湖南正虹科技发展股份有限公司
2014年半年度报告
2014-017
2014年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人夏壮华、主管会计工作负责人朱朝坚及会计机构负责人
(会计主管人员)余玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、
完整。
目录
2014年半年度报告 ............................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介 ............................................................................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 4
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................... 6
第五节 重要事项 ............................................................................................................................. 13
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 20
第九节 财务报告 ............................................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 ..................................................................................................................... 92
2
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 湖南正虹科技发展股份有限公司
种猪场，正虹原种猪场 指 湖南正虹科技发展股份有限公司原种猪场
正虹海原 指 湖南正虹海原绿色食品有限公司
兴农公司 指 湖南正虹科技发展股份有限公司兴农分公司
屈原农垦 指 岳阳市屈原农垦有限责任公司
北京正虹 指 北京正虹生物科技有限公司
北京中龙正虹 指 北京中龙正虹药业有限公司
岳阳正飞 指 岳阳市正飞饲料有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 正虹科技 股票代码 000702
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖南正虹科技发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 正虹科技
公司的外文名称（如有） Hunan Zhenghong Science and Technology Develop Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）HNZHKJ
公司的法定代表人 夏壮华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘浩 欧阳美琼（代）
联系地址 湖南省岳阳市屈原管理区营田镇正虹路 湖南省岳阳市屈原管理区营田镇正虹路
电话 0730-5715016 0730-5715016
传真 0730-5715017 0730-5715017
电子信箱 dms@chinazhjt.com.cn dms@chinazhjt.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
3
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2013年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告
期无变化，具体可参见2013年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变
化，具体可参见2013年年报。
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 851,350,472.83 917,481,740.56 -7.21%
归属于上市公司股东的净利润（元） 5,180,233.73 7,373,845.82 -29.75%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-9,676,624.89 -1,704,268.28 -467.79%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 15,776,911.00 30,505,486.31 -48.28%
基本每股收益（元/股） 0.0194 0.0277 -29.96%
稀释每股收益（元/股） 0.0194 0.0277 -29.96%
加权平均净资产收益率 1.20% 1.60% -0.40%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 811,635,173.89 728,685,295.12 11.38%
归属于上市公司股东的净资产（元） 428,077,832.80 436,522,699.07 -1.93%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
4
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
包括两部分:（1）“营业外收入
—非流动资产处置利得”为
271,265.72元；（2）“营业外支出
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -183,244.00
—非流动资产处置损失”为
454,509.72元，则净损失为
183,244.00元。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 具体见合并报表附注之营业外
1,986,279.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 收入中“政府补助明细”。
具体包括：（1）处置交易性金融
资产取得收益882,947.29元；（2）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 处置可供出售金融资产转让所
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 得9,825,236.45元；（3）持有交
10,017,094.47
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 易性金融资产期间取得收益
得的投资收益 146,670.00元；（4）交易性金融
资产公允价值变动损益
-837,759.27元。
具体见合并报表附注之营业外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,467,882.54
收支明细。
5
减：所得税影响额 1,431,153.41
合计 14,856,858.62 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，
以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第四节 董事会报告
一、概述
2014 年上半年，国内养殖行情低迷，生猪价格持续低位，饲料产量同比下降，市场竞争日益激烈。面对巨
大的市场压力，公司围绕年初制定的经营目标，坚持“优势优先，改革创新”的经营思路，以“提质扩量、挖
潜增效”为突破口，积极采取了一系列应对措施：一是深入推进“质量控制、成本控制、服务营销、绩效考核”
四大体系建设与落实，提升综合竞争力；二是实施目标绩效考核责任制，建立了“效酬合一”的薪酬机制，激
发员工活力和潜力；三是调整销售策略，推进 1+X、大户+小户、联合体+小户销售模式，推出 54200 高效型养
殖模式和“湘虹”预混料新产品，在加大市场开发力度的同时进一步完善了产品结构；四是完成了部分替代原
料的可行性研究与推广应用，提升产品性价比；五是完善了内部管理制度建设和信息化平台建设，提高管理水
平和管理效率。各项工作取得了一定的成效，为实现公司持续稳健发展奠定了基础。
二、主营业务分析
概述
报告期公司的经营范围：各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；粮食的收购、加工、销售；农业
产业化的系列开发；生物工程科技项目的投资、开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核
定范围内的进出口业务。
报告期内，公司实现营业总收入 851,350,472.83 元，营业利润 1,638,419.92 元 ，归属于上市公司股东
的净利润 5,180,233.73 元，同比分别下降 7.21%、73.97%、29.75%。报告期末，公司总资产 811,635,173.89
元，归属于上市公司股东的净资产 428,077,832.80 元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 851,350,472.83 917,481,740.56 -7.21%
营业成本 795,736,363.91 851,109,814.73 -6.51%
销售费用 24,579,728.21 24,267,239.37 1.29%
管理费用 35,548,459.86 35,136,287.33 1.17%
财务费用 3,366,851.92 4,749,291.68 -29.11%
所得税费用 2,588,619.94 2,730,087.08 -5.18%
研发投入 15,429,127.25 15,677,418.34 -1.58%
6
主要系:(1)收入较上年
同期下降;(2)支付给职
经营活动产生的现金流
15,776,911.00 30,505,486.31 -48.28% 工以及为职工支付的开
量净额
支较上年增加;(3)支付
的税费较上年增加.
本期减持方正证券193
投资活动产生的现金流
-3,549,884.56 -10,579,028.75 66.44% 万股收入较上年同期增
量净额
加
本期增加银行贷款,上年
筹资活动产生的现金流
4,052,121.43 -54,683,555.94 107.41% 同期则归还银行贷款较
量净额
多.
现金及现金等价物净增
16,305,072.04 -34,757,126.12 146.91% 以上三项因素综合所致.
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内出售了方正证券1,930,000股,取得投资收益9,825,236.45元.
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情
况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的
情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
无。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
饲料行业 826,707,173.24 766,205,679.05 7.32% -4.37% -4.81% 0.43%
饲养行业 20,466,227.50 27,370,750.57 -33.74% -21.89% -18.77% -5.12%
其他行业 1,211,648.00 815,881.28 32.66% 4.72% 8.67% -2.45%
分产品
饲料销售 727,781,459.90 667,517,829.39 8.28% -6.54% -7.54% 1.00%
饲料原料销售 98,925,713.34 98,687,849.66 0.24% 15.31% 18.94% -3.05%
牲猪销售 20,466,227.50 27,370,750.57 -33.74% -21.89% -18.77% -5.12%
其他产品销售 1,211,648.00 815,881.28 32.66% 4.72% 8.67% -2.45%
分地区
湖南分部 354,177,873.23 326,745,154.95 7.75% -5.94% -7.22% 1.27%
安徽分部 144,864,340.85 133,201,997.17 8.05% 4.71% 3.68% 0.91%
江苏分部 57,405,516.60 54,800,802.82 4.54% -23.73% -24.02% 0.37%
河北分部 23,095,025.69 22,173,500.69 3.99% -29.21% -28.51% -0.94%
山东分部 24,525,609.00 22,957,020.27 6.40% -24.42% -23.30% -1.37%
7
上海分部 98,925,713.34 98,687,849.66 0.24% 15.31% 18.94% -3.05%
黑龙江分部 10,180,670.00 9,410,339.82 7.57% -14.63% -15.72% 1.20%
广西分部 67,417,803.50 63,901,028.77 5.22% 1.86% 1.50% 0.33%
吉林分部 13,816,226.60 12,871,211.86 6.84% 0.84% 0.88% -0.04%
湖北分部 33,202,430.28 30,586,950.07 7.88% 19.73% 18.35% 1.08%
河南分部 17,727,649.65 16,608,915.29 6.31% -38.13% -40.34% 3.48%
北京分部 3,046,190.00 2,447,539.53 19.65% 14.98% 13.71% 0.90%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力没有发生变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司名 公司类 最初投资成 期初持股 期初持 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核
股份来源
称 别 本（元） 数量（股）股比例 数量（股） 比例 （元） （元） 算科目
方正证
可供出
券股份 证券公
2,875,896.68 8,000,000 0.13% 6,070,000 0.10% 32,960,100.00 9,825,236.45 售金融 原始投资
有限公 司
资产
司
合计 2,875,896.68 8,000,000 -- 6,070,000 -- 32,960,100.00 9,825,236.45 -- --
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
证券品 证券代 证券简 最初投资成 期初持股 期初持 期末持股 期末持 期末账面值 报告期损 会计核 股份来
种 码 称 本（元） 数量（股） 股比例 数量（股） 股比例 （元） 益（元） 算科目 源
交易性
方正证 二级市
股票 601901 5,231,200.00 950,000 0.02% 950,000 0.02% 5,158,500.00 -456,000.00 金融资
券 场买入
产
交易性
浦发银 二级市
股票 600000 108,700.00 10,000 0.00% 10,000 0.00% 90,500.00 2,800.00 金融资
行 场买入
产
股票 601857 中石油 1,536,000.00 0 0.00% 200,000 0.00% 1,508,000.00 2,622.00 交易性 二级市
8
金融资 场买入
产
交易性
二级市
股票 600028 中石化 1,003,576.00 226,400 0.00% 226,400 0.00% 1,193,128.00 212,816.00 金融资
场买入
产
交易性
中信证 二级市
股票 600030 1,860,756.98 0 0.00% 0 0.00% 0.00 59,257.24 金融资
券 场买入
产
交易性
中联重 二级市
股票 000157 1,053,804.38 0 0.00% 209,677 0.00% 928,869.11 -125,462.17 金融资
科 场买入
产
交易性
特变电 二级市
股票 600089 1,822,000.00 0 0.00% 200,000 0.00% 1,698,000.00 -98,431.00 金融资
工 场买入
产
交易性
兰生股 二级市
股票 600826 1,540,000.00 0 0.00% 0 0.00% 0.00 56,710.00 金融资
份 场买入
产
交易性
兴业证 二级市
股票 601377 2,733,380.00 0 0.00% 300,000 0.00% 2,586,000.00 -124,926.69 金融资
券 场买入
产
交易性
海通证 二级市
股票 600837 1,962,500.00 0 0.00% 200,000 0.00% 1,830,000.00 -109,601.25 金融资
券 场买入
产
合计 18,851,917.36 1,186,400 -- 2,296,077 -- 14,992,997.11 -580,215.87 -- --
证券投资审批董事会公告披
2013年02月27日
露日期
证券投资审批股东会公告披
2013年03月14日
露日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投资
衍生品投 衍生品投 计提减值 金额占公 报告期实
是否关联 衍生品投 期初投资 期末投资
资操作方 关联关系 资初始投 起始日期 终止日期 准备金额 司报告期 际损益金
交易 资类型 金额 金额
名称 资金额 （如有） 末净资产 额
比例
9
上海正虹
全资子公 2013年12 2014年06
贸易发展 否 期货合约 2,100 2,100 0 0.00% 77.21
司 月24日 月30日
有限公司
合计 2,100 -- -- 2,100 0 0.00% 77.21
衍生品投资资金来源 自有资金。
涉诉情况（如适用） 不适用。
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2013年12月13日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
一、套期保值的风险分析 1、价格波动风险：理论上，各交易品种在交割期的期
货市场价格和现货市场价格将会回归一致，极个别的非理性市场情况下，可能出
现期货和现货价格在交割期仍然不能回归，因此出现系统性风险事件，从而对公
司的套期保值操作方案带来影响，甚至造成损失。2、资金风险：期货交易采取保
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措
证金和逐日盯市制度，如投入金额过大，可能造成资金流动性风险，甚至因为来
施说明（包括但不限于市场风险、流动
不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。3、操作风险：行情系统、下单系统
性风险、信用风险、操作风险、法律风
等可能出现技术故障，导致无法获得行情或无法下单；或者由于操作人员出现操
险等）
作失误，都可能会造成损失。二、套期保值的风险控制措施1、将套期保值业务与
公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸。2、严格控制套期保值的资金规模，合
理计划和使用保证金，严格按照《期货交易管理制度》的规定来安排计划、审批、
指令下达、稽查、审计等环节进行风险管控。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品
公允价值变动的情况，对衍生品公允价 公司套期保值交易品种为国内主要期货市场主流品种，市场透明度高，成交活跃，
值的分析应披露具体使用的方法及相关 成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会计核 公司衍生品交易相关会计政策及核算原则按照中华人民共和国财政部发布的《企
算具体原则与上一报告期相比是否发生 业会计准则—金融工具确认和计量》及《企业会计准则—套期保值》相关规定执
重大变化的说明 行。
公司使用自有资金开展期货套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法
规及《公司章程》的有关规定;公司已建立《期货交易管理制度》，组织机构健全
完善，并配备相关专业人员，业务流程符合相关规定；套期保值期货品种仅限于
独立董事对公司衍生品投资及风险控制
公司生产经营有直接关系的农产品，不存在损害公司和全体股东利益的情形。我
情况的专项意见
们认为公司开展期货套期保值作为公司防范和化解原材料市场价格波动风险的有
效工具，通过加强内部控制和管理，落实风险防范措施，有利于公司实现持续稳
定地经营效益，参与期货套期保值交易是必要的，风险是可以控制的。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
10
（2）募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产
公司名 所处行
公司类型 品或服 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 业
务
安徽淮
北正虹
饲料生
饲料有 子公司 饲料 5,000,000.00 42,626,348.09 24,166,112.57 110,336,251.91 3,836,858.61 3,481,776.91
产、销售
限责任
公司
山东昌
邑正虹 饲料生
子公司 饲料 5,200,000.00 10,911,232.61 8,144,805.01 24,545,529.89 197,606.26 286,701.66
饲料有 产、销售
限公司
武汉正
虹饲料 饲料生
子公司 饲料 20,000,000.00 39,668,815.28 22,361,981.60 33,241,277.76 1,204,583.38 978,900.21
有限公 产、销售
司
岳阳市
正飞饲 饲料生
子公司 饲料 60,000,000.00 27,543,524.88 23,992,457.91 27,743,646.12 -117,409.72 -114,009.72
料有限 产、销售
公司
上海正 饲料、农
虹贸易 副产品、
子公司 贸易 55,560,000.00 138,792,029.96 59,744,602.79 142,831,251.67 29,453.45 3,015,491.42
发展有 国内贸
限公司 易销售
生物科
北京正 技开发；
虹生物 制造、销
子公司 饲料 20,300,000.00 18,731,479.42 17,877,424.79 3,047,690.00 -273,138.43 -273,138.43
科技有 售添加
限公司 剂预混
合饲料
湖南正 肉类制
虹海原 品、食品
食品加
绿色食 子公司 添加剂 216,533,280.00 63,376,634.53 53,497,801.68 0.00 -3,054,593.75 -2,971,894.55
工
品有限 及食品
公司 包装材
11
料的制
造及产
品自销
宜兴市
正虹饲 饲料生
子公司 饲料 40,000,000.00 35,816,329.97 22,383,859.13 22,016,148.22 -668,614.22 -668,614.22
料有限 产、销售
公司
石家庄
正虹饲 饲料生
子公司 饲料 18,000,000.00 13,062,255.80 7,178,880.49 10,043,697.63 -893,893.35 -895,027.27
料有限 产、销售
公司
配合饲
正虹集
料、浓缩
团（宿
饲料生
迁）农业 子公司 饲料 15,000,000.00 15,801,143.60 10,760,824.06 16,510,346.40 -372,984.72 -381,964.72
