桂林集琦药业股份有限公司

    二○○九年

    半

    年

    度

    报

    告

    二○○九年八月2009 年半年度报告正文

    1

    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    伏卧龙董事出差书面委托胡建平董事代为出席本次董事会会议。

    深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司2009年半年度报告出具了标准无保留意见的审计报告。

    公司董事长蒋文胜先生、总经理胡建平先生、主管会计工作负责人肖笛波先生、会计机构负责人杨振美女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年半年度报告正文

    2

    目 录

    一、公司基本情况简介 ........................................................................................... 3

    二、会计数据和业务数据摘要 ............................................................................... 4

    三、股本变动和主要股东持股情况 ....................................................................... 5

    四、董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................... 7

    五、董事会报告 ....................................................................................................... 8

    六、重要事项 ......................................................................................................... 12

    七、财务报告 ......................................................................................................... 19

    八、备查文件目录 ................................................................................................. 282009 年半年度报告正文

    3

    一、公司基本情况简介

    1. 公司法定中文名称：桂林集琦药业股份有限公司

    中文缩写：桂林集琦

    英文名称：Guilinjiqi Pharmaceutical Co., Ltd.

    2. 公司法定代表人：蒋文胜

    3. 公司董事会秘书：肖笛波

    联系地址：桂林市骖鸾路23-1号星辰大厦五楼 邮政编码：541004

    联系电话：0773-5878066

    传 真：0773-5875328

    电子信箱：5818066@163.com

    4. 公司注册地址：桂林市育才路55号 邮政编码：541004

    办公地址：桂林市骖鸾路23－1号星辰大厦 邮政编码：541004

    公司国际互联网网址：http://www.guilinjiqi.com.cn

    5. 公司选定中国证监会指定信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载公司年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：桂林市骖鸾路23－1号星辰大厦五楼公司证券部

