的净利润 249,167,620.82 144,756,249.56 147,744,619.94 72.13 68.65
基本每股收益 0.36 0.25 0.21 44.00 71.43
稀释每股收益 0.36 0.25 0.21 44.00 71.43
净资产收益率 13.97 10.11 10.05 3.86 3.92
经营活动产生的现金流量净额 154,560,457.92 140,870,839.42 9.72
每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.24 -8.33
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注：非经常性损益项目
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非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -118,451.53
营业外收支净额影响所得税数 37,769.01
营业外收支净额影响少数股东损益数 -6,677.66
合计 -87,360.18
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例（
股 转股 ％）
一、有限售条件股份 122,401,388 21.21 24,480,278 24,480,278 146,881,666 21.21
1、国家持股
2、国有法人持股 122,314,930 21.195 24,462,986 24,462,986 146,777,916 21.195
3、其他内资持股 86,458 0.015 17,292 17,292 103,750 0.015
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股 86,458 0.015 17,292 17,292 103,750 0.015
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 454,698,772 78.79 90,939,754 90,939,754 545,638,526 78.79
1、人民币普通股 454,698,772 78.79 90,939,754 90,939,754 545,638,526 78.79
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 577,100,160 100 115,420,032 115,420,032 692,520,192 100
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说明： 公司于2007年6月8日实施了2006年度利润分配方案：以公司2006年12月31日总股本577,100,160股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派发现金红利0.50元（含税）。本次利润分配方案实施后总股本增至692,520,192股。
二、有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数 无限售条件股份数量 说明
易股份数量 量余额 余额
2007年5月29日 1,152,000 145,701,512 546,818,680 注1
2007年7月12日 28,154 146,853,512 545,666,680 公司离职高管股到期解冻
2009年5月29日 34,626,010 111,075,502 581,444,690
2010年5月29日 110,999,906 75,596 692,444,596 注2
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注：1、因山东省济宁市银资房地产开发公司（以下简称“济宁银资”）股权质押，未能解除用于执行对价安排的股份的冻结，为了股权分置改革的顺利实施，山东工程机械集团有限公司（“以下简称山工集团”）同意为济宁银资垫付223,163股。截止目前，济宁银资仍未解除其股权质押，无法偿还山工集团先行垫付的对价股份。故其持有的公司股份1,152,000股（2006年度利润分配方案实施后）在限售期满后（2007年5月29日）未办理解除股份限售事宜，解除限售具体时间待其向山工集团偿还代垫的等值股份或其他补偿，并征得山工集团的同意后再行确定。
2、有限售条件股份数量余额指公司高级管理人员所持股份在任期内因冻结不得交易股份。
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东 持有有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
名称 股份数量 份数量
1 山东工程机械集 34,626,010 2009年5月29日 34,626,010 自所持股份获得上市流通权之日起36个
团有限公司 110,999,906 2010年5月29日 110,999,906 月内，不通过证券交易所挂牌出售；该
期限届满后1年内，通过深圳证券交易所
挂牌出售所持股份不超过公司总股本的5
%，出售价格不低于4.25元。
2 山东省济宁市银 1,152,000 见本节第二条 1,152,000
资房地产开发公
司
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四、报告期末公司股东总数为82,689户。
五、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
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前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结
(%) 股份数量 的股份数量
山东工程机械集团有限公司 国有股东 21.03 145,625,916 145,625,916 72,000,000
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 其他 2.08 14,399,870 0 0
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 其他 2.03 14,056,256 0 0
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 其他 1.39 9,600,000 0 0
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 其他 1.35 9,329,983 0 0
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金 其他 1.19 8,221,144 0 0
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 其他 0.96 6,675,628 0 0
高盛国际资产管理公司－高盛国际中国基金 其他 0.91 6,274,946 0 0
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 其他 0.87 6,049,775 0 0
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 其他 0.87 6,000,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 14,399,870 A股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 14,056,256 A股
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 9,600,000 A股
中国工商银行－招商核心价值混合型证券投资基金 9,329,983 A股
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金 8,221,144 A股
中国工商银行－融通深证100指数证券投资基金 6,675,628 A股
高盛国际资产管理公司－高盛国际中国基金 6,274,946 A股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 6,049,775 A股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 6,000,000 A股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 5,991,645 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》中规定的一致行动人；中国建设银行
－华夏优势增长股票型证券投资基金、中国农业银行－
华夏平稳增长混合型证券投资基金同属华夏基金管理有
限公司；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关
联关系，也未知其股东之间是否属于《上市公司股东持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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六、持有本公司5%以上股份的股东是山东工程机械集团有限公司；在本报告期内，因实施了2006年度利润分配方案，所持股份由121,354,930股变更为145,625,916股；其所持本公司股份7,200万股被质押：
1、因贷款质押给中国光大银行济南舜耕支行3,600万股；
2、因贷款质押给中国工商银行股份有限公司济宁分行3,600万股。
七、报告期内，公司控股股东无变更。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票因公司实施2006年度利润分配方案，发生变化如下：
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姓名 职务 期初持股数 送红股增加 期末持股数
董平 董事长 3,142 628 3,770
周庆庭 董事 33,945 6,789 40,734
张秀文 副董事长、总经理 1,798 360 2,158
江奎 董事、常务副总经理 21,565 4,313 25,878
韩利民 董事、副总经理 1,796 359 2,155
李同林 监事 3,594 719 4,313
吴玉忠 副总经理 14,976 2,995 17,971
许广谊 副总经理 1,798 360 2,158
高腊生 副总经理 1,383 277 1,660
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二、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、2007年1月12日召开的公司五届十次董事会，因根据工作需要，同意将颜开荣先生派往小松山推工程机械有限公司工作，不再担任公司副总经理职务；因工作调动，同意夏禹武先生辞去公司副总经理、总工程师职务的请求；经总经理提名，聘任高腊生先生任公司副总经理职务。
2、2007年5月10日召开的公司五届十三次董事会，因年龄原因，同意周庆庭先生辞去公司董事长职务，选举董平先生为公司董事长。
第四节 董事会报告
一、报告期内财务状况及经营成果的简要分析
1、财务状况的简要分析
金额单位: 人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减比例（%）
总资产 3,435,190,746.64 2,933,230,572.18 17.11
股东权益 1,898,445,346.64 1,666,312,183.28 13.93
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变动原因说明：
（1）总资产期末余额较期初增加50,196.01万元，主要由于应收票据、应收账款及存货增加所致。应收票据期末余额较期初增加8,718.34万元， 应收账款期末余额较期初增加14,175.13万元，存货期末余额较期初增加9,826.72万元。
（2）股东权益增加主要是公司本期净利润增加所致。
2、经营成果讨论与分析
金额单位: 人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减比例（%）
营业收入 2,236,285,993.75 1,770,446,532.92 26.31
营业利润 283,012,693.39 192,011,414.25 47.39
净利润 249,080,260.64 148,161,830.50 68.11
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变动原因说明：
（1）营业收入比上年同期增长的原因是本期公司产品销量增长所致。
（2）营业利润比上年同期增长的原因是公司主营业务收入增长所致。
（3）净利润比上年同期增长的原因是营业利润及本期享受国产设备投资抵免企业所得税所致。
二、报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司业务范围及经营状况
公司主营业务为建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务及技术咨询服务。
报告期内，公司以贯彻落实“面向国内国外两个市场，实现又好又快健康发展，努力开创山推国际化发展的新局面”行政工作报告为纲，认真执行“决策科学、执行有力、考核到位”的工作方针，勇于拼搏、锐意进取，使公司在“国际化年”里更好地抓住了市场机遇，保持了产销两旺的可喜势头，公司产品国内整体市场占有率进一步提升，出口创汇额继续大幅度增加，保持了公司持续、稳定的发展。
报告期内，实现营业收入223,628.60万元，比上年同期增长26.31%；实现营业利润28,301.27万元，比上年同期增长47.39%；实现净利润24,908.03万元，比上年同期增长68.11%。
2、公司主营业务分行业、产品、地区构成情况
单位：人民币元
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
工业产品销售 1,528,059,763.48 1,183,104,321.38 22.57
商业产品销售 440,839,146.17 412,521,537.46 6.42
分产品
推土机 953,715,922.95 705,014,937.75 26.08
挖掘机 318,077,770.62 302,832,104.65 4.79
压路机 49,667,668.43 48,010,568.06 3.34
配件 647,437,547.65 539,768,248.38 16.63
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说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的销售收入。
单位：人民币元
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地区分布 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
华北地区 260,575,588.68 105.60
东北地区 92,776,068.38 21.57
华中地区 229,547,562.00 7.14
华南地区 369,788,121.17 94.56
西南地区 132,297,243.59 -36.52
华东地区 672,975,121.39 19.15
国外 210,939,204.44 17.81
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3、报告期内，没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的情况
公司参股公司小松山推工程机械有限公司，该公司主营液压挖掘机等工程机械及零部件的生产与销售。主要产品为PC60、PC200、PC220液压挖掘机。注册资本为2100万美元。本报告期实现主营业务收入271,721.80万元，实现净利润29,606.25万元。
5、经营中的问题与困难
报告期内，由于市场需求的增加，公司生产能力不足，产品产量不能完全满足市场的需求。
对此，公司一是整合公司范围内的有效资源，调整现有工艺布局，进行生产能力和工序能力的平衡，二是新增关键生产及检测设备仪器，提高推土机系列产品的生产能力。
三、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
2004年6月，公司实施了2003年度配股方案。本次配股募集资金总额为39,817.87万元，扣除发行费用后实际募集资金38,370.86万元，公司配股募集资金使用全部按照配股说明书承诺进行。截止报告期末累计支出募集资金37,969.06万元，募集资金项目（履带式吊管机及推土机项目、路面机械系列产品项目）均已完工，募集资金账户的结余401.80万元为尚未支付的工程尾款及质量保证金。报告期内各项目募集资金投入情况如下：
单位：人民币万元
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承诺投资项目 计划投资总额 报告期实际投入资 累计投入资金额 工程进度及收益
金额
履带式吊管机及推土机项目 16,000.00 1,435.83 16,000.55 见说明（1）
路面机械系列产品项目 19,000.00 5,054.23 19,000.24 见说明（2）
补充流动资金 3,370.86 3,370.00
合计 38,370.86 6,490.06 38,370.79
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说明：
（1）履带式吊管机及推土机项目，报告期内实施的主要内容为年产3000台推土机工序能力平衡项目，购置部分关键工序及生产急需设备仪器，缓解了影响推土机工序能力平衡的关键瓶颈问题，为销售目标的超额完成提供了产能支持。报告期内销售推土机1,845台，其中出口612台，实现销售收入95,372万元。
（2）路面机械系列产品项目，报告期内实施的主要内容包括：道路机械项目、锻造项目、履带项目、桥箱改造项目等。报告期内投资建设及收益情况为：
①道路机械项目，山推道路机械分公司已于2005年在山推国际事业园区正式投产，报告期内新增部分关键配套设备等，生产压路机系列产品246台，销售213台，实现销售收入6,617万元。
②锻造项目，山推锻造分公司已于2005年在山推国际事业园区正式投产，报告期内购置关键数控设备，生产链轨节锻件214万件，销售217万件，实现销售收入11,473万元。
③履带项目，履带项目已于2006年在山推国际事业园区正式投产，报告期内新增履带板和链轨节加工、热处理等关键生产设备，生产履带链轨总成10,671台套，销售11,118台套，实现销售收入25,149万元。
④桥箱改造项目，报告期内补充完善生产质量瓶颈关键设备，生产液力变矩器20,409台，销售20,221台，生产变速箱5,308台，销售4,139台，实现销售收入18,748万元。
2、报告期内无非募集资金的重大项目。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明：
由于公司主业发展势头良好，预计2007年1—9月份净利润将比上年同期增长50%—100%。
五、公司2007年半年度财务报告经大信会计师事务所审计，并出具标准无保留意见。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断规范和完善公司治理结构，规范公司运作，公司治理实际状况与中国监会的有关文件要求基本一致。报告期内，公司根据中国证监会关于开展加强上市公司治理专项活动的相关精神，切实展开了一系列公司治理专项活动，包括成立领导小组、制定方案、自查、制度完善等等，公司治理水平进一步得到了提高。
二、公司在报告期内实施2006年度利润分配方案的执行情况
公司于2007年4月19日召开了2006年度股东大会，审议通过了2006年度利润分配方案：以公司2006年12月31日总股本577,100,160股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派发现金红利0.50元（含税）。该项方案已于2007年6月8日执行完毕。
三、2007年中期利润分配方案
本报告期，公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、股权投资情况
截止报告期末，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。
公司少量持有上市公司交通银行的股权：
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
比例 变动
601328 交通银行 500,000.00 0.01‰ 4,396,000.00 0 3,896,000.00
合计 500,000.00 0.01‰ 4,396,000.00 0 3,896,000.00
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七、重大关联交易事项
1、山东山推机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东山推机械有限公司
法定代表人：董平
注册资本：1000万元
经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械原料。
关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2007年1—6月交易总额5,074万元（其中：采购3,601万元，销售1,473万元）。
关联交易在同类交易中的比重：采购1.95%；销售0.66%。
(3)租赁土地使用权发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：本公司租赁的土地是公司生产经营的必须条件。
交易总额：2007年1—6月交易总额409万元。
定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。
关联交易在同类交易中的比重：100%。
2、山东锐驰机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东锐驰机械有限公司
法定代表人：谢树敏
