山推工程机械股份有限公司2008年半年度报告
重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长董平先生、总经理张秀文先生、财务总监王强先生、财务部部长王四荣女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 公司基本情况………………………………………………………… 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………………… 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 7
第四节 董事会报告…………………………………………………………… 8
第五节 重要事项……………………………………………………………… 12
第六节 财务报告……………………………………………………………… 18
第七节 备查文件……………………………………………………………… 66
第一节 公司基本情况
一、公司简介
１、公司法定中文名称：山推工程机械股份有限公司
中文缩写：山推股份
公司英文名称：Shantui Construction Machinery Co.,LTD.
英文缩写：SHANTUI
２、公司法定代表人：董平
３、公司董事会秘书：王强
电话：0537-2909616
传真：0537-2315986
电子信箱：wangq@shantui.com
联系地址：山东省济宁市太白楼东路58号
公司证券事务代表：毕玉欣、袁青
电话：0537-2909532
传真：0537-2340411
电子信箱：zhengq@shantui.com
联系地址：山东省济宁市太白楼东路58号
４、公司注册及办公地址：山东省济宁市太白楼东路58号
邮政编码：272035
公司国际互联网网址:http://www.shantui.com
电子信箱：shantui@shantui.com
５、公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
６、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：山推股份
股票代码：000680
７、其他有关资料
公司变更注册登记日期：2008年4月15日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：370000018047901
税务登记号码：370802165936413
组织机构代码：16593641-3
公司聘请的会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
办公地址：湖北省武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座7-8楼
二、主要财务数据和指标 (单位：人民币元)
项 目 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减(％)
总资产 5,175,237,525.84 3,850,898,154.64 34.39
所有者权益（或股东权益） 2,773,467,255.74 1,976,873,065.75 40.30
每股净资产 3.65 2.85 28.07
项 目 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(％)
营业利润 475,666,260.38 283,012,693.39 68.07
利润总额 481,697,156.74 282,894,241.86 70.27
净利润 380,512,945.68 249,080,260.64 52.77
扣除非经常性损益后的净利润 375,051,007.96 249,167,620.82 50.52
基本每股收益 0.51 0.34 50.00
稀释每股收益 0.51 0.34 50.00
净资产收益率 13.72 13.97 下降0.25个百分点
经营活动产生的现金流量净额 168,061,942.86 154,560,457.92 8.74
每股经营活动产生的现金流量净额 0.22 0.22 0
注：非经常性损益项目
非经常性损益项目 金 额
非同一控制下的企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额 6,555,698.65
记入当期损益的政府补助 509,000.00
其他营业外收支净额 -1,033,802.29
减：所得税影响数 432,498.32
减：归属于少数股东的非经常性损益 136,460.32
合计 5,461,937.72
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股本变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 146,865,569 21.21 14,682,481 -40,734 14,641,747 161,507,316 21.27
1、国家持股 0
2、国有法人持股 146,777,916 21.2 14,677,791 14,677,791 161,455,707 21.26
3、其他内资持股 87,653 0.01 4,690 -40,734 -36,044 51,609 0.01
其中： 0
境内非国有法人持股 0 0 0
境内自然人持股 87,653 0.01 4,690 -40,734 -36,044 51,609 0.01
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 545,654,623 78.79 51,961,857 40,734 52,002,591 597,657,214 78.73
1、人民币普通股 545,654,623 78.79 51,961,857 40,734 52,002,591 597,657,214 78.73
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 692,520,192 100 66,644,338 66,644,338 759,164,530 100
说明： 1、报告期内，公司实施完成了2007年度配股方案。本次配股方案经2007年9月6日召开的公司第五届董事会第十六次会议和2007年9月24日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过，2008年1月23日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2008]136号文核准。2008年2月21日至27日，以股权登记日（2008年2月20日）收市后公司总股本692,520,192股为基数，以每股7.62元的价格，按每10股配1股的比例向全体股东配售，共计配售股份66,644,338股，公司总股本从692,520,192股增至759,164,530 股。
2008年3月6日本次配股获配新增的股份66,644,338股上市流通，其中有限售条件的流通股配售得到的股票仍为有限售条件的流通股，其与原有的有限售条件的流通股流通时点相同。
2、有限售条件股份中的境内自然人持股数量"其他"项的减少为公司高管离任按深圳证券交易所有关规定解除限售所致。
二、有限售条件股份可上市交易时间
时 间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明
1,267,200 160,240,116 598,924,414 注1
2009年5月29日 38,088,611 122,251,505 636,913,025
2010年5月29日 122,230,281 51,609 759,112,921 注2
注：1、因山东省济宁市银资房地产开发公司（以下简称"济宁银资"）股权质押，未能解除用于执行对价安排的股份的冻结，为了股权分置改革的顺利实施，山东工程机械集团有限公司（"以下简称山工集团"）同意为济宁银资垫付223,163股。截止目前，济宁银资仍未解除其股权质押，无法偿还山工集团先行垫付的对价股份。故其持有的公司股份960,000股（经2006年度利润分配方案及2007年度配股方案实施后，目前所持股份为1,267,200股）在限售期满后（2007年5月29日）未办理解除股份限售事宜，解除限售具体时间待其向山工集团偿还代垫的等值股份或其他补偿，并征得山工集团的同意后再行确定。
2、有限售条件股份数量余额指公司高级管理人员所持股份在任期内因冻结不得交易股份。
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
序号 有限售条件股东名称 持有有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 山东工程机械集团有限公司 160,188,507 2009年5月29日 38,088,611 自所持股份获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后1年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的5%，出售价格不低于4.25元。
2010年5月29日 122,099,896
2 山东省济宁市银资房地产开发公司 1,267,200 见本节第二条 1,267,200
四、报告期末公司股东总数为109,633户。
五、报告期末公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
山东工程机械集团有限公司 国有股东 21.10 160,188,507 160,188,507 72,000,000
兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 其他 2.45 18,573,416 0 0
中国银行－大成财富管理2020生命周期证券投资基金 其他 1.73 13,116,723 0 0
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 其他 1.71 13,013,326 0 0
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 其他 1.43 10,833,826 0 0
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 其他 1.38 10,491,248 0 0
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 其他 1.32 10,000,000 0 0
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 其他 1.28 9,691,486 0 0
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 其他 1.19 9,000,941 0 0
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 其他 1.16 8,799,893 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金 18,573,416 A股
中国银行－大成财富管理2020生命周期证券投资基金 13,116,723 A股
招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金 13,013,326 A股
中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 10,833,826 A股
中国工商银行－诺安价值增长股票证券投资基金 10,491,248 A股
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 10,000,000 A股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 9,691,486 A股
中国银行－华宝兴业先进成长股票型证券投资基金 9,000,941 A股
中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金 8,799,893 A股
中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金 8,666,892 A股
上述股东关联关系或一致行动的说明 国有股股东山东工程机械集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；兴业银行股份有限公司－光大保德信红利股票型证券投资基金、招商银行股份有限公司－光大保德信优势配置股票型证券投资基金和中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心证券投资基金同属光大保德信基金管理有限公司；中国银行－大成财富管理2020生命周期证券投资基金、中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金和中国农业银行－大成积极成长股票型证券投资基金同属大成基金管理有限公司；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
六、持有本公司5%以上股份的股东是山东工程机械集团有限公司，报告期内，以现金全额认购可配售股份14,562,591股，所持股份由145,625,916股增至160,188,507股；其所持本公司股份7,200万股因贷款质押给中国光大银行股份有限公司济南分行和中国工商银行股份有限公司济宁分行各3,600万股。
七、报告期内，公司控股股东无变更。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票因公司实施2007年度配股方案，发生变化如下：
姓名 职 务 期初持股数 期末持股数 配售增加股数
董平 董事长 3,770 4,147 377
张秀文 副董事长、总经理 2,158 2,374 216
江奎 董事、常务副总经理 25,878 28,465 2,587
韩利民 董事、副总经理 2,155 2,370 215
李同林 监事 4,313 4,744 431
吴玉忠 副总经理 17,971 19,768 1,797
许广谊 副总经理 2,158 2,374 216
高腊生 副总经理 1,660 1,826 166
张剑 副总经理 1,000 1,100 100
徐刚 技术总监 1,500 1,650 150
二、报告期内，董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况
1、2008年5月26日召开的公司2007年度股东大会进行了董事会、监事会换届选举。
(1)股东大会选举董平先生、张秀文先生、尹相华先生、江奎先生、王强先生、祁俊先生、夏冬林先生、宁向东先生为公司第六届董事会董事，其中祁俊先生、夏冬林先生、宁向东先生为公司第六届董事会独立董事。
公司职工代表大会推选韩利民先生为公司第六届董事会职工代表董事。
(2) 股东大会选举张源海先生、李同林先生、程则虎先生为公司第六届监事会监事。
公司职工代表大会推选吴绪亮先生、刘洪前先生为公司第六届监事会职工代表监事。
2、2008年5月26日召开的公司第六届董事会第一次会议，选举董平先生为公司董事长，选举张秀文先生为公司副董事长；经董平董事长提名，聘任张秀文先生为公司总经理，聘任王强先生为公司董事会秘书；经张秀文总经理提名，聘任江奎先生为公司常务副总经理，韩利民先生为公司副总经理，王强先生为公司副总经理、财务总监，吴玉忠先生为公司副总经理，许广谊先生为公司副总经理，高腊生先生为公司副总经理，张剑先生为公司副总经理，徐刚先生为公司技术总监，陆建伟先生为公司质量总监。
3、2008年5月26日召开的公司第六届监事会第一次会议，选举张源海先生为监事会主席。
第四节 董事会报告
一、报告期内财务状况及经营成果的简要分析
1、财务状况的简要分析
金额单位: 人民币元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减比例（%）
总资产 5,175,237,525.84 3,850,898,154.64 34.39
股东权益 2,773,467,255.74 1,976,873,065.75 40.30
变动原因说明：
(1)总资产期末余额较期初增加132,433.94万元，主要由于货币资金、应收账款、存货、在建工程增加所致。货币资金较期初增加65,781.62万元，应收账款较期初增加15,878.83万元，存货较期初增加20,318.47万元,在建工程较期初增加17,867.06万元。
(2)股东权益增加主要是公司本期实施完成了2007年度配股方案以及净利润增加所致。
2、经营成果讨论与分析
金额单位: 人民币元
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例（%）
营业收入 3,633,389,132.87 2,236,285,993.75 62.47
营业利润 475,666,260.38 283,012,693.39 68.07
净利润 380,512,945.68 249,080,260.64 52.77
变动原因说明：报告期内，抓住工程机械市场旺盛的机遇，努力开拓国内国外市场，致使营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别增长62.47%、68.07%、52.77%。
2、现金流量分析
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减比例（%）
经营活动产生的现金流量净额 168,061,942.86 154,560,457.92 8.74
投资活动产生的现金流量净额 -139,456,987.77 -33,661,307.81 -314.29
筹资活动产生的现金流量净额 629,246,603.79 -96,096,539.74 554.81
变动原因说明：
(1) 经营活动产生的现金流量净额较同期增长8.74%，主要由于公司产品销售增长、货款回收增加、收到的税费返还增加所致；
(2) 投资活动产生的现金流量净额较同期减少314.29%,主要由于募集资金到位，固定资产投资项目增加所致；
(3) 筹资活动产生的现金流量净额较同期增长554.81%,主要由于募集资金到位及短期贷款增加所致。
二、报告期内经营情况的讨论与分析
1、公司业务范围及经营状况
公司主营业务为建筑工程机械、起重运输机械、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、维修服务及技术咨询服务。
报告期内，公司以发展战略总体思想为指导纲领，紧紧围绕"2008年公司工作目标和加快国际化进程"这一主旋律， 团结奋进，勇于拼搏，扎实苦干，全面推进各项工作，使公司保持了产销两旺的可喜势头，公司产品国内整体市场占有率进一步提升，出口创汇13,937.89万美元，同比增长95%，保持了公司持续、稳定的发展。
报告期内，实现营业收入363,338.91万元，比上年同期增长62.47%；实现营业利润47,566.63万元，比上年同期增长68.07%；实现净利润38,051.29万元，比上年同期增长52.77%。
2、公司主营业务分行业、产品、地区构成情况
单位：人民币元
分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
工业产品销售 2,511,370,703.90 1,963,270,140.36 21.82
商业产品销售 743,265,581.53 670,128,993.87 9.84
分产品
推土机 1,558,462,786.32 1,168,597,825.59 25.02
挖掘机 461,458,877.73 434,595,749.03 5.82
压路机 98,712,382.42 95,190,512.69 3.57
配件 1,136,002,238.96 935,015,046.92 17.69
说明：销售挖掘机产生的主营业务收入为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司销售参股公司小松山推工程机械有限公司生产的挖掘机产生的商业企业性质的销售收入。
单位：人民币元
地区分布 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减(%)
华北片区 153,337,021.67 24.48
东北片区 112,034,049.49 20.76
华中片区 349,471,044.76 55.80
华南片区 512,142,650.91 39.30
西部片区 202,005,346.05 59.15
华东片区 2,059,918,899.21 78.82
国外片区 943,501,583.35 108.46
内部抵销数 1,077,774,310.00 88.92
3、报告期内，没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的情况
公司参股公司小松山推工程机械有限公司，该公司主营液压挖掘机等工程机械及零部件的生产与销售。主要产品为PC200、PC220、PC300、PC400液压挖掘机。注册资本为2100万美元。本报告期实现主营业务收入433,272.20万元，实现净利润35,006.49万元。
5、经营中的问题与困难
报告期内，由于市场需求的增加，公司生产能力不足，产品产量不能完全满足市场的需求。对此，公司利用配股募集资金实施扩大推土机出口技术改造项目的同时整合公司范围内的有效资源，调整现有工艺布局，进行生产能力和工序能力的平衡，提高推土机系列产品的生产能力；另外，公司国外区域业务增长迅速，继续面临人民币升值的压力，针对国外业务结算风险，公司在项目报价和签定合同时，根据代理商付款的方式，充分考虑人民币升值的因素；同时尽量缩短货款回收期，以规避外汇结算风险。
三、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
2008年2月，公司实施了2007年度配股方案。本次配股募集资金总额为50,782.99万元，扣除发行费用后实际募集资金48,997.99万元，公司配股募集资金使用全部按照配股说明书承诺进行。截止报告期末累计支出募集资金9,716.38万元，余额39,281.61万元存放在银行募集资金专用帐户上，将继续按照计划投入到项目中去。报告期内各项目募集资金累计投入情况如下：