    6. 公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：S*ST集琦

    股票代码：000750

    7. 其他有关资料：

    公司首次注册登记日：1993年6月28日

    公司首次注册登记地点：桂林市中山南路431号

    公司最新注册登记日：2007年4月6日

    企业法人营业执照注册号：（企）4503001106998

    税务登记号码：450300198230687

    组织机构代码：198223068-7

    公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司

    会计师事务所办公地址：中国深圳市滨河大道5022号联合广场A座7楼2009 年半年度报告正文

    4

    二、会计数据和业务数据摘要

    （一）主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产

    509,910,172.84

    526,308,866.40

    -3.12 归属于上市公司股东的所有者权益

    212,014,532.45

    223,532,132.26

    -5.15 股本

    215,057,400.00

    215,057,400.00

    - 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）

    0.9859

    1.0394

    -5.15 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入

    58,844,811.08

    60,459,762.08

    -2.67 营业利润

    -18,733,320.14

    -31,486,739.23

    40.50 利润总额

    -11,880,206.61

    -32,482,671.48

    63.43 归属于上市公司股东的净利润

    -11,511,303.61

    -31,750,146.12

    63.74 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润

    -18,367,278.88

    -33,095,500.54

    44.50 基本每股收益（元/股）

    -0.0535

    -0.1476

    63.74 稀释每股收益（元/股）

    -0.0535

    -0.1476

    63.74 净资产收益率（%）

    -5.43%

    -14.20%

    增加8.77个百分点 经营活动产生的现金流量净额

    10,155,385.52

    897,738.67

    1031.22 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）

    0.0472

    0.0042

    1031.22

    注：净利润是指归属于母公司所有者的净利润。

    （二）非经常性损益项目

    单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益

    2,096,545.56

    债务重组损益

    8,025,624.30

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -3,269,056.33

    少数股东权益影响额

    -2,861.74

    合计

    6,855,975.27

    -2009 年半年度报告正文

    5

    三、股本变动和主要股东持股情况

    （一）报告期内公司股份总数及结构未发生变化。

    （二）截止报告期末，公司的股东总数为44,596户。

    （三）公司前10名股东及前10名流通股东持股情况表（截止2009年6月30日） 股东总数

    44,596 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量

    桂林集琦集团有限公司

    国有法人

    41.34%

    88,897,988

    88,897,988

    88,897,988

    南宁市荣高投资有限公司

    境内非国有法人

    1.84%

    3,959,412

    3,959,412

    0

    广东腾达贸易有限公司

    境内非国有法人

    1.17%

    2,520,000

    0

    未知

    杨淑华

    境内自然人

    0.42%

    913,207

    0

    未知

    洪加伟

    境内自然人

    0.41%

    880,000

    0

    未知

    桂林市翰通投资咨询有限责任公司

    境内非国有法人

    0.35%

    745,280

    0

    未知

    上海富荣德信息科技有限公司

    境内非国有法人

    0.29%

    628,700

    0

    未知

    虞东海

    境内自然人

    0.28%

    608,900

    0

    未知

    邢巨臣

    境内自然人

    0.27%

    570,000

    0

    未知

    姜凌

    境内自然人

    0.26%

    560,000

    0

    未知 前10名流通股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类

    广东腾达贸易有限公司

    2,520,000

    人民币普通股

    杨淑华

    913,207

    人民币普通股

    洪加伟

    880,000

    人民币普通股

    桂林市翰通投资咨询有限责任公司

    745,280

    人民币普通股

    上海富荣德信息科技有限公司

    628,700

    人民币普通股

    虞东海

    608,900

    人民币普通股

    邢巨臣

    570,000

    人民币普通股

    姜凌

    560,000

    人民币普通股

    张映浩

    543,100

    人民币普通股

    李艳

    536,300

    人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司第一大股东桂林集琦集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。其他股东之间是否存在关联关系及《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系情况未知。

    注：报告期内，持有本公司5%以上股份的股东仅桂林集琦集团有限公司（下称“集2009 年半年度报告正文

    6

    琦集团”）一家，其所持本公司股份数量无增减变动；其所持本公司股份中共有4,400万股因借款担保原因被质押冻结，共有8,889.7988万股因借款担保纠纷原因被司法冻结。

    （四）控股股东及实际控制人变动情况

    桂林集琦集团有限公司(下称“集琦集团”)持有本公司国有法人股88,897,988股，为本公司第一大股东，法定代表人为范文鑫先生。该公司成立于1996年8月16日，注册资本5,730万元人民币，经营范围：批零兼营化工产品（危险化学品除外）、五金、交电用品、机电产品（小轿车除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、农副产品、日用百货，代售飞机票、代办航空运输业务（以上项目限分支机构经营），音像制品批发（专营《桂林山水情》音像制品）。

    公司控股股东集琦集团于2006年12月23日与广西梧州索芙特美容保健品有限公司(下称“索美公司”)签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988股国有法人股（持股比例为41.34%）全部转让给索美公司，收购以协议收购方式进行。该次《股份转让协议》的签订属国海证券有限责任公司（下称“国海证券”）借壳本公司上市系列事项之一。索美公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为本公司的实际控制人。相关公告登载于2006年12月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。

    由于本公司的实际控制人将发生变化，该事项已获得到国务院国有资产监督管理委员会批准。本公司拟进行股权分置改革，并在股权分置改革的同时进行重大资产重组，以实现国海证券有限责任公司借壳本公司上市的目的，该等事项尚需获得中国证券监督管理委员会批准。本公司控股股东仍为集琦集团。

    公司实际控制人为桂林市国有资产监督管理委员会。产权和控制关系如下图：

    桂林集琦集团有限公司

    桂林市国有资产监督管理委员会

    桂林集琦药业股份有限公司

    100%

    41.34%2009 年半年度报告正文

    7

    四、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内现任董事、监事、高级管理人员持有公司股票变动情况

    截至报告期末，公司现任董事、监事、高级管理人员所持公司股份数均未发生变化。

    （二）报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况

    2009年6月30日，公司2008年年度股东大会审议通过了《关于选举林海虹女士为公司第五届监事会监事的议案》，林海虹女士当选为公司第五届监事会监事。相关公告登载于2009年7月1日的《证券时报》及巨潮资讯网。

    2009年8月14日，公司董秘蒋海燕女士辞去公司的董秘职务，公司第五届董事会2009年第五次临时会议决议由董事肖笛波先生代行董秘职责。2009 年半年度报告正文

    8

    五、董事会报告

    （一）管理层讨论与分析

    报告期内，公司实现营业收入58,844,811.08元，上年同期实现营业收入60,459,762.08元，同比减少2.67%；实现营业利润-18,733,320.14元，比上年同期减少亏损12,753,419.09元；实现净利润-11,880,206.61元，比上年同期减少亏损20,592,661.60元。

    报告期内，公司仍处于国海证券借壳上市的过渡期，经营层虽然积极筹措资金以搞好生产经营，但由于流动资金仍然匮乏等原因导致公司发生亏损：

    1、母公司方面

    报告期内，母公司的销售策略采取自主营销与产品区域代理相结合的方式，重点抓了主导产品琦克、琦玥等产品的销售，报告期内母公司仅实现营业收入8,237,322.10 元，去年同期实现营业收入17,516,017.64元，同比减少52.97%，因未能形成规模化效益，无法分摊生产成本及期间费用，导致报告期内母公司发生亏损-9,312,494.29元，但比上年同期减少亏损14,090,730.98元。