注册资本：2591.61万元
经营范围：普通机械油缸、液压机及其它普通机械套用油缸产品的生产、销售；工程机械设备及配件的销售。
关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机油缸等配套件；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2007年1—6月交易总额888万元。
定价政策：按市场价执行。
关联交易在同类交易中的比重：0.48%。
八、重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
公司累计为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保1,500万元；累计为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保1,300万元；累计为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保1,500万元，报告期内发生的担保均为对控股子公司的担保，无违规担保情况发生。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东除股权分置改革以外没有其他承诺事项。
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股东名称 特殊承诺 承诺履行情况
山东工程机械集团有 自所持股份获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届 严格履行承诺事项
限公司 满后1年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的5%，出售价
格不低于4.25元。
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十、公司接待调研及访问等相关情况
公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则，没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2007年1-6月份接待调研、沟通、采访活动如下：
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时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2007.1 公司 实地调研 华夏基金李健 公司生产经营、海外市场前景等情况；参观工厂。
2007.4 公司 实地调研 中信证券薛小波长盛基金李 工程机械行业现状、前景，公司发展战略；参观工厂。
崟
2007.4 公司 实地调研 中银国际史祺华泰证券陈耀 公司生产经营、公司发展战略等情况。
邦
2007.6 公司 实地调研 华夏基金孙彬 工程机械行业现状，公司产品研发、销售及出口状况；参
观工厂。
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十一、公司在报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、公司公告索引
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事项 刊登的报刊名称 刊登日期 刊登的互联网网站
及版面
2007-001号，公司五届董事会十次会议决议公告 中国证券报C007 2007年1月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-002号，公司五届董事会十一次会议决议公告 中国证券报C097 2007年3月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-003号，公司五届监事会六次会议公告 中国证券报C097 2007年3月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-004号，公司2006年年度报告摘要 中国证券报C097 2007年3月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-005号，公司日常关联交易公告 中国证券报C097 2007年3月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-006号，公司关于召开公司2006年年度股东大 中国证券报C097 2007年3月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
会的通知 版 .cn
2007-007号，公司2006年度股东大会决议公告 中国证券报C043 2007年4月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-008号，公司五届董事会十二次会议决议公告 中国证券报C043 2007年4月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-009号，公司2007第一季度报告 中国证券报C043 2007年4月20日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-010号，公司董事会关于公司股东股份继续质 中国证券报C127 2007年4月28日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
押冻结的公告 版 .cn
2007-011号，公司五届董事会十三次会议决议公告 中国证券报C011 2007年5月11日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-012号，公司关于解除股份限售的提示性公告 中国证券报A14 2007年5月25日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2007-013号，公司2006年度利润分配方案实施公告 中国证券报C003 2007年6月4日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
版 .cn
2006-014号，公司董事会关于公司股东股份质押冻 中国证券报C003 2007年6月23日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com
结的公告 版 .cn
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第六节 财务报告
一、审计报告
审 计 报 告
大信审字（2007）第0532号
山推工程机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山推工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表、2007年1-6月的利润表和合并利润表、2007年1-6月的现金流量表和合并现金流量表、2007年1-6月的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：胡咏华
中国 武汉 中国注册会计师：何 政
2007年8月18日
二、合并会计报表（附后）
三、合并会计报表附注
一)公司基本情况
山推工程机械股份有限公司（以下简称“公司”）是在原山东推土机总厂的基础上进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第79号文批准，于1993年3月成立的股份有限公司。1995年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计财字[1995]966号文批准，同意公司使用山东省1995年度公开发行股票计划1250万股，用于解决公司内部职工股上市。1996年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]367号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股8860万股。1997年1月22日公司流通股10,110万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码000680。
1997年7月4日,公司以总股本23,560万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计增加股本4,712万股，流通股股东所送红股于1997年7月7日上市流通。
根据公司2002年、2003年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71号文批准，公司于2004年6月8日至6月21日向社会公众股股东配售人民币普通股5,439.60万股，并于2004年6月30日在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2004年第一次临时股东大会决议，2004年10月13日，公司以总股本33,711.60万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、资本公积每10股转增4股，共计增加股本20,226.96万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至53,938.56万股。
根据公司2006年第一次临时股东大会决议, 2006年5月29日,公司以资本公积金按每10股转增1股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流通股股东转增股本3,771.46万股，每股面值1元，合计增加注册资本3,771.46万股。转增后公司总股本变更为57,710.02万股。
根据公司2006年度股东大会决议,2007年6月8日,公司以总股本57,710.02万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，增加股本11,542.00万股，送红股后股本增至69,252.02万股。
公司法人营业执照注册号为：3700001804790。
注册地址：山东省济宁市太白楼东路58号。
经营范围：建筑工程机械、矿山机械、拖拉机、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、维修及技术咨询服务。
二)遵循企业会计准则的声明
本公司声明：公司按照附注之三“财务报表的编制基础”编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三)财务报表的编制基础
公司2007年1月1日前执行财政部颁布的《企业会计制度》和相应的企业会计准则。财政部于2006年2月15日颁布了《企业会计准则—基本准则》以及《企业会计准则第1号—存货》等38项具体会计准则，2006年10月30日颁布了《企业会计准则—应用指南》，形成了新的企业会计准则体系。公司从2007年1月1日起全面执行新的企业会计准则体系，在编制财务报表时，首先以2007年1月1日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第5至19条对上述期间利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，将调整后的利润表和资产负债表作为上年同期财务报表列表，同时对相关财务报表项目按照新准则进行了重新分类。
四)公司采用的主要会计政策和会计估计
（一）会计期间
采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（二）记账本位币：以人民币为记账本位币。
（三）计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主，以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额计量；盘盈资产等按重置成本计量。
（四）现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（五）外币折算
1、外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
利润表中的收入和费用项目，按照交易发生日的即期汇率近似的汇率折算；
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；
现金流量表按照交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（六）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的分类
按投资策略和风险管理的要求对金融工具划分为以下五类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
(2) 持有至到期投资；
(3) 贷款和应收款项；
(4) 可供出售金融资产；
(5) 其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据：公司成为金融工具合同的一方时，应确认一项金融资产或金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量方法
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
(2) 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
(3) 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
(4) 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
(5) 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
4、金融资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于账面价值之间差额计提减值准备。
（1）应收款项
①坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
②坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。
③坏账准备的计提方法及计提比例：公司根据以往经验、债务单位的财务状况和现金流量情况等信息，按照账龄分析法对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备。对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情况下，采用个别认定法计提专项坏账准备。本公司与控股子公司以及子公司之间发生的应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。一般坏账准备的计提比例如下：
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账龄 计提比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 20
三至四年 40
四至五年 60
五年以上 100
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④应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
（2）持有至到期投资
对持有至到期投资，单项或按类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
持有至到期投资计提减值准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备应当在不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本部分应当予以转回，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。
可供出售金融资产发生减值时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回计入当期损益；可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（七）存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、辅助材料、周转材料、备品备件、委托加工材料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。
(2) 原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、周转材料按计划成本核算，其他各类存货按实际成本核算。
(3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；周转材料领用时采用一次摊销法摊销。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
（八）长期股权投资
1、长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本确认方法如下：①合并企业取得的长期股权投资：对取得同一控制下的子公司，以该子公司所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额或长期股权投资的初始投资成本与发行公司股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对取得非同一控制下的子公司，在购买日以取得股权付出的资产、发生或承担的负债的公允价值作为长期股权投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，作为商誉；长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。②对除企业合并形成的长期股权投资外以支付现金、发行权益证券、投资者投入、 货币资产交换和债务重组方式取得长期股权投资，按相应会计准则确定其初始投资成本。
2、长期投资后续计量及收益确认方法。（1）本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算，其中：本公司对子公司长期股权投资在编制合并财务报表时按权益法进行调整。采用成本法核算的长期股权投资，公司以被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益，且所确认金额仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，超过部分作为初始投资成本的收回。（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。采用权益法核算的长期股权投资，期末公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，一般以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各年实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
3、长期投资的处置。处置长期股权投资时，账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
（九）固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才给予确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，以及使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等。
2、后续计量
固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
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类别 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-30 3 4.85-3.23
机械设备 7-15 3 13.86-6.47
运输设备 10 3 9.7
电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.7
其他 7-15 3 13.86-6.47
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固定资产一般按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注四之（十二）所述方法计提固定资产减值准备。
3、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。
闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(十) 在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注四之（十二）所述方法计提在建工程减值准备。
(十一) 无形资产
1、初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标使用权、软件等，无形资产按照成本或公允价值（若通过非同一控制下的企业合并增加）进行初始计量。
2、后续计量
无形资产按照其估计收益年限确定的带来经济利益的期限等依次确定使用寿命分为有限或无限，无法预见无形资产带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按本财务报表附注四之（十二）所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十二) 非金融资产减值准备的核算
期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
当有迹象表明一项资产发生减值的，一般以单项资产为基础估计其可收回金额，当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。
