成都天兴仪表股份有限公司2007年半年度报告
成都天兴仪表股份有限公司
2007年半年度报告目录
第一章 公司基本情况.............. .............. 1
股本变动和主要股东持股情况....... ..... ..3
第三章 董事、监事、高级管理人员情况..............6
第四章 董事会报告............ .... .... .........6
第五章 重要事项.................... .... ........8
财务报告.................... .... .......11
第七章 备查文件.................... .... ........12
二○○七年半年度报告
重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
公司负责人文武先生、主管会计工作负责人马于前先生及会计机构负责人汤旭东先生保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、公司简介
(一)公司中文名称：成都天兴仪表股份有限公司
英 文 名 称： CHENGDU TIANXING INSTRUMENT AND METER CO，LTD
英文名称缩写：TIANXING
（二）公司法定代表人：文武
（三）公司董事会秘书：叶秀松
联系地址: 成都外东十陵镇天兴仪表股份有限公司董事会办公室
联系电话：(028)84613721
传 真：(028)84600581
电子信箱: china0710@163.com
证券事务代表：左炯
联系地址: 成都外东十陵镇天兴仪表股份有限公司董事会办公室
联系电话：(028)84613721
传 真：(028)84600581
电子信箱: china0710@163.com
（四）公司注册地址：成都高新技术产业开发区
办公地址：成都外东十陵镇公司办公楼 邮编：610106
互联网网址：www.txyb.com.cn
电子信箱: china0710@mail.china.com
（五）公司选定的信息披露报刊：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：天兴仪表
股票代码：000710
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期、地点：公司于一九九七年四月十四日在成都市工商行政管理局注册登记。
公司最新变更登记注册日期：公司于二OO一年九月三日在成都市工商行政管理局变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：成工商（高新）字5101091000131
税务登记号码：510112633134930
公司未流通股票的托管机构：中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
会计师事务所名称：北京五洲联合会计师事务所
办公地点：北京市朝阳区东三环中路9号富尔大厦1808室
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 264,591,786.89 244,649,577.57 252,064,996.65 8.15% 4.97%
所有者权益（或股东权益） 108,524,865.52 99,781,948.09 107,197,367.17 8.76% 1.24%
每股净资产 0.7178 0.6599 0.7090 8.77% 1.24%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -1,252,600.68 30,601.50 30,601.50 -4,193.27% -4,193.27%
利润总额 1,116,443.31 1,018,398.11 1,018,398.11 9.63% 9.63%
净利润 1,327,498.35 1,018,398.11 1,018,398.11 30.35% 30.35%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,041,545.64 30,601.50 30,601.50 -3,503.58% -3,503.58%
基本每股收益 0.0088 0.0067 0.0067 31.34% 31.34%
稀释每股收益 0.0088 0.0067 0.0067 31.34% 31.34%
净资产收益率 1.22% 1.02% 0.95% 0.20% 0.27%
经营活动产生的现金流量净额 1,141,934.00 7,907,669.16 -85.56%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0076 0.0523 -85.47%
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注:扣除的非经常性损益项目及金额
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
处置固定资产的收益 355,935.18
各种形式的政府补贴 2,013,108.81
合计 2,369,043.99
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期公司股份总数无变化,股份结构因公司原高管叶宇昕先生所持股份在离职半年后可上市流通而发生变化。
（一）股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股 90,368,256 59.77% -6,260 -6,260 90,361,996 59.76%
份
1、国家持股
2、国有法人持股 90,342,000 59.75% 90,342,000 59.75%
3、其他内资持股 26,256 0.02% -6,260 -6,260 19,996 0.01%
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股 26,256 0.02% -6,260 -6,260 19,996 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 60,831,744 40.23% 6,260 6,260 60,838,004 40.24%
份
1、人民币普通股 60,831,744 40.23% 6,260 6,260 60,838,004 40.24%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 151,200,000 100.00% 0 0 151,200,000 100.00%
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（二）有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量 无限售条件股份数 说明
股份数量 余额 量余额
2007-9-1 7,560,000 82,801,996 68,398,004 成都天兴仪表（集团）有限公司所持不超过
本公司股份总数5%的股份可上市流通。
2008-9-1 7,560,000 75,241,996 75,958,004 成都天兴仪表（集团）有限公司所持不超过
本公司股份总数5%的股份可上市流通。
2009-9-1 75,222,000 19,996 151,180,004 成都天兴仪表（集团）有限公司剩余股份可
上市流通。余下的19,996股有限售条件股份
为公司高管股。
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（三）前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
名称 股份数量 份数量
1 成都天兴仪表（ 90,342,000 2007-9-1 7,560,000 ①自本公司股权分置改革方案实施之日起12
集团）有限公司 2008-9-1 7,560,000 个月内不上市交易或转让；②在第①条承诺
2009-9-1 75,222,000 期满后通过证券交易所挂牌交易出售本公司
原非流通股股份的数量在12个月内不超过本
公司股份总数的5%，在24个月内不超过10%。
2 余伯强 12,867 《公司法》有关高管股的限售条件
3 丁先星 7,129 《公司法》有关高管股的限售条件
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股东情况介绍
（一）前十名的股东情况
单位：股
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股东总数 12,590
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
份数量 数量
成都天兴仪表（集团）有限公司 国有法人 59.75% 90,342,000 90,342,000 5,000,000
昆明永新咨询 境内非国有法人 0.62% 940,000
长江证券有限责任公司 境内非国有法人 0.61% 927,413
上海明茂贸易发展有限公司 境内非国有法人 0.49% 737,272
罗经转 境内自然人 0.47% 712,500
鲁庆丰 境内自然人 0.41% 620,000
刘伟权 境内自然人 0.40% 598,624
陈炜 境内自然人 0.32% 495,100
唐山海港恒源海运有限公司 境内非国有法人 0.29% 440,000
廖志光 境内自然人 0.27% 403,884
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
昆明永新咨询 940,000 人民币普通股
长江证券有限责任公司 927,413 人民币普通股
上海明茂贸易发展有限公司 737,272 人民币普通股
罗经转 712,500 人民币普通股
鲁庆丰 620,000 人民币普通股
刘伟权 598,624 人民币普通股
陈炜 495,100 人民币普通股
唐山海港恒源海运有限公司 440,000 人民币普通股
廖志光 403,884 人民币普通股
李志平 343,174 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 前十名股东中国有法人股股东成都天兴仪表（集团）有限公司与其他股东之间不存在关联关系，也
说明 不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联关