单位：人民币万元
承诺投资项目 计划投资总额 报告期实际投入资金额 累计投入资金额 工程进度及收益
扩大推土机出口技术改造项目 28,000 8,102.55 8,102.55 见说明（1）
工程机械履带底盘技术改造项目 24,800 1,613.83 1,613.83 见说明（2）
合计 52,800 9,716.38 9,716.38
说明：
（1）扩大推土机出口技术改造项目：报告期内，募集资金投资金额8,102.55万元。进行现有推土机生产能力填平补齐改造，完成大马力推土机工厂厂房土建、钢构工程（包括大件加工、焊接涂装、齿轮及热处理车间厂房），正在进行设备基础施工、墙体施工；完成装配、整备车间土建基础，正在进行钢构施工。完成后桥箱焊接机器人、加工中心、焊接变位机等关键生产设备和其他配套设备的安装投产，完成大马力推土机工厂主要及关键设备订货，下半年根据新厂房施工进度及时进行设备安装调试。
（2）工程机械履带底盘技术改造项目：报告期内，募集资金投资金额1,613.83万元。已基本完成履带厂房扩建整体工程；完成锻造工厂二期厂房土建基础、钢构主体安装施工,正在进行屋面板施工；完成周期较长的进口设备包括热模锻生产线、轮体锻造生产线的订货；完成国产踏面淬火机床、链轨节中频炉、双面铣床、数控车床等关键设备订货，部分设备计划下半年到厂安装调试并交付使用。
2、报告期内非募集资金的投资项目。
(1)对湖北楚天工程机械有限公司的收购及增资项目
①为改善公司产品较为单一的局面，有效防范市场风险，根据公司"壮大主业、拓展新业"的中长期发展战略目标，公司利用现有的营销网络和资金优势，抓住目前中国建筑工程机械市场的发展契机，投资1500万元收购湖北楚天工程机械有限公司（以下简称"湖北楚天"）陈小琼、陈界生等9个自然人股东持有的湖北楚天的全部股权，收购完成后，湖北楚天的注册资本1000万元，公司持股100%。
②为进一步优化湖北楚天的的治理结构，实现优势互补，发挥协助效应，公司与武汉中南工程机械设备有限责任公司（以下简称"武汉中南"）经友好协商，公司出资3450万元，武汉中南出资550万元，对湖北楚天进行增资扩股。增资扩股完成后，湖北楚天注册资本增至5000万元，公司持有89%的股权。
(2)投资设立山推重工机械有限公司项目。
为了扩大公司主机产业链，根据市场发展趋势，结合公司现状，本着资源整合、优化配置的原则，经2008年5月26日召开的公司第六届董事会第一次会议审议通过：公司自筹资金8,000万元，在山东省济宁市高新技术产业开发区投资设立山推重工机械有限公司，目前正在按计划进行。
五、公司2008年半年度财务报告未经审计。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司依据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，不断规范和完善公司治理结构，规范公司运作，公司治理实际状况与中国监会的有关文件要求基本一致。
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]27号文件和山东证监局《关于2008年进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的要求，公司对照2007年10月23日第五届董事会第十七次会议审议通过的《山推工程机械股份有限公司治理专项活动整改报告》，对截至2008年6月30日所列事项的整改情况进行了认真自查，《公司治理专项活动整改情况的说明》经公司董事会审议通过后在相关媒体上披露。
通过本次公司治理专项活动，公司根据有关法律法规的要求，重新审视了自身公司治理的各个环节，补充和完善了公司的规章制度，促进了公司的规范运作，提高了公司的治理水平。为次，公司今后将不定期对公司的治理进行重新审视和规范，提升公司治理水平和核心竞争力，为公司的健康、稳步发展打下坚实的基础。
二、公司在报告期内实施2007年度利润分配方案情况
报告期内，公司于2008年5月26日召开了2007年度股东大会，审议通过了2007年度利润分配方案：以公司现有总股本759,164,530股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.00元（含税）。该项方案已于2008年7月11日执行完毕。
三、2008年中期利润分配方案
本报告期，公司不进行利润分配，也不实施资本公积金转增股本。
四、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
六、股权投资情况
截止报告期末，公司未持有非上市金融企业、拟上市公司股权。
公司少量持有上市公司交通银行的股权：
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
601328 交通银行 500,000.00 0.01‰ 2,992,000.00 0 -2,902,716.00
合计 500,000.00 0.01‰ 2,992,000.00 0 -2,902,716.00
七、重大关联交易事项
1、山东山推机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东山推机械有限公司
法定代表人：董平
注册资本：1000万元
经营范围：工程机械主机及配件的开发、生产、销售；工程机械用电子、电气产品的开发、生产、销售；农用机械主机及配件；物业管理；工程机械租赁服务；工程机械原料。
关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机专用驾驶室等配套件；本公司为其提供生产推土机配套件需要的钢材；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2008年1-6月交易总额13,632.99万元（其中：采购11,009.70万元，销售2,623.29万元）。
关联交易在同类交易中的比重：采购3.72%；销售0.72%。
(3)租赁土地使用权发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：本公司租赁的土地是公司生产经营的必须条件。
交易总额：2008年1-6月交易总额385万元。
定价政策：土地租赁价格参照当地土地基准地价协商确定。
关联交易在同类交易中的比重：100%。
2、山东锐驰机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东锐驰机械有限公司
法定代表人：谢树敏
注册资本：2591.61万元
经营范围：普通机械油缸、液压机及其它普通机械套用油缸产品的生产、销售；工程机械设备及配件的销售。
关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：该公司为本公司提供推土机油缸等配套件；属正常的配套件采购和提供劳务性质的关联交易。
交易总额：2008年1-6月交易总额1,761.22万元。
定价政策：按市场价执行。
关联交易在同类交易中的比重：0.60%。
3、山东众友工程机械有限公司
(1)关联方基本情况
企业名称：山东众友工程机械有限公司
法定代表人：尹相华
注册资本：10,762万元
注册地址：临沂市兰山区金雀山路162号
企业类型：有限责任公司
经营范围：生产、销售、租赁工程机械、农业机械；工程机械、农业机械的进出口业务。
关联关系：为本公司控股股东山东工程机械集团有限公司的控股子公司。
(2)购销商品、提供劳务发生的关联交易
交易及其目的的简要说明：本公司销售该公司生产的挖掘机；本公司向其销售挖掘机配套件。属正常生产经营中的关联交易。
交易总额：2008年1-6月交易总额1,311.50万元（其中：采购238.97万元，销售1,072.53万元）。
关联交易在同类交易中的比重：采购0.08%；销售0.30%。
定价政策：按市场价执行。
八、重大合同及其履行情况
1、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同
公司累计为控股子公司山东山推工程机械成套设备有限公司提供担保1,500万元；累计为控股子公司山东山推欧亚陀机械有限公司提供担保1,400万元；累计为控股子公司山推铸钢有限公司提供担保1,750万元，报告期内发生的担保均为对控股子公司的担保，无违规担保情况发生。
3、公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
九、独立董事对公司关联方资金占用、对外担保情况的专项说明和独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，我们本着认真负责的态度，在公司董事会提供资料的基础上，就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司相关人员进行了调查和核实，现将有关情况说明如下：报告期内，控股股东及其他关联方占用公司资金为0元；对外担保发生额为0元，报告期末对外担保余额为0元；对控股子公司的担保发生额为2,150万元，报告期末对控股子公司的担保余额为4,650万元。
我们认为，公司能够遵守相关法律法规的规定，报告期内不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；未发现为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保的情形；公司对控股子公司的担保属于公司生产经营的需要，无违规担保情况发生。
十、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上的股东承诺事项履行情况。
1、股改承诺
山工集团在2006年5月29日向社会公众承诺：自所持股份获得上市流通权之日起36个月内，不通过证券交易所挂牌出售；该期限届满后1年内，通过深圳证券交易所挂牌出售所持股份不超过公司总股本的5%，出售价格不低于4.25元。报告期内山工集团严格履行承诺事项。
2、配股承诺
公司配股方案经2007年9月6日召开的公司五届董事会十六次会议和2007年9月24日召开2007年第一次临时股东大会审议通过，本次配股以本次发行股权登记日收市后公司总股本692,520,192股为基数，按每10股不超过1股的比例进行配售，公司第一大股东山工集团承诺：以现金方式参与认购新增股份，持股比例不低于本次发行前所持比例。2008年2月29日，本次配股实施完成，山工集团履行了认购股份的承诺，全额认购可配股份14,562,591股。
十一、公司接待调研及访问等相关情况
公司根据《上市公司公平信息披露指引》的要求，严格遵循公开信息披露的原则，没有发生差别对待、有选择性地、私下地向特定对象披露、透露或泄露非公开重大信息情况，公司所有股东均有平等机会获得公司所公告的全部信息。2008年1-6月份接待调研及访问等相关情况如下：
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年2月 公司 电话沟通 中信证券薛小波 公司生产经营情况、配股项目前景等。
2008年3月 公司 实地调研 大成基金徐彦 工程机械行业现状，公司发展战略。
2008年3月 公司 实地调研 华安基金张弘长信基金苏纯 工程机械行业现状，海外市场前景。
2008年4月 公司 投资者见面会 海通证券、华宝兴业、平安证券、光大保德信、中银基金等机构投资者 公司生产经营情况、行业现状，海外市场前景等。
2008年5月 公司 实地调研 上海证券平敬伟恒泰证券王永明等 公司生产经营情况、研发能力、原材料涨价的影响等。
2008年5月 公司 投资者见面会 大成基金、国泰君安、国金证券、兴业证券、建信基金等机构投资者 工程机械行业现状、国际市场状况、公司发展前景等。
2008年5月 公司 实地调研 银河证券鞠厚林 汶川地震、原材料涨价、宏观调控对公司的影响及公司目前的生产经营情况等。
十二、公司在报告期内未发生公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十三、公司公告索引
事项 刊登的报刊名称及版面 刊登日期 刊登的互联网网站
2008-001号，公司五届董事会十九次会议决议公告 中国证券报B08版 2008年1月8日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-002号，公司五届监事会十二次会议决议公告 中国证券报B08版 2008年1月8日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-003号，公司关于召开公司2008年第一次临时股东大会的通知 中国证券报B08版 2008年1月8日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-004号，公司关于向原股东配售股份申请获得中国证券监督管理委员会核准的公告 中国证券报A18版 2008年1月25日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-005号，公司2008年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报A18版 2008年1月25日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-006号，公司2007年度配股发行公告 中国证券报A12版 2008年2月18日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-007号，公司2007年度配股网上路演公告 中国证券报A12版 2008年2月18日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-008号，公司2007年度配股发行方案提示性公告 中国证券报D003版 2008年2月21日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-009号，公司2007年度配股发行方案提示性公告 中国证券报A03版 2008年2月22日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-010号，公司2007年度配股发行方案提示性公告 中国证券报A18版 2008年2月25日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-011号，公司2007年度配股发行方案提示性公告 中国证券报D029版 2008年2月26日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-012号，公司2007年度配股发行方案提示性公告 中国证券报D003版 2008年2月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-013号，公司2007年度配股发行结果公告 中国证券报C11版 2008年2月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-014号，公司2007年度配股股份变动及获配股票上市公告 中国证券报A20版 2008年3月4日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-015号，公司五届董事会二十次会议决议公告 中国证券报D021版 2008年4月15日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-016号，公司五届监事会十三次会议决议公告 中国证券报D021版 2008年4月15日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-017号，公司关于召开公司2007年度股东大会的通知 中国证券报D021版 2008年4月15日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-018号，公司日常关联交易公告 中国证券报D021版 2008年4月15日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-019号，公司2007年度报告摘要 中国证券报D021版 2008年4月15日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-020号，公司业绩预告公告 中国证券报D056版 2008年4月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-021号，公司2008年第一季度季度报告 中国证券报D056版 2008年4月29日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-022号，公司五届董事会二十二次会议决议公告 中国证券报C011版 2008年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-023号，公司五届监事会十五次会议决议公告 中国证券报C011版 2008年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-024号，公司关于收购山东锐驰机械有限公司部分股权的公告 中国证券报C011版 2008年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-025号，公司关于收购湖北楚天工程机械有限公司改制为山推楚天工程机械有限公司的公告 中国证券报C011版 2008年5月16日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-026号，公司2007年度股东大会决议公告 中国证券报D012版 2008年5月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-027号，公司第六届董事会第一次会议决议公告 中国证券报D012版 2008年5月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-027号，公司六届监事会第一次会议决议公告 中国证券报D012版 2008年5月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
2008-029号，公司关于投资设立山推重工科技有限公司（暂定名）的公告 中国证券报D012版 2008年5月27日 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn
十四、公司（包括下属子公司）及全体员工向地震灾区捐款总计437万元。
第六节 财务报告(未经审计)
一、会计报表（附后）
二、会计报表附注
一)公司基本情况
山推工程机械股份有限公司（以下简称"公司"）是在原山东推土机总厂的基础上进行改组，经山东省济宁市经济体制改革委员会以济体改[1993]第79号文批准，于1993年3月成立的股份有限公司。1995年经山东省计划委员会、山东省证券管理委员会鲁计财字[1995]966号文批准，同意公司使用山东省1995年度公开发行股票计划1250万股，用于解决公司内部职工股上市。1996年12月27日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]367号文批复，同意公司向境内社会公众发售新股8860万股。1997年1月22日公司流通股10,110万股在深圳证券交易所上市交易，股票代码000680。
1997年7月4日,公司以总股本23,560万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，共计增加股本4,712万股，流通股股东所送红股于1997年7月7日上市流通。
根据公司2002年、2003年股东大会决议, 经中国证监会证监发行字〔2004〕71号文批准，公司于2004年6月8日至6月21日向社会公众股股东配售人民币普通股5,439.60万股，并于2004年6月30日在深圳证券交易所上市交易。
根据公司2004年第一次临时股东大会决议，2004年10月13日，公司以总股本33,711.60万股为基数，向全体股东每10股送红股2股、资本公积每10股转增4股，共计增加股本20,226.96万股。本次送红股及资本公积转增股本后，公司总股本增至53,938.56万股。
根据公司2006年第一次临时股东大会决议, 2006年5月29日,公司以资本公积金按每10股转增1股的比例，向股权分置改革方案实施之股份变更登记日登记在册的全体流通股股东转增股本3,771.46万股，每股面值1元，合计增加注册资本3,771.46万股。转增后公司总股本变更为57,710.02万股。
根据公司2006年度股东大会决议,2007年6月8日,公司以总股本57,710.02万股为基数，向全体股东每10股送红股2股，增加股本11,542.00万股，送红股后股本增至69,252.02万股。
根据公司2007年9月24日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2008〕136号文批准，公司于2008年2月27日前向原股东配售股票66,644,338股。每股面值1元，发行价格为7.62元/股，增资后公司股本增至759,164,530股。
公司法人营业执照注册号为：3700001804790。
注册地址：山东省济宁市太白楼东路58号。
经营范围：建筑工程机械、起重运输机械（须凭许可证经营）、矿山机械、农田基本建设机械、收获机械及配件的研究、开发、制造、销售、租赁、维修及技术咨询服务。
二)财务报表的编制基础
本公司原以2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称"原会计准则和制度")编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，本公司执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则－基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下称"企业会计准则")。2008年半年度财务报表为本公司按照企业会计准则编制的财务报表。
三)遵循企业会计准则的声明