对商誉进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
(十三) 借款费用
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
①专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
②占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（十四）职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照工资总额的一定比例计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
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项目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次
医疗保险 上年度工资总额 6% 每年核定一次
工伤保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次
失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次
生育保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次
住房公积金 上年度工资总额 8% 每年核定一次
工会经费 本年度工资总额 2%
职工教育经费 本年度工资总额 1.50%
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在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（十五）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合下列条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（十六）收入
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
1、销售商品收入
在本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的情况下，确认为收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同的完工进度。
资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（十七）所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
所有应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认；
②虽然该项交易不是企业合并，但该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
③对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
②对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，递延所得税资产的确认是以：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来有足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（十八）政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（十九）会计政策变更
公司董事会于2007年1月通过了执行新企业会计准则的议案，决定自2007年1月1日起，执行新的企业会计准则体系。在编制财务报表时，首先以2007年1月1日作为执行企业会计准则体系的首次执行日，确认2007年1月1日资产负债表的期初数，并以此为基础，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第5至19条对上年同期利润表及可比期间资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后的财务报表进行列报。具体调整事项如下：
1、长期股权投资
公司对山东山推工程机械进出口有限公司的股权投资差额属同一控制下企业合并形成的股权投资差额，对2006年12月31日尚未摊销完毕余额180,576.35元予以冲销，相应减少2007年1月1日留存收益180,576.35元。
2、递延所得税资产
公司按照原会计准则的规定和公司的会计政策，已计提了应收款项坏账准备，并对部分存货及固定资产计提了减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算确认了递延所得税资产31,495,274.75元，相应增加2007 年1 月1 日留存收益31,495,274.75元，其中:归属于母公司的所有者权益增加26,840,581.21元，归属于少数股东的权益增加4,654,693.54元。
3、少数股东权益
公司2006 年12 月31 日按原会计准则编制的合并报表中子公司的少数股东权益为103,039,750.81元，新会计准则下计入股东权益，加上由于递延所得税资产调整引起的少数股东权益增加4,654,693.54元，由此增加2007 年1 月1 日股东权益107,694,444.35元。
五)税项
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税种 税率（%） 纳税依据
增值税 17 产品销售收入
营业税 5 租赁收入、服务费收入
城市维护建设税 7 应纳增值税额、营业税额
教育费附加 3 应纳增值税额、营业税额
地方教育费附加 1 应纳增值税额、营业税额
所得税 33 应纳税所得额
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注：1、公司子公司山东山推工程机械结构件有限公司和子公司山东山推欧亚陀机械有限公司系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税“二免三减半”优惠政策。本期上述二公司均为减半征收期，实际执行15%的所得税税率；
2、根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知》（鲁政办发【2005】6号），自2005年1月1日起，公司按应缴增值税、营业税税额的1％计缴地方教育费附加。
六)企业合并及合并财务报表
（一）企业合并采用的会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（二）合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
（三）控股子公司
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子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额（元 是否纳
（万元） ） 入合并
范围
山东山推工程机械成套设备有 1000 工程机械及配件销售、租赁、大修、技术服务等 51% 21,507,549. 是
限公司 46
山东山推工程机械进出口有限 3000 机电成套设备的进出口业务 96.67% 48,859,271. 是
公司 36
杭州山推工程机械有限公司 200 批发、零售推土机等 间接持股9 2,192,640.2 是
0% 1
湖南湘松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股6 4,440,129.4 是
0% 5
福建小松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股6 7,822,454.5 是
0% 9
广东粤松工程机械有限公司 600 批发、零售推土机等 间接持股6 4,937,398.8 是
0% 3
山东山推工程机械结构件有限 4,200 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 60% 35,917,177. 是
公司 00
山东山推欧亚陀机械有限公司 2,000 生产经营工程机械主机配套的“四轮”及涨紧装置 54% 16,699,480. 是
01
山东山推工程机械事业园有限 3,800 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁 79.26% 30,528,693. 是
公司 等 95
山推铸钢有限公司 1000万美 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产 70％ 46,217,410. 是
元 品的研究、开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加 97
工用夹具的制作等
北京山推奥利得环保科技发展 600 无污染污泥处理技术及相关环保设备技术的开发、 间接持股5 2,328,691.9 否
有限公司 应用等 0% 4
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注：子公司北京山推奥利得环保科技发展有限公司，已经于2006年度停止营业，现正处于清算过程中，未将其纳入合并范围。
七)合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 2,557,647.73 491,738.37
银行存款 277,334,234.32 274,862,307.06
其他货币资金 69,993,368.68 49,760,991.32
合计 349,885,250.73 325,115,036.75
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注：1、 其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。
2、 截止2007年6月30日，外币资金余额折合人民币1,735,875.04元，各外币明细如下：
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外币品种 外币金额（元） 期末数汇率 折人民币金额（元）
日元现钞 140,000.00 0.061824 8,655.36
美元现钞 131.07 7.6155 998.16
美元存款 212,611.27 7.6155 1,619,141.13
欧元存款 6,594.59 10.2337 67,487.06
日元存款 640,420.00 0.061824 39,593.33
合计 1,735,875.04
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(二)应收票据
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项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 201,689,463.24 110,506,082.05
商业承兑汇票 4,000,000.00
合 计 201,689,463.24 114,506,082.05
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注：1、应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、应收票据期末较期初增加了76.14%，主要系公司本期销售收入增加，票据结算增多所致。
3、截止2007年6月30日，公司应收票据无质押及到期未收回款项的情况。
(三)应收账款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 567,608,172.76 85.37 28,373,242.99 434,068,379.10 84.53 21,696,253.31
1-2年 45,373,840.12 6.82 4,537,384.01 30,366,437.47 5.91 3,036,643.74
2-3年 17,226,286.15 2.59 3,445,257.23 16,843,047.08 3.28 3,368,609.42
3年以上 34,727,338.08 5.22 23,605,264.02 32,261,306.40 6.28 22,214,454.56
合计 664,935,637.11 100.00 59,961,148.25 513,539,170.05 100.00 50,315,961.03
应收账款净值 604,974,488.86 463,223,209.02
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注：1、应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
2、应收账款期末较期初增长了29.48%，主要系报告期内销售规模扩大,按照销售合同规定处于信用期内的客户货款增加所致。
3、截止2007年6月30日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
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客户名称 金额 账龄 占应收账款比例(%)
小松山推工程机械有限公司 39,556,360.19 1年以内 5.95
中国铁道建筑总公司 18,475,918.03 1年以内 2.78
徐州工程集团进出口公司 16,975,700.00 1年以内 2.55
济宁市松岳建设机械有限公司 15,921,195.88 1年以内 2.39
国华国际承包公司 13,827,112.14 1年以内 2.08
合计 104,756,286.24 15.75
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（四）预付款项
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 147,379,054.41 97.11 142,927,423.00 98.64
1-2年 4,388,575.38 2.89 1,964,128.41 1.36
合计 151,767,629.79 100.00 144,891,551.41 100
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注：1、预付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
2、截止2007年6月30日预付款项主要明细单位如下：
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客户名称 金额 账龄 占整个预付账款的比 款项性质
例(%)
山东汶上金成机械公司 18,278,479.67 1年以内 12.04 预付材料款
济宁山推新动力机械有限公司 15,391,789.80 1年以内 10.14 预付材料款
湖北武汉钢铁(集团)公司济南销售分公司 11,239,959.47 1年以内 7.41 预付材料款
济南钢铁股份有限公司 10,207,005.38 1年以内 6.73 预付材料款
烟台本钢钢铁销售有限公司 7,263,847.41 1年以内 4.79 预付材料款
合计 62,381,081.73 41.11
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（五）其他应收款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 48,922,208.01 79.33 640,161.84 42,114,754.86 75.85 604,740.80
1-2年 3,074,301.12 4.99 307,430.11 1,739,918.68 3.13 173,991.87
2-3年 1,167,261.64 1.89 238,170.01 4,019,914.89 7.24 803,982.98
3年以上 8,506,993.25 13.79 7,320,244.59 7,651,849.74 13.78 6,174,003.94
合计 61,670,764.02 100.00 8,506,006.55 55,526,438.17 100.00 7,756,719.59
其他应收款净值 53,164,757.47 47,769,718.58
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注：1、其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2、截止2007年6月30日其他应收款主要欠款单位明细如下：
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欠款单位名称 金额 账龄 占其他应收款总额的 款项性质
比例(%)
应收出口退税 29,606,994.99 1年以内 48.01 出口退税款
济宁小山工程机械有限公司 2,056,240.00 1年以内 3.33 往来款
中国机电产品进出口商会 955,656.40 1年以内 1.55 往来款
山东省重点建设实业公司济宁工程公司 810,494.30 1年以内 1.31 往来款
北京华毅东方展览有限公司 340,800.00 1年以内 0.55 往来款
合计 33,770,185.69 54.75
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（六）存货
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存货种类 期末数 期初数
原值 跌价准备 原值 跌价准备
在途材料 11,244,854.78 18,953,236.10
原材料 163,063,080.83 2,760,683.75 125,984,825.46 2,760,683.75
周转材料 1,520,472.91 1,520,472.91
在产品 102,093,925.76 97,583,267.17
库存商品 432,457,067.01 2,597,234.96 368,080,448.06 2,597,234.96
合计 710,379,401.29 5,357,918.71 612,122,249.70 5,357,918.71
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(七)可供出售金融资产
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项目 期末数 期初数
交通银行股份有限公司 4,396,000.00
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注：公司持有交通银行股份有限公司400,000股， 2007年5月15日，交通银行股份有限公司在上海证券交易所正式挂牌上市交易（股票代码601328），公司将其持有的交通银行股份划分为可供出售的金融资产，并按期末市价10.99元/股为计价属性，公允价值变动3,896,000.00元计入资本公积。
（八）长期股权投资
1、联营企业情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被 期末净资产总 本期营业收入总 本期净利润
股比例 投资单位表 额 额
决权比例
小松山推工程机械有限公司 山东济宁 工业生产 30% 30% 1,179,813,506 2,717,218,012.0 296,062,467.2
.30 0 4
青岛东碧山推机械有限公司 山东青岛 工业生产 30% 30% 96,346,766.33 233,611,479.68 15,101,826.26
山东彩桥驾驶室有限公司 山东济宁 工业生产 40% 40% 107,087,430.5 347,338,210.97 31,940,360.32
8
济宁山推物流有限公司 山东济宁 交通运输 30% 30% 1,439,669.54 4,696,759.40 203,146.03
山东山推格林路面养护机械有 山东济宁 工业生产 45% 45% 6,178,084.66 1,214,017.95 -413,887.55
限公司
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2、按权益法核算的投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 本期分回的 期末数
现金股利
小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 335,516,679.0 88,818,740.17 54,609,407. 369,726,011.9
2 29 0
青岛东碧山推机械有限公司 18,000,000.00 24,342,271.42 4,530,547.88 28,872,819.30
山东泰安东岳油缸有限公司 4,139,244.81 3,378,848.09 945,551.91 4,324,400
.00
山东彩桥驾驶室有限公司 11,200,000.00 33,042,939.76 12,776,144.13 2,984,000.0 42,835,083.89
0
济宁山推物流有限公司 180,000.00 369,430.71 60,943.80 430,374.51
山东山推格林路面养护机械有限公 3,724,425.00 2,966,387.49 -186,249.40 2,780,138.09
司
合计 201,389,672.92 399,616,556.4 106,945,678.4 4,324,400 57,593,407. 444,644,427.6
9 9 .00 29 9
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3、按成本法核算的投资
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被投资单位名称 初始投资金 期初数 本期增加 本期减少 本期分回的现 期末数
额 金股利
中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 1,000,000.0 1,000,000.00 1,000,000.