系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
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（二）报告期期末持有公司股份达5%以上（含5%）股东为成都天兴仪表（集团）有限公司，报告期内其持有公司股份未发生增减变动，报告期其持有公司股份被冻结500万股，有关情况详见2007年3月16日《中国证券报》第D027版。
（三）报告期公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票情况未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘情况。
第四章 董事会报告
报告期公司经营情况
（一）经营成果及财务状况分析
单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减率（%）
营业收入 97,159,187.60 86,434,545.15 12.41%
营业成本 84,963,536.85 72,791,749.62 16.72%
营业利润 -1,252,600.68 30,601.50 -4,193.27%
净利润 1,327,498.35 1,018,398.11 30.35%
2007年6月30日 2006年12月31日 增减率（%）
总资产 264,591,786.89 252,064,996.65 4.97%
股东权益 108,524,865.52 107,197,367.17 1.24%
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分析：
①报告期营业收入较上年同期增加12.41%主要是汽车部品销售增长。
②报告期营业成本较上年同期增加16.72%主要是原材料价格同比上涨。
③报告期营业利润较上年同期减少4,193.27%主要是原材料价格上涨，主机厂下调价格，产品毛利率下降所致。
④报告期净利润较上年同期增加30.35%主要是收到增值税返还。
其他项目参见会计报表附注。
（二）主营业务范围及其经营状况
报告期公司主营业务范围未发生变化，主要从事摩托车与汽车部品的设计、生产、加工和销售。报告期公司按照“效益优先，又好又快，坚持科学发展；加强管理，夯实基础，提升竞争能力”的工作思路，狠抓产品结构优化、积极开拓市场、推进“准时制”生产及降低成本等工作，保持了经营规模持续增长，经济效益有所提高。上半年实现营业收入9715.92万元，比去年同期增长12.41%;营业利润 -125.26万元，同比减少4,193.27%;净利润132.75万元，同比增长30.35%。
占营业收入10%以上（含10%）的主要业务情况如下：
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
品 增减（%） 增减（%） 减（%）
仪表仪器 9,027.62 7,872.88 12.79% 14.28% 19.32% -3.69%
主营业务分产品情况
车用部品 8,034.73 7,067.29 12.04% 17.11% 21.51% -3.19%
其他零配件 992.89 805.59 18.86% -4.38% 3.04% -5.84%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为2,521.56万元。
主营业务分地区情况：
单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南地区 6,277.63 19.96%
华南地区 1,024.73 9.65%
华中地区 313.84 7.17%
华东地区 936.35 8.17%
出口 475.07 -17.12%
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（三）报告期内公司利润构成、主营业务及其构成、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动
（五）公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上(含10%)的情况。
（六）经营中的问题与困难
报告期公司继续承受着汽车主机厂不断降价和原材料市场价格不断涨价的双重压力，并且这种情况还将持续下去。
面对困难，公司积极采取应对措施：
1． 拓展销售渠道，积极争取订单，巩固市场份额。
2． 调整优化产品结构，加快新品开发速度。
3． 强化内部管理，全面加快降成本步伐。
二、公司投资情况
（一）募集资金使用情况
公司报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的情况。
（二）报告期公司无重大非募集资金投资项目。
三、报告期实际经营成果与年度计划的比较
报告期实现销售收入9,027.62万元，占年度计划的58%；降本210万元，占年度计划的42%。
第五章 重要事项
一、公司治理情况
报告期公司根据中国证监会证监公司字【2007】28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求对公司治理情况进行了自查，公司目前治理现状基本符合证监会有关文件的要求，不足之处在于制度建设尚需进一步完善，以及部份历史遗留问题未得到解决：社会保险未实现独立开户，社会保险金仍由控股股东代缴；尚有部份房屋未完成产权过户手续。为此公司已制订了整改计划，逐步完善治理结构。报告期公司已按计划制订了信息披露事务管理制度、接待与推广制度、内部控制制度等相关制度。
公司治理自查报告及整改计划刊登于2007年7月12日《中国证券报》和巨潮咨询网。
二、报告期内公司无以前期间拟定，在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案。公司2007年半年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内公司未实施股权激励方案。
四、有关2006年公司与四川金税科技有限责任公司、四川中信昊园高科技（集团）有限公司其他加工承揽合同纠纷案成都市中级人民法院一审审结，裁定本公司胜诉，被告已上诉，目前本案在二审过程中。法院已对四川中信昊园高科技（集团）有限公司的土地使用权在诉讼标的2,730,831.95元范围内采取了财产保全措施。该事项对公司经营成果和财务状况无影响。
五、报告期公司未持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等情况。
六、2006年公司出资收购陕西鑫地隆矿业有限公司70%的股权，目前陕西鑫地隆矿业有限公司尚处于对陕西省商南县耀岭河钒矿的采矿权证申报阶段，今年难以产生效益。该事项对公司业务连续性、管理层稳定性无影响，对报告期经营成果与财务状况亦无影响。
七、关联交易事项
关联交易事项参见会计报表附注九关联方关系及其交易，其中：
（一）与日常经营相关的关联交易
报告期公司日常关联交易执行情况与预计情况无差异，日常关联交易在整个交易中所占比例较小，对公司利润影响不大，具体情况如下：
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关联方 交易类别 交易内容 定价依据 交易金额（元） 占同类交易金 结算方式
额的比例
成都天兴山田车用 销售产品或 销售零件及工装等 市场价格 7,194,912.39 6.33% 转帐支票
部品有限公司 材料
采购原材料 采购材料 市场价格 1,473,633.22 1.69% 抵款
成都通宇车用配件 销售产品或 销售零件及材料等 市场价格 9,847,279.83 8.66% 转帐支票
制品有限公司 材料
采购原材料 采购材料 市场价格 7,932,000.42 9.10% 转帐支票
成都市兴原工业有 销售产品或 产品零件及原材料 市场价格 7,863,308.49 6.92% 转帐支票
限公司 材料 等
采购原材料 采购材料 市场价格 11,945,686.06 13.71% 转帐支票
成都天兴仪表(集团 销售产品或 特殊产品零件及原 市场价格 310,056.49 0.27% 转帐支票
)有限公司 材料 材料等
采购原材料 水电气 市场价格 1,523,549.29 1.75% 转帐支票
综合服务 代缴社会保险及代 以实际缴费金额 2,951,671.06 95.16% 转帐支票
扣款
商标使用费 300,000.00元/ 150,000 4.84% 转帐支票
年
土地使用费 371,283.04元/ 0 0% 转帐支票
年
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（二）报告期内无关联资产收购、出售交易。
（三）非经营性债权债务往来
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
成都天兴仪表（集团）有限公司 0.00 0.00 53.10 149.38
合计 0.00 0.00 53.10 149.38
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00万元，余额0.00万元。
（四）报告期内公司未向关联方提供担保。
八、重大合同及其履行情况
（一）报告期内公司无重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）报告期内公司未对其他公司提供担保。
（三）报告期内公司未委托他人进行现金资产管理。
九、除公司控股股东成都天兴仪表（集团）有限公司在股改中作出法定承诺外，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无在报告期内发生或以前期间发生持续到报告期的承诺事项。
十、报告期内公司未更换会计师事务所。
十一、报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。
十二、报告期内公司未接待特定对象的调研、沟通、采访等活动，未向特定对象披露、透露或泄露未公开重大信息。
十三、其他重大事项
截止本报告期末，公司2002年进行的资产置换之关联交易（详见2002年11月20日、2002年12月24日《中国证券报》）中用于资产置换的105#工房及办公楼、102#附楼及办公楼两幢建筑物的房产权证仍在办理中。
除上述事项外，报告期内公司无其他重要事项。
公司公告刊登在巨潮咨询网站http://www.cninfo.com.cn，输入公司代码“000710”即可查询。
第六章 财务报告（未经审计）
一、会计报表（附后）
会计报表附注（附后）
第七章 备查文件
一、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