产、销
发展有
售，粮食
限公司
收购
浓缩饲
南通正
料、配合
虹饲料
子公司 饲料 饲料的 5,000,000.00 9,454,520.42 4,561,308.21 18,919,492.18 -711,549.17 -714,312.31
有限公
生产、销
司
售
饲料、饲
料添加
岳阳湘
房地产 剂仓储、
城置业
子公司 综合开 中转、销 46,180,000.00 27,847,015.68 11,789,672.49 1,211,648.00 -322,112.00 -285,338.78
有限公
发 售、房地
司
产综合
开发
焦作正
虹饲料 饲料生
子公司 饲料 9,000,000.00 9,072,109.30 2,810,494.36 16,591,874.02 -371,938.06 -368,319.56
有限公 产、销售
司
驻马店
正虹饲 饲料生
子公司 饲料 6,000,000.00 3,088,707.51 2,553,005.38 6,102,441.11 -428,574.16 -686,269.22
料有限 产、销售
公司
亳州正
虹饲料 饲料生
子公司 饲料 10,000,000.00 5,909,123.80 3,917,644.19 13,714,542.01 -127,742.11 -133,362.11
有限公 产、销售
司
安徽滁
州正虹 饲料生
子公司 饲料 10,000,000.00 11,290,527.24 5,519,940.58 20,966,047.43 228,563.83 228,563.83
饲料有 产、销售
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
12
六、对2014年1-9月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
咨询公司经营情况,未提供
报告期 董秘办公室 电话沟通 个人 个人投资者
资料。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
13
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
本期初
资产出
起至出 与交易
售为上
售日该 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司
交易价 资产为 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 公司的 贡献的 披露日 披露索
出售日 格（万 上市公 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是
方 资产 影响 净利润 期 引
元） 司贡献 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注3） 占净利
的净利 交易情 部过户 部转移
润总额
润（万 形）
的比例
元）
增加公 巨潮资
通过二 2014年
方正证 2014年 司利润 讯网公
级市场 1,052 982.52 189.67% 市场价 否 是 是 04月01
券股票 3月 及现金 告号
交易 日
流 2014-004
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
14
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
15
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的
承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
16
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,439 0.00% -859 -859 2,580 0.00%
3、其他内资持股 3,439 0.00% -859 -859 2,580 0.00%
境内自然人持股 3,439 0.00% -859 -859 2,580 0.00%
二、无限售条件股份 266,631,137 100.00% 859 859 266,631,996 100.00%
1、人民币普通股 266,631,137 100.00% 859 859 266,631,996 100.00%
三、股份总数 266,634,576 100.00% 0 0 266,634,576 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
高管所持限售股解除限售。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指
标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 38,314 0
东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况
17
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限
报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的
股数量 件的股 股份状态 数量
情况 股份数量
份数量
岳阳市屈原农垦 质押 3,000,000
国有法人 25.75% 68,656,416 0 68,656,416
有限责任公司 冻结 14,100,000
重庆长龙实业
（集团）有限公 境内非国有法人 3.01% 8,026,425 8,026,425 8,026,425
司
重庆长龙农业开
境内非国有法人 1.78% 4,752,415 3,062,159 4,752,415
发有限公司
重庆绿茵生物医
境内非国有法人 1.41% 3,750,000 3,750,000 3,750,000
药有限公司
张洪彦 境内自然人 0.71% 1,900,703 1,900,703 1,900,703
周霖 境内自然人 0.64% 1,700,000 -700,000 1,700,000
中海信托股份有
限公司－中海.
浦江之星118号 其他 0.58% 1,539,700 1,539,700 1,539,700
证券投资结构化
集合资金信托
郝靓逸 境内自然人 0.53% 1,415,225 0 1,415,225
肖理 境内自然人 0.45% 1,192,983 1,192,983 1,192,983
杨韦 境内自然人 0.44% 1,160,094 1,160,094 1,160,094
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前10名股东的情况（如有）（参 无
见注3）
上述股东关联关系或一致行动的说 大股东岳阳市屈原农垦有限责任公司与其他前十名股东之间不存在关联关系或属于一
明 致行动人；其余前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
前10名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
岳阳市屈原农垦有限责任公司 68,656,416 人民币普通股 68,656,416
重庆长龙实业（集团）有限公司 8,026,425 人民币普通股 8,026,425
重庆长龙农业开发有限公司 4,752,415 人民币普通股 4,752,415
重庆绿茵生物医药有限公司 3,750,000 人民币普通股 3,750,000
张洪彦 1,900,703 人民币普通股 1,900,703
周霖 1,700,000 人民币普通股 1,700,000
中海信托股份有限公司－中海.浦江
之星118号证券投资结构化集合资金 1,539,700 人民币普通股 1,539,700
信托
郝靓逸 1,415,225 人民币普通股 1,415,225
肖理 1,192,983 人民币普通股 1,192,983
杨韦 1,160,094 人民币普通股 1,160,094
前10名无限售流通股股东之间，以及 大股东岳阳市屈原农垦有限责任公司与其他前十名股东之间不存在关联关系或属于一
18
前10名无限售流通股股东和前10名 致行动人；其余前十名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人未知。
股东之间关联关系或一致行动的说
明
前十大股东参与融资融券业务股东 重庆长龙实业（集团）有限公司8,026,425股为国信证券股份有限公司客户信用交易担保
情况说明（如有）（参见注4） 证券账户；周霖1,700,000股为华西证券有限责任公司客户信用交易担保证券账户。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
19
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
任职 期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制性
姓名 职务 股份数量 股份数量
状态 数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
夏壮华 董事长 现任 0 0 0 0 0 0 0
张廼济 董事、总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘献文 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周绍未 董事、副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
黄珺 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈共荣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
贺建华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
徐仲康 监事会主席 现任 0 0 0 0 0 0 0
杨宇飞 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
熊春桂 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
吴立安 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
熊和平 副总裁 现任 2,373 0 593 1,780 0 0 0
杨坤明 副总裁 现任 1,067 0 267 800 0 0 0
胡后坤 副总裁 现任 0 0 0 0 0 0 0
朱朝坚 财务总监 现任 0 0 0 0 0 0 0
易德玮 总裁助理 现任 0 0 0 0 0 0 0
刘浩 董事会秘书 现任 0 0 0 0 0 0 0
邓近平 总裁助理 离任 0 0 0 0 0 0 0
合计 -- -- 3,440 0 860 2,580 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
20
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
邓近平 总裁助理 离任 2014年01月27日 个人原因
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 72,203,620.25 57,559,348.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 14,992,997.11 6,723,072.00
应收票据 600,000.00
应收账款 3,249,563.02 4,277,575.11
预付款项 67,192,175.68 9,371,065.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,555,335.69 7,414,794.04
买入返售金融资产
存货 216,251,773.14 187,940,442.38
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,149,044.02 4,070,434.96
流动资产合计 386,594,508.91 277,956,731.76
21
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 32,960,100.00 47,280,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,489,286.75 1,836,546.53
投资性房地产 13,454,875.14 13,731,635.70
固定资产 323,530,397.32 332,432,955.03
在建工程 2,544,609.57 2,743,989.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 3,628,138.43 4,579,207.89
油气资产
无形资产 47,433,257.77 48,124,228.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 425,040,664.98 450,728,563.36
资产总计 811,635,173.89 728,685,295.12
流动负债：
短期借款 97,000,000.00 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 161,090,958.23 118,227,725.08
预收款项 62,875,057.16 18,812,312.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,364,870.49 11,113,160.97
应交税费 3,312,107.97 3,812,170.93
应付利息
应付股利
其他应付款 20,847,224.21 23,514,742.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
22
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 358,490,218.06 265,480,112.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 21,076,168.57 21,802,447.59
非流动负债合计 21,076,168.57 21,802,447.59
负债合计 379,566,386.63 287,282,559.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 266,634,576.00 266,634,576.00
资本公积 213,321,719.33 226,946,819.33
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,851,220.83 25,851,220.83
一般风险准备
未分配利润 -77,729,683.36 -82,909,917.09
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 428,077,832.80 436,522,699.07
少数股东权益 3,990,954.46 4,880,036.24
所有者权益（或股东权益）合计 432,068,787.26 441,402,735.31
负债和所有者权益（或股东权益）总
811,635,173.89 728,685,295.12
计
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
2、母公司资产负债表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 62,027,514.83 35,873,860.55
交易性金融资产 14,992,997.11 6,723,072.00
应收票据
应收账款 1,354,413.81 116,508.50
23
预付款项 50,400,745.78 778,990.99
应收利息
应收股利
其他应收款 58,012,387.77 52,147,908.28
存货 91,437,510.32 87,403,948.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,243,818.27 4,252,485.12
流动资产合计 282,469,387.89 187,296,774.43
非流动资产：
可供出售金融资产 32,960,100.00 47,280,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 336,113,823.08 336,461,082.86
投资性房地产 13,454,875.14 13,731,635.70
固定资产 139,376,029.81 142,411,200.16
在建工程 2,344,800.07 2,657,689.22
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 3,628,138.43 4,579,207.89
油气资产
无形资产 31,426,350.30 31,883,372.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 559,304,116.83 579,004,188.11
资产总计 841,773,504.72 766,300,962.54
流动负债：
短期借款 97,000,000.00 90,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 90,046,256.91 69,596,912.43
预收款项 20,144,788.18 1,445,884.07
应付职工薪酬 7,452,915.95 6,642,126.43
应交税费 1,790,877.47 2,178,294.59
应付利息
应付股利
其他应付款 112,272,028.31 85,129,517.95
一年内到期的非流动负债
24
其他流动负债
流动负债合计 328,706,866.82 254,992,735.47
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,901,832.57 18,545,412.39
非流动负债合计 17,901,832.57 18,545,412.39
负债合计 346,608,699.39 273,538,147.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 266,634,576.00 266,634,576.00
资本公积 212,007,612.27 225,632,712.27
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,851,220.83 25,851,220.83
一般风险准备
未分配利润 -9,328,603.77 -25,355,694.42
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 495,164,805.33 492,762,814.68
负债和所有者权益（或股东权益）总
841,773,504.72 766,300,962.54
计
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
3、合并利润表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 851,350,472.83 917,481,740.56
其中：营业收入 851,350,472.83 917,481,740.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 859,381,887.60 916,516,798.25
其中：营业成本 795,736,363.91 851,109,814.73
利息支出
手续费及佣金支出
25
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 322,206.47 1,136,793.16
销售费用 24,579,728.21 24,267,239.37
管理费用 35,548,459.86 35,136,287.33
财务费用 3,366,851.92 4,749,291.68
资产减值损失 -171,722.77 117,371.98
加：公允价值变动收益（损失以
-837,759.27 195,986.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
10,507,593.96 5,134,010.54
填列）
其中：对联营企业和合营
-347,259.78 -253,234.82
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,638,419.92 6,294,938.85
加：营业外收入 7,167,679.71 4,762,797.62
减：营业外支出 896,762.15 595,503.89
其中：非流动资产处置损
454,509.72 244,416.53
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
7,909,337.48 10,462,232.58
列）
减：所得税费用 2,588,619.94 2,730,087.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,320,717.54 7,732,145.50
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 5,180,233.73 7,373,845.82
少数股东损益 140,483.81 358,299.68
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0194 0.0277
（二）稀释每股收益 0.0194 0.0277
七、其他综合收益 -13,625,100.00 5,313,837.65
八、综合收益总额 -8,304,382.46 13,045,983.15
归属于母公司所有者的综合收益
-8,444,866.27 12,687,683.47
总额
归属于少数股东的综合收益总额 140,483.81 358,299.68
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
26
4、母公司利润表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 458,067,531.68 497,045,894.78
减：营业成本 425,613,317.14 455,703,814.23
营业税金及附加 252,776.56 972,041.90
销售费用 12,544,635.48 11,732,437.26
管理费用 21,715,814.84 22,129,889.91
财务费用 3,206,503.36 4,597,387.05
资产减值损失 -153,509.67 92,908.49
加：公允价值变动收益（损失以
-837,759.27 195,986.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
20,639,225.63 12,943,081.04
列）
其中：对联营企业和合营企
-347,259.78 -253,234.82
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,689,460.33 14,956,482.98
加：营业外收入 3,045,517.39 4,285,093.02
减：营业外支出 619,896.64 558,439.66
其中：非流动资产处置损失 196,814.66 244,416.53
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