0 00
交通银行股份有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.0
0
上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00
山东锐驰机械有限公司 4,324,400.0 4,324,400.0 4,324,400.
0 0 00
北京山推奥利得环保科技发展有限公司 3,000,000.0 2,328,691.94 2,328,691.
0 94
小计 9,041,120.0 4,045,411.94 4,324,400.0 500,000.0 7,869,811.
0 0 0 94
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注：1、公司对交通银行股份有限公司投资，持股比例小于0.01%，原按成本法核算，2007年5月15日，交通银行在上海证券交易所挂牌上市，成为有公开市场报价的投资，公司将其划分为可供出售金融资产，从长期股权投资科目转出。
2、2007年3月13日，山东省人民政府国有资产监督管理委员会以鲁国资产权函[2007]18号文核准山东泰安东岳油缸有限公司与山东锐驰机械有限公司合并，合并方式为原山东泰安东岳油缸有限公司各股东以持有的山东泰安东岳油缸有限公司经评估后净资产对山东锐驰机械有限公司进行增资，其中公司持有山东泰安东岳油缸有限公司的净资产为4,324,400.00元，增资完成后公司对山东锐驰机械有限公司投资成本为4,324,400.00元，持股比例为16.69%，不再具有重大影响，改按成本法核算。
(九) 固定资产
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、固定资产原值合计 897,855,076.02 189,670,571.07 6,674,842.14 1,080,850,804.95
其中：房屋及建筑物 317,062,476.78 47,622,702.36 364,685,179.14
机械设备 526,277,931.58 136,149,819.32 6,607,699.14 655,820,051.76
运输工具 24,498,348.94 2,896,602.33 67,143.00 27,327,808.27
电子仪器仪表 16,822,300.27 396,620.00 17,218,920.27
其他 13,194,018.45 2,604,827.06 15,798,845.51
二、累计折旧合计 282,366,356.82 30,741,536.57 4,397,958.99 308,709,934.40
其中：房屋及建筑物 59,187,170.62 6,056,366.63 65,243,537.25
机械设备 202,425,647.18 21,878,008.14 4,379,205.51 219,924,449.81
运输工具 7,990,633.75 1,062,170.82 18,753.48 9,034,051.09
电子仪器仪表 8,484,971.36 494,878.31 8,979,849.67
其他 4,277,933.91 1,250,112.67 5,528,046.58
二、固定资产减值准备合计 36,823,551.93 36,823,551.93
其中：房屋及建筑物 15,591,557.03 15,591,557.03
机械设备 18,217,859.29 18,217,859.29
运输工具 831,199.61 831,199.61
电子仪器仪表 1,651,230.00 1,651,230.00
其他 531,706.00 531,706.00
三、固定资产账面价值合计 578,665,167.27 735,317,318.62
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注：1、本期在建工程完工转入固定资产，原值为189,212,491.25元。
2、公司期末无固定资产用于抵押、担保事项。
（十）在建工程
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工程名称 预算 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
数
(万 转入固定资 其他减少
元) 产
履带式吊管机与推土机 19,306,970 18,009,40 37,316,378 募集资金
项目 .87 8.05 .92
路面机械项目 4,517,013. 481,347.0 4,998,360. 募集资金
15 0 15
吊管机项目 6,816,871. 6,816,871 金融机构贷款
76 .76
锻造艺术项目 2,056,780 2,056,780. 募集资金及其他
.92 92
履带制造技设备技术改 1,031,073. 19,190,91 20,221,992 募集资金及其他
造项目 24 9.39 .63
推土机能力扩大项目 13,818,767 1,749,800 15,568,567 募集资金
.16 .18 .34
履带整体改造 36,380,265 13,443,47 4,982,3741 募集资金
.65 6.29 .94
工业园B区项目 7,874,674. 12,791,89 20,666,564 募集资金及其他
50 0.13 .63
股份公司旧厂房改造 7,886,617. 7,886,617 其他来源
07 .072
成套厂房工程 8,269,771. 7,061,600. 1,208,17 其他来源
49 27 1.22
进出口北京写字楼项目 21,872,44 21,872,44 其他来源
2.00 2.00
欧亚陀房屋设备项目 5,078,406. 3,659,826 5,103,100. 3,635,132 其他来源
85 .08 00 .93
事业园零星工程 342,589.55 230,807.6 171,068.00 402,329.2 其他来源
5 0
结构件厂房 2,307,765. 8,943,784 11,251,549 其他来源
01 .92 .93
铸钢工程 2,257,880. 7,448,417 9,706,297. 其他来源
73 .03 76
其他零星工程 26,401,609 4,070,264 5,266,488. 25,205,38 其他来源
.58 .22 76 5.04
合计 142,290,27 113,949,1 189,212,49 1,208,17 65,818,77
6.61 63.86 1.25 1.22 8.00
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注：1、在建工程中履带式吊管机与推土机项目、路面机械项目、锻造艺术项目、履带制造设备技术改造项目、推土机能力扩大项目、履带整体改造、工业园B区项目为募集资金投入项目，报告期内共投资67,723,621.96 元，其中以募集资金投入64,900,576.29元。
2、在建工程其他减少为在建工程内部结转。
3、在建工程期末无减值现象。
4、在建工程期末余额中无利息资本化金额
（十一）无形资产
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项目 取得方式 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销年限（
年）
事业园土地使用 购入 7,880,800.00 6,565,102.2 71,248.56 1,386,946.2 6,493,853. 45
权 9 7 73
成套管理软件 购入 7,000.00 1,501.00 5,499.00 1,501.00 0.5
管理软件 购入 309,537.76 102,743.29 12,000.00 218,794.47 90,743.29 1.1
商标权 购入 57,000,000.0 30,875,000. 2,850,000. 28,975,000. 28,025,000 5
0 00 00 00 .00
XTPDM软件 购入 1,125,500.00 770,830.04 127,140.00 481,809.96 643,690.04 2.4
XTCAPP软件 购入 356,500.00 154,483.22 35,650.02 237,666.80 118,833.20 1.7
SQL办公软件 购入 208,000.00 100,533.23 20,800.02 128,266.79 79,733.21 1.9
链轨节锻造热处 购入 10,688,978.1 9,976,379.5 534,448.92 1,247,047.4 9,441,930. 8.8
理技术 2 6 8 64
结构件管理软件 购入 181,598.00 172,704.71 18,159.78 27,053.07 154,544.93 4.5
铸钢软件 购入 62,000.00 46,500.00 18,600.00 34,100.00 27,900.00 0.6
土地使用权 购入 19,706,529.2 19,378,087. 197,065.32 525,507.52 19,181,021 48.7
6 06 .74
ERP软件 购入 2,250,000.00 1,987,500.0 225,000.00 487,500.00 1,762,500. 4
0 00
湖南湘松土地使 购入 4,812,848.90 4,716,591.9 49,110.72 145,367.70 4,667,481. 48.5
用权 2 20
合计 104,589,292. 74,847,956. 4,159,223. 33,900,559. 70,688,732
04 32 34 06 .98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司无形资产期末无减值情形。
（十二）递延所得税资产和递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
一、递延所得税资产 35,160,094.25 31,495,274.75
其中：坏账准备所得税资产 21,240,208.94 17,575,389.44
存货跌价准备所得税资产 1,768,113.17 1,768,113.17
固定资产减值准备所得税资产 12,151,772.14 12,151,772.14
二、递延所得税负债 1,285,680.00
其中：因可供出售金融资产形成递延得税负债 1,285,680.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司对可供出售金融资产按公允价值计价，对账面价值与计税基础不一致形成的未来应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
（十三）短期借款
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借款类别 期末数 期初数
保证借款 43,000,000.00 35,000,000.00
抵押借款 8,339,691.60
信用借款 232,349,830.72 290,200,000.00
合计 275,349,830.72 333,539,691.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：保证借款系公司分别为子公司山东山推工程机械成套设备有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司及山推铸钢有限公司银行贷款1,500.00万元、1,300.00万元、1,500.00万元所提供的担保。
（十四）应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票 220,932,860.44 186,504,946.82
商业承兑汇票
合计 220,932,860.44 186,504,946.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十五）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付账款 645,985,917.13 475,621,091.00
合计 645,985,917.13 475,621,091.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、应付账款较期初增长35.82%，主要是由于本期公司物资采购量加大，且大部分货款处于信用期内，尚未进行结算所致。
3、截止2007年6月30日应付账款主要单位明细如下：
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应付单位名称 金额 账龄 占应付账款总额的比 款项性质
例（%）
济宁市松岳建设机械有限公司 17,255,246.33 1年以内 2.67 材料款
伊朗曼哈苏公司 11,582,319.87 1年以内 1.79 材料款
济宁东宇机械有限公司 9,505,659.94 1年以内 1.47 材料款
山东省汶上县金成机械公司 8,976,002.14 1年以内 1.39 材料款
济宁市恒松工程机械有限责任公司 8,340,385.38 1年以内 1.29 材料款
合计 55,659,613.66 8.61
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（十六）预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预收账款 263,821,609.87 120,656,743.70
合计 263,821,609.87 120,656,743.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、预收账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、期末预收账款比期初增长118.65%，主要是由于预收国外客户款项增加所致。
3、截止2007年6月30日预收账款主要单位明细如下：
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预收单位名称 金额 账龄 占预收款项总额的
比例（%）
缅甸KRUNGTHAITRACTORCO.LTD 39,871,122.34 1年以内 15.11
中国路桥工程有限责任公司 11,146,626.00 1年以内 4.23
华中电力国际经贸有限责任公司 8,428,257.00 1年以内 3.19
缅甸UNITEDMACHINERYGROUP 8,273,161.48 1年以内 3.14
俄罗斯CJSC“TECHSERVICE-KHABAROVSK” 7,190,945.69 1年以内 2.73
合计 74,910,112.51 28.40
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（十七）应付职工薪酬
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项目 期初数 本期计提 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,178,995.89 83,385,198.33 83,746,555.65 2,817,638.57
二、职工福利费 4,080,527.60 5,743,825.36 5,786,290.80 4,038,062.16
三、社会保险费 19,003,507.58 18,930,569.99 72,937.59
其中：1．医疗保险费 5,141,506.89 5,125,282.69 16,224.20
2．基本养老保险费 11,614,558.98 11,565,715.78 48,843.20
3．年金缴费
4．失业保险费 1,165,363.64 1,160,130.44 5,233.20
5．工伤保险费 547,953.77 547,077.34 876.43
6．生育保险费 534,124.30 532,363.74 1,760.56
四、住房公积金 5,556,797.59 4,614,252.82 5,240,966.68 4,930,083.73
五、工会经费和职工教育经费 3,532,378.57 3,045,954.15 1,476,664.46 5,101,668.26
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
合计 16,348,699.65 115,792,738.24 115,181,047.58 16,960,390.31
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注：公司无拖欠职工工资的情况。
（十八）应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
增值税 597,901.28 14,414,902.58
营业税 115,679.92 328,272.62
城市维护建设税 776,130.27 1,393,722.37
所得税 31,641,584.78 52,981,103.45
房产税 565,212.17 520,618.89
土地使用税 951,914.23 938,008.82
印花税 184,552.52 253,582.96
个人所得税 11,293,774.86 638,423.50
教育费附加 452,737.51 943,201.14
能源建设基金 3,651,007.74 3,651,007.74
预算调节基金 1,829,200.43 1,829,200.43
水利基金 19,365.43 19,365.43
其他税费 182,569.62 97,568.10
合计 52,261,630.76 78,008,978.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：个人所得税系公司代扣代缴税金，2007年6月30日较2007年12月31日大幅增长的原因是由于公司2007年6月派发现金红利，代扣代缴的个人所得税10,850,440.94元尚未缴纳。
（十九）应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末数 期初数
山东工程机械集团有限公司 5,361,041.22 1,321,490.90
山东省市济宁市银资房地产开发公司 228,000.00 180,000.00
合计 5,589,041.22 1,501,490.90
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注：2007年4月19日，公司股东大会通过2006年利润分配方案，对全体股东每10股送红股2股，并派发现金红利0.5元，该利润分配方案于2007年6月8日实施。
（二十）其他应付款
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项目 期末数 期初数
其他应付款 48,982,738.04 43,011,214.97
合计 48,982,738.04 43,011,214.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、其他应付款中无欠持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
2、截止2007年6月30日其他应付款主要单位明细如下：
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应付单位名称 金额 账龄 占其他应付款总额的 款项性质
比例（%）