四、《公司章程》。
以上文件均完整置备于公司董事会办公室。
成都天兴仪表股份有限公司
董事长： 文武
二OO七年八月十日
（一）资产负债表
2007年6月30日
编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元
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项目 期末金额 年初金额
流动资产：
货币资金 4,490,284.22 6,926,694.57
交易性金融资产
应收票据 28,344,040.00 26,597,219.12
应收账款 54,029,868.18 45,094,670.80
预付款项 22,615,209.01 22,461,929.53
应收利息
应收股利
其他应收款 19,074,043.33 14,022,243.30
存货 42,148,284.46 39,860,726.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 170,701,729.20 154,963,483.69
非流动资产：
可供出售金融资产
持有到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 85,818,187.86 89,200,207.65
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 445,395.71 485,886.23
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,626,474.12 7,415,419.08
其他非流动资产
非流动资产合计 93,890,057.69 97,101,512.96
资产总计 264,591,786.89 252,064,996.65
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
资产负债表(续)
2007年6月30日
编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元
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项目 期末金额 年初金额
流动负债：
短期借款 91,224,040.00 88,653,820.00
交易性金融负债
应付票据 1,756,834.00 2,858,288.00
应付账款 46,319,237.69 35,313,986.16
预收款项 5,251,537.08 5,375,904.62
应付职工薪酬 4,410,541.46 5,061,964.22
应交税费 3,583,678.98 4,540,738.22
应付利息
应付股利
其他应付款 3,521,052.16 3,062,928.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 156,066,921.37 144,867,629.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 156,066,921.37 144,867,629.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 151,200,000.00 151,200,000.00
资本公积 35,926,319.26 35,926,319.26
减：库存股
盈余公积 9,904,758.39 9,904,758.39
未分配利润 -88,506,212.13 -89,833,710.48
所有者权益（或股东权益） 108,524,865.52 107,197,367.17
负债和所有者权益（或股东权益）总计 264,591,786.89 252,064,996.65
交易性金融负债
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
（二）利 润 表
2007年1-6月
编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 97,159,187.60 86,434,545.15
减：营业成本 84,963,536.85 72,791,749.62
营业税金及附加 346,969.03 415,497.52
销售费用 2,844,379.85 3,271,926.44
管理费用 7,315,914.77 7,607,757.53
财务费用 2,227,926.74 2,247,990.61
资产减值损失 713,061.04 69,021.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,252,600.68 30,601.50
加：营业外收入 2,369,043.99 988,411.24
减：营业外支出 614.63
其中：非流动资产处置损失
三：利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,116,443.31 1,018,398.11
减：所得税费用 -211,055.04
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,327,498.35 1,018,398.11
五、每股收益
（一）基本每股收益 0.0088 0.0067
（二）稀释每股收益 0.0088 0.0067
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
（三）现金流量表
2007年1-6月
编制单位：成都天兴仪表股份有限公司 单位：人民币元
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项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 84,776,168.16 73,501,269.74
收到的税费返还 2,013,108.81 281,631.03
收到的其他与经营活动有关的现金 2,021,927.42 10,180,987.95
经营活动现金流入小计 88,811,204.39 83,963,888.72
购买商品、接受劳务支付的现金 59,873,215.02 55,191,371.22
支付给职工以及为职工支付的现金 12,392,062.04 8,578,575.83
支付的各项税费 4,474,662.92 3,633,434.91
支付的其他与经营活动有关的现金 10,929,330.41 8,652,837.60
经营活动现金流出小计 87,669,270.39 76,056,219.56
经营活动产生的现金流量净额 1,141,934.00 7,907,669.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 339,200.00 137,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 339,200.00 137,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 133,650.00 8,380,747.55
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 133,650.00 8,380,747.55
投资活动产生的现金流量净额 205,550.00 -8,243,547.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 54,000,000.00 65,140,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 54,000,000.00 65,140,000.00
偿还债务支付的现金 55,700,000.00 68,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,083,894.35 2,065,381.45
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 57,783,894.35 70,365,381.45
筹资活动产生的现金流量净额 -3,783,894.35 -5,225,381.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,436,410.35 -5,561,259.84
加：期初现金及现金等价物余额 6,926,694.57 11,122,757.91
六、期末现金及现金等价物余额 4,490,284.22 5,561,498.07
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
现金流量表补充资料:
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补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,327,498.35 1,018,398.11
加：资产减值准备 713,061.04 69,021.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,637,995.92 4,279,007.51
无形资产摊销 40,490.52 40,490.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -352,335.18 -121,680.21
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 2,083,894.35 2,065,381.45
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -211,055.04
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -2,287,558.09 3,081,200.26
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -12,439,129.76 -2,674,095.11