    2、控股子公司方面

    报告期内，纳入公司合并会计报表范围的7家控股子公司（由于股权变动,桂林集琦大药房连锁有限公司不再纳入合并会计报表范围）实现营业收入51,060,480.43元，去年同期实现营业收入39,806,845.96元，同比增加28.27%；净利润-2,567,712.32元，比去年同期减少亏损5,897,802.43元。其中：桂林集琦香料有限公司处置存量资产实现扭亏为盈，报告期内盈利1,352,801.07元；桂林集琦生化有限公司通过做大营销实现扭亏为盈，报告期内盈利254,951.48元；其余5家控股子公司除桂林台联酒店有限责任公司外，均不同程度地减少亏损。

    （二）公司主营业务及其经营状况

    公司为广西科技厅认定的高新技术企业，主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴眼剂、软胶囊剂、搽剂、溶液剂的制造与销售；中药前处理和提取；定型包装食品、茶叶的销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材2009 年半年度报告正文

    9

    料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。

    1、（1）占公司营业收入10%以上的行业和产品情况表：

    单位：万元

    主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）

    药品

    3205.96

    2975.07

    7.20%

    -30.76%

    -27.65%

    -3.99%

    酒店

    712.79

    169.05

    76.28%

    -8.36%

    -8.65%

    0.07%

    主营业务分产品情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）

    红霉素碱

    1122.44

    980.76

    12.62%

    6.91%

    -5.23%

    11.19%

    依托红霉素

    410.34

    329.39

    19.73%

    -46.77%

    -52.09%

    8.92%

    琦玥

    427.42

    555.26

    -29.90%

    -25.53%

    0.33%

    -33.48%

    （2）公司主营业务收入分地区情况表：

    单位：万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    广西

    3755.11

    2.14%

    广东

    2129.37

    -10.14%

    合计

    5884.48

    -2.67%

    2、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。

    3、报告期内，无对公司利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    4、报告期内，无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上的情况。

    （三）报告期投资情况

    1、前次募集资金已于本报告期前全部使用完毕，本报告期无募集资金项目投资情况。

    2、重大非募集资金投资项目情况2009 年半年度报告正文

    10

    报告期内，公司未发生重大的非募集资金投资项目情况。

    （四）公司2009年工作计划的完成情况及下半年的业务发展计划、公司面临的主要问题、风险及应对措施

    1、公司2009年工作计划的完成情况

    公司2009年度工作计划主要分为两大块：一是继续健全营销网络、构建高效的营销信息化管理平台，整合营销资源，做大做强营销以提升公司主营业务的竞争优势；二是继续配合国海证券借壳本公司上市。报告期内，公司2009年工作计划的完成情况如下：

    （1）国海证券借壳上市的进展情况详见第六节“重要事项” 第（九）条“公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况”。

    由于国海证券借壳本公司上市工作较为复杂，至今仍未获得相关政府部门的批复，公司股票仍未能复牌，公司董事会谨向广大投资者深表歉意。

    （2）全力做大营销：2009年，公司将采取自主营销与产品区域代理相结合的营销模式，在认真总结2008年生产经营的基础上，以医改和新型农村合作医疗为契机，努力以做大普药销售为基础，重点抓好主导产品琦克、琦玥、参龙补肾胶囊等产品的销售，以提升公司的经营规模和赢利能力。

    报告期内，由于公司流动资金匮乏的问题一直没能解决，公司的生产经营仍不正常，导致报告期内母公司的生产经营状况仍无改观，公司实现营业收入仍比去年同期下降少2.67%。下半年，公司将继续积极努力筹措资金投入生产经营，改善经营状况，减少主营业务亏损。

    2、下半年的业务发展计划

    （1）继续全力配合国海证券借壳本公司上市： 2009年下半年，公司将配合或敦促各方加紧推进国海证券借壳上市工作，尽快获得国海借壳上市所需相关政府部门的批复，使公司股票早日复牌。届时，公司的主营业务将由目前的医药行业转型为证券业，公司将得到跨越式的发展。

    （2）公司将继续努力通过盘活存量资产、清收债权等方式积极筹措生产经营资金，尽快恢复正常的生产经营活动，以减少主营业务亏损。2009 年半年度报告正文

    11

    3、公司面临的主要问题、风险及应对措施

    （1）公司面临的主要问题、风险

    2009年公司面临的主要问题及风险主要分两块：一是公司的经营性流动资金仍然很匮乏，无法保证正常生产经营，难以实现做大销售规模的经营目标；二是由于公司2007、2008年连续两年亏损，若2009年公司仍不能扭亏为盈，2010年公司股票将面临暂停上市的风险。