17,115,081.08 18,683,136.34
列）
减：所得税费用 1,087,990.43 1,107,140.40
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,027,090.65 17,575,995.94
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -13,625,100.00 5,313,837.65
七、综合收益总额 2,401,990.65 22,889,833.59
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
5、合并现金流量表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 897,041,229.72 935,441,378.96
客户存款和同业存放款项净增加
27
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 330,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 17,315,123.86 99,773,653.04
经营活动现金流入小计 914,356,353.58 1,035,545,032.00
购买商品、接受劳务支付的现金 818,974,989.35 851,463,787.73
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
46,180,839.48 41,807,356.33
金
支付的各项税费 7,910,686.72 6,036,158.89
支付其他与经营活动有关的现金 25,512,927.03 105,732,242.74
经营活动现金流出小计 898,579,442.58 1,005,039,545.69
经营活动产生的现金流量净额 15,776,911.00 30,505,486.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,471,498.01 5,387,245.36
取得投资收益所收到的现金 146,670.00
处置固定资产、无形资产和其他
1,331,844.86 218,213.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 600,000.00
投资活动现金流入小计 18,550,012.87 5,605,459.04
购建固定资产、无形资产和其他
9,584,498.78 10,990,473.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,515,398.65 5,194,014.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
28
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 22,099,897.43 16,184,487.79
投资活动产生的现金流量净额 -3,549,884.56 -10,579,028.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 98,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 98,000,000.00
偿还债务支付的现金 73,000,000.00 148,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,947,878.57 4,683,555.94
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 75,947,878.57 152,683,555.94
筹资活动产生的现金流量净额 4,052,121.43 -54,683,555.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
25,924.17 -27.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 16,305,072.04 -34,757,126.12
加：期初现金及现金等价物余额 55,898,548.21 117,084,318.30
六、期末现金及现金等价物余额 72,203,620.25 82,327,192.18
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
6、母公司现金流量表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 475,528,530.48 510,302,961.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,344,346.03 99,671,174.54
经营活动现金流入小计 483,872,876.51 609,974,135.58
购买商品、接受劳务支付的现金 413,708,678.66 441,293,633.75
支付给职工以及为职工支付的现
28,642,409.17 26,297,003.49
金
支付的各项税费 3,563,592.87 2,337,546.89
支付其他与经营活动有关的现金 22,586,653.84 149,424,146.04
29
经营活动现金流出小计 468,501,334.54 619,352,330.17
经营活动产生的现金流量净额 15,371,541.97 -9,378,194.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,038,624.12 40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 11,050,375.56 13,196,315.86
处置固定资产、无形资产和其他
1,131,844.86 218,213.68
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 600,000.00
投资活动现金流入小计 26,820,844.54 53,414,529.54
购建固定资产、无形资产和其他
7,601,379.18 10,240,681.79
长期资产支付的现金
投资支付的现金 12,515,398.65 5,194,014.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,116,777.83 15,434,695.79
投资活动产生的现金流量净额 6,704,066.71 37,979,833.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 98,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 98,000,000.00
偿还债务支付的现金 73,000,000.00 148,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
2,947,878.57 4,683,555.94
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 75,947,878.57 152,683,555.94
筹资活动产生的现金流量净额 4,052,121.43 -54,683,555.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
25,924.17 -27.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 26,153,654.28 -26,081,944.52
加：期初现金及现金等价物余额 35,873,860.55 100,993,231.59
六、期末现金及现金等价物余额 62,027,514.83 74,911,287.07
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
7、合并所有者权益变动表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
30
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本（或 项 风 其 益 计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 266,634,576.00 226,946,819.33 25,851,220.83 -82,909,917.09 4,880,036.24 441,402,735.31
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 266,634,576.00 226,946,819.33 25,851,220.83 -82,909,917.09 4,880,036.24 441,402,735.31
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -13,625,100.00 5,180,233.73 -889,081.78 -9,333,948.05
列）
（一）净利润 5,180,233.73 140,483.81 5,320,717.54
（二）其他综合收益 -13,625,100.00 -13,625,100.00
上述（一）和（二）
-13,625,100.00 5,180,233.73 140,483.81 -8,304,382.46
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -1,029,565.59 -1,029,565.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1,029,565.59 -1,029,565.59
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
31
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 266,634,576.00 213,321,719.33 25,851,220.83 -77,729,683.36 3,990,954.46 432,068,787.26
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
一
项目 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
实收资本（或 项 风 其 益 计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 他
股
备 准
备
一、上年年末余额 266,634,576.00 218,592,981.68 25,851,220.83 -56,670,105.92 4,779,609.95 459,188,282.54
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 266,634,576.00 218,592,981.68 25,851,220.83 -56,670,105.92 4,779,609.95 459,188,282.54
三、本期增减变动金额
5,313,837.65 7,373,845.82 -634,539.62 12,053,143.85
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 7,373,845.82 358,299.68 7,732,145.50
（二）其他综合收益 5,313,837.65 5,313,837.65
上述（一）和（二）小
5,313,837.65 7,373,845.82 358,299.68 13,045,983.15
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -992,839.30 -992,839.30
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-992,839.30 -992,839.30
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
32
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 266,634,576.00 223,906,819.33 25,851,220.83 -49,296,260.10 4,145,070.33 471,241,426.39
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：湖南正虹科技发展股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 266,634,576.00 225,632,712.27 25,851,220.83 -25,355,694.42 492,762,814.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 266,634,576.00 225,632,712.27 25,851,220.83 -25,355,694.42 492,762,814.68
三、本期增减变动金额（减
-13,625,100.00 16,027,090.65 2,401,990.65
少以“－”号填列）
（一）净利润 16,027,090.65 16,027,090.65
（二）其他综合收益 -13,625,100.00 -13,625,100.00
上述（一）和（二）小计 -13,625,100.00 16,027,090.65 2,401,990.65
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
33
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 266,634,576.00 212,007,612.27 25,851,220.83 -9,328,603.77 495,164,805.33
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般
实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 266,634,576.00 217,278,874.62 25,851,220.83 21,931,468.97 531,696,140.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 266,634,576.00 217,278,874.62 25,851,220.83 21,931,468.97 531,696,140.42
三、本期增减变动金额（减
5,313,837.65 17,575,995.94 22,889,833.59
少以“－”号填列）
（一）净利润 17,575,995.94 17,575,995.94
（二）其他综合收益 5,313,837.65 5,313,837.65
上述（一）和（二）小计 5,313,837.65 17,575,995.94 22,889,833.59
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
34
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 266,634,576.00 222,592,712.27 25,851,220.83 39,507,464.91 554,585,974.01
法定代表人：夏壮华 主管会计工作负责人：朱朝坚 会计机构负责人：余玲
三、公司基本情况
湖南正虹科技发展股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于1997年3月经湖南省人民政府办公厅湘正办
函[1996]343号文和中国证券监督管理委员会证监发字[1997]44号文批准，由岳阳屈原农垦集团公司独家发起，
在对其所属的原湖南正虹饲料厂改组的基础上，采取募集方式设立的股份有限公司，在湖南省工商行政管理局
注册登记，并取得注册号为4300001000313的《企业法人营业执照》。经历次变更，本公司现有注册资本人民币
266,634,576.00元，股份总数266,634,576股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股2,580股，无限
售条件的流通股份A股266,631,996股。公司股票已于1997年3月18日在深圳证券交易所挂牌交易。
公司经营范围：各类饲料的研制、生产、销售；饲料原料销售；粮食收购、加工；农业产业化的系列开发；
生物工程科技项目的投资、开发；经营本企业《中华人民共和国进出口企业资格证书》核定范围内的进出口业
务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
35
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常应将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独
看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在个别财务报表的
处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处理，除非处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长
期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得价款与结转的长期
36
股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或
其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益
法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对
价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额
之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报
表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第
33号——合并财务报表》编制。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专
门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性
金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性
金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
37
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照
公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下
列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有
报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负载进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，
按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额
扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变
动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账
金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2)可供出售的金融资产的公允价值变动计入资
本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值
变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，
终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金
融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面
价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相
对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分
的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或
金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源
生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
38
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项
金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计算的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流
量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的
账面价值，高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下
跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减
值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其
成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，
判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入
减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发
生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，
期后公允价值上升直接计入所有者权益。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大，是指金额在50万元及以上（含50万元）的
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款和金额在100万元及以上（含100万元）的其他应
收款。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
39
合并范围内关联方应收款项组合 其他方法 合并范围内关联方应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年以内（含1年） 1.00% 1.00%
1－2年 10.00% 10.00%
2－3年 20.00% 20.00%
3年以上 50.00% 50.00%
3－4年 50.00% 50.00%
4－5年 50.00% 50.00%
5年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
合并范围内关联方应收款项组合
提坏账准备。
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备.