济宁山推物流有限公司 1,821,897.86 1年以内 3.72 运费
中国东方资产管理公司青岛办事处 840,000.00 1年以内 1.71 往来款
济宁宁辉装饰有限公司 190,000.00 1-2年 0.39 往来款
济宁信托投资公司 165,644.59 1-2年 0.34 往来款
济宁市鑫鼎经贸有限责任公司 100,000.00 3年以上 0.20 往来款
合计 3,117,542.45 6.36
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（二十一）专项应付款
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项目 期末数 期初数
技改资金专项拨款 5,575,701.51 5,575,701.51
合计 5,575,701.51 5,575,701.51
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注：专项应付款全部系收到的技术改造项目资金拨款，目前项目尚未完工。
（二十二）股 本
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项目 期初数 本期变动增减 期末数
发行新股 送红股 其他 小计
一、有限售条件股份 124,631,516.00 24,480,278.00 -2,230,128.00 22,250,150.00 146,881,666.00
１、国家持股
2、国有法人持股 122,314,930.00 24,462,986.00 24,462,986.00 146,777,916.00
3、其他内资持股 2,316,586.00 17,292.00 -2,230,128.00 -2,212,836.00 103,750.00
其中：境内法人持股 2,210,510.00 -2,210,510.00 -2,210,510.00
境内自然人持股 106,076.00 17,292.00 -19,618.00 -2,326.00 103,750.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 452,468,644.00 90,939,754.00 2,230,128.00 93,169,882.00 545,638,526.00
1、人民币普通股 452,468,644.00 90,939,754.00 2,230,128.00 93,169,882.00 545,638,526.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 577,100,160.00 115,420,032.00 115,420,032.00 692,520,192.00
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注：1、2007年5月29日，公司2,210,510.00股有限售条件境内法人股达到解除限售条件，转为无限售条件普通股。
2、2007年6月8日，经公司股东大会批准，以2007年6月7日总股本577,100,160.00为基数，向全体股东每10股送红股2股，本次送红股后公司股本总额为692,520,192.00元。本次以未分配利润转增股本业已经大信验字(2007)第0030号予以验证。
3、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2005 年9 月与中国光大银行济南舜耕支行签订股权质押协议，将其持有的公司国家股股份3600 万股（占公司总股本的5.20%）质押给中国光大银行济南舜耕支行，2007年4月26日山东工程机械集团有限公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了质押登记手续，将上述股权继续质押给中国光大银行济南舜耕支行。
4、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2007 年6 月22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有的本公司国有股3600万 股(占公司总股本5.20%)质押给中国工商银行济宁分行，用于其向中国工商银行济宁分行申请借款的担保。
（二十三）资本公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 454,217,399.67 454,217,399.67
原制度资本公积转入 6,925,710.00 6,925,710.00
其他资本公积 20,516,201.99 3,896,000.00 24,412,201.99
合计 481,659,311.66 3,896,000.00 485,555,311.66
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注：本期资本公积-其他资本公积增加3,896,000.00元，系可供出售金融资产公允价值变动形成的利得。
（二十四）盈余公积
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积金 108,718,311.42 108,718,311.42
合计 108,718,311.42 108,718,311.42
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（二十五）未分配利润
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项目 金额
期初数 391,139,955.85
加：本期净利润 249,080,260.64
减：提取法定盈余公积(10%)
减：提取职工奖励及福利基金
减：分配普通股现金股利 28,855,008.00
减:转为股本的股利 115,420,032.00
期末数 495,945,176.49
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注：2007年6月8日，公司实施了2006年度利润分配方案，以2007年6月7日总股本577,100,160.00为基数，向全体股东每10股送红股2股， 并派发现金股利0.5元（含税），共计减少未分配利润144,275,040.00元，其中送红股115,420,032.00元，派发现金股利28,855,008.00元。
(二十六)营业收入、营业成本
1、营业收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 1,968,898,909.65 1,559,626,783.57
其他业务收入 267,387,084.10 210,819,749.35
合 计 2,236,285,993.75 1,770,446,532.92
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2、营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 1,595,625,858.84 1,272,466,637.77
其他业务支出 251,497,292.04 203,135,769.70
合 计 1,847,123,150.88 1,475,602,407.47
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3、主营业务收入、成本按业务分部列示如下
(1)主营业务收入
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
工业产品销售 1,528,059,763.48 1,298,041,328.82
商品产品销售 440,839,146.17 261,585,454.75
合计 1,968,898,909.65 1,559,626,783.57
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(2)主营业务成本
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项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
工业产品销售 1,183,104,321.38 1,027,719,720.03
商品产品销售 412,521,537.46 244,746,917.74
合计 1,595,625,858.84 1,272,466,637.77
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4、主营业务收入、成本按地区分部列示如下
(1)主营业务收入
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地区分布 2007年1-6月 2006年1-6月
东北片区 92,776,068.38 76,316,666.67
华北片区 260,575,588.68 126,741,644.03
华中片区 229,547,562.00 214,244,922.34
华南片区 369,788,121.17 190,059,574.34
西南片区 132,297,243.59 208,409,608.87
华东片区 672,975,121.39 564,796,635.39
国外片区 210,939,204.44 179,057,731.93
合计 1,968,898,909.65 1,559,626,783.57
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(2)主营业务成本
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地区分布 2007年1-6月 2006年1-6月
东北片区 80,315,870.47 64,361,631.27
华北片区 211,504,138.87 103,169,769.05
华中片区 192,708,726.64 178,878,414.13
华南片区 318,628,222.46 169,955,995.34
西南片区 113,795,193.45 170,656,642.37
华东片区 502,569,744.26 441,892,894.68
国外片区 176,103,962.69 143,551,290.93
合计 1,595,625,858.84 1,272,466,637.77
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5、其他业务收入、其他业务支出列示如下：
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
材料销售收入 149,434,417.83 104,289,823.34
外购商品销售收入 66,166,044.52 67,479,532.14
租赁收入 18,600.00
外购代销收入 37,477,452.11 27,614,096.28
技术服务费收入 5,732,146.64 6,192,135.45
代理收入 183,214.61
加工收入 120,831.79
其他收入 8,577,023.00 4,921,515.74
其他业务收入小计 267,387,084.10 210,819,749.35
材料销售成本 143,944,882.72 101,858,214.25
外购商品销售成本 65,880,822.85 67,360,637.09
租赁支出 10,000.00
外购代销支出 32,572,091.69 25,701,776.72
技术服务费支出 6,335,840.17 2,664,817.39
代理支出
加工支出 87,156.58
其他支出 2,763,654.61 5,453,167.67
其他业务支出小计 251,497,292.04 203,135,769.70
其他业务利润 15,889,792.06 7,683,979.65
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注：1、公司本期其他业务利润较上年同期增长107.69%，主要是由于材料销售收入增加以及其他收入增加所致。
2、报告期内主营业务销售收入前五名客户及所占总额比例如下：
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客户名称 2007年1-6月 占整个销售收入的比重(%)
小松山推工程机械有限公司 281,767,137.42 14.31
江苏山推工程机械有限公司 58,220,700.00 2.96
沙特阿拉伯ALHARBITRADINGANDCONTRACTINGCO. 50,669,786.67 2.57
广西小松工程机械设备有限责任公司 42,849,837.35 2.18
山东松推机械有限公司 40,323,660.74 2.05
合计 473,831,122.18 24.07
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（二十七）营业税金及附加
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项目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 5% 257,818.29 221,398.48
城建税 7% 4,557,511.52 3,764,081.14
教育费附加 4% 2,582,691.15 2,117,013.42
合计 7,398,020.96 6,102,493.04
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（二十八）财务费用
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类别 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 10,169,031.40 9,184,387.12
减：利息收入 1,945,932.25 1,373,753.31
汇兑损失 4,926,429.63 960,943.31
减:汇兑收益 22,694.40
其他 805,687.36 1,172,634.60
合计 13,955,216.14 9,921,517.32
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注：本期财务费用较去年同期上升40.66%，主要是由于汇率变动导致的汇兑损失增加所致。
(二十九) 资产减值损失
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、坏账损失 10,394,474.18 9,879,554.62
二、存货跌价损失
三、固定资产减值损失
合计 10,394,474.18 9,879,554.62
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（三十）投资收益
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被投资单位 2007年1-6月 2006年1-6月
小松山推工程机械有限公司 88,818,740.17 67,387,821.43
青岛东碧山推机械有限公司 4,530,547.88 2,510,380.88
山东泰安东岳油缸有限公司 945,551.91 -334,334.53
山东彩桥驾驶室有限公司 12,776,144.13 7,555,469.18
济宁山推物流有限公司 60,943.80 48,733.00
山东山推格林路面养护机械有限公司 -186,249.40 -99,720.35
中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 187,500.00
合计 107,133,178.49 77,068,349.61
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注：1、本期投资收益中按权益法确认对被投资单位投资收益106,945,678.49元，收到按成本法核算投资单位分回现金红利187,500.00元。
2、投资收益不存在汇回的重大限制。
(三十一)营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
处理固定资产净收益 809,471.00
其他 47,218.40 58,000.00
合计 47,218.40 867,471.00
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(三十二)营业外支出
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
固定资产清理净损失 84,548.38
捐赠支出 4,000.00
债务重组损失 139,812.00
其他 77,121.55 104,956.67
合计 165,669.93 244,768.67
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（三十三）所得税费用
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项目 2007年1-6月
当期所得税费用 20,510,410.00
递延所得税费用 -2,379,139.50
合计 18,131,270.50
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注：1、公司适用所得税率详见附注五、税项
2、根据济宁市地方税务局征收分局济地税征分综字[2004]54号文件，济宁市地方税务局批准母公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税26,348,203.37元；根据山东省对外贸易经济合作厅[2004]1032号文件，济宁市国家税务局批准子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税2,822,004.77元；根据山东省对外贸易经济合作厅[2006]212号文件，济宁市国家税务局批准子公司山东山推工程机械结构件有限公司本期享受技术改造国产设备投资抵免所得税4,069,992.00元。上述抵免所得税合计33,240,200.14元，减少了当期所得税费用。
（三十四）现金流量信息
1、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
支付的其他与经营活动有关的现金 122,833,935.02 87,133,156.36
其中:销售代理服务费 29,975,417.22 20,580,555.80
运输费 26,964,341.39 10,269,025.20
差旅费 5,947,515.38 5,023,930.16
办公费 4,502,781.68 4,612,339.61
水电费 3,245,008.54
技术开发费 4,469,721.78 3,978,823.34
业务招待费 4,105,395.47 2,274,315.11
产品三包损失 2,814,004.29 984,463.00
广告费 2,661,484.00 1,259,484.52
警卫消防费 1,725,476.65 1,509,041.36
修理费 1,031,620.60 1,305,256.99
咨询费 1,100,584.50 1,913,400.00
展览费 622,102.40 444,730.13
包装费 2,567,563.68 2,754,416.97