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 8,629,071.89 149,944.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,141,934.00 7,907,669.16
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 4,490,284.22 5,561,498.07
减：现金的期初余额 6,926,694.57 11,122,757.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,436,410.35 -5,561,259.84
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
（四）所有者权益变动表（一）
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项目 本期金额
实收资本（或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
） 股
一、上年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -97,249,129.56 99,781,948.09
加：会计政策变更 7,415,419.08 7,415,419.08
前期差错更正
二、本年年初余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -89,833,710.48 107,197,367.17
三、本年增减变动金额（减 1,327,498.35 1,327,498.35
少以“-”填列
（一）净利润 1,327,498.35 1,327,498.35
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 1,327,498.35 1,327,498.35
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的
分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -88,506,212.13 108,524,865.52
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
（四）所有者权益变动表（二）
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项目 上年同期金额
实收资本（或股本 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
） 股
一、上年年末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -98,442,068.04 98,589,009.61
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -98,442,068.04 98,589,009.61
三、本年增减变动金额（减 1,018,398.11 1,018,398.11
少以“-”填列
（一）净利润 1,018,398.11 1,018,398.11
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1、可供出售金融资产公允
价值变动净额
2、权益法下被投资单位其
他所有者权益变动的影响
3、与计入所有者权益项目
相关的所得税影响
4、其他
上述（一）和（二）小计 1,018,398.11 1,018,398.11
（三）所有者投入和减少资
本
1、所有者投入资本
2、股份支付计入所有者权
益的金额
3、其他
（四）利润分配
1、提取盈余公积
2、对所有者（或股东）的
分配
3、其他
（五）所有者权益内部结转
1、资本公积转增资本（或
股本）
2、盈余公积转增资本（或
股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
四、本期期末余额 151,200,000.00 35,926,319.26 9,904,758.39 -97,423,669.93 99,607,407.72
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法定代表人：文武 主管会计工作负责人：马于前 会计机构负责人：汤旭东
（五）净利润差异调节表
单位：人民币元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 1,018,398.11
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 1,018,398.11
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 1,018,398.11
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（六）利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 72,791,749.62 72,791,749.62
销售费用 3,271,926.44 3,271,926.44
管理费用 7,607,757.53 7,607,757.53
公允价值变动收益
投资收益
净利润 1,018,398.11 1,018,398.11
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财务报表附注
公司的基本情况
成都天兴仪表股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司” ），系经国家体改委体改生[1997]14号和中国兵器工业总公司兵总体[1997]63号文件及中国证券监督管理委员会“证监发字[1997]103号、[1997]104文”批准，由成都天兴仪表（集团）有限公司做为唯一发起人，以募集方式设立。公司于1997年4月2日通过深圳证券交易所向社会公众（包括公司职工）发行人民币普通股（A股）1750万股，发行后股本总额为6000万元。1998年2月8日，公司临时股东大会审议通过，以公司1997年年末总股本6000万股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司股本总额为10800万元。2001年4月2日，公司2000年度股东大会审议通过，以公司2000年末总股本10,800万股为基数，每10股派送红股3股、派发现金1.5元，用资本公积每10股转增1股，转增后公司股本总额为15120万股，注册资本变更为15120万元。2006年8月14日，公司相关股东会议通过股权分置改革方案，全体流通股股东每10股获3.8股作为非流通股股东支付流通股股东的对价。股权分置改革后公司股份总数不变。
公司经营范围为：摩托车与汽车配件的生产、加工，非标设备与金属切削机床附件，工、卡、量刃具的生产、加工；模具制造销售；仪器仪表新技术、新产品的开发应用及技术咨询；工程塑料制品的生产；出口本企业自产的摩托车仪表、汽车仪表、起动电机、机电产品、塑料制品；进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零件；农副产品的收购、加工、销售（不含粮、油、棉、生丝、蚕茧，国家有专项规定的除外）；投资、收购、兼并、产权重组的咨询服务（不含金融、证券业务及中介业务）。
二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2、财务报表的编制基础：
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南和有关补充规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
3、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、记账基础和会计要素计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，采用实际成本对会计要素进行初始计量，期末资产发生减值，则计提相应的减值准备。
6、外币业务的核算
对发生的外币交易，按外币交易发生日的即期汇率折合为人民币记账。期末对外币货币性项目按资产负债表日即期汇率进行折算，与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的差额，计入当期损益；对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
7、现金等价物的确定标准
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
8、金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融资产和金融负债的确认依据为；本公司已经成为金融工具合同的一方。
（2）金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量
本公司的金融资产为应收款项。
本公司应收款项是在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款，初始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司金融负债为银行借款、应付账款、其他应付款。
本公司的金融负债初始确认以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，对于坏账准备的计提采用账龄分析法计提。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再以以前年度与之类似信用风险特征的应收款项实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，按这些应收款项组合在资产负债表日余额及确定的比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
结合公司实际情况，经公司董事会批准，应收账款和其他应收款的具体计提比例如下：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 70%
五年以上 100%