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务
过程中耗用的材料和物料等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用月末一次加权平均法核算计价。
40
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货
跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存
货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比
较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
按照一次转销法进行摊销。
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日
之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通
过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日
之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益
性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约
定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；
41
对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本核算法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共
同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定计提相
应的减值准备。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，投资性房地产包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高于可收回
金额的差额计提相应的减值准备。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的
固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 3.00% 3.23%
机器设备 15 3.00% 6.47%
电子设备 5 3.00% 19.40%
运输设备 10 3.00% 9.70%
其他 5 3.00% 19.40%
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
42
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预
定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折
旧。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准
备。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资
产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款
费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按
照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一
般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
43
18、生物资产
1. 生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
2. 生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，各类生产性生物资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用寿命(年) 预计净残值 年折旧率(%)
种 猪 4 原价的10% 22.5
生物资产按照成本进行初始计量，外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及
可直接归属于购买该资产的其他支出。自己养殖的生产性生物资产按实际发生成本计价。
企业根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，合理确定其使用寿命、预计
净残值和折旧方法。
3. 收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4. 资产负债表日，以成本模式进行后续计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账
面价值的，按本财务报表附注二之存货所述方法计提跌价准备，生产性生物资产按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
5. 公益性生物资产不摊销也不计提减值准备。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：
项目 预计使用寿命
土地使用权 50
非专利技术 20
商标权 15
软件 5
广告经营权 10
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
44
每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司根据研发活动是否在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件为主要判断依据，划分研
究阶段和开发阶段。已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确
定性时，研发项目处于研究阶段；当研发项目在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件时，研
发项目进入开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有
完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、
财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能
使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
21、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，
履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负
债。
（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司
不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠
地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
45
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收
入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的
收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利
益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工
百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的
劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（4）收入确定的具体方法
公司主要销售饲料等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本
能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且
产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。
23、政府补助
（1）类型
1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益
相关的政府补助。
2） 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相
关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期
损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税
率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
46
（2） 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未
确认的递延所得税资产。
（3）. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时，转回减记的金额。
（4）. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初
始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额
较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策未发生变更
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计未发生变更
27、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期是否发现前期会计差错
47
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除20%
房产税 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的12%计缴
2、税收优惠及批文
1. 企业所得税
根据湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局湘高企办字〔2012〕13
号文，本公司被认定为湖南省2012年高新技术企业，自2012年至2014年适用15%的企业所得税率。
2．增值税
根据财政部、国家税务总局财税〔2001〕121号文规定，本公司生产的饲料产品免征增值税。
3、其他说明
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 子公司 业务 注册 经营 组织结
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 构代码
安徽淮北正虹饲料有 全资子公司 安徽淮北 生产、销售 500万元 饲料生产、销售 15084146-2
48
限责任公司
山东省昌邑正虹饲料 16582075-2
控股子公司 山东昌邑 生产、销售 520万元 饲料生产、销售
有限公司
武汉正虹饲料有限公 72826765-6
全资子公司 湖北武汉 生产、销售 2,000万元 饲料生产、销售
司
岳阳市正飞饲料有限 70733150-8
全资子公司 湖南岳阳 生产、销售 6,000万元 饲料生产、销售
公司
上海正虹贸易发展有 饲料、农副产品、 72939559-6
全资子公司 上海浦东 销售 5,556万元
限公司 国内贸易销售
上海正虹油脂贸易有 油脂进口及国内 76162869-5
全资子公司 上海浦东 销售 400万元
限公司 贸易
生物科技开发；制 74613411-X
北京正虹生物科技有
全资子公司 北京海淀区 科技开发 2,030万元 造、销售添加剂预
限公司
混合饲料
肉类制品、食品添 73287585-7
湖南正虹海原绿色食 加剂及食品包装
全资子公司 岳阳屈原 生产、销售 21,653.33万元
品有限公司 材料的制造及产
品自销
宜兴正虹饲料有限公 76510616-5
全资子公司 江苏宜兴 生产、销售 4,000万元 饲料生产、销售
司
石家庄正虹饲料有限 77133642-6
全资子公司 河北石家庄 生产、销售 1,800万元 饲料生产、销售
公司
安徽滁州正虹饲料有 77111843-7
全资子公司 安徽滁州 生产、销售 1,000万元 饲料生产、销售
限公司
配合饲料、浓缩饲 73956714-4
正虹集团（宿迁）农
全资子公司 江苏沭阳 生产、销售 1,500万元 料生产、销售，粮
业发展有限公司
食收购
南通正虹饲料有限公 浓缩饲料、配合饲 66682555-1
全资子公司 江苏如皋 生产、销售 500万元
司 料的生产、销售
饲料、饲料添加剂 18376644-6
岳阳湘城置业有限公 房地产综合开
全资子公司 湖南岳阳 4,618万元 仓储、中转、销售、
司 发
房地产综合开发
焦作正虹饲料有限公 74575758-5
全资子公司 河南武陟 生产、销售 900万元 饲料生产、销售
司
驻马店正虹饲料有限 饲料生产、销售 71910035-2
全资子公司 河南驻马店 生产、销售 600万元
公司 饲料原料销售
配合饲料、浓缩饲 69895182-7
亳州正虹饲料有限公 料生产、销售，粮
全资子公司 安徽亳州 生产、销售 1,000万元
司 油购销、农副产品
购销
（续上表）
子公司 期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
全称 出资额（万元） 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 1,029.69 100 100 是
山东省昌邑正虹饲料有限公司 265.20 51 51 是
49
武汉正虹饲料有限公司 2,000.00 100 100 是
岳阳市正飞饲料有限公司 6,000.00 100 100 是
上海正虹贸易发展有限公司 5,556.00 100 100 是
上海正虹油脂贸易有限公司 400.00 100 100 是
北京正虹生物科技有限公司 2,030.00 100 100 是
湖南正虹海原绿色食品有限公司 19,695.46 100 100 是
宜兴正虹饲料有限公司 4,000.00 100 100 是
石家庄正虹饲料有限公司 1,800.00 100 100 是
安徽滁州正虹饲料有限公司 650.00 100 100 是
正虹集团（宿迁）农业发展有限公司 1,500.00 100 100 是
南通正虹饲料有限公司 500.00 100 100 是
岳阳湘城置业有限公司 4,613.57 100 100 是
焦作正虹饲料有限公司 900.00 100 100 是
驻马店正虹饲料有限公司 480.00 100 100 是
亳州正虹饲料有限公司 1,000.00 100 100 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司
子公司 少数股东 少数股东权益中用于冲减少数股东分担的本期亏损超过少数
全称 权益（万元） 少数股东损益的金额 股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额后的余额
安徽淮北正虹饲料有限责任公司
山东省昌邑正虹饲料有限公司 399.10
武汉正虹饲料有限公司
岳阳市正飞饲料有限公司
上海正虹贸易发展有限公司
上海正虹油脂贸易有限公司
北京正虹生物科技有限公司
湖南正虹海原绿色食品有限公司
宜兴正虹饲料有限公司
50
石家庄正虹饲料有限公司
安徽滁州正虹饲料有限公司
正虹集团（宿迁）农业发展有限公司
南通正虹饲料有限公司
岳阳湘城置业有限公司
焦作正虹饲料有限公司
驻马店正虹饲料有限公司
亳州正虹饲料有限公司
合 计 399.10
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
本期无通过设立或投资等方式取得的子公司
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
合并报表范围未发生变更。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,000,661.09 -- -- 567,976.27
人民币 -- -- 1,000,661.09 -- -- 567,976.27
银行存款： -- -- 67,444,148.18 -- -- 45,708,892.22
人民币 -- -- 64,848,775.85 -- -- 45,684,150.33
美元 418,136.35 6.2070 2,595,372.33 4,058.11 6.0969 24,741.89
其他货币资金： -- -- 3,758,810.98 -- -- 11,282,479.72
人民币 -- -- 3,758,810.98 -- -- 11,282,479.72
合计 -- -- 72,203,620.25 -- -- 57,559,348.21
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无。
51
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性权益工具投资 14,992,997.11 6,723,072.00
合计 14,992,997.11 6,723,072.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 600,000.00
合计 600,000.00
（2）其他说明：
截至2014年6月30日，公司无已贴现但尚未到期以及已经背书但尚未到期的票据。
4、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 5,556,079.67 12.73% 2,306,516.65 41.51% 6,592,393.88 14.68% 2,314,818.77 35.11%
组合小计 5,556,079.67 12.73% 2,306,516.65 41.51% 6,592,393.88 14.68% 2,314,818.77 35.11%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 38,084,935.20 87.27% 38,084,935.20 100.00% 38,329,810.20 85.32% 38,329,810.20 100.00%
账款
合计 43,641,014.87 -- 40,391,451.85 -- 44,922,204.08 -- 40,644,628.97 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
52
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1年以内小计 376,430.11 6.78% 3,764.30 1,861,490.94 28.24% 18,614.92
1至2年 703,921.44 12.67% 70,392.15 168,708.31 2.56% 16,870.83
2至3年 18,346.24 0.33% 3,669.25 5,881.00 0.09% 1,176.20
3至4年 4,580.25 0.08% 2,290.13 3,812.78 0.06% 1,906.39
4至5年 2,300.78 0.04% 1,150.39 709,668.72 10.76% 354,834.36
5年以上 4,450,500.85 80.10% 2,225,250.43 3,842,832.13 58.29% 1,921,416.07
合计 5,556,079.67 -- 2,306,516.65 6,592,393.88 -- 2,314,818.77
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 36,999,474.91 36,999,474.91 100.00% 信誉等级低的客户,回款难度大
2 793,646.40 793,646.40 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
3 291,813.89 291,813.89 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
合计 38,084,935.20 38,084,935.20 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
信誉等级低的客户,回
应收货款 已收回 244,875.00 244,875.00
款难度大
合计 -- -- 244,875.00 --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无应收帐款核销情况。
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位和其他关联
方款项
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
53
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 非关联方 548,048.01 1年以内 1.26%
第二名 非关联方 446,412.70 1年以内 1.02%
第三名 非关联方 288,320.50 5年以上 0.66%
第四名 非关联方 284,153.91 5年以上 0.65%
第五名 非关联方 282,813.00 5年以上 0.65%
合计 -- 1,849,748.12 -- 4.24%
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 8,944,350.90 32.46% 8,944,350.90 100.00% 8,944,350.90 33.97% 8,944,350.90 100.00%
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 13,599,304.33 49.36% 5,043,968.64 37.69% 12,377,308.33 47.01% 4,962,514.29 40.09%
组合小计 13,599,304.33 49.36% 5,043,968.64 37.69% 12,377,308.33 47.01% 4,962,514.29 40.09%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 5,009,429.58 18.18% 5,009,429.58 100.00% 5,009,429.58 19.02% 5,009,429.58 100.00%
应收款
合计 27,553,084.81 -- 18,997,749.12 -- 26,331,088.81 -- 18,916,294.77 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
1 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
2 2,051,683.36 2,051,683.36 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
3 1,445,056.54 1,445,056.54 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
4 1,447,611.00 1,447,611.00 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