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2、将净利润调节为经营活动现金流量的信息
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补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,762,971.36 156,587,818.11
加：资产减值准备 10,394,474.18 9,879,554.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,343,577.58 22,708,051.76
无形资产摊销 4,159,223.34 3,382,853.07
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 84,548.38 60,100.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,169,031.40 10,306,646.66
投资损失（收益以“－”号填列） -107,133,178.49 -76,857,352.07
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,664,819.50 -2,832,507.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,285,680.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -98,257,151.59 -42,398,889.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -219,600,252.48 -258,056,393.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 266,016,353.74 318,090,957.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 154,560,457.92 140,870,839.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 349,885,250.73 373,913,490.29
减：现金的期初余额 325,115,036.75 232,484,706.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 24,770,213.98 141,428,783.51
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八)母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 404,353,532.86 95.59 14,950,871.56 287,659,082.70 92.61 10,234,881.87
1-2年 5,168,078.12 1.22 491,589.24 10,781,998.00 3.47 1,078,199.80
2-3年 3,756,393.26 0.89 751,278.65 4,897,974.13 1.58 979,594.83
3年以上 9,720,426.81 2.30 7,213,359.19 7,270,476.17 2.34 5,985,753.56
合计 422,998,431.05 100.00 23,407,098.64 310,609,531.00 100.00 18,278,430.06
应收账款净值 399,591,332.41 292,331,100.94
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注：1、应收账款中无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
2、期末应收账款较期初增加36.18%，主要是由于销售收入增长，且货款尚处于信用期内所致。
3、截止2007年6月30日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
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客户名称 金额 欠款年限 占应收账款比例(%)
山东松推机械有限公司 12,167,205.00 1年以内 2.88
安徽天宇工程机械有限公司 10,361,677.95 1年以内 2.45
山东山推工程机械结构件有限公司 9,433,416.69 1年以内 2.23
柳州柳工挖掘机有限公司 8,949,568.71 1年以内 2.12
北京恒日工程机械有限公司 8,553,427.85 1年以内 2.02
合计 49,465,296.20 1年以内 11.70
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（二）其他应收款
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账龄结构 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 8,170,515.23 49.53 174,503.59 2,821,995.63 25.16 60,127.87
1-2年 1,838,229.32 11.14 183,822.93 223,216.31 1.99 22,321.63
2-3年 251,615.68 1.53 55,040.82 1,831,129.45 16.33 366,225.89
3年以上 6,235,732.21 37.80 5,903,423.84 6,339,309.23 56.52 5,284,174.52
合计 16,496,092.44 100.00 6,316,791.18 11,215,650.62 100.00 5,732,849.91
其他应收款净值 10,179,301.26 5,482,800.71
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注: 1、其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
2、其他应收款期末较期初上升了47.08%，主要是本期备用金及应收代扣职工水电费增加所致。
3、截止2007年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
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客户名称 金额 欠款年限 占应收账款比 款项性质
例(%)
山东省重点建设实业公司济宁工程公司 810,494.30 1年以内 4.91 往来款
北京华毅东方展览有限公司 340,800.00 1年以内 2.07 往来款
济宁山推富居物业管理有限公司 288,160.00 1年以内 1.75 往来款
中国平安人寿保险股份有限公司济宁中心支公司 276,000.00 1年以内 1.67 往来款
山东省职工教育协会 200,000.00 1年以内 1.21 往来款
合计 1,915,454.30 11.61
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（三）长期股权投资
1、对子公司的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期 本期 本期分回的现 期末数
增加 减少 金股利
山东山推工程机械成套设备有限公司 23,690,775.23 21,507,549.46 21,507,549.46
山东山推工程机械进出口有限公司 29,000,000.00 48,859,271.36 48,859,271.36
山东山推工程机械结构件有限公司 25,200,000.00 41,917,177.00 6,000,000.00 35,917,177.00
山东山推工程机械事业园有限公司 30,119,200.00 30,528,693.95 30,528,693.95
山东山推欧亚陀机械有限公司 10,800,000.00 21,008,680.01 4,309,200.00 16,699,480.01
山推铸钢有限公司 56,599,200.00 46,217,410.97 46,217,410.97
小计 175,409,175.23 210,038,782.75 10,309,200.00 199,729,582.75
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2、其他投资
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被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 本期分回的现 期末数
金股利
小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 335,516,679.0 88,818,740.1 54,609,407.2 369,726,011.9
2 7 9 0
青岛东碧山推机械有限公司 18,000,000.00 24,342,271.42 4,530,547.88 28,872,819.30
山东泰安东岳油缸有限公司 4,139,244.81 3,378,848.09 945,551.91 4,324,400.0
0
山东彩桥驾驶室有限公司 11,200,000.00 33,042,939.76 12,776,144.1 2,984,000.00 42,835,083.89
3
山东山推格林路面养护机械有限 3,724,425.00 2,966,387.49 -186,249.40 2,780,138.09
公司
交通银行 500,000.00 500,000.00 500,000.00
上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00
山东锐驰机械有限公司 4,324,400.00 4,324,400.00 4,324,400.00
合计 206,250,792.92 399,963,845.7 111,209,134. 4,824,400.0 57,593,407.2 448,755,173.1
8 69 0 9 8
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注：1、长期股权投资本期增加111,209,134.69元，其中：
①按权益法核算对参股公司投资收益106,884,734.69元，相应增加长期股权投资金额；
②增加对山东锐驰机械有限公司投资4,324,400.00元，详见附注七、（八）；
2、长期投资本期减少72,727,007.20元，其中：
①公司本期收到控股子公司山东山推工程机械结构件有限公司、山东山推欧亚陀机械有限公司分配2006年股利6,000,000.00元、4,309,200.00元，相应减少长期股权投资10,309,200.00元；
②公司本期收到参股公司小松山推工程机械有限公司、山东彩桥驾驶室有限公司分配2006年股利54,609,407.29元、2,984,000.00元，相应减少长期股权投资金额57,593,407.29 元；
③减少对山东泰安东岳油缸有限公司投资4,324,400.00元，详见附注七、（八）；
④减少对交通银行投资500,000.00元，详见附注七、（八）。
(四)营业收入、营业成本
1、主营业营业收入
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项目 2007年1－6月 2006年1-6月
主营业务收入 1,248,153,784.65 1,014,311,432.14
合 计 1,248,153,784.65 1,014,311,432.14
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2、主营业营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1－6月 2006年1-6月
主营业务成本 1,011,041,324.28 822,175,381.49
合 计 1,011,041,324.28 822,175,381.49
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3、主营业务收入、成本按项目列示如下
(1)主营业务收入
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项 目 2007年1－6月 2006年1-6月
工业产品销售 1,248,153,784.65 1,014,311,432.14
合计 1,248,153,784.65 1,014,311,432.14
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(2)主营业务成本
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项 目 2007年1－6月 2006年1-6月
工业产品销售 1,011,041,324.28 822,175,381.49
合计 1,011,041,324.28 822,175,381.49
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(五)投资收益
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被投资单位 2007年1－6月 2006年1-6月
小松山推工程机械有限公司 88,818,740.17 67,387,821.43
青岛东碧山推机械有限公司 4,530,547.88 2,510,380.88
山东泰安东岳油缸有限公司 945,551.91 -334,334.53
山东彩桥驾驶室有限公司 12,776,144.13 7,555,469.18
山东山推格林路面养护机械有限公司 -186,249.40 -99,720.35
合计 106,884,734.69 77,019,616.61
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注：投资收益不存在汇回的重大限制。
九)关联方关系及关联交易
关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 经济性质或 与本公司 法定代 注册地址 主营业务
类型 之关系 表人
山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 王志中 山东.济宁 工程机械生产、销售等
山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东.济宁 机电成套设备的进出口业务等
山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东.济宁 工程机械及配件销售、租赁、大修、技
术服务等
湖南湘松工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 湖南.长沙 批发、零售推土机等
杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 浙江.杭州 批发、零售推土机等
山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东.济宁 机械设备、公共设施的养护、物业物流
管理、租赁等
福建小松工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 福建.福州 批发、零售推土机等
山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东.济宁 生产经营工程机械主机配套的“四轮”
及涨紧装置
山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东.济宁 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机
械及配件
广东粤松工程机械有限公司 有限公司 子公司 贡英建 广东.广州 批发、零售推土机等
山推铸钢有限公司 有限公司 子公司 许广谊 山东.济宁 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他
民用铸钢产品的研究、开发、生产；铸
钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作
等
北京山推奥利得环保科技发展有限公司 有限公司 子公司 张秀文 北京 无污染污泥处理技术及相关环保设备技
术的开发、应用等
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2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数（万元） 本期增加（万 本期减少（万 期末数（万元）
元） 元）
山东工程机械集团有限公司 52980 52980
山东山推工程机械进出口有限公司 3000 3000
山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000
湖南湘松工程机械有限公司 500 500
杭州山推工程机械有限公司 200 200
山东山推工程机械事业园有限公司 3800 3800
福建小松工程机械有限公司 500 500
山东山推欧亚陀机械有限公司 2000 2000
山东山推工程机械结构件有限公司 4200 4200
广东粤松工程机械有限公司 600 600
山推铸钢有限公司 1000万美元 1000万美元
北京山推奥利得环保科技发展有限公司 600 600
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3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 期初数 本期增加(或减少) 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例
(万元) （%） (万元) （%） (万元) （%）
山东工程机械集团有限公司 32,217.51 21.03 2,446.30 34,663.81 21.03
山东山推工程机械进出口有限公司 4885.93 96.67 4885.93 96.67
山东山推工程机械成套设备有限公司 2150.75 51 2150.75 51
湖南湘松工程机械有限公司 444.01 60 444.01 60
杭州山推工程机械有限公司 219.26 90 219.26 90
山东山推工程机械事业园有限公司 3052.87 79.26 3052.87 79.26
福建小松工程机械有限公司 782.25 60 782.25 60
广东粤松工程机械有限公司 493.74 60 493.74 60
北京山推奥利得环保科技发展有限公司 232.87 50 232.87 50
山推铸钢有限公司 4621.74 70 4621.74 70
山东山推欧亚陀机械有限公司 2100.87 54 -430.92 1669.95 54
山东山推工程机械结构件有限公司 4191.72 60 -600.00 3591.72 60
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4、不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 与本公司的关系