本公司声明：公司按照附注之二"财务报表的编制基础"编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四)公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
(一)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三)会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(四)现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(五)外币折算
外币交易
对发生的外币业务，按照交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(六)金融工具
1、金融工具的确认与终止确认
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号--金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产的分类
金融资产在初始确认时以公允价值计量，划分为以下四类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。此类金融资产采取公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产，但已经被重分类为其他金融资产类别的非衍生金融资产除外。
(3) 贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(4) 可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及未被分类为上述三种类别的非衍生金融资产。此类金融资产采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入；其公允价值变动计入资本公积，在该投资终止确认或被认定发生减值时，将原直接计入所有者权益的对应部分转出，计入当期损益。
3、金融负债的分类
金融负债于初始确认时以公允价值计量，划分为以下两类：
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。此类金融负债按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
(2) 其他金融负债
此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、交易费用
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入其初始确认金额。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，本公司采用合理的估值技术确定其公允价值，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。
(1) 以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(2) 以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
(3) 可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
(七)应收款项坏账准备
1、坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
2、坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。坏账损失发生时，由公司总经理提交书面材料，按照公司管理权限，由董事会或股东大会批准后，冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的计提方法及计提比例：公司期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于期末单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末数的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定以下坏账准备的比例：
账 龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 60
5年以上 100
本公司与控股子公司以及子公司之间发生的应收款项，在没有明显证据表明发生坏账的情况下不计提坏账准备。
4、应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。
(八)存货
(1)公司存货主要包括：原材料、辅助材料、周转材料、备品备件、委托加工材料、燃料、在途材料、在产品、库存商品、外购配套件等。
(2)原材料、辅助材料、备品备件、燃料、外购配套件、周转材料按计划成本核算，其他各类存货按实际成本核算。
(3) 按实际成本核算的存货领用、发出时采用加权平均法计价；周转材料领用时采用一次摊销法摊销。
(4) 存货实行永续盘存制。
(5) 存货跌价准备的计提标准及计提方法
公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本和估计的销售费用以及相关税金后的净额。当公司的存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时，使其可变现净值低于成本时，按成本与可变现净值的差额，单项计提存货跌价准备，预计的存货跌价损失计入当期损益。
(九)投资性房地产
1、投资性房地产的分类:已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
2、投资性房地产的初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、投资性房地产的后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
4、投资性房地产的折旧或摊销
采用直线法计提折旧或进行摊销。
5、投资性房地产减值的处理
公司期末对投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十)固定资产
1、固定资产的确认及初始计量
(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
(2)固定资产按照成本进行初始计量。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出，如运输费、安装费等；自行建造固定资产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定（价值不公允的除外）；非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第20号--企业合并》和《企业会计准则第21号--租赁》确定。
2、折旧政策
固定资产折旧采用年限平均法计提。各类固定资产的估计使用年限、预计净残值及年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3 4.85-3.23
机械设备 7-15 3 13.86-6.47
运输设备 10 3 9.7
电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.7
其 他 7-15 3 13.86-6.47
固定资产按月提取折旧，当月增加的固定资产，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，从下月起停止计提折旧。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按资产减值所述方法计提固定资产减值准备。
3、闲置固定资产
因开工不足、自然灾害等导致连续6个月停用的固定资产确认为闲置固定资产（季节性停用除外）。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(十一)在建工程
在建工程是指购建固定资产使工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予确认。在建工程按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已经计提的折旧。
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按资产减值所述方法计提在建工程减值准备。
(十二)无形资产
1、分类及初始确认
本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。
2、后续计量
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销，计入当期损益。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
无法预见无形资产带来经济利益的期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按资产减值所述方法计提无形资产减值准备。
3、使用寿命的估计
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：
a.运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；
b.技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；
c.以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
d.现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
e.为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
f.对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；
g.与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4、研究阶段和开发阶段的划分
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十三)商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
企业合并形成的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。资产组或资产组组合的减值见附注四(十五)。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。
(十四)长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(十五)资产减值
1、资产负债表日，有迹象表明资产（除存货、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外）发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2、可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3、资产组是公司认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组。资产组组合是由若干个资产组组成的最小资产组组合，包括资产组或资产组组合，以及按合理方法分摊的总部资产部分。
4、单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十六)长期股权投资
1、初始投资成本的确定
(1)因企业合并形成的长期股权投资初始投资成本按企业合并所述方法确认。
(2)除企业合并形成的长期股权投资以外：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本；通过非货币性资产交换、债务重组取得的，分别按照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
2、后续计量
(1)本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
采用成本法时，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
(2)本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
3、共同控制、重大影响的判断
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十七)企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按原账面价值计量，不形成商誉。合并对价的账面价值，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。
2、非同一控制下的企业合并
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至其控制权自本公司内转出。
(十八)借款费用
1、借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
2、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(1) 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，暂停期间发生的借款费用计入当期损益。
(3) 在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
a.专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。
b.占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十九)职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费：住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得的职工提供的服务相关支出。
在职职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳动成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。
为职工交纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费按照工资总额的一定比例计算。上述各项费用的计提基数和比例如下：
项 目 计提基数 计提比例 备注
养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次
医疗保险 上年度工资总额 6% 每年核定一次
工伤保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次
失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次
生育保险 上年度工资总额 1% 每年核定一次
住房公积金 上年度工资总额 12% 每年核定一次
工会经费 本年度工资总额 2%
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
(二十)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
(二十一)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
(二十二)收入
1、销售商品收入，在下列条件均能满足时确认：
① 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务收入的确认
① 在资产负债表日能够可靠估计交易的完工进度和交易的结果，且交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的情况下，采用完工百分比法确认提供劳务收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
② 在资产负债表日不能够可靠估计交易结果的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认
① 相关的经济利益很可能流入企业；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、建造合同
(1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(2) 建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
(3) 本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
(4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(二十三)所得税
1、本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
2、所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的所得税调整商誉，或因直接计入所有者权益的交易或者事项产生的所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
3、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，应当确认以前期间未确认的递延所得税资产。
4、本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(二十四)政府补助
政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
(二十五)合并财务报表
1、合并范围的确定原则：本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、合并报表的编制方法：从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(二十六)会计政策、会计估计变更和差错更正
公司本期无会计政策、会计估计变更和差错更正。
五)税项
税、费种类 计 税 依 据 税(费)率（%）
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17
营业税 租赁收入、服务费收入 5
城市维护建设税 应缴流转税额 7
教育费附加 应缴流转税额 3
地方教育费附加 应缴流转税额 1
企业所得税 （注） 应纳税所得额 25
注：1、公司子公司山东山推工程机械结构件有限公司、子公司山东山推欧亚陀机械有限公司和子公司山东山推格林路面养护机械有限公司系中外合资企业，按税法规定自获利年度起享受所得税"二免三减半"优惠政策。本期上述结构件有限公司与欧亚陀机械有限公司均为减半征收期，实际执行12.5%的所得税税率，山东山推格林路面养护机械有限公司为免税期；
2、根据《山东省人民政府办公厅关于征收地方教育费附加有关问题的通知》（鲁政办发【2005】6号），自2005年1月1日起，公司按应缴增值税、营业税税额的1％计缴地方教育费附加；
3、公司及其他控股子公司执行25%的企业所得税率。
六)企业合并及合并财务报表
(一)企业合并采用的会计政策
1、同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
2、非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
3、分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
(二)合并财务报表编制方法
1、合并范围的确定原则。本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
2、合并财务报表的编制方法。公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
1、纳入合并范围内子公司的基本情况：
子公司名称 注册资本（万元） 经营范围 股权比例 投资额（元） 是否纳入合并范围
山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 工程机械及配件销售、租赁、大修、技术服务等 51% 5,100,000.00 是
山东山推工程机械进出口有限公司 3000 机电成套设备的进出口业务 96.67% 29,000,000.00 是
杭州山推工程机械有限公司 200 批发、零售推土机等 间接持股90% 1,800,000.00 是
湖南湘松工程机械有限责任公司 500 批发、零售推土机等 间接持股60% 3,000,000.00 是
福建小松工程机械有限公司 500 批发、零售推土机等 间接持股60% 3,000,000.00 是
广东粤松工程机械有限公司 600 批发、零售推土机等 间接持股60% 3,600,000.00 是
山东山推工程机械结构件有限公司 4,200 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件 60% 25,200,000.00 是
山东山推欧亚陀机械有限公司 2,000 生产经营工程机械主机配套的"四轮"及涨紧装置 54% 10,800,000.00 是
山东山推工程机械事业园有限公司 3,800 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁等 79.26% 30,119,200.00 是