合计 8,944,350.90 8,944,350.90 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
54
1年以内
其中：
1年以内小计 2,166,332.20 15.93% 21,663.32 1,479,840.71 11.96% 14,798.41
1至2年 1,686,883.44 12.40% 168,688.34 1,211,136.87 9.79% 121,113.69
2至3年 64,757.94 0.48% 12,951.60 55,210.68 0.45% 11,042.14
3至4年 54,491.50 0.40% 27,245.75 400,178.27 3.23% 200,089.14
4至5年 395,897.45 2.91% 197,948.73 12,003.12 0.10% 6,001.56
5年以上 9,230,941.80 67.88% 4,615,470.90 9,218,938.68 74.47% 4,609,469.35
合计 13,599,304.33 5,043,968.64 12,377,308.33 -- 4,962,514.29
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 2,234,775.52 2,234,775.52 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
2 2,714,079.45 2,714,079.45 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
3 60,574.61 60,574.61 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
合计 5,009,429.58 5,009,429.58 -- --
（2）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无其他应收款核销情况。
（3）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他
关联方款项。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
第一名 非关联方 4,000,000.00 5年以上 14.52%
第二名 非关联方 2,800,000.00 5年以上 10.16%
第三名 非关联方 2,051,683.36 5年以上 7.45%
第四名 非关联方 1,445,056.54 5年以上 5.24%
第五名 非关联方 809,607.03 5年以上 2.94%
合计 -- 11,106,346.93 -- 40.31%
55
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1年以内 67,060,930.19 99.80% 9,137,892.78 97.51%
1至2年 93,189.32 0.14% 191,327.65 2.04%
2至3年 1,034.85 0.01% 782.23 0.01%
3年以上 37,021.32 0.05% 41,062.40 0.44%
合计 67,192,175.68 -- 9,371,065.06 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 6,054,490.10 1年以内 尚未收到货物
第二名 非关联方 3,251,735.00 1年以内 尚未收到货物
第三名 非关联方 3,150,000.00 1年以内 尚未收到货物
第四名 非关联方 3,029,000.00 1年以内 尚未收到货物
第五名 非关联方 3,000,000.00 1年以内 尚未收到货物
合计 -- 18,485,225.10 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 142,457,908.62 7,985.23 142,449,923.39 125,908,939.74 7,985.23 125,900,954.51
在产品 3,453,595.19 3,453,595.19 4,200,878.39 4,200,878.39
库存商品 15,029,642.71 15,029,642.71 19,388,313.88 19,388,313.88
消耗性生物资产 17,442,538.04 3,740,414.37 13,702,123.67 19,154,897.78 3,740,414.37 15,414,483.41
开发成本 6,233,562.34 6,233,562.34 6,233,562.34 6,233,562.34
发出商品 30,307,225.72 30,307,225.72 11,098,497.38 11,098,497.38
包装物 5,075,700.12 5,075,700.12 5,703,752.47 5,703,752.47
56
合计 220,000,172.74 3,748,399.60 216,251,773.14 191,688,841.98 3,748,399.60 187,940,442.38
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,985.23 7,985.23
消耗性生物资产 3,740,414.37 3,740,414.37
合 计 3,748,399.60 3,748,399.60
（3）存货跌价准备情况
本期不存在计提存货跌价准备情况。
(4)消耗性生物资产明细情况
项 目 期末数 期初数
种猪场二线保育猪 1,402,136.39 961,918.30
种猪场三线育种猪 9,470,684.17 8,368,086.33
联兴保育猪 68,167.90
联兴育种猪 1,666,620.95
凤凰山三线保育猪 2,334,128.95 1,732,043.15
凤凰山三线育种猪 4,235,588.53 6,358,061.15
小 计 17,442,538.04 19,154,897.78
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 17,790,938.52 17,790,938.52
减：其他流动资产减值准备 -17,790,938.52 -17,790,938.52
其他预缴税费 4,149,044.02 4,070,434.96
合计 4,149,044.02 4,070,434.96
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 32,960,100.00 47,280,000.00
合计 32,960,100.00 47,280,000.00
57
可供出售金融资产的说明
可供出售金融资产系对方正证券股份有限公司的投资,截至2014年06月30日，可供出售金融资产已全部为无限
售流通股。期末公司仍然持有方正证券股票6,070,000股。
10、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
北京中龙正虹
45.00% 45.00% 4,888,106.51 3,767,105.59 1,121,000.92 590,552.92 -771,687.25
药业有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
11、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值
单位 法 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
北京中
龙正虹
权益法 6,000,000.00 1,836,546.53 -347,259.78 1,489,286.75 45.00% 45.00% 无
药业有
限公司
合计 -- 6,000,000.00 1,836,546.53 -347,259.78 1,489,286.75 -- -- --
12、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 17,084,004.11 17,084,004.11
1.房屋、建筑物 17,084,004.11 17,084,004.11
二、累计折旧和累计
3,352,368.41 276,760.56 3,629,128.97
摊销合计
1.房屋、建筑物 3,352,368.41 276,760.56 3,629,128.97
58
三、投资性房地产账
13,731,635.70 -276,760.56 13,454,875.14
面净值合计
1.房屋、建筑物 13,731,635.70 -276,760.56 13,454,875.14
五、投资性房地产账
13,731,635.70 -276,760.56 13,454,875.14
面价值合计
1.房屋、建筑物 13,731,635.70 -276,760.56 13,454,875.14
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 276,760.56
13、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 668,552,547.71 5,003,014.53 2,642,667.50 670,912,894.74
其中：房屋及建筑物 422,811,460.34 1,971,872.60 35,852.50 424,747,480.44
机器设备 193,017,871.27 1,653,724.80 1,986,514.80 192,685,081.27
运输工具 9,523,226.93 630,064.00 192,074.00 9,961,216.93
电子设备 32,884,706.53 599,331.63 420,326.20 33,063,711.96
其他设备 10,315,282.64 148,021.50 7,900.00 10,455,404.14
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 280,922,203.76 13,332,603.70 2,069,698.96 292,185,108.50
其中：房屋及建筑物 137,921,439.23 6,306,877.17 6,596.86 144,221,719.54
机器设备 105,527,185.00 4,593,403.82 1,565,122.53 108,555,466.29
运输工具 4,811,647.05 445,768.81 68,859.62 5,188,556.24
电子设备 25,589,141.84 1,610,584.36 421,219.95 26,778,506.25
其他设备 7,072,790.64 375,969.54 7,900.00 7,440,860.18
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 387,630,343.95 -- 378,727,786.24
其中：房屋及建筑物 284,890,021.11 -- 280,525,760.90
机器设备 87,490,686.27 -- 84,129,614.98
运输工具 4,711,579.88 -- 4,772,660.69
电子设备 7,295,564.69 -- 6,285,205.71
其他设备 3,242,492.00 -- 3,014,543.96
四、减值准备合计 55,197,388.92 -- 55,197,388.92
其中：房屋及建筑物 27,823,283.94 -- 27,823,283.94
机器设备 26,273,892.80 -- 26,273,892.80
运输工具 205,546.06 -- 205,546.06
电子设备 28,103.11 -- 28,103.11
59
其他设备 866,563.01 -- 866,563.01
五、固定资产账面价值合计 332,432,955.03 -- 323,530,397.32
其中：房屋及建筑物 257,066,737.17 -- 252,702,476.96
机器设备 61,216,793.47 -- 57,855,722.18
运输工具 4,506,033.82 -- 4,567,114.63
电子设备 7,267,461.58 -- 6,257,102.60
其他设备 2,375,928.99 -- 2,147,980.95
本期折旧额13,332,603.70元；本期由在建工程转入固定资产原价为1,287,741.00元。
(2) 其他说明
截至2014年06月30日，固定资产中账面净值为151,446,120.16元（账面原值为243,188,550.10元）的房屋
及建筑物已作为本公司6,700万元短期借款的抵押物。
14、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
OA软件系统 486,000.00 486,000.00 486,000.00 486,000.00
农垦信息项目 664,452.00 664,452.00 664,452.00 664,452.00
驻地网工程 368,133.00 368,133.00 368,133.00 368,133.00
中心机房改造项目 404,900.00 404,900.00 404,900.00 404,900.00
营田预混料房屋建筑工程接
86,400.00 86,400.00
卸成套设备
四平消防系统 490,000.00 490,000.00
武汉新厂房货梯 86,300.00 86,300.00
机关抗瘦肉型项目 157,804.22 157,804.22
机关正虹集团辅助系统 37,500.00 37,500.00
种猪场-项目专户 373,606.07 373,606.07
宁安-水分控制设备 8,623.00 8,623.00
唐山-粉碎机设备改造 1,586.00 1,586.00
焦作-小料扩大房屋 25,959.50 25,959.50
焦作-除尘设备 154,400.00 154,400.00
焦作-化验室改造 19,450.00 19,450.00
合计 2,544,609.57 2,544,609.57 2,743,989.22 2,743,989.22
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
60
其中：
工程投 利息资 本期利
项目名 转入固定资 工程进 本期利 资金来
预算数 期初数 本期增加 其他减少 入占预 本化累 息资本 期末数
称 产 度 息资本 源
算比例 计金额 化率
化金额
OA软
486,000.00 70% 自筹 486,000.00
件系统
农垦信
664,452.00 90% 自筹 664,452.00
息项目
驻地网
368,133.00 70% 自筹 368,133.00
工程
中心机
房改造 404,900.00 90% 自筹 404,900.00
项目
抗瘦肉
157,804.22 157,804.22
型项目
营田预
混料房
屋建筑
86,400.00 86,400.00 100% 自筹
工程接
卸成套
设备
四平消
490,000.00 490,000.00 100% 自筹
防系统
武汉新
厂房- 86,300.00 86,300.00 100% 自筹
货梯
机关正
虹集团
37,500.00 58% 自筹 37,500.00
辅助系
统
种猪场
-凤凰 48,000.00 48,000.00 100% 自筹
山水井
种猪场
-项目 373,606.07 60% 自筹 373,606.07
专户
种猪场
-禾鸡
山门卫 22,296.00 22,296.00 100% 自筹
澡堂工
程
种猪场
-禾鸡
197,410.00 197,410.00 100% 自筹
山屋面
工程
种猪场
-联兴
91,200.00 91,200.00 100% 自筹
清污工
程
61
种猪场
-种公 75,586.00 75,586.00 100% 自筹
猪
宁安-
水分控 8,623.00 50% 自筹 8,623.00
制设备
宁安-
化验设 6,549.00 6,549.00 100% 自筹
备
宁安-
184,000.00 184,000.00 100% 自筹
仓库
唐山-
粉碎机
1,586.00 20% 自筹 1,586.00
设备改
造
焦作-
小料扩 25,959.50 79% 自筹 25,959.50
大房屋
焦作-
除尘设 154,400.00 80% 自筹 154,400.00
备
焦作-
化验室 19,450.00 85% 自筹 19,450.00
改造
合计 2,743,989.22 1,246,165.57 1,287,741.00 157,804.22 -- -- -- -- 2,544,609.57
在建工程项目变动情况的说明
15、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
畜牧养殖业
1) 原值小计 9,151,700.46 2,145,054.85 3,639,987.44 7,656,767.87
其中：母猪 8,992,333.36 1,941,635.49 3,495,405.75 7,438,563.10
公猪 159,367.10 203,419.36 144,581.69 218,204.77
2) 累计折旧小计 4,572,492.57 1,379,135.80 1,922,998.93 4,028,629.44
其中：母猪 4,533,827.31 1,359,995.23 1,896,139.94 3,997,682.60
公猪 38,665.26 19,140.57 26,858.99 30,946.84
3) 账面价值 4,579,207.89 765,919.05 1,716,988.51 3,628,138.43
62
其中：母猪 4,458,506.05 581,640.26 1,599,265.81 3,440,880.50
公猪 120,701.84 184,278.79 117,722.70 187,257.93
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 88,818,529.99 88,818,529.99
土地使用权 86,256,502.43 86,256,502.43
非专利技术 1,040,000.00 1,040,000.00
商标权 1,113,577.56 1,113,577.56
软件 208,450.00 208,450.00
广告经营权 200,000.00 200,000.00
二、累计摊销合计 21,596,087.00 690,971.22 22,287,058.22
土地使用权 19,073,131.04 684,325.26 19,757,456.30
非专利技术 1,040,000.00 1,040,000.00
商标权 1,113,577.56 1,113,577.56
软件 169,378.40 6,645.96 176,024.36
广告经营权 200,000.00 200,000.00
三、无形资产账面净值合计 67,222,442.99 -690,971.22 66,531,471.77
土地使用权 67,183,371.39 -684,325.26 66,499,046.13
非专利技术
商标权
软件 39,071.60 -6,645.96 32,425.64
广告经营权
四、减值准备合计 19,098,214.00 19,098,214.00
土地使用权 19,098,214.00 19,098,214.00
非专利技术
商标权
软件
广告经营权
无形资产账面价值合计 48,124,228.99 -690,971.22 47,433,257.77
土地使用权 48,085,157.39 -684,325.26 47,400,832.13
非专利技术
商标权
软件 39,071.60 -6,645.96 32,425.64
广告经营权
63
本期摊销额690,971.22元。
(2) 其他说明
期末已有账面净值28,417,405.01元的无形资产土地使用权（原值51,702,080.34元）用作6,700万元短期
借款抵押。
17、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 59,560,923.74 73,152.23 244,875.00 59,389,200.97
二、存货跌价准备 3,748,399.60 3,748,399.60
七、固定资产减值准备 55,197,388.92 55,197,388.92
十二、无形资产减值准备 19,098,214.00 19,098,214.00
十四、其他 17,790,938.52 17,790,938.52
合计 155,395,864.78 73,152.23 244,875.00 155,224,142.01
资产减值明细情况的说明
18、其他非流动资产
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 67,000,000.00 90,000,000.00
保证借款 30,000,000.00
合计 97,000,000.00 90,000,000.00
短期借款分类的说明
银行抵押借款6,700万元系以账面净值为151,446,120.16元的房屋及建筑物（原值243,188,550.10元）以及账
面净值为28,417,405.01元的土地使用权（原值51,702,080.34元）作为抵押物。
20、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
材料货款 160,684,482.13 117,990,732.98
64
代理进口业务款 143,257.50 143,257.50
牲猪业务款 263,218.60 93,734.60
合计 161,090,958.23 118,227,725.08
（2）本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关
联方款项情况。
21、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
饲料款 62,712,924.59 18,669,139.36
牲猪款 162,132.57 143,173.00
合计 62,875,057.16 18,812,312.36
（2）本报告期预收账款中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
22、应付职工薪酬
单位： 元
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,523,628.85 35,363,863.62 34,493,779.79 7,393,712.68
职工福利费 4,426,475.45 3,296,308.43 1,130,167.02
社会保险费 3,520,208.94 6,962,398.45 6,356,643.56 4,125,963.83
其中：医疗保险费 902,507.36 1,647,147.98 1,656,781.09 892,874.25
基本养老保险费 2,073,877.20 4,413,395.71 3,901,837.40 2,585,435.51
失业保险费 309,885.82 371,694.79 222,441.10 459,139.51
工伤保险费 173,061.62 380,088.05 467,601.80 85,547.87
生育保险费 60,876.94 150,071.92 107,982.17 102,966.69
住房公积金 152,035.92 649,900.00 981,264.00 -179,328.08
工会经费 892,463.38 617,804.49 948,361.80 561,906.07
职工教育经费 24,823.88 377,106.99 69,481.90 332,448.97
辞退福利 35,000.00 35,000.00
65
合 计 11,113,160.97 48,432,549.00 46,180,839.48 13,364,870.49