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对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经公司董事会或股东大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（4）本公司目前尚无应当按照公允价值计量的金融资产和金融负债，故不涉及公允价值的确定方法；目前也没有持有到期的投资，不存在需要重分类之类的情况，也不需要考虑持有意图和持续能力。
9、存货核算方法
（1）存货的分类
存货分为原材料、周转材料（包装物以及低值易耗品）、半产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料、周转材料（包装物以及低值易耗品）的购入和领用以计划成本计价，计划价格与实际价格的差异每月分摊至有关科目。产成品的发出按加权平均法计价。低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（3）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法
期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按存货成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，计入当期损益。
10、长期股权投资核算方法
（1）初始成本的确定：
①公司在企业合并中形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并中，作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
②除企业合并外形成的长期股权投资按照下列规定确定其初始投资成本：
A、支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（2）后续计量：对具有共同控制或重大影响的长期投资按照权益法核算；对子公司的投资）以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
11、固定资产计价、折旧方法
（1）标准
使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
（2）计价
固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、运输费、及其他相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。确认的价值不公允的除外。
（3）固定资产折旧采用平均年限法。固定资产使用年限及折旧率如下：
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资产名称 折旧年限 年折旧率
房屋及建筑物 30年 3.23%
机器设备 12-15年 8.08%-6.47%
运输工具 8年 12.13%
办公设备 5年 19.40%
其他 10-12年 9.70%-8.08%
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（4）期末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工的基建、更新改造工程项目。
（1）在建工程的计价
按实际发生的支出确定在建工程的工程成本，其中：自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
（2）在建工程结转固定资产的时点
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产并于次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再调整原估价，已经计提的折旧不再调整。
（3）期末对有证据表明在建工程已经发生的减值，如长期停建并且预计在三年内不会重新开工的在建工程，按照可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本，价值不公允的除外；公司内部研究开发项目的支出，按照研发支出的规定核算。
（2）无形资产摊销方法和期限
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产的摊销金额计入当期损益，但当某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
（3）期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
14、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
当以下三个条件同时具备时，借款费用可以开始资本化：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③资产购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的停止时点
在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化，其后发生的借款费用记入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①专门借款利息资本化的计算方法
应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
②一般借款利息资本化的计算方法
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系给予的补偿金等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关费用或资产。本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
16、政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当然损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
本公司实际收到的财政贴息款、税收返还等，作为政府补助计入当期损益。
17、收入确认原则
收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
（1）商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠的计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，作为递延所得税资产或递延所得税负债处理。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
19、合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表是按照财政部《企业会计准则第31 号—合并财务报表》及其应用指南的要求编制，合并时将母公司与子公司、子公司相互之间发生影响合并财务报表的内部交易予以抵销。
三、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正
1、会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行《企业会计准则》及其应用指南和有关补充规定。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，调整事项如下：
（1）本公司按照原会计准则的规定，制定了公司的会计政策，据此公司计提了应收款项坏账准备、存货跌价准备和固定资产减值准备。根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007 年1 月1 日留存收益7,415,419.08元。
（2）根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》的规定，上年同期利润无追溯调整情况。
假定比较期初开始执行新会计准则第1 号至第37 号，对《企业会计准则第38 号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条之外不需追溯调整的事项，新会计准则的上年同期净利润与原准则下上年同期净利润不存在重大差异。
2、本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
四、税项
1、增值税：按产品销售收入乘以17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
2、营业税：按5%的税率计算缴纳。
3、城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加：分别按实际应缴纳流转税额的7%、3%和1%计算缴纳。
4、所得税：按应纳税所得额计缴所得税。公司执行33%的所得税税率。
五、控股子公司及合营企业
无
六、会计报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末账面余额 年初账面余额
现金 16,945.91 18,330.29
银行存款 2,716,504.31 4,050,076.28
其他货币资金 1,756,834.00 2,858,288.00
合计 4,490,284.22 6,926,694.57
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说明：
其他货币资金期末数为银行承兑汇票保证金；
货币资金期末数中除银行承兑汇票保证金外没有被抵押、冻结等受到限制的情况。
2、应收票据
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票据类型 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 560,000.00 128,700.00
商业承兑汇票 2,954,699.12
已贴现未到期银行承兑汇票 27,784,040.00 23,513,820.00
合计 28,344,040.00 26,597,219.12
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说明：应收票据无质押情况。
3、应收款项
应收账款
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账龄 期末账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 52,228,550.81 70.51 2,611,427.54 49,617,123.27