山推铸钢有限公司 1000万美元 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产品的研究、开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作等 70％ 56,599,200.00 是
山东山推格林路面养护机械有限公司 100万美元 道路、场所等路面的建设、维修、保养所用的机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务 51% 4,181,355.00 是
湖北楚天工程机械有限公司 5000万 工程机械及其配件（含汽车底盘改装车）的制造、销售及维修（不含机动车维修）；工程机械设备租赁 89% 49,500,000.00 是
注： 据山推工程机械股份有限公司五届董事会二十二次会议决议，以1500万元的价格收购湖北楚天工程机械有限公司100%的股权，收购完成后，将其改制为"山推楚天工程机械有限公司"，其注册地址、注册资本、经营范围不变；后同意与武汉中南工程机械设备有限责任公司共同对山推楚天工程机械有限公司进行增资扩股，公司以现金出资3450万元，武汉中南工程机械设备有限责任公司以现金出资550万元；增资扩股完成后，山推楚天工程机械有限公司的注册资本增至人民币5000万元，本公司持股比例为89%，武汉中南工程机械设备有限责任公司持股比例为11%。该项出资于2008年5月完成。
七)合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 692,980.36 340,323.56
银行存款 990,297,452.00 332,505,861.63
其他货币资金 127,458,721.73 127,786,830.02
合 计 1,118,449,154.09 460,633,015.21
注：1、其他货币资金为银行承兑汇票保证金存款。
2、截止2008年6月30日，外币存款余额折合人民币1,136,963.56元，各外币明细如下：
外币品种 外币金额 期末汇率 折人民币金额
美元现钞 12,876.63 6.8591 88,322.09
美元存款 147,138.54 6.8591 1,009,237.96
欧元存款 1,475.00 10.8302 15,974.55
日元存款 363,420.00 0.064468 23,428.96
合 计 1,136,963.56
3、公司没有因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二)应收票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 156,785,474.77 173,126,550.72
合 计 156,785,474.77 173,126,550.72
注：1、应收票据中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、截止2008年6月30日，公司质押应收票据56,890,000.00元。
(三)应收账款
1、应收账款风险分析：
类 别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的款项 243,914,306.22 30.02 12,195,715.31 225,769,359.46 34.86 11,288,467.97
单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 40,039,558.08 4.93 30,815,314.75 42,861,762.15 6.62 31,254,930.32
其他单项金额不重大的款项 528,612,621.29 65.05 26,804,401.51 378,931,666.15 58.52 21,056,591.30
合 计 812,566,485.59 100 69,815,431.57 647,562,787.76 100 63,599,989.59
注：本公司"单项金额重大的款项"指期末金额超过 1400 万元的应收非关联单位款项。
2、应收账款账龄分析：
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 727,380,959.97 89.52 35,070,752.13 575,630,524.50 88.89 28,774,360.58
1-2年 36,831,922.54 4.53 3,683,192.25 22,434,015.30 3.46 2,243,401.53
2-3年 8,314,045.00 1.02 1,662,809.00 6,636,485.81 1.03 1,327,297.16
3年以上 40,039,558.08 4.93 29,398,678.19 42,861,762.15 6.62 31,254,930.32
合 计 812,566,485.59 100 69,815,431.57 647,562,787.76 100 63,599,989.59
应收账款净额 742,751,054.02 583,962,798.17
3、期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；其他关联方欠款共计64,969,660.66 元，占期末应收账款余额的8.00%，具体明细见本附注"九(二)"。
4、应收账款期末较期初增加了25.48%，主要系公司本期销量增加，未结算销售款增加所致。
5、截止2008年6月30日，应收账款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 金 额 账 龄 占应收账款比例(%)
小松山推工程机械有限公司 60,930,822.00 1年以内 7.50
北京恒日工程机械有限公司 33,087,353.29 1年以内 4.07
阿尔及利亚GROUPMENT CITIC-CRCC LTD 25,279,873.85 1年以内 3.11
古巴TECNO IMPORT 22,939,882.93 1年以内 2.82
阿尔及利亚EURL SOCIETE C.I.L.C 21,440,548.84 1年以内 2.64
合 计 163,678,480.91 20.14
(四)预付款项
账 龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 295,185,671.47 98.52 232,128,287.07 98.15
1-2年 4,429,960.87 1.48 4,384,771.75 1.85
合 计 299,615,632.34 100 236,513,058.82 100
注：1、本账户余额中无持本公司5%（含）以上表决权股份的股东单位欠款；其他关联方单位欠款共计8,387,000.00 元，占整个预付款项余额的2.80% ，具体明细见本附注"九(二)"。
2、公司本期将两年以上的预付款项4,146,225.66 元重分类至其他应收款，并按规定比例计提了坏账准备。
3、截止2008年6月30日预付款项主要明细单位如下：
客户名称 金额 账龄 占整个预付款项的比例(%) 款项性质
德国MUELLER WEINGARTEN AG 26,296,560.00 1年以内 8.78 货款
武汉天宏工程机械设备有限公司 18,114,835.00 1年以内 6.05 货款
天津武钢华北销售有限公司济南分公司 15,790,710.79 1年以内 5.27 货款
辽宁鞍山市第三轧钢有限公司 12,862,745.05 1年以内 4.29 货款
辽宁鞍钢股份有限公司 12,108,416.03 1年以内 4.04 货款
合 计 85,173,266.87 28.43
(五)其他应收款
1、其他应收款风险分析：
类 别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的款项 42,706,537.72 54.26 1,191,706.59 47,306,317.81 64.07 2,069,155.73
单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 6,685,155.70 8.49 5,636,675.14 7,870,539.61 10.66 5,321,436.79
其他单项金额不重大的款项 29,311,176.06 37.25 1,208,822.55 18,655,080.06 25.27 947,267.92
合 计 78,702,869.48 100 8,037,204.28 73,831,937.48 100 8,337,860.44
注：本公司"单项金额重大的款项"指期末金额超过 50万元的应收非关联单位款项。
2、其他应收款账龄分析：
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例(%) 坏账准备 金 额 比例(%) 坏账准备
1年以内 66,852,239.70 84.94 843,293.68 61,228,471.40 82.93 889,892.57
1-2年 2,758,593.60 3.51 275,859.36 1,428,480.51 1.93 142,848.05
2-3年 1,406,880.48 1.79 281,376.10 1,576,851.87 2.14 315,370.38
3年以上 7,685,155.70 9.76 6,636,675.14 9,598,133.70 13 6,989,749.44
合 计 78,702,869.48 100 8,037,204.28 73,831,937.48 100 8,337,860.44
其他应收款净额 70,666,665.20 65,494,077.04
3、期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、截止2008年6月30日，其他应收款欠款金额前五名的单位情况如下：
客户名称 金额 账龄 占其他应收款比例(%)
应收出口退税 30,639,035.2 1年以内 38.93
厦门恒信源贸易有限公司 4,114,341.6 1年以内 5.23
北京圆点空间装饰工程有限公司 1,193,206.00 1年以内 1.52
邱起禄 1,057,520.40 1年以内 1.34
中国出口信用保险公司青岛营业管理部 1,006,716.81 1年以内 1.28
合 计 38,010,820.01 48.30
(六)存货
项 目 期末数 期初数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
物资采购 29,151,005.51 26,426,841.48
原材料 265,387,387.71 2,760,683.75 176,220,663.34 2,760,683.75
在产品 206,560,930.57 142,285,653.45
库存商品 567,132,847.89 853,364.81 520,114,322.07 853,364.81
合 计 1,068,232,171.68 3,614,048.56 865,047,480.34 3,614,048.56
注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现净值是根据在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。
(七)可供出售金融资产
项 目 期末数 期初数
交通银行股份有限公司 2,992,000.00 6,248,000.00
(八)长期股权投资
1、联营企业情况
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股比例 本企业在被投资单位表决权比例 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
小松山推工程机械有限公司 山东济宁 工业生产 30% 30% 1,486,674,381.62 4,332,722,028.83 350,064,926.75
青岛东碧山推机械有限公司 山东青岛 工业生产 30% 30% 146,482,466.12 284,984,815.54 29,966,436.94
山东彩桥驾驶室有限公司 山东济宁 工业生产 40% 40% 161,488,351.56 541,042,119.27 41,510,709.18
济宁山推物流有限公司 山东济宁 交通运输 30% 30% 2,086,259.90 9,085,869.48 382,829.63
2、长期股权投资明细情况如下：
被投资单位 持股比例(%) 初始金额 期初数 本期增加 本期减少 本期分回的现金股利 期末数
一、成本法核算
中地海外汉盛（北京）贸易有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
泰安泰山工程机械股份有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00
山东锐驰机械有限公司 16.69 4,324,400.00 4,324,400.00 2,567,146.57 6,891,546.57 0
小 计 8,541,120.00 8,541,120.00 2,567,146.57 6,891,546.57 4,216,720.00
二、权益法核算 0
小松山推工程机械有限公司 30 164,146,003.11 434,325,325.85 105,019,478.03 77,483,865.72 461,860,938.16
青岛东碧山推机械有限公司 30 18,000,000.00 34,923,598.15 8,989,931.08 43,913,529.23
山东彩桥驾驶室有限公司 40 14,200,000.00 52,943,896.65 16,604,283.67 4,916,000.00 64,632,180.32
山东锐驰机械有限公司 24.40 4,324,400.00 0 6,891,546.57 6,891,546.57
济宁山推物流有限公司 30 180,000.00 511,029.08 114,848.89 625,877.97
小 计 200,850,403.11 522,703,849.73 137,620,088.24 82,399,865.72 577,924,072.25
合 计 209,391,523.11 531,244,969.73 140,187,234.81 6,891,546.57 82,399,865.72 582,140,792.25
注：1、据公司五届董事会二十二次会议决议，公司受让泰安新林德投资有限公司持有的山东锐驰机械有限公司7.71%的股权，受让价格为人民币270万元，股权转让完成后，公司持股比例增至24.4%。
2、公司本期无长期股权投资减值。
(九)固定资产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 1,100,931,634.11 42,359,883.63 9,804,491.51 1,133,487,026.23
房屋建筑物 395,524,077.90 3,011,249.63 1,359,439.20 397,175,888.33
机器设备 641,717,328.74 29,770,207.61 7,739,062.31 663,748,474.04
运输设备 31,413,809.38 8,303,573.49 705,990.00 39,011,392.87
电子仪器仪表 14,311,536.27 305,642.90 14,617,179.17
其他 17,964,881.82 969,210.00 18,934,091.82
二、累计折旧合计 322,898,589.36 30,435,493.27 3,922,293.28 349,411,789.35
房屋建筑物 77,607,616.05 7,507,491.64 117,863.55 84,997,244.14
机器设备 217,500,822.50 18,719,478.70 3,454,666.63 232,765,634.57
运输设备 10,941,537.31 1,539,522.88 349,763.10 12,131,297.09
电子仪器仪表 8,658,685.56 1,807,336.81 10,466,022.37
其他 8,189,927.94 861,663.24 9,051,591.18
三、固定资产减值准备合计 35,500,377.08 35,500,377.08
房屋建筑物 15,591,557.03 15,591,557.03
机器设备 16,929,316.22 16,929,316.22
运输设备 831,199.61 831,199.61
电子仪器仪表 1,651,230.00 1,651,230.00
其他 497,074.22 497,074.22
四、固定资产账面价值合计 742,532,667.67 748,574,859.80
注：1、本期在建工程完工转入固定资产，原值为30,351,902.72元。
2、公司期末无固定资产用于抵押、担保事项。
(十)在建工程
1、在建工程
项目 期初数 本期增加 本期转入固定资产金额 其他减少 期末数 资金来源
欧亚陀在建项目 - 7,778,261.57 839,165.66 6,939,095.91 其他
事业园零星工程 1,427,396.96 2,287,333.30 33,150.00 3,681,580.26 其他
结构件在建工程 - 727,800.00 338,000.00 389,800.00 其他
铸钢工程 534,562.27 10,088,401.19 7,631,342.30 2,991,621.16 其他
其他零星工程 16,049291.64 28,680,452.01 7,953,979.88 28,185,967.89 8,589,795.88 其他
扩大推土机出口项目 27,527,552.47 98,886,426.41 13,442,759.51 112,971,219.37 募集资金及其他
工程机械履带底盘技术改造项目 5,287,015.80 50,705,959.38 55,992,975.18 募集资金及其他
股份公司旧厂房改造 11,564,263.85 11,564,263.85 其他
进出口北京写字楼项目 22,131,945.00 22,131,945.00 其他
重工科技园项目 276410.00 16,093,270.37 113,505.37 16,256,175.00 其他
楚天公司在建工程 21,960,512.13 21,960,512.13 其他
合计 84,798,437.99 237,208,416.36 30,351,902.72 28,185,967.89 263,468,983.74
注：1、扩大推土机出口项目及工程机械履带底盘技术改造项目为募集资金投资项目，报告期扩大推土机出口项目投入募集资金81,025,496.08元元，工程机械履带底盘技术改造项目投入募集资金16,138,345.77元，两项目共投入募集资金97,163,841.85元
2、在建工程期末无减值现象。
3、在建工程期末余额中无利息资本化金额。
4、其他零星工程中的"其他减少"中有27,194,000.00元为内部工程预付款抵消项目。
(十一)无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 111,827,141.71 23,390,139.63 135,217,281.34
专利技术 10,688,978.12 10,688,978.12
非专利技术 58,660,800.00 58,660,800.00
软件 4,718,939.19 14,740.00 4,733,679.19
土地使用权 37,758,424.40 23,375,399.63 61,134,824.03
二、累计摊销额合计 38,397,079.15 4,300,804.17 42,697,883.32
专利技术 1,781,496.40 534,448.92 2,315,945.32
非专利技术 31,908,036.00 2,877,678.00 34,785,714.00
软件 2,094,650.90 460,261.21 2,554,912.11
土地使用权 2,612,895.85 428,416.04 3,041,311.89
三、无形资产账面价值合计 73,430,062.56 19,089,335.46 - 92,519,398.02
注：公司无形资产不存在减值情形。
(十二)商誉
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
山东山推格林路面养护机械有限公司 86,244.91 86,244.91
合 计 86,244.91 86,244.91
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
一、递延所得税资产 29,102,596.35 27,321,543.48
其中：坏账准备所得税资产 18,552,095.55 16,771,042.68
存货跌价准备所得税资产 903,512.14 903,512.14
固定资产减值准备所得税资产 8,875,094.27 8,875,094.27
未实现内部销售损益 771,894.39 771,894.39
二、递延所得税负债 623,000.00 1,896,840.00
其中：因可供出售金融资产形成递延所得税负债 623,000.00 1,896,840.00
注：公司对可供出售金融资产按公允价值计价，对账面价值与计税基础不一致形成的未来应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。
资产减值准备明细表
项 目 年初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
坏账准备 71,937,850.03 5,905,785.82 -9,000.00 -9,000.00 77,852,635.85
存货跌价准备 3,614,048.56 3,614,048.56
固定资产减值准备 35,500,377.08 35,500,377.08
合 计 111,052,275.67 5,905,785.82 -9,000.00 -9,000.00 116,967,061.49
注：公司本期收到前期已核销的应收账款9,000元.