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额0.00元。
工会经费和职工教育经费金额994,911.48元，非货币性福利金额0.00元，因解除劳动关系给予补偿35,000.00元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资期末余额7,393,712.68元为2014年6月份未发放工资,按公司制度当月工资在次月的15日前发放
23、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 87,888.21
营业税 376,549.92 173,448.49
企业所得税 1,633,929.00 2,782,902.01
房产税 618,194.25 424,656.64
土地使用税 431,702.62 304,081.76
教育费附加 3,079.78 58,258.58
印花税 160,003.55 68,823.45
地方规费 760.64
合计 3,312,107.97 3,812,170.93
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
24、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
往来款 14,258,368.62 14,536,738.18
押金及质保金 2,802,015.45 1,735,823.05
其他 3,786,840.14 7,242,181.65
合计 20,847,224.21 23,514,742.88
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他
关联方款项情况。
（3）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
方正证券股份有限公司 10,000,000.00 往来款
岳阳市屈原管理区民政局慈善专户 1,000,000.00 往来款
小 计 11,000,000.00
66
25、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 21,076,168.57 21,802,447.59
合计 21,076,168.57 21,802,447.59
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
电子商务 1,300,000.00 650,000.00 650,000.00 与资产相关
CNGI驻地网 300,000.00 300,000.00 与资产相关
农垦工业信息化 500,000.00 500,000.00 与资产相关
科技支撑计划 4,489,259.21 146,388.90 4,342,870.31 与资产相关
生猪良种繁育体系
2,212,283.93 209,936.58 2,002,347.35 与资产相关
建设项目
沼气项目 1,141,481.58 37,222.20 1,104,259.38 与资产相关
调控仔猪肠道健康
的功能型饲料生产 500,000.00 500,000.00 与资产相关
与示范
科技富民强县项目 540,000.00 100,000.00 640,000.00 与资产相关
海源-物流业调整和
2,360,170.45 59,926.95 2,300,243.50 与资产相关
振兴项目建设
生猪良种繁育体系
1,381,276.29 33,921.06 1,347,355.23 与资产相关
项目
污水处理工程 1,500,000.00 41,666.64 1,458,333.36 与资产相关
饲料制剂改造项目 331,111.38 13,333.32 317,778.06 与资产相关
技术改造项目 200,000.00 200,000.00 与资产相关
海源-双百市场工程 896,864.75 22,772.25 874,092.50 与资产相关
大型沼气工程 2,400,000.00 66,666.66 2,333,333.34 与资产相关
标准化规模养殖场
1,600,000.00 44,444.46 1,555,555.54 与资产相关
建设
乳猪料生产线技术
150,000.00 150,000.00 与资产相关
改造
废水治理专项工程 100,000.00 100,000.00 与资产相关
凤凰山猪场扩建项
400,000.00 400,000.00 与资产相关
目
合计 21,802,447.59 600,000.00 1,326,279.02 21,076,168.57 --
1)根据湖南省发改委湘发改高技[2005]798号文，2007年公司收到电子商务项目650万元，列入递延收益。
本期转营业外收入65万元,累计已转营业外收入585万元；
2) 根据湖南省发改委湘发改高技[2007]664号文，2007年度收到CNGI驻地网工程专项拨款30万元，列入递
延收益；
67
3) 根据农业部办公厅农办垦[2008]44号文，2008年收到农垦工业信息化提供的财政专项经费50万元，列
入递延收益；
4) 根据科学技术部国科发财[2009]566号文，2009年共收到科技支撑计划专项经费115万元, 2010年收到该
项目款项412万元,合计527万元。列入递延收益。本期转营业外收入146,388.90元,累计已转营业外收入927,129.69
元；
5) 根据岳阳市发改委、岳阳市畜牧水产局岳发改农[2008]18号文，本公司原种猪场2008年度收到生猪良
种繁育体系建设项目提供的政府补贴500万元，列入递延收益。本期转营业外收入209,936.58元,累计已转营业外
收入2,997,652.65元；
6) 根据湖南省发改委湘发改农[2009]540号文，本公司原种猪场2009年收到沼气项目专项拨款90.2万元，
2010年收到该项目款项19.8万元,2011年收到该项目款项24万元。共计134万元, 列入递延收益。本期转营业外收
入37,222.20元,累计已转营业外收入235,740.62元；
7) 根据湖南省财政厅关于2010年中央农业科技成果转化项目资金的通知，公司获得调控仔猪肠道健康的
功能型饲料生产与示范补助50万元，列入递延收益；
8)根据财政部下达财政部财教[2013]144号文件关于《2013年科技富民强县专项行动计划资金的通知》，公
司2013年获得优质抗病湘虹猪品系繁育与推广项目资金54万元,本期收到10万元,共计64万元，列入递延收益；
9) 根据岳阳市财政局岳市财建指[2010]68号文，正虹海原获生猪冷链物流中心项目政府补助250万元。列
入递延收益。本期转营业外收入59,926.95元,累计已转营业外收入199,756.50元；
10) 根据湖南省发改委湘发改服务[2010]1218号文件和岳阳市财政局[2010]115号文件,种猪场收到生猪良
种繁育体系项目补助150万元。列入递延收益。本期转营业外收入33,921.06元,累计已转营业外收入152,644.77元；
11) 根据岳阳市财政局岳市财建指[2011]41文，种猪场获污水处理工程项目150万元政府补助,列入递延收
益。本期转入营业外收入41,666.64元；
12) 根据市企指[2010]094号文件，兴农公司收到饲料制剂改造项目40万元。列入递延收益。本期转入营业
外收入13,333.32元, 累计已转营业外收入82,221.94元；
13) 根据湖南省财政厅湘财企指[2010]140号文，兴农公司获技术改造资金20万元，列入递延收益；
14) 正虹海原获双百市场工程补助95万元, 列入递延收益。本期转营业外收入22,772.25元,累计已转营业外
收入75,907.50元；
15) 根据岳阳市财政局岳市财建指[2012]44号文，公司获农村沼气项目资金240万元，列入递延收益。本期
转入营业外收入66,666.66元；
16)根据岳阳市财政局岳市财建指[2012]99号文，公司获生猪标准化规模养殖场建设项目资金160万元，列
入递延收益。本期转入营业外收入44,444.46元；
17) 根据湖南省财政厅湘财企指[2011]127号文,公司获乳猪料生产线技术改造项目15万元, 列入递延收益；
18) 根据岳阳市财政局下发岳市财建指[2013]116号文件《关于下达2013年市级环境保护专项资金预算的通
知》，本期公司获得废水治理专项工程10万元，列入递延收益；
19) 根据岳阳市财政局下发岳市财建指[2013]98号文件《关于下达2013年生猪标准化规模养殖场(小区)项目
中央预算内基建资金的通知》，本期公司获得凤凰山猪场扩建项目资金40万元，列入递延收益。
26、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 266,634,576.00 266,634,576.00
截至2014年06月30日，公司第一大股东屈原农垦共持有公司股份68,656,416股，占公司总股本的25.75%；
其中14,100,000股国有法人股被司法冻结，3,000,000股被质押,共计17,100,000股，占公司总股本的6.41%。
27、资本公积
单位： 元
68
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 181,128,502.51 181,128,502.51
其他资本公积 45,818,316.82 -3,299,600.00 10,325,500.00 32,193,216.82
合计 226,946,819.33 -3,299,600.00 10,325,500.00 213,321,719.33
资本公积说明
本期其他资本公积增加-3,299,600.00元，系可供出售金融资产公允价值变动导致的资本公积增加；减少
10,325,500.00元,系为处置可供出售金融资产转出以前计入资本公积的部分。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,906,415.34 6,906,415.34
任意盈余公积 18,944,805.49 18,944,805.49
合计 25,851,220.83 25,851,220.83
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
29、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -82,909,917.09 --
调整后年初未分配利润 -82,909,917.09 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 5,180,233.73 --
减：提取法定盈余公积 10.00%
期末未分配利润 -77,729,683.36 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润0.00元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 848,385,048.74 891,861,916.34
其他业务收入 2,965,424.09 25,619,824.22
营业成本 795,736,363.91 851,109,814.73
69
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料行业 826,707,173.24 766,205,679.05 864,504,316.45 804,960,120.21
饲养行业 20,466,227.50 27,370,750.57 26,200,534.89 33,697,205.59
其他行业 1,211,648.00 815,881.28 1,157,065.00 750,795.88
合计 848,385,048.74 794,392,310.90 891,861,916.34 839,408,121.68
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料销售 727,781,459.90 667,517,829.39 778,715,139.49 721,989,532.94
饲料原料销售 98,925,713.34 98,687,849.66 85,789,176.96 82,970,587.27
牲猪销售 20,466,227.50 27,370,750.57 26,200,534.89 33,697,205.59
其他产品销售 1,211,648.00 815,881.28 1,157,065.00 750,795.88
合计 848,385,048.74 794,392,310.90 891,861,916.34 839,408,121.68
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南分部 354,177,873.23 326,745,154.95 376,538,185.93 352,173,112.37
安徽分部 144,864,340.85 133,201,997.17 138,345,831.86 128,471,882.22
江苏分部 57,405,516.60 54,800,802.82 75,266,050.10 72,128,997.27
河北分部 23,095,025.69 22,173,500.69 32,624,739.61 31,014,891.15
山东分部 24,525,609.00 22,957,020.27 32,450,938.45 29,929,906.38
上海分部 98,925,713.34 98,687,849.66 85,789,176.96 82,970,587.27
黑龙江分部 10,180,670.00 9,410,339.82 11,924,709.09 11,166,048.63
广西分部 67,417,803.50 63,901,028.77 66,189,465.50 62,955,371.08
吉林分部 13,816,226.60 12,871,211.86 13,700,603.50 12,758,503.21
湖北分部 33,202,430.28 30,586,950.07 27,731,162.78 25,845,386.42
河南分部 17,727,649.65 16,608,915.29 28,651,763.16 27,841,028.50
北京分部 3,046,190.00 2,447,539.53 2,649,289.40 2,152,407.18
合计 848,385,048.74 794,392,310.90 891,861,916.34 839,408,121.68
70
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 43,843,624.06 5.15%
第二名 12,631,302.30 1.48%
第三名 6,408,876.97 0.75%
第四名 6,191,583.70 0.73%
第五名 5,533,904.50 0.65%
合计 74,609,291.53 8.76%
营业收入的说明
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 290,045.51 1,026,312.77
城市维护建设税 16,769.35 55,310.12
详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 15,391.61 53,193.86
堤防税 1,976.41
合计 322,206.47 1,136,793.16 --
营业税金及附加的说明
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 10,766,385.97 11,704,028.81
差旅费 6,641,417.81 5,836,566.95
运费 405,667.06 63,265.00
社会保险费用 1,730,918.59 1,585,305.46
宣传费 1,276,792.62 1,213,332.04
福利费 1,163,234.64 1,455,191.52
业务招待费 421,003.55 489,331.50
会议费 693,025.40 432,860.00
销售服务费 48,620.55 20,517.52
其他 1,432,662.02 1,466,840.57
合计 24,579,728.21 24,267,239.37
33、管理费用
单位： 元
71
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 17,725,188.46 15,552,303.65
折旧 5,065,430.51 5,560,851.08
税金 2,785,711.26 2,467,692.38
差旅费 1,788,010.20 1,214,675.90
业务招待费 1,293,478.14 1,586,306.72
科研经费 1,488,058.71 965,974.58
水电费 974,856.89 1,111,408.94
小车费 649,908.99 718,031.97
无形资产摊销 690,971.22 705,762.96
邮电费 352,127.31 393,509.37
形象宣传费 80,249.40 275,778.30
咨询费 412,140.00 259,915.36
其他 2,242,328.77 4,324,076.12
合计 35,548,459.86 35,136,287.33
34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,947,878.57 4,683,555.94
减：利息收入 -187,494.25 -561,285.83
汇兑损失 27.74
减：汇兑收入 -25,924.17
手续费及其他 632,391.77 626,993.83
合计 3,366,851.92 4,749,291.68
35、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -837,759.27 195,986.00
合计 -837,759.27 195,986.00
公允价值变动收益的说明
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
72
权益法核算的长期股权投资收益 -347,259.78 -253,234.82
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 146,670.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 882,947.29
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 9,825,236.45 5,387,245.36
合计 10,507,593.96 5,134,010.54
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京中龙正虹药业有限公司 -347,259.78 -253,234.82 利润变动所致
合计 -347,259.78 -253,234.82 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
37、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -171,722.77 117,371.98
合计 -171,722.77 117,371.98
38、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 271,265.72 2,144,546.61 271,265.72
其中：固定资产处置利得 271,265.72 271,265.72
无形资产处置利得 1,926,332.93
生物性资产处置利得 218,213.68
政府补助 1,986,279.02 2,456,834.61 1,986,279.02
罚没收入 10,318.50 10,318.50
其他 4,899,816.47 161,416.40 4,899,816.47
合计 7,167,679.71 4,762,797.62 7,167,679.71
本期营业外收入中“其他”4,899,816.47元,具体明细如下:
1) 赔款：621,720.00元； 2) 无法支付的应付款项：1,023,816.67元； 3) 合同违约金：2,986,044.22元；
4) 其他：268,235.58元。
73
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
是否 说明
属于
与资产相关/与收
补助项目 本期发生额 上期发生额 非经
益相关
常性
损益
根据湖南省发改委湘发改高技[2005]798号文，公司
专项补助-
650,000.00 650,000.00 与资产相关 是 收到电子商务项目650万元，列入递延收益，本期转
电子商务
营业外收入65万元。,累计已转营业外收入585万元。
根据岳阳市发改委、岳阳市畜牧水产局岳发改农
专项补助- [2008]18号文件，公司收到生猪良种繁育体系建设项
生猪良种繁 209,936.58 209,936.58 与资产相关 是 目提供的政府补贴500万元，列入递延收益，本期转
育体育建设 入营业外收入209,936.58元，累计已转营业外收入
2,997,652.65元。
根据湖南省发改委湘发改农[2009]540号文，公司
专项补助- 2009-2011年共收到沼气项目专项拨款134万元，列入
37,222.20 37,222.20 与资产相关 是
沼气项目 递延收益，本期转入营业外收入37,222.20元, 累计已
转营业外收入235,740.62元。
根 据 科 学 技 术 部 国 科 发 财 [2009]566 号 文 ， 公 司
专项补助-
2009-2010年共收到科技支撑计划专项经费527万元，
科技支撑计 146,388.90 146,388.90 与资产相关 是
列入递延收益。本期转入营业外收入146,388.90元,
划项目
累计已转营业外收入927,129.69元。
根据湖南省发改委湘发改服务[2010]1218号文件和
专项补助- 岳阳市财政局[2010]115号文件,公司收到生猪良种
生猪良种繁 33,921.06 33,921.06 与资产相关 是 繁育体系建设项目提供的政府补贴150万元，列入递
育体系项目 延收益，本期转入营业外收入33,921.06元, 累计已转
营业外收入152,644.77元。
根据岳阳市财政局岳财市企指单[2012]0011号文,公
专项补助-
司2012年收到抗病瘦肉培育与推广项目提供的政府
抗病瘦肉培 333,333.35 与资产相关 是
补贴200万元，列入递延收益，至2013年底已全部转
育推广
入营业外收入。
根据岳阳市财政局岳市财建指[2010]68号文，正虹海
专项补助-
原获生猪冷链物流中心项目政府补助250万元，列入
物流业调整 59,926.95 59,926.96 与资产相关 是
递延收益，本期转入营业外收入59,926.95元, 累计已
与振兴项目
转营业外收入199,756.50元。
专项补助- 正虹海原获双百市场工程政府补助95万元，列入递延
双百市场工 22,772.25 22,772.24 与资产相关 是 收益，本期转入营业外收入22,772.25元, 累计已转营
程 业外收入75,907.50元。
专项补助- 根据市企指[2010]094号文件，公司收到饲料制剂改
饲料制剂改 13,333.32 13,333.32 与资产相关 是 造项目40万元，列入递延收益，本期转入营业外收入
造项目 13,333.32元, 累计已转营业外收入82,221.94元。
根据安徽淮北市凤凰山经济开发区管委会相管委
[2009]10号文“关于开发区内企业土地使用税征收有
税收返还 330,000.00 与收益相关 是 关事宜的通知”文件精神，淮北正虹2013年2月份收到
2007-2008两年即征即返的土地使用税优惠共计33万
元。
74
根据岳市财农指[2012]29号文 “岳阳市财政局关于下
其他 620,000.00 与收益相关 是 达2012年畜牧良种补贴资金的通知”，公司收到能繁
母猪补贴资金62万元
专项补助- 根据岳阳市财政局岳市财建指[2011]41号文，种猪场
污水处理工 41,666.64 与资产相关 是 获污水处理工程项目资金150万元，本期转入营业外
程 收入41,666.64元.