    （2）应对措施

    ①公司将继续努力通过盘活存量资产、清收债权等方式积极筹措生产经营资金，以尽快恢复正常的生产经营活动，减少主营业务亏损。

    ②为确保公司的可持续发展，避免公司可能面临的暂停上市风险，公司将积极采取应对措施，力争2009年实现盈利，避免暂停上市的风险。2009 年半年度报告正文

    12

    六、重要事项

    （一）公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律、法规的规定和要求，继续完善公司法人治理结构、规范运作和内部控制制度，努力提高公司透明度。根据公司2008年7月20日出具的公司治理整改报告，公司于2009年6月30日召开的2008年年度股东大会上补选了一名监事，使公司监事会人数达到了法定的要求，全部完成了整改报告中要求整改的所有事项。公司董事会认为公司治理的实际情况与《上市公司治理准则》等规范性文件的规定和要求大体上不存在差异。

    （二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案的执行情况

    根据公司2008年年度股东大会决议，公司2008年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。

    报告期，公司无新股发行方案。

    （三）本报告期公司利润分配、公积金转增股本情况

    公司中期利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。

    （四）重大诉讼、仲裁事项进展情况及对经营成果与财务状况的影响

    报告期内，公司未发生新的重大诉讼、仲裁事项。截止至报告期末，公司涉诉的重大诉讼或仲裁事项的进展情况如下：

    1、南宁市景新园林绿化有限责任公司诉公司（下称“景新园林”）欠款纠纷案；

    2007年3月6日，应公司申请，桂林市中级人民法院开庭再审了此案。双方于2008 年5 月26 日签订了《执行和解协议》，2008年5月26日桂林市中级人民法院下达了（2007）桂市民再初字第1号民事裁定书：准许公司撤回再审申请。该裁定为终审裁定。本案相关的进展情况登载于2008年5月30日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2008-041）。

    2009年1月15日，由于公司未按照《执行和解协议》履行付款义务，根据景新园林的申请，桂林中院下达了（2006）桂市执字第134号民事裁定书，裁定恢复执行（2006）桂市民初字第38号民事判决书。但公司已支付的450万元，应在今后的执行过程中予以扣除。2009 年半年度报告正文

    13

    2、桂林市商业银行诉公司欠款纠纷案；

    截止报告期末，此案正处于执行阶段，尚未有最新的进展，相关的进展情况登载于2007年2月13日的《证券时报》和巨潮资讯网上（公告编号为2007-007）。

    3、桂林创新医药投资有限公司(下称:创新医药)诉本公司借款合同纠纷案

    2004年5月26日，本公司与创新医药签订《借款协议》，向创新医药借款1000万元用于生产经营，后因公司资金周转困难，一直未予归还。2007年1月，创新医药向桂林中院提起诉讼，桂林中院于2007年3月9日开庭审理了此案，并于2007年3月30日下达了（2007）桂市民初字第31号民事判决书，判决本公司返还创新医药借款1000万元及利息，并承担案件受理费、其他诉讼费83310元。

    由于本公司未能履行生效判决，桂林中院执行局于2007年8月20日向公司送达了（2007）桂市执字第119号执行通知书，于2007年9月21日下达了（2007）桂市执字第119号民事裁定书，裁定查封公司位于市开发区10号小区（环城南一路）证号桂（公）国用（1998）字第000016号项下的38544.9㎡的土地使用权，并于2007年11月30日下达了（2007）桂市执字第119-1号民事裁定书，裁定拍卖公司位于市开发区10号小区（环城南一路）证号桂（公）国用（1998）字第000016号项下的38544.9㎡的土地使用权，所得款项用以清偿债务。经与对方协商，暂缓拍卖。

    2009年5月26日，公司与创新医药签订了《执行和解协议》，约定2009年7月公司支付借款本金970万元，2009年9月支付借款利息（计至2009年5月26日），本案诉讼费用、执行费、土地评估费由公司承担。2009年5月31日，公司将1400万元划入桂林市中院指定的银行账户，具体还款事宜正在协商之中。

    （五）公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权，以及参股拟上市公司等投资情况

    公司未持有其他上市公司的股权，没有参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业的股权，亦未参股拟上市公司。

    （六）重大资产收购、出售及企业合并事项

    1、报告期内，公司没有发生重大资产收购、出售事项，公司以前期间发生的重大资产收购、出售事项进展情况详见本节第（九）条“公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况”。

    2、报告期内，公司发生的企业合并事项。2009 年半年度报告正文

    14

    2007年6月28日，公司召开了第五届董事会临时会议，会议审议通过了公司吸收合并控股子公司桂林集琦华康制药有限公司的议案〔相关决议公告登载于2007年6月30日的《证券时报》和巨潮资讯网（公告编号为2007-035）〕，目前该事项正在办理中。