(十四)短期借款
借款类别 期末数 期初数
保证借款 54,000,000.00 50,600,000.00
抵押借款 64,656,104.01 49,975,680.00
信用借款 478,000,000.00 320,349,830.72
合 计 596,656,104.01 420,925,510.72
注：期末保证借款中有54,000,000.00元，其中由山推股份公司为子公司欧亚陀有限公司提供担保14,000,000.00元；为子公司成套有限公司提供担保15,000,000.00元；为子公司铸钢公司提供担保17,500,000.00元；小松铸钢有限公司为铸钢公司提供担保7,500,000.00元。抵押借款为子公司山东山推工程机械进出口有限公司以信用证抵押贷款56,656,104.01元，子公司湖北楚天工程机械有限公司以土地抵押贷款8,000,000.00元。
(十五)应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 382,473,232.52 299,299,970.85
合 计 382,473,232.52 299,299,970.85
注：应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
(十六)应付账款
账 龄 期末数(元) 占总额比例(%) 期初数(元) 占总额比例(%)
1年以内 861,459,720.96 96.01 681,763,244.73 94.14
1年以上 35,773,523.80 3.99 42,428,670.58 5.86
合 计 897,233,244.76 100 724,191,915.31 100
注：(1)应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项；欠其他关联方款项共计24,887,688.75元，占期末应付账款余额的2.77%，具体明细详见本附注"九（二）"。
(2)截止2008年6月30日应付账款主要单位明细如下：
应付单位名称 金额 账龄 占应付账款总额的比例（%） 款项性质
小松（中国）投资有限公司 128,587,108.92 1年以内 14.33 材料款
山东郓城县远大工程机械厂 15,549,920.19 1年以内 1.73 材料款
济宁市松岳建设机械有限公司 15,429,985.71 1年以内 1.72 材料款
山东山推机械有限公司 14,947,325.63 1年以内 1.67 材料款
济宁市恒松工程机械有限责任公司 12,262,805.55 1年以内 1.37 材料款
合 计 186,777,146.00 20.82
(十七)预收账款
账龄 期末数(元) 占总额比例(%) 期初数(元) 占总额比例(%)
1年以内 122,068,133.73 80.94 137,275,857.18 84.36
1年以上 28,745,034.38 19.06 25,458,695.81 15.64
合计 150,813,168.11 100.00 162,734,552.99 100.00
注：(1)预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(2)一年以上账龄的预收账款计28,745,034.38元，主要原因系预收客户订购的款项。
(3)截止2008年6月30日预收账款主要单位明细如下：
预收单位名称 金额 账龄 占预收款项总额的比例（%）
紫金矿业集团股份有限公司 15,163,339.52 1年以内 10.05
缅甸KRUNGTHAITRACTORCO.LTD 11,119,197.18 1年以内 7.37
泰国REUZITCO.LTD 10,618,658.09 1年以内 7.04
印度尼西亚P.T.HARAPANMANDIRIUTAMA 9,354,942.78 1年以内 6.20
马里COVECMALI 7,519,786.21 1年以内 4.99
合 计 53,775,923.78 35.65
(十八)应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,450,190.07 108,846,697.28 109,081,275.90 2,215,611.45
职工福利费 3,760,426.40 16,070,593.59 16,269,345.97 3,561,674.02
社会保险费 0.00 16,752,286.61 16,709,653.23 42,633.38
住房公积金 6,142,105.78 7,701,371.44 8,494,679.39 5,348,797.83
工会经费和职工教育经费 7,570,577.50 2,543,844.49 2,672,035.69 7,442,386.30
合 计 19,923,299.75 151,914,793.41 153,226,990.18 18,611,102.98
注：公司无拖欠职工工资的情况。
(十九)应交税费
应交税项 期末数 期初数
增值税 2,384,770.85 4,250,303.29
营业税 218,815.51 278,172.71
城市维护建设税 260,655.16 597,930.75
所得税 38,830,536.83 39,517,591.66
个人所得税 866,707.58 644,287.51
教育费附加 146,694.80 347,314.37
其他 8,824,776.33 8,322,834.47
合 计 51,532,957.06 53,958,434.76
(二十)应付股利
项目 期末数 期初数
应付国有法人股股利 16,171,515.37 2,807,867.26
应付社会法人股股利 444,449.84 227,992.77
应付社会公众股股利 59,770,882.00
合计 76,386,847.21 3,035,860.03
注：2008年5月26日，公司股东大会通过2007年利润分配方案，以公司现有总股本759,164,530股为基数，向全体股东派发现金红利1.00元（含税），共分配股利75,916,453.00元。
(二十一)其他应付款
账龄 期末数(元) 占总额比例(%) 期初数(元) 占总额比例(%)
1年以内 59,816,922.84 86.73 37,930,383.48 74.39
１年以上 9,150,162.08 13.27 13,057,858.61 25.61
合计 68,967,084.92 100.00 50,988,242.09 100.00
注：1、其他应付款无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。其他关联方款项共计2,132,601.14元，占期末其他应付款余额的3.09%，具体明细详见本附注"九(二)。
2、截止2008年6月30日其他应付款主要单位明细如下：
应付单位名称 金额 账龄 占其他应付款总额的比例（%） 款项性质
陈小琼 9,000,000.00 1年以内 13.05 往来款
中国人民财产保险公司济宁市分公司 4,496,236.85 1年以内 6.52 往来款
深圳市小松工程机械有限公司 4,469,000.00 1年以内 6.48 往来款
济宁高新区创业服务中心 3,549,000.00 1年以内 5.15 往来款
济宁山推物流有限公司 2,132,601.14 1年以内 3.09 往来款
合计 23,646,837.99 34.29
(二十二)专项应付款
项 目 期末数 期初数
技改资金专项拨款 8,416,901.51 7,916,901.51
合 计 8,416,901.51 7,916,901.51
注：专项应付款全部系收到的技术改造项目资金拨款，目前项目尚未完工。
(二十三)股本
资产负债表日，本公司实收股本计人民币759,164,530.00元，每股面值人民币1元，股份种类及其结构如下：
项目 期初数 本期变动增减 期末数
发行新股 送红股 其他 小计
一、有限售条件股份 146,865,569.00 14,682,481.00 -40,734.00 14,641,747.00 161,507,316.00
１、国家持股
2、国有法人持股 146,777,916.00 14,677,791.00 14,677,791.00 161,455,707.00
3、其他内资持股 87,653.00 4,690.00 -40,734.00 -36,044.00 51,609.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 87,653.00 4,690.00 -40,734.00 -36,044.00 51,609.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 545,654,623.00 51,961,857.00 40,734.00 52,002,591.00 597,657,214.00
1、人民币普通股 545,654,623.00 51,961,857.00 40,734.00 52,002,591.00 597,657,214.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 692,520,192.00 66,644,338.00 0.00 66,644,338.00 759,164,530.00
注：1、根据公司2007年9月24日召开的第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2008〕136号文批准，公司于2008年2月27日前向原股东配售股票66,644,338股。每股面值1元，发行价格为7.62元/股，增资后公司股本增至759,164,530股，本次配股增资已经大信验字（2008）第0012号予以验证。
2、有限售条件股份中的境内自然人持股数量"其他"项的减少为公司董事、监事、高级管理人员按有关规定解除限售原因所致。
3、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2007年4月与中国光大银行济南分行签订股权质押协议，将其持有的公司国家股股份3600万股（占公司总股本的4.74%）质押给中国光大银行济南分行，2007年4月26日山东工程机械集团有限公司在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了质押登记手续，将上述股权继续质押给中国光大银行济南分行。
4、公司第一大股东山东工程机械集团有限公司于2007年6月22日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份质押登记手续，将其持有的本公司国有股3600万股(占公司总股本4.74%)质押给中国工商银行济宁分行，用于其向中国工商银行济宁分行申请借款的担保。
(二十四)资本公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
股本溢价 454,217,399.67 423,335,519.31 877,552,918.98
原制度资本公积转入 6,925,710.00 6,925,710.00
其他资本公积 24,367,361.99 4,000,000.00 1,982,160.00 26,385,201.99
合 计 485,510,471.66 427,335,519.31 1,982,160.00 910,863,830.97
注：(1)本期资本公积-股本溢价423,335,519.31元，为公司于2008年2月27日前向原股东配售股票66,644,338股，每股面值1元，发行价格为7.62元/股，扣除发行费用17,895,880.30元加上配股认购利息45,882.05元后超过股东认缴的注册资本（66,644,338.00元）的作为资本公积的余额。
(2)本期资本公积-其他资本公积增减原因：
A、本期收到国家认定企业技术中心创新能力专项拨款3,000,000.00元，山东省重点企业技术中心建设专项拨款1,000,000.00元，资本公积增加4,000,000.00元；
B、本期可供出售金融资产价值变动形成的损失1,982,160.00元，减少资本公积1,982,160.00元。
(二十五)盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 143,644,974.67 143,644,974.67
合 计 143,644,974.67 143,644,974.67
(二十六)未分配利润
项目 金额
上年期末数 655,197,427.42
本年期初数 655,197,427.42
本年增加数 380,512,945.68
其中：本年归属于母公司股东净利润 380,512,945.68
本年减少数 75,916,453.00
其中：本年提取盈余公积数
提取职工福利及奖励基金
本年分配现金股利数 75,916,453.00
本年分配股票股利数
本年期末数 959,793,920.10
注：2008年5月26日，公司股东大会通过2007年利润分配方案，以公司现有总股本759,164,530股为基数，向全体股东派发现金红利1.00元（含税），共分配股利75,916,453.00元。
(二十七)营业收入和营业成本
项目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
主营业务收入 3,254,636,285.43 2,633,399,134.23 621,237,151.20 1,968,898,909.65 1,595,625,858.84 373,273,051.81
其他业务收入 378,752,847.44 323,371,325.68 55,381,521.76 267,387,084.10 251,497,292.04 15,889,792.06
合 计 3,633,389,132.87 2,956,770,459.91 676,618,672.96 2,236,285,993.75 1,847,123,150.88 389,162,842.87
1、主营业务收入、成本按业务分部列示如下：
项 目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
工业销售收入 2,511,370,703.90 1,963,270,140.36 548,100,563.54 1,528,059,763.48 1,183,104,321.38 344,955,442.10
商业销售收入 743,265,581.53 670,128,993.87 73,136,587.66 440,839,146.17 412,521,537.46 28,317,608.71
合计 3,254,636,285.43 2,633,399,134.23 621,237,151.20 1,968,898,909.65 1,595,625,858.84 373,273,050.81
2、主营业务收入、成本按地区分部列示如下：
项 目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
东北片区 112,034,049.49 93,072,735.73 18,961,313.76 92,776,068.38 78,315,870.47 14,460,197.91
华北片区 153,337,021.67 127,794,774.10 25,542,247.57 123,178,673.06 105,186,967.61 17,991,705.45
华中片区 349,471,044.76 314,138,618.17 35,332,426.59 224,310,389.93 188,313,170.41 35,997,219.52
华南片区 512,142,650.91 460,302,016.50 51,840,634.41 367,656,482.20 316,839,138.81 50,817,343.39
西部片区 202,005,346.05 170,570,528.21 31,343,817.84 126,928,547.01 107,289,248.75 19,639,298.26
华东片区 2,059,918,899.21 1,748,991,449.69 310,927,449.52 1,151,921,177.47 976,440,565.50 175,480,611.97
国外片区 943,501,583.35 796,303,321.84 147,198,261.51 452,613,461.18 395,253,750.81 57,359,710.37
内部抵销数 1,077,774,310.01 1,077,774,310.01 570,485,889.58 572,012,853.52 -1,526,963.94
合 计 3,254,636,285.43 2,633,399,134.23 621,237,151.20 1,968,898,909.65 1,595,625,858.84 373,273,050.81
3、其他业务收入、其他业务支出列示如下：
项目 本年累计数（元） 上年同期数(元)
其他业务收入合计 378,752,847.44 267,387,084.1
其中:技术服务费收入 17,745,132.93 5,732,146.64
材料销售收入 174,235,555.08 149,434,417.83
外购零部件销售收入 118,554,764.20 66,166,044.52
外购代销收入 51,527,992.04 37,477,452.11
其他收入 16,689,403.19 8,577,023.00
其他业务成本合计 323,371,325.68 251,497,292.04
其中:技术服务费成本 10,791,303.41 6,335,840.17
材料销售成本 153,862,193.75 143,944,882.72
外购零部件销售支出 118,554,764.20 65,880,822.85
外购代销支出 39,771,624.82 32,572,091.69
其他支出 391,439.50 2,763,654.61
其他业务利润 55,381,521.76 15,889,792.06
注：公司本期其他业务利润较上年同期增长248.54%，主要是由于材料销售收入和废钢销售收入增加，废钢价格上升,毛利较大。
4、前五名客户情况：
项 目 本年累计数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 664,306,422.65 473,831,122.18
占全部销售收入的比例 18.28 24.07
(二十八)营业税金及附加
项 目 计缴标准 本年累计数 上年同期数
营业税 租赁收入、服务费收入5% 535,895.73 257,818.29
城市建设税 应缴流转税额7% 5,615,644.40 4,557,511.52
教育费附加 应缴流转税额3% 2,434,364.79 1,937,018.36
地方教育费附加 应缴流转税额1% 798,493.86 645,672.79
合 计 9,384,398.78 7,398,020.96
(二十九)财务费用
费用种类 本年累计数 上年同期数