1-2年 2,641,900.22 3.57 264,190.02 2,377,710.20
2-3年 1,978,255.91 2.67 593,476.77 1,384,779.14
3-4年 630,428.33 0.85 315,214.17 315,214.16
4-5年 1,116,804.71 1.51 781,763.30 335,041.41
5年以上 15,481,649.97 20.90 15,481,649.97
合计 74,077,589.95 100.00 20,047,721.77 54,029,868.18
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账龄 年初账面余额
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
1年以内 43,109,112.36 66.56 2,155,455.61 40,953,656.75
1-2年 1,962,986.99 3.03 196,298.70 1,766,688.29
2-3年 2,462,957.41 3.80 738,887.22 1,724,070.19
3-4年 630,428.33 0.97 315,214.17 315,214.16
4-5年 1,116,804.71 1.73 781,763.30 335,041.41
5年以上 15,481,649.97 23.91 15,481,649.97
合计 64,763,939.77 100.00 19,669,268.97 45,094,670.80
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说明：
①欠款前五名金额合计为34,050,939.19元，占应收账款期末余额比例为45.97%；
②应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款
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账龄 期末账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 16,197,694.33 79.02 809,884.72 15,387,809.61
1-2年 3,381,298.45 16.50 338,129.84 3,043,168.61
2-3年 918,664.45 4.48 275,599.34 643,065.11
3-4年
4-5年
5年以上
合计 20,497,657.23 100.00 1,423,613.90 19,074,043.33
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账龄 年初账面余额
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1年以内 12,117,042.73 80.19 605,852.14 11,511,190.59
1-2年 2,075,541.78 13.73 207,554.18 1,867,987.60
2-3年 918,664.45 6.08 275,599.34 643,065.11
3-4年
4-5年
5年以上
合计 15,111,248.96 100.00 1,089,005.66 14,022,243.30
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说明：
①欠款前五名金额合计为17,870,760.76元，占其他应收款期末余额比例为87.18%；
②其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
4、预付账款
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账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 22,615,209.01 100.00 22,461,929.53 100.00
1-2年
2-3年
3年以上
合计 22,615,209.01 100.00 22,461,929.53 100.00
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说明：预付账款期末数无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货及存货跌价准备
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项目 期末账面余额 年初账面余额
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
原材料 7,153,178.53 501,781.86 6,790,697.09 501,781.86
低值易耗品 2,867,460.00 2,671,075.122,671,07
5.12
包装物 29,921.00 9,983.73
委托加工材料 19,352.79 11,998.99
材料成本差异 -132,263.29 243,379.68
在产品 4,091,899.37 19,760.18 3,798,806.22 19,760.18
产成品 26,376,508.57 1,077,953.59 24,592,558.05 1,077,953.59
分期收款发出商品 3,341,723.12 3,341,723.12
合计 43,747,780.0906 1,599,495.63 41,460,222.00 1,599,495.63
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6、固定资产及累计折旧：
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固定资产原值 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋及建筑物 81,239,012.41 81,239,012.41
通用设备 58,584,844.71 5,200.00 934,846.09 57,655,198.62
专用设备 14,313,719.43 259,158.10 1,517.15 14,571,360.38
运输设备 920,249.50 920,249.50
办公设备 266,821.00 266,821.00
其他设备 832,937.28 832,937.28
合计 156,157,584.33 264,358.10 936,363.24 155,485,579.19
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累计折旧 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋及建筑物 16,743,680.87 1,312,009.98 18,055,690.85
通用设备 41,360,230.36 1,573,435.15 927,981.27 42,005,684.24
专用设备 6,989,616.38 688,525.80 7,678,142.18
运输设备 354,414.05 54,999.25 409,413.30
办公设备 215,306.37 8,195.52 223,501.89
其他设备 713,269.58 830.22 714,099.80
合计 66,376,517.61 3,637,995.92 927,981.27 69,086,532.26
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减值准备 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋及建筑物
通用设备 512,572.60 512,572.60
专用设备
运输设备 68,286.47 68,286.47
办公设备
其他设备
合计 580,859.07 580,859.07
净额 89,200,207.65 85,818,187.86
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说明：
固定资产期末余额中用于抵押借款的102工房建筑物、104工房建筑物、105工房建筑物、106工房建筑物账面原值为73,148,809.29元。
7、无形资产
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项目名称 取得方 原值 年初账面余额 本期增 本期减少 本期摊销 累计摊销 期末账面余额 剩余摊
式 加额 额 销期限
专有技术使 购买 809,790.38 485,886.23 40,490.52 364,394.67 445395.71 5.5年
用权
合计 809,790.38 485,886.23 40,490.52 364,394.67 445395.71
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说明：截至2007年6月30日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
8、递延所得税资产
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
递延所得税资产：
坏账准备 6,718,436.56 211,055.04 6,929,491.60
存货跌价准备 527,833.56 527,833.56
固定资产减值准备 169,148.96 169,148.96
合计 7,415,419.08 211,055.04 7,626,474.12
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9、资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提数 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,758,274.63 713,061.04 21,471,335.67
二、存货跌价准备 1,599,495.63 1,599,495.63