    （七）重大关联交易事项

    1．报告期内，公司与关联方未发生与日常经营相关的重大关联交易事项。

    2．报告期内，公司与关联方未发生资产收购、出售交易方面的重大关联交易事项。

    3．报告期内，公司与关联方存在的非经营性的债权债务往来或担保事项：

    （1）报告期内，公司与关联方未存在非经营性的债权债务往来事项；

    （2）公司与关联方存在的资金占用及担保事项

    截止报告期末，公司仍存在一笔桂林正丰高新科技有限公司（下称“正丰高新”）的其他应收款108.28万元，该笔欠款全部为2006年以前形成的积欠借款，为非经营性占用资金，属于历史遗留问题。由于正丰高新未归还欠款亦未提出切实可行的还款方案，2008年12月31日，公司向桂林市七星区人民法院起诉正丰高新。2009年7月12日，公司收到法院（2009）星民初字第88号民事判决书，判决书称：原、被告之间的经济往来，实为原告向被告提供借款或集琦集团借用被告帐户进行相关经济往来，该行为违反我国相关法律法规规定，应属无效。根据无效合同的处理原则，被告实际的借款本金（349,537.39元）应予返还原告，但原告诉请中的733,247.32元是原告向被告收取的2004年度资金占用费，该费用属于利息，法院不予支持。为此判决要求被告正丰高新支付本公司借款349,537.39元，驳回公司的其他诉讼请求。公司不服一审判决，已向桂林市中级人民法院提起上诉。

    （3）公司与关联方存在的担保事项

    报告期内，公司未与关联方发生新的担保事项，公司目前尚余为集琦集团控股子公司桂林正丰生态科技有限公司在中国农业银行桂林分行提供的一笔涉及金额为211.63万元的违规借款担保正在协商解除。截止报告期末，集琦集团已为该借款提供足额的担保物，相关的违规借款担保正在协商解除之中。

    深圳市鹏城会计师事务所有限公司对该对外担保情况出具了专项意见。

    单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）

    桂林正丰生态科技

    2003.04.15

    240

    信用

    一年

    否

    是2009 年半年度报告正文

    15

    有限公司 报告期内担保发生额合计

    报告期末担保余额合计（A）

    240 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计

    报告期末对子公司担保余额合计（B）

    1481 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B）

    1721 担保总额占公司净资产的比例

    8.20% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    240 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）

    上述三项担保金额合计（C+D+E）

    240 未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    公司采取积极态度解决对关联方担保，关联方在解决上述问题上的态度也是积极的，因而彻底解决上述担保问题基本能够得到保证。

    （4）独立董事对公司控股股东及其关联方占用上市公司资金及对外担保情况的专项说明和独立意见

    独立董事在对公司控股股东及其关联方占用上市公司资金情况及对外担保情况进行审慎核查后认为公司及其控股股东在解决上述问题上的态度是积极的，彻底解决资金占用及担保问题基本能够得到保证。

    （八）重大合同及其履行情况

    1．报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2．报告期内，公司发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同详见本节第（七）条“重大关联交易事项”第3项第（2）款 “公司与关联方存在的担保事项”。

    3．报告期内，公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项。

    4．报告期内，公司存在的其他重大合同及其履行情况。

    2008年6月12日，公司与北京润丰宏业房地产开发有限责任公司（下称“北京润丰”）在广西桂林签署了《股东合资协议书》及《补充协议》，双方合资组建桂林市润琦房地产开发有限公司（下称"桂林润琦"）,注册资本为2800万元，本公司以桂林市育才路55号2009 年半年度报告正文

    16

    老厂区230亩土地的使用权作价12018万元作为出资和投资，占注册资本的70%（本项对外投资详细情况见登载于2008年6月17日的《证券时报》和巨潮资讯网《对外投资公告》，公告编号为2008-045）。2009年5月21日，上述土地使用权过户至桂林润琦名下，同时，经股东双方协商同意桂林润琦注册资本变更为17169万元，公司上述土地使用权全部作为出资，仍占注册资本的70％。

    2009年7月3日本公司董事会审议通过了《关于将桂林润琦37.57%股权转让给润丰公司的议案》，同意将公司持有的桂林润琦的37.57%股权参照评估机构出具的评估报告作价6450万元抵偿本公司所欠润丰公司6450万元的债务，2009年7月23日上述股权转让完成过户手续，股权转让完成后本公司持股32.43%，润丰公司持股67.57%。桂林润琦由公司的控股子公司变为参股公司。