利息支出 21,795,658.79 10,169,031.40
减：利息收入 3,109,206.93 1,945,932.25
汇兑损益 20,617,567.11 4,926,429.63
手续费支出 1,019,797.34 805,687.36
合计 40,323,816.31 13,955,216.14
注：本年累计数较上年同期数增长188.95%，主要是因为公司本期短期贷款增加以及贷款利率上调致使利息支出增加、因人民币升值导致汇兑损失增加所致。
(三十)资产减值损失
项 目 本年累计数 上年同期数
坏账损失 5,905,785.82 10,394,474.18
存货跌价损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 5,905,785.82 10,394,474.18
注：本年累计数较上年同期减少76.00%，主要是因为本期一年以内应收款项较多。
(三十一)投资收益
项 目 本期累计数（元） 上年同期数(元)
成本法核算的长期股权投资收益 187,500.00
权益法核算的长期股权投资收益注（1） 130,595,688.24 106,945,678.49
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其他注(2) 24,900.00
合 计 130,620,588.24 107,133,178.49
注：(1)权益法核算的长期股权投资收益包括
被投资单位 确认的投资收益
小松山推工程机械有限公司 105,019,478.03
山东彩桥驾驶室有限公司 16,604,283.67
山东锐驰机械有限公司 -132,853.43
青岛东碧山推机械有限公司 8,989,931.08
济宁山推物流有限公司 114,848.89
合 计 130,595,688.24
(2)其他投资收益为公司1988年购买的5年期国家重点企业债券83,000.00元1988年至1993年的利息，逾期年度不再计息。济宁市发展和改革委员会于2008年6月16日将款项划归公司账户。
(三十二)营业外收支
项 目 本年累计数 上年同期数
收到的政府补助 509,000.00
非同一控制下的企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额 6,555,698.65
其 他 1,356,553.90 47,218.40
营业外收入合计 8,421,252.55 47,218.40
非流动资产处置损失 53,058.70 84,548.38
捐赠支出 2,193,213 4,000.00
其他 144,084.49 77,121.55
营业外支出合计 2,390,356.19 165,669.93
(三十三)所得税费用
项 目 本年累计数 上年同期数
本期所得税费用 79,165,772.16 20,510,410.00
递延所得税费用 -1,781,052.87 -2,379,139.50
合 计 77,384,719.29 18,131,270.50
注：1、公司本期所得税费用本年累计数较上年同期增长285.98%，主要是因为：
(1)本期利润增长所致；
(2)2007年上半年享受技术改造国产设备投资抵免所得税合计33,240,200.14元，减少了当期所得税费用。2008年上半年享受技术改造国产设备投资抵免所得税合计2,952,192.00元，相应减少本期所得税费用。
2、公司适用所得税率详见附注五、税项
(三十四)每股收益
项目 本年累计数 上年同期数
归属于普通股股东的当期净利润 380,512,945.68 249,080,260.64
年初发行在外普通股股数 692,520,192.00 577,100,160.00
当期配股新增普通股股数 66,644,338.00
已发行时间(月) 4
当期送红股新增普通股股数 115,420,032.00
已发行时间 0
发行在外普通股的加权平均数 736,949,750.67 692,520,192.00
基本每股收益 0.51 0.34
调整后的归属于普通股股东的当期净利润 380,512,945.68 249,080,260.64
(三十五)现金流量表附注
1、收到的税费返还系公司收到的增值税出口退税款及采购国产设备退税款。
2、支付的其他与经营活动有关的现金178,949,396.17元，其主要项目为：
项 目 本期数 上年同期数
运输费 57,591,452.24 26,964,341.39
售后服务费 35,075,211.94 29,975,417.22
差旅费 10,075,395.73 5,947,515.38
技术开发费 9,690,356.66 4,469,721.78
办公费 7,803,614.95 4,502,781.68
业务招待费 4,746,520.40 4,105,395.47
三包损失 2,910,297.45 2,814,004.39
包装费 1,890,540.52 2,567,563.68
广告费 1,594,614.37 2,661,484.00
修理费 5,200,261.18 1,031,620.60
信息咨询费 4,926,811.17 1,100,584.50
警卫消防费 2,730,634.02 1,725,476.65
展览费 3,550,057.21 622,102.40
合 计 148,624,643.48 88,488,009.14
3、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 404,312,437.45 264,762,971.36
加：资产减值准备 5,905,785.82 10,394,474.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,390,953.19 26,343,577.58
无形资产摊销 4,300,804.17 4,159,223.34
长期待摊费用摊销 790,325.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -220,812.00 84,548.38
固定资产报废损失（收益以"－"号填列）
公允价值变动损失（收益以"－"号填列）
财务费用（收益以"－"号填列） 21,795,658.79 10,169,031.40
投资损失（收益以"－"号填列） -130,620,588.24 -107,133,178.49
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -1,781,052.87 -3,664,819.50
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） -1,273,840.00 1,285,680.00
存货的减少（增加以"－"号填列） -203,184,691.34 -98,257,151.59
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -210,721,341.58 -219,600,252.48
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 247,368,304.45 266,016,353.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 168,061,942.86 154,560,457.92
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末数 1,118,449,154.09 349,885,250.73
减：现金的期初数 460,633,015.21 325,115,036.75
加：现金等价物的期末数
减：现金等价物的期初数
现金及现金等价物净增加额 657,816,138.88 24,770,213.98
4、现金和现金等价物
项目 期末数 期初数
一、现金
其中：库存现金 692,980.36 340,323.56
可随时用于支付的银行存款 990,297,452.00 332,505,861.63
可随时用于支付的其他货币资金 127,458,721.73 127,786,830.02
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,118,449,154.09 460,633,015.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
八)母公司财务报表项目注释
(一)应收账款
1、应收账款风险分析：
类别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的款项 147,310,922.50 27.99 7,365,546.13 189,664,587.96 52.32 9,483,229.40
单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 8,574,178.29 1.63 5,757,945.17 9,267,613.57 2.56 6,865,974.12
其他单项金额不重大的款项 370,363,726.00 70.38 11,468,927.81 163,547,465.42 45.12 2,027,773.61
合计 526,248,826.79 100 24,592,419.11 362,479,666.95 100 18,376,977.13
注：本公司"单项金额重大的款项"指期末金额超过900万元的应收非关联单位款项。
2、应收账款账龄分析：
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 514,051,925.36 97.68 18,260,633.96 347,390,925.51 95.84 10,709,295.67
1-2年 1,507,046.50 0.29 150,704.65 2,911,891.44 0.80 291,189.14
2-3年 2,115,676.64 0.40 423,135.33 2,552,590.98 0.70 510,518.20
3年以上 8,574,178.29 1.63 5,757,945.17 9,624,259.02 2.66 6,865,974.12
合计 526,248,826.79 100 24,592,419.11 362,479,666.95 100.00 18,376,977.13
应收账款净额 501,656,407.68 344,102,689.82
3、期末应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、应收账款大额前五名合计数179,431,626.83元，占应收账款总额的34.10%。
(二)）其他应收款
1、其他应收款风险分析：
类别 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
单项金额重大的款项 6,336,309.44 28.21 2,433,029.86 6,432,090.82 43.51 1,903,537.49
单项金额不重大但组合信用风险较大的款项 4,195,829.92 28.39 3,064,612.51 5,791,469.10 39.18 3,970,434.41
其他单项金额不重大的款项 4,250,448.56 43.40 192,599.63 2,558,180.21 17.31 116,926.26
合计 14,782,587.92 100 5,690,242.00 14,781,740.13 100 5,990,898.16
注：本公司"单项金额重大的款项"指期末金额超过30万元的应收非关联单位款项。
2、其他应收款账龄分析：
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例(%) 坏账准备
1年以内 7,542,621.58 51.02 308,026.19 6,932,973.60 46.90 238,085.64
1-2年 732,992.13 4.96 73,299.21 111,566.50 0.75 11,156.65
2-3年 83,550.00 0.57 16,710.00 218,136.84 1.48 43,627.37
3年以上 6,423,424.21 43.45 5,292,206.60 7,519,063.19 50.87 5,698,028.50
合计 14,782,587.92 100 5,690,242.00 14,781,740.13 100 5,990,898.16
其他应收款净额 9,092,345.92 8,790,841.97
3、期末其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
4、公司本期将两年以上的预付款项4,146,225.66元重分类至其他应收款，并按一定比例计提了坏账准备。
5、其他应收款大额前五名合计数为4,465,315.49元，占其他应收款总额的30.21%。
(三)长期股权投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
子公司投资 160,999,755.00 49,500,000.00 210,499,755.00
其他股权投资 526,733,940.65 133,180,839.35 82,399,865.72 577,514,914.28
合计 687,733,695.65 182,680,839.35 82,399,865.72 788,014,669.28
1、对子公司的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 持股比例(%) 期初数 本期增加 本期减少 期末数
山东山推工程机械成套设备有限公司 5,100,000.00 51 5,100,000.00 5,100,000.00
山东山推工程机械进出口有限公司 29,000,000.00 96.67 29,000,000.00 29,000,000.00
山东山推工程机械结构件有限公司 25,200,000.00 60.00 25,200,000.00 25,200,000.00
山东山推工程机械事业园有限公司 30,119,200.00 79.26 30,119,200.00 30,119,200.00
山东山推欧亚陀机械有限公司 10,800,000.00 54 10,800,000.00 10,800,000.00
山推铸钢有限公司 56,599,200.00 70 56,599,200.00 56,599,200.00
山东山推格林路面养护机械有限公司 4,181,355.00 51 4,181,355.00 4,181,355.00
湖北楚天工程机械有限公司 49,500,000.00 89 0 49,500,000.00 49,500,000.00
合 计 210,499,755.00 160,999,755.00 49,500,000.00 210,499,755.00
2、对其他企业的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 持股比例(%) 期初数 本期增加 本期减少 期末数
小松山推工程机械有限公司 164,146,003.11 30 434,325,325.85 105,019,478.03 77,483,865.72 461,860,938.16
青岛东碧山推机械有限公司 18,000,000.00 30 34,923,598.15 8,989,931.08 43,913,529.23
山东彩桥驾驶室有限公司 14,200,000.00 40 52,943,896.65 16,604,283.67 4,916,000.00 64,632,180.32
上海浦东机械公司 216,720.00 216,720.00 216,720.00
山东锐驰机械有限公司 4,324,400.00 24.40 4,324,400.00 2,567,146.57 6,891,546.57
合计 200,887,123.11 526,733,940.65 133,180,839.35 82,399,865.72 577,514,914.28
(四)营业收入和营业成本
项目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
主营业务 2,015,804,609.99 1,659,023,638.05 356,780,971.94 1,248,153,784.65 1,011,041,324.28 237,112,460.37
其他业务 338,207,923.35 292,294,261.15 45,913,662.20 223,647,593.20 202,825,196.52 20,822,296.68
合计 2,354,012,533.34 1,951,317,899.20 402,694,634.14 1,471,801,377.85 1,213,866,520.80 257,934,757.05
1、主营业务收入、成本按业务分部列示如下：
项 目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
工业销售 2,015,804,609.99 1,659,023,638.05 356,780,971.94 1,248,153,784.65 1,011,041,324.28 237,112,460.37
合 计 2,015,804,609.99 1,659,023,638.05 356,780,971.94 1,248,153,784.65 1,011,041,324.28 237,112,460.37
2、主营业务收入、成本按地区分部列示如下：
项 目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 毛利 收入 成本 毛利
东北片区 112,034,049.49 93,072,735.73 18,961,313.76 88,716,239.32 73,387,316.93 15,328,922.39
华北片区 149,894,006.63 124,639,254.35 25,254,752.28 121,992,649.57 101,039,294.46 20,953,355.11
华中片区 119,535,375.93 102,664,161.55 16,871,214.38 78,217,777.78 65,347,829.74 12,869,948.04
华南片区 141,776,623.04 122,197,292.88 19,579,330.16 104,024,786.32 87,568,430.56 16,456,355.76
西部片区 199,734,519.22 168,500,787.40 31,233,731.82 126,928,547.01 105,289,248.75 21,639,298.26
华东片区 1,292,830,035.68 1,047,949,406.14 244,880,629.54 728,273,784.65 578,409,203.84 149,864,580.81