专项补助- 根据岳阳市财政局岳市财建指[2012]44号文，公司获
大型沼气工 66,666.66 与资产相关 是 农村沼气项目资金240万元，本期转入营业外收入
程 66,666.66元.
专项补助- 根据岳阳市财政局岳市财建指[2012]99号文，公司获
标准化规模 44,444.46 与资产相关 是 生猪标准化规模养殖场建设项目资金160万元，本期
养殖场建设 转入营业外收入44,444.46元.
淮北“万千
根据淮北市工业经济发展领导小组淮工经发[2013]3
百十”工程
660,000.00 与收益相关 是 号文,淮北正虹获淮北“万千百十”工程专精特新20强
专精特新20
企业奖励
强企业奖励
合计 1,986,279.02 2,456,834.61 --
39、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 454,509.72 244,416.53 454,509.72
其中：固定资产处置损失 454,509.72 2,191.80 454,509.72
生物性资产处置损失 242,224.73
对外捐赠 416,000.00 270,000.00 416,000.00
罚款支出
其他 26,252.43 81,087.36 26,252.43
合计 896,762.15 595,503.89 896,762.15
营业外支出说明
40、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,588,619.94 2,730,087.08
合计 2,588,619.94 2,730,087.08
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2014半年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 5,180,233.73
75
非经常性损益 B 14,856,858.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -9,676,624.89
期初股份总数 D 266,634,576.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/KJ 266,634,576.00
基本每股收益 M=A/L 0.0194
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.0363
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
42、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,299,600.00 10,202,396.06
减： 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 10,325,500.00 4,888,558.41
小计 -13,625,100.00 5,313,837.65
合计 -13,625,100.00 5,313,837.65
43、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 187,494.25
除税费返还外的其他政府补助收入 660,000.00
营业外收入中现金部分 4,910,828.28
其他往来活动 11,556,801.33
合计 17,315,123.86
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
76
销售费用中付现部分 10,668,116.67
管理费用中付现部分 7,375,393.21
银行手续费 632,391.77
营业外支出中付现的部分 442,252.43
其他往来活动 6,394,772.95
合计 25,512,927.03
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 600,000.00
合计 600,000.00
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,320,717.54 7,732,145.50
加：资产减值准备 -171,722.77 117,371.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,988,500.06 14,985,098.15
无形资产摊销 690,971.22 705,762.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
183,244.00 -1,900,130.08
以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 837,759.27 -195,986.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,947,878.57 4,683,555.94
投资损失（收益以“－”号填列） -10,507,593.96 -5,134,010.54
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,311,330.76 -6,205,319.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 42,569,399.90 -27,028,655.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,770,912.07 42,745,653.21
经营活动产生的现金流量净额 15,776,911.00 30,505,486.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 72,203,620.25 82,327,192.18
减：现金的期初余额 55,898,548.21 117,084,318.30
现金及现金等价物净增加额 16,305,072.04 -34,757,126.12
77
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 72,203,620.25 55,898,548.21
其中：库存现金 1,000,661.09 567,976.27
可随时用于支付的银行存款 67,444,148.18 45,708,892.22
可随时用于支付的其他货币资金 3,758,810.98 9,621,679.72
三、期末现金及现金等价物余额 72,203,620.25 55,898,548.21
现金流量表补充资料的说明
(1)上期期初现金及现金等价物117,084,318.30元余额较期初货币资金215,515,269.11元差异98,430,950.81元，
系公司将不可动用的信用证保证金98,430,950.81元以及承兑汇票保证金8,000,000.00元作为非现金及现金等价
物。
(2)上期期末现金及现金等价物82,327,192.18元余额较上期末货币资金85,051,152.13元差异2,723,959.95元，
系公司将不可动用的信用证保证金2,723,959.95元作为非现金及现金等价物。
(3)本期财务报表中货币资金项目期初余额57,559,348.21元，与期初现金及现金等价物55,898,548.21差异
1,660,800元，系将子公司上海正虹贸易发展有限公司合约占用的期货保证金1,660,800.00 元作为非现金及现金
等价物。
(4)本期末财务报表中货币资金项目与现金及现金等价物余额无差额。
45、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
无。
八、资产证券化业务的会计处理
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
岳阳市屈 岳阳市国
岳阳市屈 种养业、
原农垦有 国有独资 有资产监
控股股东 原行政管 刘献文 饲料生 290,000,000.00 25.75% 25.75% 18615663-5
限责任公 企业 督管理委
理区 产、销售
司 员会
本企业的母公司情况的说明
78
2、本企业的子公司情况
本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之子公司情况说明。
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
北京中龙
有限责任
正虹药业 北京 沈沉 药品销售 10,000,000.00 45.00% 45.00% 联营企业 76679273-4
公司
有限公司
4、关联方交易
（1）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
岳阳市屈原农垦有 湖南正虹科技发展
77,000,000.00 2013年09月26日 2014年09月25日 否
限责任公司 股份有限公司
岳阳市屈原农垦有 湖南正虹科技发展
20,000,000.00 2014年06月10日 2015年12月31日 否
限责任公司 股份有限公司
岳阳市屈原农垦有 湖南正虹科技发展
70,000,000.00 2014年02月20日 2015年02月19日 否
限责任公司 股份有限公司
关联担保情况说明
本期公司控股股东岳阳市屈原农垦有限责任公司为本公司提供的担保情况如下:
担保 担保 担保是否
银行 担保事项 担保金额
起始日 到期日 履行完毕
中国建设银行股份 贷款 3,500万元 2013年9月26日 2014年9月25日 否
有限公司汨罗支行 票据 4,200万元 2013年9月26日 2014年9月25日 否
中国银行股份有限
贷款 2,000万元 2014年06月10日 2015年12月31日 否
公司汨罗中行
华融湘江银行湘潭 贷款 3,000万元 2014年02月20日 2015年02月19日 否
九华支行 票据 4,000万元 2014年02月20日 2015年02月19日 否
说明：华融湘江银行已放贷3,000万元,其他尚未放贷。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末 期初
79
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京中龙正虹药业
预付款项 30,110.00 30,110.00
有限公司
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、前期承诺履行情况
截止资产负债表日，公司实际控制人、股东、关联方及公司不存在不符合《上市公司监管指引第4号——上
市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》要求的情况及超期未履行承诺的情况；
公司实际控制人、股东、关联方以及公司不存在未履行完毕的承诺。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大日后事项。
十三、其他重要事项
1、非货币性资产交换
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的非货币性资产交换事项。
2、债务重组
不适用.
80
3、企业合并
不适用.