    （九）公司或持股5%以上股东承诺事项履行情况

    本公司控股股东集琦集团于2006年12月23日与索美公司签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988股国有法人股全部转让给索美公司。该次《股份转让协议》的签订属国海证券借壳本公司上市系列事项之一。索美公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为本公司的实际控制人。上述事项于2007年9月29日获得国务院国资委批准，该批复自发文之日起6个月内有效。2009年6月12，公司收到国务院国资委《关于再次延长<关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复>有效期的复函》（国资厅产权【2009】277号），国务院国资委同意将《关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》的有效期延长至2009年12月31日。

    控股股东及潜在控制人在2007年年度报告中承诺，待公司股权分置改革方案成熟后上报深圳证券交易所。本公司拟进行股权分置改革，并在股权分置改革的同时进行重大资产重组，以实现国海证券借壳本公司上市的目的。2008年11月24日，公司公告了《桂林集琦药业股份有限公司重大资产置换及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司暨关联交易报告书》及《桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革说明书》等相关材料。2009年2月4日，公司召开2009年第一次临时股东大会，审议并通过了桂林集琦药业股份有限公司重大资产置换及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司暨关联交易（下称“重大资产重组”）方案及相关议案，并于2009年2月9日将重大资产重组申报材料上报中国证监会。

    2009年2月9日，公司召开了股权分置改革相关股东会议，审议并通过了《桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革方案》，同时，有关股改方案已经获得自治区政府及自2009 年半年度报告正文

    17

    治区国资委的批复。2009年7月23日，广西区国资委下发桂国资复【2009】139号《关于同意延长桂国资复【2009】12号文件有效期的批复》，同意将桂国资复【2009】12号文件有效期延长至2009年12月31日。

    2009年3月3日，本公司收到中国证监会行政许可申请受理通知书第090107号，决定对本公司重大资产重组申报材料予以受理。

    （十）其他对公司产生重大影响的重大事项

    1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员、公司控股股东、实际控制人、收购人在报告期内未有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    2、报告期内，公司未存在接待有关人员调研、沟通、采访等活动的情况。

    3、由于公司2007 年度、2008 年度连续两年经审计的年度净利润为负值。根据深圳证券交易所《股票上市规则》的相关规定，公司股票从2009 年4月20日起被实施“退市风险警示”特别处理。

    （十一）其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    报告期内，公司未存在其他应披露的重大事项。