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 580,859.07 580,859.07
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 22,938,629.33 713,061.04 23,651,690.37
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10、短期借款
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项目 期末账面余额 年初账面余额
抵押借款 53,000,000.00 54,500,000.00
保证借款 10,440,000.00 10,640,000.00
已贴现未到期银行承兑汇票 27,784,040.00 23,513,820.00
合计 91,224,040.00 88,653,820.00
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说明：
（1）本公司以102、104、105、106工房建筑物，成都天兴仪表（集团）有限公司以该建筑物对应土地使用权为本公司的短期借款53,000,000.00元提供抵押担保；
（2）成都通德实业有限公司为本公司的短期借款10,440,000.00元提供保证担保。
11、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 1,756,834.00 2,858,288.00
商业承兑汇票
合计 1,756,834.00 2,858,288.00
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说明：应付票据期末数中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
12、应付款项
应付账款
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期末账面余额 年初账面余额
46,319,237.69 35,313,986.16
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（2）预收账款
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期末账面余额 年初账面余额
5,251,537.08 5,375,904.62
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（3）其他应付款
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期末账面余额 年初账面余额
3,521,052.16 3,062,928.26
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说明：
应付账款期末数中无欠持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
其他应付款期末数中包含欠成都天兴仪表(集团)有限公司的款项1,493,794.21 元；
本公司无账龄超过3年的大额应付账款和其他应付款；
本公司无账龄超过1年的大额预收账款。
13、应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 21,073.04 8,943,407.75 8,943,407.75 21,073.04
二、职工福利费 4,500,869.54 436,000.00 4,064,869.54
三、社会保险费 2,214,429.91 2,214,429.91
其中：1、医疗保险费 557,060.11 557,060.11
2、基本养老保险费 1,407,892.00 1,407,892.00
3、年金缴费
4、失业保险费 156,207.86 156,207.86
5、工伤保险费 93,269.94 93,269.94
6、生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费 540,021.64 313,019.24 528,442.00 324,598.88
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 5,061,964.22 11,470,856.90 12,122,279.66 4,410,541.46
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14、应交税费
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税种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -651,237.53 175,934.41
营业税 592,800.08 628,078.28
企业所得税 872,964.53 872,964.53
城市维护建设税 384,596.70 494,173.73
房产税 111,767.12 111,767.12
个人所得税 1,237,027.56 1,237,559.03
教育费附加 255,471.57 239,972.17
其他 780,288.95 780,288.95
合计 3,583,678.98 4,540,738.22
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15、股本
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项目 年初金额 本期变动 期末金额
配股 送股 股权分置
一、有限售条件流通股
1、发起人股份 90,342,000.00 90,342,000.00
其中：国家持股
国有法人持股 90,342,000.00 90,342,000.00
境内法人持股
境内自然人持股
境外法人持股
境外自然人持股
其他
2、内部职工股
3、机构投资者配售股份
4、高管股份 26,256.00 26,256.00
5、其他
小计 90,368,256.00 90,368,256.00
二、无限售条件流通股
1、人民币普通股 60,831,744.00 60,831,744.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
小计 60,831,744.00 60,831,744.00
三、股份总数 151,200,000.00 151,200,000.00
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16、资本公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 21,285,143.91 21,285,143.91
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
关联交易差价
其他资本公积 14,641,175.35 14,641,175.35
合计 35,926,319.26 35,926,319.26
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17、盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 9,904,758.39 9,904,758.39
任意盈余公积
合计 9,904,758.39 9,904,758.39
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18、未分配利润
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本期净利润 1,327,498.35
加：年初未分配利润 -97,249,129.56
会计政策变更调年初 7,415,419.08
调整后年初未分配利润 -89,833,710.48
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 -88,506,212.13
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19、营业收入、营业成本
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项目 营业收入 营业成本
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
主营业务 90,276,207.54 78,994,197.30 78,728,825.90 65,979,741.08
其他业务 6,882,980.06 7,440,347.85 6,234,710.95 6,812,008.54
合计 97,159,187.60 86,434,545.15 84,963,536.85 72,791,749.62
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说明：前五名客户销售收入总额为49,345,358.36元，占本公司全部销售收入总额的50.79%。
20、主营业务税金及附加
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类别 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 220,798.49 263,716.52
教育费附加 126,170.54 151,781.00
合计 346,969.03 415,497.52
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21、财务费用
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类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,083,894.35 2,251,926.69
减：利息收入 35,944.21 86,725.83
汇兑净损益
手续费 179,976.60 82,789.75
合计 2,227,926.74 2,247,990.61
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22、营业外收入