小松山推工程机械有限公司 参股公司
山东山推机械有限公司 同属母公司
山东山推格林路面养护机械有限公司 参股公司
济宁山推物流有限公司 参股公司
山东锐驰机械有限公司（注） 参股公司
青岛东碧山推机械有限公司 参股公司
山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司
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注：报告期内山东泰安东岳油缸有限公司与山东锐驰机械有限公司合并，合并后企业名称变更为山东锐驰机械有限公司。
（二）关联方交易
1、采购货物
本公司所需部分原材料及配套件向关联方采购，采购价格按市场价格进行结算，报告期内公司向关联方采购货物明细如下：
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企业名称 货物名称 2007年1-6月 2006年1-6月
小松山推工程机械有限公司 铸钢件 23,674,583.77 6,390,186.63
山东山推机械有限公司 驾驶室等配套件 36,014,441.54 34,898,988.57
山东锐驰机械有限公司 推土机油缸 8,875,650.43 5,114,915.50
山东彩桥驾驶室有限公司 驾驶室喷漆 4,492,445.45 3,244,746.66
合计 73,057,121.19 49,648,837.36
占主营业务采购成本的比例(%) 3.96 3.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、销售货物
公司向关联方销售部分零部件，以及山推事业园有限公司向山东彩桥驾驶有限公司提供转供电、物业管理，上述销售均按市场价格结算。报告期内向关联方销售货物明细如下：
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企业名称 货物名称 2007年1-6月 2006年1-6月
小松山推工程机械有限公司 结构件、轮子 281,767,137.42 193,649,217.22
青岛东碧山推机械有限公司 链轨节毛坯 11,257,251.52 8,017,953.21
山东山推机械有限公司 钢材、配套件 14,725,012.12 19,289,262.79
山东彩桥驾驶室有限公司 电费、物业费 1,976,018.09 1,618,110.01
合计 309,725,419.15 222,574,543.23
占主营业务销售收入的比例(%) 13.85 12.57
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3、租赁土地
公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司与山东山推机械有限公司签订土地使用协议，租用山东山推机械有限公司土地，租赁期限及年租金如下：
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租赁方 租赁期限 租赁土地证编号 年租金
山推工程机械股份有限公司 2003年1月1日-2016年7月15日 济中国用(2002)080200002.03,05,06,07,09号 500万元
山推工程机械股份有限公司 2003年6月1日-2016年5月31日 济中国用(2003)第0802030153,155,157号 200万元
山推工程机械股份有限公司 2006年1月1日-2010年12月31日 济中国用(2002)0802000004 46万元
山东山推欧亚陀机械有限公司 2004年1月1日-2016年12月31日 济中国用(2002)0802000008 48万元
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公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期付的土地租赁费分别为373万元、36万元。
(三)关联方款项
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款项 关联方名称 期末数 期初数
应收账款 小松山推工程机械有限公司 39,556,360.19 37,887,341.30
应收账款 青岛东碧山推机械有限公司 188,420.50 746,539.55
应付账款 小松山推工程机械有限公司 8,846,093.00 7,005,506.26
应付账款 山东山推机械有限公司 7,883,366.00 6,887,256.33
应付账款 山东锐驰机械有限公司 98,725.00 8,204.49
应付账款 山东彩桥驾驶室有限公司 4,545,515.79 2,219,354.61
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十)或有事项及承诺
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的或有事项及承诺。
十一)其他重要事项
截止财务报告批准报出日，公司无需披露的其他重要事项。
十二)资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三)补充资料
（一）、净资产收益率及每股收益计算表
1、净资产收益率
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报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 13.97% 14.80% 10.05% 9.74%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 13.98% 14.80% 10.02% 9.72%
利润
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2、每股收益
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报告期利润 2007年1-6月 2006年1-6月
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.36 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 0.36 0.21
利润
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3、计算过程
全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 249,080,260.64 148,161,830.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 249,617,620.82 147,744,619.94
期初净资产 1,558,617,738.93 1,446,424,146.28
报告期月份数 6 6
因其他交易或事项引起的净资产增减变动
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数
普通股加权平均数 692,520,192.00 577,100,160.00
期末净资产数 1,782,738,991.57 1,474,270,240.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
（二）合并减值资产准备明细表
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项目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回 转销
一、坏账准备 58,072,680.62 10,394,474.18 68,467,154.80
二、存货跌价准备 5,357,918.71 5,357,918.71
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 36,823,551.93 36,823,551.93
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 100,254,151.26 10,394,474.18 110,648,625.44
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（三）比较利润表调节过程（2006年1-6月）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并 母公司
调整前 调整后 调整前 调整后
管理费用 95,581,196.82 85,701,642.20 69,222,474.43 62,111,493.88
资产减值损失 9,879,554.62 7,110,980.55
投资收益 76,857,352.07 77,068,349.61 88,550,779.70 77,019,616.61
所得税费用 38,820,863.94 36,046,298.47 31,265,550.67 29,236,746.29
归属于母公司所有者的净利润 145,173,460.12 148,161,830.50 145,173,460.12 135,671,101.41
少数股东损益 8,428,794.98 8,425,987.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）备考利润表
本公司已于2007年1月1日起开始执行财政部于2006 年颁布的《企业会计准则》, 根据《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》的有关规定进行追溯调整从而导致2006年6月净利润与原报表数有差异。
2006 年1-6 月备考利润表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并数 母公司数
2006年1-6月净利润(原准则) 145,173,460.12 145,173,460.12
追溯调整项目影响合计数 2,985,563.01 -9,502,358.71
其中:投资收益 210,997.54 -11,531,163.09
所得税 2,774,565.47 2,028,804.38
减:追溯调整影响少数股东损益 -2,807.37
2006年1-6月净利润(新准则) 148,161,830.50 135,671,101.41
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、其他影响项目合计数
其中:管理费用 5,858,126.67 2,921,310.63
二、加：追溯调整项目影响的少数股东损益 -2,807.37
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 8,428,794.98
2006年模拟净利润 162,445,944.78 138,592,412.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：备考信息中管理费用冲减数是按照应付职工薪酬准则，职工福利费不再按工资总额的14%提取，而是根据企业实际情况和职工福利计划确认当期职工福利，将截至2006年6月底职工福利费的余额全部冲减管理费用。
第七节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告文本；
四、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
五、公司章程文本。
董事长：董平
山推工程机械股份有限公司董事会
二○○七年八月十八日
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资产负债表 2007年6月30日会企01表编制单位:山推工程机械股份有限公司单位:元
资产 注释号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 七、(一) 349,885,250.73 163,847,526.34 325,115,036.75 205,039,704.07
交易性金融资产
应收票据 七、(二) 201,689,463.24 180,243,249.99 114,506,082.05 98,013,193.05
应收账款 七、(三) 604,974,488.86 399,591,332.41 463,223,209.02 292,331,100.94
预付款项 七、(四) 151,767,629.79 113,643,748.60 144,891,551.41 112,328,016.99
应收利息
应收股利
其他应收款 七、(五) 53,164,757.47 10,179,301.26 47,769,718.58 5,482,800.71
存货 七、(六) 705,021,482.58 473,522,533.04 606,764,330.99 468,124,268.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,066,503,072.67 1,341,027,691.64 1,702,269,928.80 1,181,319,083.96
非流动资产：
可供出售金融资产 七、(七) 4,396,000.00 4,396,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、(八) 452,514,239.63 648,484,755.93 403,661,968.43 610,002,628.53
投资性房地产
固定资产 七、(九) 735,317,318.62 495,253,470.89 578,665,167.27 370,771,098.85
在建工程 七、(十) 65,818,778.00 39,908,873.87 142,290,276.61 124,033,862.98
工程物资 4,792,510.49
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、(十一) 70,688,732.98 59,343,452.12 74,847,956.32 63,345,556.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 七、(十二) 35,160,094.25 23,003,602.99 31,495,274.75 21,312,596.15
其他非流动资产
非流动资产合计 1,368,687,673.97 1,270,390,155.80 1,230,960,643.38 1,189,465,742.91
资产总计 3,435,190,746.64 2,611,417,847.44 2,933,230,572.18 2,370,784,826.87
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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资产负债表（续）2007年6月30日会企01表编制单位:山推工程机械股份有限公司单位:元
负债和所有者权益 注释号 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 七、(十三) 275,349,830.72 232,349,830.72 333,539,691.60 286,200,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、(十四) 220,932,860.44 165,662,339.90 186,504,946.82 142,562,534.50
应付账款 七、(十五) 645,985,917.13 335,201,445.21 475,621,091.00 258,457,688.35
预收款项 七、(十六) 263,821,609.87 30,879,492.23 120,656,743.70 23,571,746.35
应付职工薪酬 七、(十七) 16,960,390.31 9,244,203.94 16,348,699.65 8,724,983.89
应交税费 七、(十八) 52,261,630.76 53,895,342.08 78,008,978.03 67,570,253.70
应付利息
应付股利 七、(十九) 5,589,041.22 5,589,041.22 1,501,490.90 1,501,490.90
其他应付款 七、(二十) 48,982,738.04 15,539,510.56 43,011,214.97 12,427,858.02
一年内到期的非流动负债 6,149,830.72 6,149,830.72
其他流动负债
流动负债合计 1,529,884,018.49 848,361,205.86 1,261,342,687.39 807,166,386.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、(二十一 5,575,701.51 5,000,701.51 5,575,701.51 5,000,701.51
)
预计负债
递延所得税负债 七、(十二) 1,285,680.00 1,285,680.00
其他非流动负债
非流动负债合计 6,861,381.51 6,286,381.51 5,575,701.51 5,000,701.51
负债合计 1,536,745,400.00 854,647,587.37 1,266,918,388.90 812,167,087.94
所有者权益：
股本 七、(二十二 692,520,192.00 692,520,192.00 577,100,160.00 577,100,160.00
)
资本公积 七、(二十三 485,555,311.66 486,013,311.66 481,659,311.66 482,117,311.66
)
减：库存股
盈余公积 七、(二十四 108,718,311.42 108,718,311.42 108,718,311.42 108,718,311.42
)
未分配利润 七、(二十五 495,945,176.49 469,518,444.99 391,139,955.85 390,681,955.85
)
归属于母公司所有者权益合计 1,782,738,991.57 1,756,770,260.07 1,558,617,738.93 1,558,617,738.93
少数股东权益 115,706,355.07 107,694,444.35
所有者权益合计 1,898,445,346.64 1,756,770,260.07 1,666,312,183.28 1,558,617,738.93
负债和所有者权益总计 3,435,190,746.64 2,611,417,847.44 2,933,230,572.18 2,370,784,826.87
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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利润表2007年1-6月会企02表编制单位:山推工程机械股份有限公司单位:元
项目 注释号 本年累计数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 七、(二十六) 2,236,285,993. 1,471,801,377.8 1,770,446,532. 1,173,619,216.
