山推工程机械股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2021]第 3-10047 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
011092021042003558177
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2021]第 3-10047 号
山推工程机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山推工程机械股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2020 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2020 年度合并及母公司利润表、股东
权益表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2021 年 4 月 28 日出具大信审字[2021]第
3-10129 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2020 年度
控股股东及其他关联方占用资金的情况汇总表》（以下简称“占用资金的情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编
制占用资金的情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司占用资金的情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的占用资金的情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
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011092021042003558177
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三、审核意见
我们认为，贵公司编制的占用资金的情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面如实反
映了 2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2020 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈金波
中 国 北 京 中国注册会计师：于洪玲
二○二一年四月二十八日
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2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：山推工程机械股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司 2020 年期初 2020 年期末
非经营性 占用方与上市公司的 2020 年度占用累计发 2020 年度占用资 2020 年度偿还累 占用形成 占用性
资金占用方名称 核算的会 占用资金 占用资金
资金占用 关联关系 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 计发生金额 原因 质
计科目 余额 余额
现大股东 无
及其附属
企业
小 计
前大股东 无
及其附属
企业
小 计
总 计
上市公司 2020 年期初 2020 年期末
其它关联 往来方与上市公司的 2020 年度往来累计发 2020 年度往来资 2020 年度偿还累 往来形成 往来性
资金往来方名称 核算的会 往来资金 往来资金
资金往来 关联关系 生金额（不含利息） 金的利息（如有） 计发生金额 原因 质
计科目 余额 余额
经营性
山重建机有限公司 同属母公司 应收账款 3,704.58 20,293.11 20,547.04 3,450.65 货款
往来
经营性
山重建机有限公司 同属母公司 预付账款 16.84 278.09 168.02 126.91 货款
往来
大股东及
经营性
其附属企 陕西重型汽车有限公司 实际控制人附属企业 预付账款 4.98 4.98 货款
往来
业
经营性
德州德工机械有限公司 同属母公司 应收账款 16.67 7,224.30 7,233.95 7.02 货款
往来
经营性
临沂山重挖掘机有限公司 同属母公司 预付账款 46.62 16,451.82 16,451.82 46.62 货款
往来
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经营性
潍柴动力股份有限公司 实际控制人附属企业 预付款项 88.16 18,524.19 18,402.15 210.20 货款
往来
潍柴（扬州）特种车有限 实际控制人附属企业 经营性
预付款项 5.00 534.69 319.25 220.44 货款
公司 参股公司 往来
雷沃工程机械集团有限公 经营性
同属母公司 应收账款 4,403.53 21,510.14 22,245.09 3,668.58 货款
司 往来
经营性
山东潍柴进出口有限公司 实际控制人附属企业 应收账款 124.96 78.76 46.20 货款
往来
林德液压（中国）有限公 经营性
实际控制人附属企业 预付款项 9,053.74 9,002.51 51.23 货款
司 往来
中国重汽集团济南卡车股 经营性
实际控制人附属企业 预付款项 5,685.48 4,642.68 1,042.80 货款
份有限公司 往来
山东重工集团财务有限公 经营性
同属母公司 银行存款 88,965.51 2,225,825.88 1,291.42 2,206,246.50 109,836.32 存款
司 往来
小 计 97,251.89 2,325,506.40 1,291.42 2,305,337.77 118,711.95
上市公司
的子公司 其他应收 非经营
山推投资有限公司 子公司 766.03 1,051.02 1,817.05 往来款
及其附属 款 性往来
企业
小 计 766.03 1,051.02 1,817.05
关联自然 无
人及其控
制的法人
小 计
小松山推工程机械有限公 经营性
其他关联 参股公司 应收账款 5,602.26 34,887.59 39,565.23 924.62 货款
司 往来
人及其附
经营性
属企业 山东锐驰机械有限公司 参股公司 预付账款 7,420.01 11,632.01 12,890.23 6,161.79 货款
往来
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其他应收 经营性
山推铸钢有限公司 参股公司 54.22 121.60 175.82 货款
款 往来
其他应收 经营性
山推抚起机械有限公司 参股公司 22,022.37 27.71 22,050.08 往来款
款 往来
SOMTIHON GHANA 其他应收 经营性
参股公司 335.78 335.78 往来款
COMPANY LIMITED 款 往来
小 计 35,434.64 46,668.91 52,631.28 29,472.27
合 计 133,452.56 2,373,226.33 1,291.42 2,359,786.10 148,184.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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