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类别 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净收入 352,335.18 121,680.21
增值税退税款 2,013,108.81 281,631.03
企业扶持资金 492,000.00
外贸出口奖励等 93,100.00
债务重组利得 3,600.00
合计 2,369,043.99 988,411.24
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23、营业外支出
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类别 本期发生额 上期发生额
处置固定资产净损失
罚款支出 614.63
债务重组损失
合计 614.63
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24、所得税费用
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类别 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用
递延所得税费用 -211,055.04 0.00
合计 -211,055.04 0.00
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25、支付的其他与经营活动有关的现金：
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金额
其中金额较大的项目：
预付股权款 2,000,000.00
往来借款 1,486,000.00
销售提成款 1,462,049.70
支付运输费 1,274,408.88
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七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
存在控制关系的关联方：
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企业名称 注册地点 与本公司关 经济性质或类型 法定代表人 主营业务
系
成都天兴仪表(集团) 成都市龙泉驿区十 控股股东 有限责任公司 余伯强 国家指令性计划的特种产品设计与制造
有限公司 陵镇 ，摩托车及汽车配件的生产、加工；国
内贸易、家电维修、客货运输、农副产
品生产、加工、销售
中国南方工业集团公 北京市西城区三里 控股股东的 全民所有制 徐斌 国有资产的投资、经营管理
司 河路46号 控股股东
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（2）存在控制关系关联方的注册资本及其变化
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企业名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
成都天兴仪表（集团）有限公司 71,560,250.00 71,560,250.00
中国南方工业集团公司 12,645,210,000.00 12,645,210,000.00
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（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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企业名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
成都天兴仪表（集 90,342,000.00 59.75 90,342,000.00 59.75
团）有限公司
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（4）其他关联方
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企业名称 关联方关系性质
成都通宇车用配件制品有限公司 控股股东的合营企业
成都天兴山田车用部品有限公司 控股股东的参股公司
成都市兴原工业有限公司 控股股东的参股公司
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2、关联方交易
本公司从关联方购买货物情况
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关联方企业名称 本期金额 占本期购货百分比 上年同期金额 占上年同期购货百分
（%) 比(%)
成都天兴山田车用部品有限公司 1,473,633.22 1.69 806,969.72 1.35
成都通宇车用配件制品有限公司 7,932,000.42 9.10 5,051,968.20 8.48
成都市兴原工业有限公司 11,945,686.06 13.71 8,542,330.81 14.34
合计 21,351,319.70 24.50 14,401,268.73 24.17
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本公司向关联方销售商品情况
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关联方企业名称 本期金额 占本期销售百分比 上年同期金额 占上年同期销售百分
(%) 比(%)
成都天兴仪表（集团）有限公司 310,056.49 0.27 169,972.42 0.16
成都天兴山田车用部品有限公司 7,194,912.39 6.33 6,478,867.26 6.24
成都通宇车用配件制品有限公司 9,847,279.83 8.66 7,640,058.24 7.36
成都市兴原工业有限公司 7,863,308.49 6.92 7,543,268.90 7.27
合计 25,215,557.20 22.18 21,832,166.82 21.03
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关联方为本公司提供担保情况
公司以102、104、105、106工房建筑物，成都天兴仪表（集团）有限公司以102、104、105、106工房建筑物所属的土地使用权共同做为抵押物，向中国银行股份有限公司成都人民南路支行取得抵押借款53,000,000.00元。
其他
1)支付商标使用费
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企业名称 本期金额 上年同期金额
成都天兴仪表（集团）有限公司 150,000.00 150,000.00
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2)支付社会保险费
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企业名称 本期金额 上年同期金额
成都天兴仪表（集团）有限公司 2,180,271.01 2,655,242.94
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3)支付动力费
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企业名称 本期金额 上年同期金额
成都天兴仪表（集团）有限公司 1,523,549.29 1,638,180.00
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3、关联方往来
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科目名称 关联方名称 年末账面余额 占该账项比例 年初账面余额 占该账项比
(%) 例(%)
应收账款 成都天兴山田车用部品有限公司 3,879,687.50 5.24 4,062,801.27 6.27
成都通宇车用配件制品有限公司 2,007,121.94 2.71
预付账款 成都市兴原工业有限公司 7,978,491.94 35.28 7,809,410.13 56.03
其他应付款 成都天兴仪表（集团）有限公司 1,493,794.21 38.84 962,785.77 26.72
预收账款 成都通宇车用配件制品有限公司 866,119.50 16.11
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八、或有事项
公司与四川金税科技有限责任公司、四川中信昊园高科技（集团）有限公司其他加工承揽合同纠纷案由成都市中级人民法院受理，诉讼标的2,730,831.95元，法院已对四川中信昊园高科技（集团）有限公司的土地使用权在诉讼标的范围内采取了财产保全措施。对方对一审判决不服提出上诉，目前本案正在审理过程中。
九、承诺事项
无
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
无
十一、其他重要事项
公司于2006年7月25日召开的第四届董事会第二次临时会议审议通过了收购陕西鑫地隆矿业有限公司股权的决议。公司本期继续支付了部分股权转让款，该股权收购事项正在办理过程中。
十二、补充资料
1、按中国证监会《公开发行证券的公司信息编报披露规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2007年1-6月净资产收益率和每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 -1.15 -1.16 -0.0083 -0.0083
净利润 1.22 1.23 0.0088 0.0088
扣除非经常性损益后的净利润 -0.96 -0.97 -0.0069 -0.0069
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2、根据中国证券监督管理委员颁布《公开发行证券的公司信息披露规范问答第一号—非经常性损益》[2007年修订]，本公司非经常性损益发生情况如下：（金额单位：人民币元）
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项目 金额
处置固定资产的收益 355,935.18
各种形式的政府补贴 2,013,108.81
合计 2,369,043.99
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