    （十二）其他重要事项信息索引

    报告期内，公司在报告期内发生或在以前期间发生但持续到报告期的其他重要事项如下表：

    事项名称

    刊载报刊名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网站及检索路径

    股改及重大资产重组进展公告

    《证券时报》A2版

    2009年1月12日

    巨潮资讯网（http://

    www.cninfo.com.cn）

    在搜索栏中输入公司的代码。

    股权分置改革方案股东沟通协商结果公告

    《证券时报》B3版

    2009年1月16日

    五届董事会2009年第一次临时会议决议公告

    《证券时报》B3版

    2009年1月16日

    召开2009年第一次临时股东大会的通知

    《证券时报》B3版

    2009年1月16日

    公司股权分置改革相关股东会议的通知

    《证券时报》B3版

    2009年1月16日

    股权分置改革相关股东会议投票委托征集函

    《证券时报》B3版

    2009年1月16日

    重大资产重组暨股权分置改革网上路演公告

    《证券时报》B3版

    2009年1月16日

    股票交易异常波动公告

    《证券时报》B2版

    2009年1月22日2009 年半年度报告正文

    18

    召开2009年第一次临时股东大会的提示公告

    《证券时报》C16版

    2009年2月2日

    关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示公告

    《证券时报》C16版

    2009年2月2日

    关于公司股改有关事项的提示性公告

    《证券时报》C12版

    2009年2月4日

    2009年第一次临时股东大会决议公告

    《证券时报》B10版

    2009年2月5日

    关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示公告

    《证券时报》B10版

    2009年2月5日

    关于公司重大资产重组及股改有关事项的提示性公告

    《证券时报》B10版

    2009年2月5日

    股权分置改革相关股东会议表决结果公告

    《证券时报》A11版

    2009年2月10日

    关于资产置换及吸收合并国海证券有限责任公司的债权人公告

    《证券时报》D1版

    2009年2月13日

    重大资产重组及股改进展公告

    《证券时报》B1版

    2009年3月7日

    五届董事会第十四次会议决议公告

    《证券时报》B51版

    2009年4月18日

    2008年年度报告搞要

    《证券时报》B51版

    2009年4月18日

    第五届监事会第十二次会议决议公告

    《证券时报》B51版

    2009年4月18日

    关于公司股票实施退市风险警示的公告

    《证券时报》E22版

    2009年4月20日

    2009年第一季度季度报告正文

    《证券时报》D79版

    2009年4月30日

    桂林集琦药业股份有限公司业绩预告公告

    《证券时报》D79版

    2009年4月30日

    五届董事会2009年第二次临时会议决议公告决议公告

    《证券时报》D2版

    2009年6月10日

    第五届监事会临时会议决议公告

    的通知

    《证券时报》D2版

    2009年6月10日

    关于召开2008年年度股东大会的通知

    《证券时报》D2版

    2009年6月10日

    国有股权转让延期申请获得批准的公告

    《证券时报》B10版

    2009年6月13日2009 年半年度报告正文

    19

    七、财务报告

    （一）会计报表：

    资产负债表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    项目

    附注

    期末余额

    年初余额

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动资产：

    货币资金

    八、1

    1,053,288.61

    46,776.32

    1,239,439.04

    23,781.55

    交易性金额资产

    -

    -

    -

    -

    应收票据

    八、2

    236,022.00

    -

    2,864,640.00

    300,000.00

    应收账款

    八、3

    10,486,237.59

    3,241,608.20

    10,145,795.55

    5,081,499.36

    预付款项

    八、4

    4,117,940.83

    824,862.49

    4,853,405.18

    717,449.79

    应收利息

    -

    -

    -

    -

    应收股利

    -

    -

    -

    -

    其他应收款

    八、5

    27,128,685.13

    30,139,850.98

    25,222,656.51

    29,236,459.42

    存货

    八、6

    30,603,295.04

    8,037,906.54

    26,637,146.00

    6,028,685.17

    一年内到期的非流动资产

    -

    -

    -

    -

    其他流动资产

    -

    -

    -

    -

    流动资产合计

    73,625,469.20

    42,291,004.53

    70,963,082.28

    41,387,875.29

    非流动资产：

    可供出售金额资产

    -

    -

    -

    -

    持有至到期投资

    -

    -

    -

    -

    长期应收款

    -

    -

    -

    -

    长期股权投资

    八、7

    20,406,228.21

    211,175,534.01

    21,034,480.59

    211,803,786.39

    投资性房地产

    八、8

    75,852,821.09

    75,852,821.09

    85,733,614.21

    76,853,355.89

    固定资产

    八、9

    261,000,145.01

    172,227,109.65

    267,532,213.82

    176,563,966.52

    在建工程

    八、10

    613,555.00

    185,920.30

    470,604.78

    185,920.30

    工程物资

    八、11

    97,569.40

    97,569.40

    97,569.40

    97,569.40

    固定资产清理

    -

    -

    生产性生物资产

    -

    -

    -

    -

    油气资产

    -

    -

    -

    -

    无形资产

    八、12

    77,323,491.79

    31,594,589.29

    79,448,184.32

    32,891,542.57

    开发支出

    -

    -

    -

    -

    商誉

    -

    -

    -

    -

    长期待摊费用

    八、13

    990,893.14

    -

    1,029,117.00

    -

    递延所得税资产

    -

    -

    -

    -

    非流动资产合计

    436,284,703.64

    491,133,543.74

    455,345,784.12

    498,396,141.07

    资产总计

    509,910,172.84

    533,424,548.27

    526,308,866.40

    539,784,016.362009 年半年度报告正文

    20

    资产负债表（续）

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009年6月30日 单位：人民币元

    项目

    附注

    期末余额

    年初余额

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    流动负债：

    短期借款

    八、16

    23,950,002.10

    3,000,000.00

    26,336,137.85

    3,000,000.00

    交易性金融负债

    -

    -

    -

    -

    应付票据

    -

    -

    -

    -

    应付账款

    八、17

    57,145,401.01

    17,307,556.62

    72,796,819.82

    33,202,101.02

    预收款项

    八、18