75 5 92 43
减：营业成本 七、(二十六) 1,847,123,150. 1,213,866,620.8 1,475,602,407. 974,954,161.12
88 0 47
营业税金及附加 七、(二十七) 7,398,020.96 6,527,654.30 6,102,493.04 5,482,546.07
销售费用 85,150,577.49 39,866,945.26 68,295,853.63 30,743,981.68
管理费用 96,385,039.20 68,731,391.63 85,701,642.20 62,111,493.88
财务费用 七、(二十八) 13,955,216.14 6,161,114.31 9,921,517.32 5,963,672.54
资产减值损失 七、(二十九) 10,394,474.18 5,712,609.85 9,879,554.62 7,110,980.55
加：公允价值变动收益
投资收益 七、(三十) 107,133,178.49 106,884,734.69 77,068,349.61 77,019,616.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润 283,012,693.39 237,819,776.39 192,011,414.25 164,271,997.20
加：营业外收入 七、(三十一) 47,218.40 46,018.40 867,471.00 867,471.00
减：营业外支出 七、(三十二) 165,669.93 142,183.42 244,768.67 231,620.50
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 282,894,241.86 237,723,611.37 192,634,116.58 164,907,847.70
减：所得税费用 七、(三十三) 18,131,270.50 14,612,082.23 36,046,298.47 29,236,746.29
四、净利润 264,762,971.36 223,111,529.14 156,587,818.11 135,671,101.41
归属于母公司所有者的净利润 249,080,260.64 223,111,529.14 148,161,830.50 135,671,101.41
少数股东损益 15,682,710.72 8,425,987.61
五、每股收益： 十三、(一)
（一）基本每股收益 0.36 0.21
（二）稀释每股收益
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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合并现金流量表2007年1-6月会合03表编制单位：山推工程机械股份有限公司单位:元
项目 注释号 本年累计数 上年同期数
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,427,341,896.18 873,724,104.64 1,198,919,805.6 569,189,603.25
5
收到的税费返还 33,208,227.10 14,095,082.39
收到其他与经营活动有关的现金 9,443,150.65 4,298,335.86 8,455,467.58 4,561,159.87
经营活动现金流入小计 1,469,993,273.93 878,022,440.50 1,221,470,355.6 573,750,763.12
2
购买商品、接受劳务支付的现金 919,605,372.87 581,473,706.84 825,420,303.18 243,264,698.85
支付给职工以及为职工支付的现金 115,181,047.58 88,656,886.62 91,482,134.02 78,290,197.86
支付的各项税费 157,812,460.54 110,752,316.93 76,563,922.64 59,937,582.98
支付其他与经营活动有关的现金 七、(三十 122,833,935.02 62,983,613.86 87,133,156.36 38,309,233.17
四)
经营活动现金流出小计 1,315,432,816.01 843,866,524.25 1,080,599,516.2 419,801,712.86
0
经营活动产生的现金流量净额 154,560,457.92 34,155,916.25 140,870,839.42 153,949,050.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 57,780,907.29 67,902,607.28 22,316,435.83 25,965,831.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资 42,228.00 42,228.00 537,796.00 537,796.00
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金 41,431,259.82
投资活动现金流入小计 57,823,135.29 67,944,835.28 64,285,491.65 26,503,627.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资 91,484,443.10 62,214,116.51 72,685,425.77 36,354,689.34
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 91,484,443.10 62,214,116.51 72,685,425.77 36,354,689.34
投资活动产生的现金流量净额 -33,661,307.81 5,730,718.77 -8,399,934.12 -9,851,061.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 323,500,000.00 290,500,000.00 426,241,160.93 343,900,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 323,500,000.00 290,500,000.00 426,241,160.93 343,900,000.00
偿还债务支付的现金 387,839,691.60 350,500,000.00 306,900,000.00 278,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,756,848.14 21,023,019.22 110,317,936.61 106,997,048.68
支付其他与筹资活动有关的现金 -
筹资活动现金流出小计 419,596,539.74 371,523,019.22 417,217,936.61 385,897,048.68
筹资活动产生的现金流量净额 -96,096,539.74 -81,023,019.22 9,023,224.32 -41,997,048.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -32,396.39 -55,793.53 -65,346.11
响
五、现金及现金等价物净增加额 24,770,213.98 -41,192,177.73 141,428,783.51 102,100,939.89
加：期初现金及现金等价物余额 325,115,036.75 205,039,704.07 232,484,706.78 160,921,261.22
六、期末现金及现金等价物余额 349,885,250.73 163,847,526.34 373,913,490.29 263,022,201.11
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表2007年6月30日会合04表编制单位:山推工程机械股份有限公司单位：元
项目 实收资本 资本公积 减： 盈余公积 未分配利 归属于母公 少数股东 所有者权益
库存 润 司的所有者 权益 合计
股 权益
一、上年年末余额 577,100, 481,659,3 106,034,2 367,164,0 1,531,957, 103,039,7 1,634,997,
160.00 11.66 53.30 09.11 734.07 50.81 484.88
加：会计政策变更 2,684,058 23,975,94 26,660,004 4,654,693 31,314,698
.12 6.74 .86 .54 .40
前期差错更正
二、本年年初余额 577,100, 481,659,3 - 108,718,3 391,139,9 1,558,617, 107,694,4 1,666,312,
160.00 11.66 11.42 55.85 738.93 44.35 183.28
三、本年增减变动金额（减少以“- 115,420, 3,896,000 - - 104,805,2 224,121,25 8,011,910 232,133,16
”号填列） 032.00 .00 20.64 2.64 .72 3.36
（一）净利润 249,080,2 249,080,26 15,682,71 264,762,97
60.64 0.64 0.72 1.36
（二）直接计入所有者权益的利得和 3,896,000 3,896,000. 3,896,000.
损失 .00 00 00
1．可供出售金融资产公允价值变动 3,896,000 3,896,000. 3,896,000.
净额 .00 00 00
2．权益法下被投资单位其他所有者 -
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所 -
得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 3,896,000 - - 249,080,2 252,976,26 15,682,71 268,658,97
.00 60.64 0.64 0.72 1.36
（三）所有者投入和减少资本 - - -
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 - -
（四）利润分配 -28,855,0 -28,855,00 -7,670,80 -36,525,80
08.00 8.00 0.00 8.00
1．提取盈余公积 -
2．对所有者（或股东）的分配 -28,855,0 -28,855,00 -7,670,80 -36,525,80
08.00 8.00 0.00 8.00
3．其他 -
（五）所有者权益内部结转 115,420, -115,420, - -
032.00 032.00
1．资本公积转增资本（或股本） - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．其他 115,420, -115,420, - -
032.00 032.00
四、本年年末余额 692,520, 485,555,3 108,718,3 495,945,1 1,782,738, 115,706,3 1,898,445,
192.00 11.66 11.42 76.49 991.57 55.07 346.64
企业负责人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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母公司所有者权益变动表2007年6月30日会企04表编制单位：山推工程机械股份有限公司单位：元
项目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 577,100,160.00 482,117,311. 106,034,253.3 366,706,009.11 1,531,957,734.
66 0 07
加：会计政策变更 2,684,058.12 23,975,946.74 26,660,004.86
前期差错更正
二、本年年初余额 577,100,160.00 482,117,311. 108,718,311.4 390,681,955.85 1,558,617,738.
66 2 93
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列 115,420,032.00 3,896,000.00 78,836,489.14 198,152,521.14
）
（一）净利润 223,111,529.14 223,111,529.14
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,896,000.00 3,896,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,896,000.00 3,896,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,896,000.00 223,111,529.14 227,007,529.14
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -28,855,008.00 -28,855,008.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,855,008.00 -28,855,008.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 115,420,032.00 -115,420,032.0
0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 115,420,032.00 -115,420,032.0
0
四、本年年末余额 692,520,192.00 486,013,311. 108,718,311.4 469,518,444.99 1,756,770,260.
66 2 07
企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
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