合 计 2,015,804,609.99 1,659,023,638.05 356,780,971.94 1,248,153,784.65 1,011,041,324.28 237,112,460.37
3、前五名客户情况：
项目 本年累计数 上年同期数
前五名客户销售收入总额 970,269,386.15 572,145,335.93
占全部销售收入的比例(%) 41.22 38.87
(五)投资收益
项 目 本期累计数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益注（1） 11,520,000.00 10,309,200.00
权益法核算的长期股权投资收益注（2） 130,480,839.35 106,884,734.69
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其他注(3) 24,900.00
合 计 142,025,739.35 117,193,934.69
注：(1)公司本期收到从山东山推工程机械结构件有限公司分回的利润7,200,000.00元，从山东山推欧亚陀机械有限公司分回的利润4,320,000.00元。
(2)权益法核算的长期股权投资收益包括
被投资单位 确认的投资收益
小松山推工程机械有限公司 105,019,478.03
山东彩桥驾驶室有限公司 16,604,283.67
山东锐驰机械有限公司 -132,853.43
青岛东碧山推机械有限公司 8,989,931.08
合 计 130,480,839.35
(3) 其他投资收益为公司1988年购买的5年期国家重点企业债券83,000.00元1988年至1993年的利息，逾期年度不再计息。济宁市发展和改革委员会于2008年6月16日将款项划归公司账户。
九)关联方关系及其交易
(一)关联方认定标准
根据《企业会计准则第36号--关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二)关联方关系
1、存在控制关系的关联方
名 称 经济性质或类型 与本公司之关系 法人代表 注册地址 主营业务
山东工程机械集团有限公司 国有 母公司 董平 山东.济宁 工程机械生产、销售等
山东山推工程机械进出口有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东.济宁 机电成套设备的进出口业务等
山东山推工程机械成套设备有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东.济宁 工程机械及配件销售、租赁、大修、技术服务等
湖南湘松工程机械有限责任公司 有限公司 子公司 王建平 湖南.长沙 批发、零售推土机等
杭州山推工程机械有限公司 有限公司 子公司 王建平 浙江.杭州 批发、零售推土机等
山东山推工程机械事业园有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东.济宁 机械设备、公共设施的养护、物业物流管理、租赁等
福建小松工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 福建.福州 批发、零售推土机等
山东山推欧亚陀机械有限公司 有限公司 子公司 曹永信 山东.济宁 生产经营工程机械主机配套的"四轮"及涨紧装置
山东山推工程机械结构件有限公司 有限公司 子公司 张秀文 山东.济宁 生产经营液压挖掘机、装载机的作业机械及配件
广东粤松工程机械有限公司 有限公司 子公司 张之鹏 广东.广州 批发、零售推土机等
山推铸钢有限公司 有限公司 子公司 许广谊 山东.济宁 建筑、矿产、土木工程机械部件及其他民用铸钢产品的研究、开发、生产；铸钢用模型、铸钢用及加工用夹具的制作等
山东山推格林路面养护机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 山东.济宁 道路、场所等路面的建设、维修、保养所用的机械设备及零配件的研发、制造、销售、服务
湖北楚天工程机械有限公司 有限公司 子公司 江奎 湖北.武汉 工程机械及其配件（含汽车底盘改装车）的制造、销售及维修（不含机动车维修）；工程机械设备租赁
2、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加(或减少) 期末数
金额(万元) 比例(%） 金额(万元) 比例（%） 金额(万元) 比例（%）
山东工程机械集团有限公司 41,573.64 21.03 58,384.66 21.10
山东山推工程机械进出口有限公司 2,900.00 96.67 2,900.00 96.67
山东山推工程机械成套设备有限公司 510.00 51 510.00 51
湖南湘松工程机械有限责任公司 300.00 60 300.00 60
杭州山推工程机械有限公司 180.00 90 180.00 90
山东山推工程机械事业园有限公司 3,011.92 79.26 3,011.92 79.26
福建小松工程机械有限公司 300.00 60 300.00 60
广东粤松工程机械有限公司 360.00 60 360.00 60
山推铸钢有限公司 5,659.92 70 5,659.92 70
山东山推欧亚陀机械有限公司 1,080.00 54 1,080.00 54
山东山推工程机械结构件有限公司 2,520.00 60 2,520.00 60
山东山推格林路面养护机械有限公司 418.13 51 418.13 51
湖北楚天工程机械有限公司 0 0 4950.00 89 4950.00 89
3、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数（万元） 本期增加（万元） 本期减少（万元） 期末数（万元）
山东工程机械集团有限公司 52980 52980
山东山推工程机械进出口有限公司 3000 3000
山东山推工程机械成套设备有限公司 1000 1000
湖南湘松工程机械有限责任公司 500 500
杭州山推工程机械有限公司 200 200
山东山推工程机械事业园有限公司 3800 3800
福建小松工程机械有限公司 500 500
山东山推欧亚陀机械有限公司 2000 2000
山东山推工程机械结构件有限公司 4200 4200
广东粤松工程机械有限公司 600 600
山推铸钢有限公司 1000万美元 1000万美元
山东山推格林路面养护机械有限公司 100万美元 100万美元
湖北楚天工程机械有限公司 1000 4000 5000
4、不存在控制关系的关联方的性质
企业名称 与本公司的关系
小松山推工程机械有限公司 参股公司
山东山推机械有限公司 同属母公司
济宁山推物流有限公司 参股公司
山东锐驰机械有限公司 参股公司
青岛东碧山推机械有限公司 参股公司
山东彩桥驾驶室有限公司 参股公司
山东众友工程机械有限公司 同属母公司
5、关联方交易
(1)采购货物
本公司所需部分原材料及配套件向关联方采购，采购价格按市场价格进行结算，报告期内公司向关联方采购货物明细如下：
企业名称 本期金额 上年同期金额 定价政策
山东彩桥驾驶室有限公司 4,502,512.91 4,492,445.45 市场价格
青岛东碧山推机械有限公司 7,451,474.19 5,377,901.20 市场价格
山东山推机械有限公司 110,097,033.00 36,014,441.54 市场价格
小松山推工程机械有限公司 20,410,962.83 23,674,583.77 市场价格
山东锐驰机械有限公司 17,612,209.40 8,875,650.43 市场价格
山东众友工程机械有限公司 2,389,743.59 0 市场价格
合 计 162,463,935.92 78,435,022.39 市场价格
(2)销售货物
公司向关联方销售部分零部件，以及山推事业园有限公司向山东彩桥驾驶有限公司提供转供电、物业管理。报告期内向关联方销售货物明细如下：
企业名称 本期金额 上期金额 定价政策
青岛东碧山推机械有限公司 11,625,505.89 11,257,251.52 市场价格
山东山推机械有限公司 26,232,893.27 14,725,012.12 市场价格
小松山推工程机械有限公司 435,074,681.51 281,767,137.42 市场价格
山东彩桥驾驶室有限公司 2,682,276.78 1,976,018.09 市场价格
山东众友工程机械有限公司 10,725,324.44 9,817,850.06 市场价格
合 计 486,340,681.89 319,543,269.21
(3)租赁土地
公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司与山东山推机械有限公司签订土地使用协议，租用山东山推机械有限公司土地，租赁期限及年租金如下：
租赁方 租赁期限 租赁土地证编号 年租金
山推工程机械股份有限公司 2003年1月1日-2016年7月15日 济中国用(2002)080200002.03,05,06,07,09号 500万元
山推工程机械股份有限公司 2003年6月1日-2016年5月31日 济中国用(2003)第0802030153,155,157号 200万元
山推工程机械股份有限公司 2006年1月1日-2010年12月31日 济中国用(2002)0802000004 46万元
山东山推欧亚陀机械有限公司 2004年1月1日-2016年12月31日 济中国用(2002)0802000008 48万无
注:公司及子公司山东山推欧亚陀机械有限公司本期付的土地租赁费分别为373万元、12万元。
6、关联款项
(1)应收票据
名 称 期末数 期初数 款项性质
山东众友工程机械有限公司 2,010,700.00 2,030,000.00 货款
合 计 2,010,700.00 2,030,000.00
(2)应收账款
名 称 期末数 期初数 款项性质
小松山推工程机械有限公司 61,921,928.26 52,625,941.13 货款
山东彩桥驾驶室有限公司 248,845.39 391,961.43 货款
青岛东碧山推机械有限公司 29,200.00 货款
山东众友工程机械有限公司 2,769,687.01 2,929,757.41 货款
合 计 64,969,660.66 55,947,659.97
(3)预付账款
名 称 期末数 期初数 款项性质
山东山推机械有限公司 5,547,218.30 货款
山东锐驰机械有限公司 4,643,360.16 货款
山东众友工程机械有限公司 8,387,000.00 0 货款
合 计 8,387,000.00 10,225,817.99
(4)应付账款
名 称 期末数 期初数 款项性质
山东山推机械有限公司 14,947,325.63 5,917,711.36 货款
山东彩桥驾驶室有限公司 4,470,299.25 2,992,359.15 货款
小松山推工程机械有限公司 4,951,632.03 3,987,405.22 货款
青岛东碧山推机械有限公司 0 1,824,374.80 货款
山东锐驰机械有限公司 518,431.84 - 货款
合 计 24,887,688.75 14,721,850.53
(5)其他应付款
名 称 期末数 期初数 款项性质
济宁山推物流有限公司 2,132,601.14 2,098,032.25 往来款
合 计 2,132,601.14 2,098,032.25
十)或有事项及承诺
公司无需要披露的重大或有事项及承诺。
十一)补充资料：
(一)净资产收益率及每股收益计算表
1、净资产收益率
报告期利润 本期数 上年同期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 13.72% 15.34% 13.97% 14.80%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13.52% 15.12% 13.98% 14.80%
2、每股收益
报告期利润 本期数 上年同期数
基本每股收益 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.51 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.50 0.34
3、计算过程
全面摊薄净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷归属于公司普通股股东的期末净资产
加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷（归属于公司普通股东的期初净资产+归属于公司普通股股东的净利润÷2+因为其他交易或事项引起的净资产增减变动×因为其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数÷报告期月份数）
基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷调整后发行在外的普通股加权平均数
配股时计算每股收益=归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润÷(配股前发行在外普通股股数×调整系数×配股前普通股发行在外的时间权重+配股后发行在外普通股加权平均数)
因配股重新计算的上年度基本每股收益=上年度基本每股收益÷调整系数
项 目 本年数 上年数
归属于公司普通股股东的净利润 380,512,945.68 249,080,260.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 375,051,007.96 249,167,620.82
期初净资产 1,976,873,065.75 1,558,617,738.95
报告期发行新股或债转股等新增净资产 489,979,857.31
报告期月份数 6 6
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 4
报告期回购或现金分红等减少净资产 75,916,453.00 28,855,008.00
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 1 0
因其他交易或事项引起的净资产增减变动 2,017,840.00 3,896,000.00
发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数 0 0
普通股加权平均数 736,949,750.67 692,502,192.00
期末净资产数 2,773,467,255.74 1,782,738,991.59
注：公司报告期和上年同期没有发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股。
(二)非经常性损益明细表
项 目 本期数 上年同期数
归属于公司普通股股东的净利润 380,512,945.68 249,080,260.64
减：非经常性损益项目 6,030,896.36 -118,561.53
其中:非流动资产处置损益 39,794.02
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 509,000.00
非同一控制下的企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额 6,555,698.65
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,073,596.31 -118,561.53
加:非经常性损益的所得税影响数 432,498.32 -37,769.01
归属于少数股东非经常性损益的影响数 136,460.32 6,677.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 375,051,007.96 249,167,620.82
第七节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
四、其他有关资料。
董事长：董平
山推工程机械股份有限公司董事会
二○○八年七月二十六日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2008年6月30日 2007年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 七（一） 1,118,449,154.09 914,096,222.21 460,633,015.21 290,447,641.31
交易性金融资产
应收票据 七（二） 156,785,474.77 140,001,854.77 173,126,550.72 143,748,864.74
应收账款 七（三） 742,751,054.02 501,656,407.68 583,962,798.17 344,102,689.82
预付款项 七（四） 299,615,632.34 220,702,505.38 236,513,058.82 190,893,603.97
应收利息
应收股利
其他应收款 七（五） 70,665,665.20 9,092,345.92 65,494,077.04 8,790,841.97
存货 七（六） 1,064,618,123.12 785,589,955.06 861,433,431.78 619,676,205.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,452,885,103.54 2,571,139,291.02 2,381,162,931.74 1,597,659,847.24
非流动资产：
可供出售金融资产 七（七） 2,992,000.00 2,992,000.00 6,248,000.00 6,248,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七（八） 582,140,792.25 788,014,669.28 531,244,969.73 687,733,695.65
投资性房地产
固定资产 七（九） 748,574,859.80 519,309,607.78 742,532,667.67 520,912,930.52
在建工程 七（十） 263,468,983.74 232,568,429.28 84,798,437.99 60,704,533.76
工程物资 2,835,127.72 4,073,296.56
固定资产清理 632,419.51 632,419.51
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七（十一） 92,519,398.02 51,539,813.37 73,430,062.56 55,541,917.65
开发支出
商誉 七（十二） 86,244.91 86,244.91
长期待摊费用
递延所得税资产 七（十三） 29,102,596.35 17,349,271.69 27,321,543.48 15,568,218.82
其他非流动资产