4、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
6,723,072.00 -837,759.27 14,992,997.11
融资产（不含衍生金融资
产）
3.可供出售金融资产 47,280,000.00 -13,625,100.00 32,960,100.00
金融资产小计 54,003,072.00 -837,759.27 -13,625,100.00 47,953,097.11
上述合计 54,003,072.00 -837,759.27 -13,625,100.00 47,953,097.11
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
期初公司持有的期货合约价值为21,036,000.00 元，股指期货交易每日无负债结算确认衍生金融工具-期货
-2,076,000.00 元与应付款项-股指期货暂收暂付款-2,076,000.00元，按抵销后的净额期初列示为0。
期末不再持有期货合约。
其他说明：
可供出售金融资产系对方正证券股份有限公司的投资,期末公司仍然持有方正证券股票6,070,000 股。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 409,264.09 1.06% 116,176.81 28.39% 232,687.57 0.62% 116,179.07 49.93%
应收内部往来组合 1,061,326.53 2.76%
组合小计 1,470,590.62 3.82% 116,176.81 7.90% 232,687.57 0.62% 116,179.07 49.93%
单项金额虽不重大但单
36,999,474.91 96.18% 36,999,474.91 100.00% 37,244,349.91 99.38% 37,244,349.91 100.00%
项计提坏账准备的应收
81
账款
合计 38,470,065.53 -- 37,115,651.72 -- 37,477,037.48 -- 37,360,528.98 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1年以内小计 180,247.50 44.04% 1,802.47 320.41 0.14% 3.20
1至2年 320.41 0.08% 32.04 19.30 0.01% 1.93
2至3年 19.30 0.00% 3.86
5年以上 228,676.88 55.88% 114,338.44 232,347.86 99.85% 116,173.94
合计 409,264.09 -- 116,176.81 232,687.57 -- 116,179.07
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
信誉等级低的客户，回款难度
1 31,639,949.58 31,639,949.58 100.00%
大
2 3,010,961.41 3,010,961.41 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
3 1,734,695.31 1,734,695.31 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
4 613,868.61 613,868.61 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
合计 36,999,474.91 36,999,474.91 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
信誉等级低的客户，回
货款 已收回 244,875.00 244,875.00
款难度大
合计 -- -- 244,875.00 --
82
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
本报告期无应收账款核销情况。
（4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位和其他关
联方款项。
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
第一名 子公司 773,884.64 1年以内 2.01%
第二名 非关联方 284,153.91 5年以上 0.74%
第三名 非关联方 282,813.00 5年以上 0.73%
第四名 非关联方 268,676.30 5年以上 0.70%
第五名 非关联方 260,151.52 5年以上 0.68%
合计 -- 1,869,679.37 -- 4.86%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
武汉正虹饲料有限公司 子公司 773,884.64 2.01%
北京正虹生物科技有限公司 子公司 66,525.00 0.17%
正虹集团(宿迁)农业发展有限公司 子公司 126,439.48 0.33%
亳州正虹饲料有限公司 子公司 94,477.41 0.25%
合计 -- 1,061,326.53 2.76%
（7）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为0.00元。
（8）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提 6,892,667.54 10.49% 6,892,667.54 100.00% 6,892,667.54 10.49% 6,892,667.54 100.00%
83
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 10,834,954.74 15.12% 4,533,822.26 10,138,917.75 15.43% 4,442,456.93 43.82%
应收内部往来组合 51,711,255.29 72.15% 46,451,447.46 70.68%
组合小计 62,546,210.03 87.27% 4,533,822.26 56,590,365.21 86.11% 4,442,456.93 7.85%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 2,234,775.52 3.40% 2,234,775.52 100.00% 2,234,775.52 3.40% 2,234,775.52 100.00%
款
合计 71,673,653.09 -- 13,661,265.32 -- 65,717,808.27 -- 13,569,899.99 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
1 4,000,000.00 4,000,000.00 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
2 1,445,056.54 1,445,056.54 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
3 1,447,611.00 1,447,611.00 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
合计 6,892,667.54 6,892,667.54 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1年以内小计 1,113,556.03 10.28% 11,135.56 1,039,296.53 10.25% 10,392.97
1至2年 698,424.22 6.44% 69,842.42 259,094.88 2.56% 25,909.49
2至3年 195,476.56 1.80% 39,095.31 47,029.00 0.46% 9,405.80
3至4年 43,920.54 0.41% 21,960.27 328,414.63 3.24% 164,207.32
4至5年 318,494.68 2.94% 159,247.34 5,936.12 0.06% 2,968.06
5年以上 8,465,082.71 78.13% 4,232,541.36 8,459,146.59 83.43% 4,229,573.29
合计 10,834,954.74 -- 4,533,822.26 10,138,917.75 -- 4,442,456.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 1,183,668.07 1,183,668.07 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
84
2 809,607.03 809,607.03 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
3 241,500.42 241,500.42 100.00% 账龄达5年以上，收回难度大
合计 2,234,775.52 2,234,775.52 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
本报告期无其他应收款转回情况。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
本报告期无其他应收账款核销情况。
（4）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
（5）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
第一名 子公司 14,315,916.56 1年以内 19.97%
第二名 子公司 12,436,594.14 1年以内 17.35%
第三名 子公司 5,362,581.58 1年以内 7.48%
第四名 子公司 5,022,030.87 1年以内 7.01%
第五名 子公司 4,869,692.52 1年以内 6.79%
合计 -- 42,006,815.67 -- 58.60%
（6）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
安徽滁州正虹饲料有限公司 子公司 4,398,481.72 6.14%
湖南正虹海原绿色食品有限
子公司 5,022,030.87 7.01%
公司
安徽淮北正虹饲料有限责任
子公司 12,436,594.14 17.35%
公司
焦作正虹饲料有限公司 子公司 5,362,581.58 7.48%
石家庄正虹饲料有限公司 子公司 4,420,523.92 6.17%
岳阳市正飞饲料有限公司 子公司 381,159.35 0.53%
岳阳湘城置业有限公司 子公司 14,315,916.56 19.97%
正虹集团（宿迁）农业发展
子公司 504,274.63 0.71%
有限公司
宜兴正虹饲料有限公司 子公司 4,869,692.52 6.79%
合计 -- 51,711,255.29 72.15%
85
（7）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为0.00元。
（8）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
3、长期股权投资
单位： 元
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 成本法 10,296,876.67 10,296,876.67 10,296,876.67
山东省昌邑正虹饲料有限公司 成本法 2,652,000.00 2,652,000.00 2,652,000.00
岳阳湘城置业有限公司 成本法 46,135,653.90 46,135,653.90 46,135,653.90
岳阳市正飞饲料有限公司 成本法 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
武汉正虹饲料有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
上海正虹贸易发展有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
焦作正虹饲料有限公司 成本法 7,086,429.09 7,086,429.09 7,086,429.09
北京正虹生物科技有限公司 成本法 20,300,000.00 20,300,000.00 20,300,000.00
湖南正虹海源绿色食品有限公司 成本法 196,954,610.84 196,954,610.84 196,954,610.84
宜兴正虹饲料有限公司 成本法 34,185,960.70 34,185,960.70 34,185,960.70
石家庄正虹饲料有限公司 成本法 15,942,222.03 15,942,222.03 15,942,222.03
安徽滁州正虹饲料有限公司 成本法 8,782,399.21 8,782,399.21 8,782,399.21
正虹集团（宿迁）农业发展有限公 成本法
14,712,714.17 14,712,714.17 14,712,714.17
司
南通正虹饲料有限公司 成本法 5,018,353.68 5,018,353.68 5,018,353.68
亳州正虹饲料有限公司 成本法 9,592,207.79 9,592,207.79 9,592,207.79
驻马店正虹饲料有限公司 成本法 5,988,381.67 5,988,381.67 5,988,381.67
北京中龙正虹药业有限公司 权益法 1,489,286.75 1,836,546.53 -347,259.78 1,489,286.75
合 计 509,137,096.50 509,484,356.28 -347,259.78 509,137,096.50
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比
减值准备 本期计提减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 例不一致的说明
86
安徽淮北正虹饲料有限责任 8,691,697.91
100.00 100.00
公司
山东省昌邑正虹饲料有限公 1,071,588.67
51.00 51.00
司
岳阳湘城置业有限公司 100.00 100.00
岳阳市正飞饲料有限公司 100.00 100.00
武汉正虹饲料有限公司 100.00 100.00 380,098.93
少数股权为子公司
上海正虹贸易发展有限公司 89.99 100.00
武汉正虹持有
焦作正虹饲料有限公司 100.00 100.00 3,907,615.17
北京正虹生物科技有限公司 100.00 100.00
湖南正虹海源绿色食品有限 140,302,501.58
100.00 100.00
公司
宜兴正虹饲料有限公司 100.00 100.00 11,135,020.77
石家庄正虹饲料有限公司 100.00 100.00 7,868,314.27
安徽滁州正虹饲料有限公司 100.00 100.00 3,490,789.18
正虹集团（宿迁）农业发展
100.00 100.00 3,569,925.38
有限公司
南通正虹饲料有限公司 100.00 100.00 760,320.05
亳州正虹饲料有限公司 100.00 100.00
驻马店正虹饲料有限公司 100.00 100.00 2,749,107.07
北京中龙正虹药业有限公司 45.00 45.00
合 计 173,023,273.42 10,903,705.56
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 450,154,153.08 473,111,356.55
其他业务收入 7,913,378.60 23,934,538.23
合计 458,067,531.68 497,045,894.78
营业成本 425,613,317.14 455,703,814.23
87
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料行业 429,687,925.58 391,641,657.05 446,910,821.66 410,681,546.96
饲养行业 20,466,227.50 27,370,750.57 26,200,534.89 33,697,205.59
合计 450,154,153.08 419,012,407.62 473,111,356.55 444,378,752.55
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料销售 429,687,925.58 391,641,657.05 446,910,821.66 410,681,546.96
牲猪销售 20,466,227.50 27,370,750.57 26,200,534.89 33,697,205.59
合计 450,154,153.08 419,012,407.62 473,111,356.55 444,378,752.55
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南分部 345,681,920.58 320,303,605.29 361,205,985.20 338,550,574.34
河北分部 13,057,532.40 12,526,221.88 20,090,593.26 18,948,255.29
黑龙江分部 10,180,670.00 9,410,339.82 11,924,709.09 11,166,048.63
广西分部 67,417,803.50 63,901,028.77 66,189,465.50 62,955,371.08
吉林分部 13,816,226.60 12,871,211.86 13,700,603.50 12,758,503.21
合计 450,154,153.08 419,012,407.62 473,111,356.55 444,378,752.55
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 6,191,583.70 1.35%
第二名 5,533,904.50 1.21%
第三名 4,642,014.60 1.01%
第四名 3,885,219.20 0.85%
第五名 2,893,300.50 0.63%
合计 23,146,022.50 5.05%
营业收入的说明
88
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,903,705.56 7,809,070.50
权益法核算的长期股权投资收益 -347,259.78 -253,234.82
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 146,670.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 110,873.40
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 9,825,236.45 5,387,245.36
合计 20,639,225.63 12,943,081.04
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山东省昌邑正虹饲料有限公司 1,071,588.67 1,033,363.36
武汉正虹饲料有限公司 380,098.93 270,750.54
南通正虹饲料有限公司 760,320.05 527,254.32
安徽淮北正虹饲料有限责任公司 8,691,697.91 5,977,702.28
合计 10,903,705.56 7,809,070.50 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京中龙正虹药业有限公司 -347,259.78 -253,234.82 利润变动所致
合计 -347,259.78 -253,234.82 --
投资收益的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 16,027,090.65 17,575,995.94
加：资产减值准备 -153,509.67 92,908.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,817,381.60 7,260,714.72
无形资产摊销 457,021.98 471,813.72
89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-37,677.84 -1,901,680.08
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 837,759.27 -195,986.00
财务费用（收益以“－”号填列） 2,947,878.57 4,683,555.94
投资损失（收益以“－”号填列） -20,639,225.63 -12,943,081.04
存货的减少（增加以“－”号填列） -4,033,561.33 8,128,979.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,708,425.60 -13,228,201.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,560,041.23 -19,323,214.51
经营活动产生的现金流量净额 15,371,541.97 -9,378,194.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 62,027,514.83 74,911,287.07
减：现金的期初余额 35,873,860.55 100,993,231.59
现金及现金等价物净增加额 26,153,654.28 -26,081,944.52
本期财务报表中货币资金项目期初与期末余额均与期末现金及现金等价物金额相同，本期末没有作为非现
金及现金等价物的货币资金。
上期期末现金及现金等价物74,911,287.07元余额较上期末货币资金77,635,247.02元差异2,723,959.95元，系公
司将不可动用的信用证保证金2,723,959.95元作为非现金及现金等价物。
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
包括两部分:（1）“营业外收入
—非流动资产处置利得”为
271,265.72元；（2）“营业外支出
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -183,244.00
—非流动资产处置损失”为
454,509.72元，则净损失为
183,244.00元。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 具体见合并报表附注之营业外
1,986,279.02
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 收入中“政府补助明细”。
具体包括：（1）处置交易性金融
资产取得收益882,947.29元；（2）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易 处置可供出售金融资产转让所
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及 得9,825,236.45元；（3）持有交
10,017,094.47
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取 易性金融资产期间取得收益
得的投资收益 146,670.00元；（4）交易性金融
资产公允价值变动损益
-837,759.27元。
具体见合并报表附注之营业外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,467,882.54
收支明细。
减：所得税影响额 1,431,153.41
90
合计 14,856,858.62 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
按国际会计准则调整的项目及金额
按国际会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
按境外会计准则调整的项目及金额
按境外会计准则 5,180,233.73 7,373,845.82 428,077,832.80 436,522,699.07
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.20% 0.0194 0.0194
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-2.24% -0.0363 -0.0363
的净利润
加权平均净资产收益率的计算过程：
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 5,180,233.73
非经常性损益 B 14,856,858.62
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -9,676,624.89
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 436,522,699.07
91
可供出售金融资产本期新增净额归属于普通
I1 -13,625,100.00
股股东的净资产
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K 432,300,265.94
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.20%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -2.24%
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
交易性金融资产 14,992,997.11 6,723,072.00 +123.01% 本期增加了购入股票所致。
主要系本期购入原料发票未到，未进行
预付帐款 67,192,175.68 9,371,065.06 +617.02%
结算所致
可供出售金融资产 32,960,100.00 47,280,000.00 -30.29% 减持方正证券193万股。
主要系本期购入原料发票未到，未进行
应付账款 161,090,958.23 118,227,725.08 +36.25%
结算所致
预收帐款 62,875,057.16 18,812,312.36 +234.22% 预收鱼饲料货款增加所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业税金及附加 322,206.47 1,136,793.16 -71.66% 因本期未发生代理国际业务而减少。
系兴农公司收回已全额计提坏帐准的
资产减值损失 -171,722.77 117,371.98 -246.31%
应收帐款所致。
公允价值变动收益 -837,759.27 195,986.00 -527.46% 持有股票价格下降所致。
主要系转让可供出售金融资产所得比
投资收益 10,507,593.96 5,134,010.54 +104.67%
上期增加所致。
主要系本期子公司上海正虹因外商取
营业外收入 7,167,679.71 4,762,797.62 +50.49%
消合约而收到违约金298.6万元
营业外支出 896,762.15 595,503.89 +50.59% 主要系驻马店正虹处置设备所致。
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
湖南正虹科技发展股份有限公司
董事长：夏壮华
2014年8月21日
92