非流动资产合计 1,722,352,422.30 1,612,406,210.91 1,469,735,222.90 1,346,709,296.40
资产总计 5,175,237,525.84 4,183,545,501.93 3,850,898,154.64 2,944,369,143.64
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表（续）
会企01表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2008年6月30日 2007年12月31日
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 七（十四） 596,656,104.01 478,000,000.00 420,925,510.72 320,349,830.72
交易性金融负债
应付票据 七（十五） 382,473,232.52 373,368,132.52 299,299,970.85 245,159,200.85
应付账款 七（十六） 897,233,244.76 535,817,029.33 724,191,915.31 391,955,394.18
预收款项 七（十七） 150,813,168.11 34,753,306.65 162,734,552.99 31,032,960.29
应付职工薪酬 七（十八） 18,611,102.98 11,948,261.94 19,923,299.75 12,935,562.44
应交税费 七（十九） 51,532,957.06 32,906,208.80 53,958,434.76 43,295,190.98
应付利息
应付股利 七（二十） 76,386,847.21 76,386,843.58 3,035,860.03 3,035,867.26
其他应付款 七（二十一） 68,967,084.92 23,355,961.46 50,988,242.09 14,209,482.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 2,242,673,741.57 1,566,535,744.28 1,735,057,786.50 1,061,973,488.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 七（二十二） 8,416,901.51 7,841,901.51 7,916,901.51 7,341,901.51
预计负债
递延所得税负债 七（十三） 623,000.00 623,000.00 1,896,840.00 1,896,840.00
其他非流动负债
非流动负债合计 9,039,901.51 8,464,901.51 9,813,741.51 9,238,741.51
负债合计 2,251,713,643.08 1,575,000,645.79 1,744,871,528.01 1,071,212,230.23
所有者权益（或股东权益）：
股 本 七（二十三） 759,164,530.00 759,164,530.00 692,520,192.00 692,520,192.00
资本公积 七（二十四） 910,863,830.97 911,321,830.97 485,510,471.66 485,968,471.66
减：库存股
盈余公积 七（二十五） 143,644,974.67 143,644,974.67 143,644,974.67 143,644,974.67
未分配利润 七（二十六） 959,793,920.10 794,413,520.50 655,197,427.42 551,023,275.08
归属于母公司所有者权益合计 2,773,467,255.74 2,608,544,856.14 1,976,873,065.75 1,873,156,913.41
少数股东权益 150,056,627.02 129,153,560.88
所有者权益合计 2,923,523,882.76 2,608,544,856.14 2,106,026,626.63 1,873,156,913.41
负债和所有者权益总计 5,175,237,525.84 4,183,545,501.93 3,850,898,154.64 2,944,369,143.64
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
会企02表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、营业收入 七(二十七) 3,633,389,132.87 2,354,012,533.34 2,236,285,993.75 1,471,801,377.85
减：营业成本 七(二十七) 2,956,770,459.91 1,951,317,899.20 1,847,123,150.88 1,213,866,620.80
营业税金及附加 七(二十八) 9,384,398.78 7,688,960.59 7,398,020.96 6,527,654.30
销售费用 141,579,918.50 46,000,762.74 85,150,577.49 39,866,945.26
管理费用 134,379,081.41 98,526,336.48 96,385,039.20 68,731,391.63
财务费用 七(二十九) 40,323,816.31 11,833,680.19 13,955,216.14 6,161,114.31
资产减值损失 七(三十) 5,905,785.82 5,905,785.82 10,394,474.18 5,712,609.85
加：公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
投资收益（损失以"-"号填列） 七(三十一) 130,620,588.24 142,025,739.35 107,133,178.49 117,193,934.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
二、营业利润（亏损以"-"号填列） 475,666,260.38 374,764,847.67 283,012,693.39 248,128,976.39
加：营业外收入 七(三十二) 8,421,252.55 603,503.90 47,218.40 46,018.40
减：营业外支出 七(三十二) 2,390,356.19 1,564,930.77 165,669.93 142,183.42
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 481,697,156.74 373,803,420.80 282,894,241.86 248,032,811.37
减：所得税费用 七(三十三) 77,384,719.29 54,496,722.38 18,131,270.50 14,612,082.23
四、净利润（净亏损以"-"号填列） 404,312,437.45 319,306,698.42 264,762,971.36 233,420,729.14
归属于母公司所有者的净利润 380,512,945.68 319,306,698.42 249,080,260.64 233,420,729.14
少数股东损益 23,799,491.77 15,682,710.72 -
五、每股收益：
基本每股收益 七(三十四) 0.51 0.34
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 单位：人民币元
项 目 注释号 2008年1-6月 2007年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,805,650,211.71 1,397,693,691.54 1,427,341,896.18 873,724,104.64
收到的税费返还 七(三十五) 90,159,625.61 33,208,227.10
收到其他与经营活动有关的现金 17,212,765.68 8,394,694.89 9,443,150.65 4,298,335.86
经营活动现金流入小计 2,913,022,603.00 1,406,088,386.43 1,469,993,273.93 878,022,440.50
购买商品、接受劳务支付的现金 2,214,751,832.54 951,178,612.06 919,605,372.87 581,473,706.84
支付给职工以及为职工支付的现金 154,258,745.94 113,424,221.17 115,181,047.58 88,656,886.62
支付的各项税费 197,000,685.49 147,212,427.59 157,812,460.54 110,752,316.93
支付其他与经营活动有关的现金 七(三十五) 178,949,396.17 68,538,821.71 122,833,935.02 62,983,613.86
经营活动现金流出小计 2,744,960,660.14 1,280,354,082.53 1,315,432,816.01 843,866,524.25
经营活动产生的现金流量净额 168,061,942.86 125,734,303.90 154,560,457.92 34,155,916.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 82,507,765.72 94,027,765.72 57,780,907.29 67,902,607.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 222,325.26 220,812.00 42,228.00 42,228.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 83,569.66
投资活动现金流入小计 82,813,660.64 94,248,577.72 57,823,135.29 67,944,835.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 213,570,648.41 185,386,391.50 91,484,443.10 62,214,116.51
投资支付的现金 8,700,000.00 43,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 222,270,648.41 228,586,391.50 91,484,443.10 62,214,116.51
投资活动产生的现金流量净额 -139,456,987.77 -134,337,813.78 -33,661,307.81 5,730,718.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 495,479,857.31 489,979,857.31
取得借款收到的现金 522,929,864.01 425,000,000.00 323,500,000.00 290,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,018,409,721.32 914,979,857.31 323,500,000.00 290,500,000.00
偿还债务支付的现金 355,199,270.72 267,349,830.72 387,839,691.60 350,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,963,846.81 15,377,935.81 31,756,848.14 21,023,019.22
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 389,163,117.53 282,727,766.53 419,596,539.74 371,523,019.22
筹资活动产生的现金流量净额 629,246,603.79 632,252,090.78 -96,096,539.74 -81,023,019.22
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -35,420.00 -32,396.39 -55,793.53
五、现金及现金等价物净增加额 657,816,138.88 623,648,580.90 24,770,213.98 -41,192,177.73
加：期初现金及现金等价物余额 七(三十五) 460,633,015.21 290,447,641.31 325,115,036.75 205,039,704.07
六、期末现金及现金等价物余额 七(三十五) 1,118,449,154.09 914,096,222.21 349,885,250.73 163,847,526.34
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项 目 本 年 金 额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 692,520,192.00 485,510,471.66 143,644,974.67 655,197,427.42 129,153,560.88 2,106,026,626.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 692,520,192.00 485,510,471.66 143,644,974.67 655,197,427.42 129,153,560.88 2,106,026,626.63
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 66,644,338.00 425,353,359.31 304,596,492.68 20,903,066.14 817,497,256.13
（一）净利润 380,512,945.68 23,799,491.77 404,312,437.45
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 2,017,840.00 5,583,574.37 7,601,414.37
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -3,256,000.00 -3,256,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 1,273,840.00 1,273,840.00
4．其他 4,000,000.00 5,583,574.37 9,583,574.37
上述（一）和（二）小计 2,017,840.00 380,512,945.68 29,383,066.14 411,913,851.82
（三）所有者投入和减少资本 66,644,338.00 423,335,519.31 489,979,857.31
1．所有者投入资本 66,644,338.00 423,335,519.31 489,979,857.31
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -75,916,453.00 -8,480,000.00 -84,396,453.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -75,916,453.00 -8,480,000.00 -84,396,453.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（净资产折股）
四、本年年末余额 759,164,530.00 910,863,830.97 143,644,974.67 959,793,920.10 150,056,627.02 2,923,523,882.76
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
项 目 本 年 金 额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 577,100,160.00 481,659,311.66 106,034,253.30 367,164,009.11 103,039,750.81 1,634,997,484.88
加：会计政策变更 -1,589,815.40 28,249,820.28 4,654,693.52 31,314,698.40
前期差错更正
二、本年年初余额 577,100,160.00 481,659,311.66 104,444,437.90 395,413,829.39 107,694,444.33 1,666,312,183.28
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 115,420,032.00 3,896,000.00 104,805,220.64 8,011,910.72 232,133,163.36
（一）净利润 249,080,260.64 15,682,710.72 264,762,971.36
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 3,896,000.00 - 3,896,000.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 3,896,000.00 3,896,000.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 3,896,000.00 249,080,260.64 15,682,710.72 268,658,971.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -28,855,008.00 -7,670,800.00 -36,525,808.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -28,855,008.00 -7,670,800.00 -36,525,808.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 115,420,032.00 -115,420,032.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（净资产折股） 115,420,032.00 -115,420,032.00
四、本年年末余额 692,520,192.00 485,555,311.66 104,444,437.90 500,219,050.03 115,706,355.05 1,898,445,346.64
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