    6,630,615.67

    2,129,614.23

    4,934,924.36

    2,134,606.23

    应付职工薪酬

    八、19

    20,889,390.09

    14,154,351.13

    19,461,998.42

    13,098,277.29

    应交税费

    八、20

    7,012,926.63

    6,229,375.80

    10,159,100.16

    9,447,991.11

    应付利息

    -

    -

    -

    -

    应付股利

    -

    -

    -

    -

    其他应付款

    八、21

    164,993,690.71

    165,127,537.39

    151,434,028.55

    144,094,929.32

    一年内到期的非流动负债

    -

    -

    -

    -

    其他流动负债

    -

    -

    -

    -

    流动负债合计

    280,622,026.21

    207,948,435.17

    285,123,009.16

    204,977,904.97

    非流动负债：

    长期借款

    八、22

    5,860,000.00

    5,860,000.00

    5,860,000.00

    5,860,000.00

    应付债券

    -

    -

    -

    -

    长期应付款

    八、23

    33,258.60

    33,258.60

    33,258.60

    33,258.60

    专项应付款

    八、24

    588,000.00

    588,000.00

    588,000.00

    588,000.00

    预计负债

    八、25

    2,966,175.66

    2,875,326.66

    2,983,679.66

    2,892,830.66

    递延所得税负债

    -

    -

    -

    -

    其他非流动负债

    -

    -

    -

    -

    非流动负债合计

    9,447,434.26

    9,356,585.26

    9,464,938.26

    9,374,089.26

    负债合计

    290,069,460.47 217,305,020.43

    294,587,947.42

    214,351,994.23

    所有者权益（或股东权益）：

    -

    -

    实收资本（或股本）

    八、26

    215,057,400.00

    215,057,400.00

    215,057,400.00

    215,057,400.00

    资本公积

    八、27

    287,726,595.34

    278,131,886.11

    287,726,595.34

    278,131,886.11

    减：库存股

    -

    -

    -

    -

    盈余公积

    八、28

    4,399,481.77

    4,399,481.77

    4,399,481.77

    4,399,481.77

    未分配利润

    八、29

    -295,168,944.66

    -181,469,240.04

    -283,651,344.85

    -172,156,745.75

    归属于母公司所有者权益合计

    212,014,532.45 316,119,527.84

    223,532,132.26

    325,432,022.13

    少数股东权益

    7,826,179.92

    -

    8,188,786.72

    -

    所有者权益合计

    219,840,712.37

    316,119,527.84

    231,720,918.98

    325,432,022.13

    负债和所有者权益（或股东权益）合计

    509,910,172.84

    533,424,548.27

    526,308,866.40

    539,784,016.362009 年半年度报告正文

    21

    利 润 表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年度、2009年1-6月 单位：人民币元

    项目

    附注

    2009年1-6月

    2008年度

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、营业总收入

    八、30

    58,844,811.08

    8,237,322.10

    102,703,048.17

    20,558,524.44

    二、营业总成本

    76,949,878.84

    23,875,932.02

    161,358,447.72

    60,990,768.84

    其中：营业成本

    八、30

    46,597,199.75

    9,402,980.63

    80,085,813.16

    20,023,937.58

    营业税金及附加

    八、31

    538,137.52

    24,423.83

    1,360,863.03

    140,659.15

    销售费用

    八、32

    5,524,535.84

    479,205.05

    13,850,418.74

    370,313.57

    管理费用

    八、33

    17,128,647.67

    9,070,027.75

    43,728,207.03

    24,804,493.63

    财务费用

    八、34

    4,905,177.25

    2,974,919.49

    11,121,227.14

    7,065,683.96

    资产减值损失

    八、35

    2,256,180.81

    1,924,375.27

    11,211,918.62

    8,585,680.95

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    -

    -

    -

    -

    投资收益（损失以“-”号填列）

    八、36

    -628,252.38

    -628,252.38

    -1,460,573.99

    -1,460,573.99

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    -

    -

    -

    -

    三、营业利润（亏损以“-”号填列）

    -18,733,320.14

    -16,266,862.30

    -60,115,973.54

    -41,892,818.39

    加：营业外收入

    八、37

    8,030,543.68

    8,025,624.30

    13,134,738.39

    12,581,136.33

    减：营业外支出

    八、38

    1,177,430.15

    1,071,256.29

    12,836,152.46

    11,353,384.54

    其中：非流动资产处置损失

    -

    -

    -

    -

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）

    -11,880,206.61

    -9,312,494.29

    -59,817,387.61

    -40,665,066.60

    减：所得税费用

    -

    -

    -

    五、净利润（净亏损以“-”号填列）

    -11,880,206.61

    -9,312,494.29

    -59,817,387.61

    -40,665,066.60

    归属于母公司所有者的净利润

    -11,517,599.81

    -

    -58,101,602.16

    -

    少数股东损益

    -362,606.80

    -

    -1,715,785.45

    -

    六、每股收益：

    -

    -

    （一）基本每股收益

    -0.05

    -0.04

    -0.27

    -0.19

    （二）稀释每股收益

    -0.05

    -0.04

    -0.27

    -0.19

    七、其他综合收益

    -

    -

    八、综合收益总额

    -11,880,206.61

    -9,312,494.29

    -59,817,387.61

    -40,665,066.60

    归属于母公司所有者的综合收益总额

    -11,517,599.81

    -

    -58,101,602.16

    -

    归属于少数股东的综合收益总额

    -362,606.80

    -

    -1,715,785.45

    -2009 年半年度报告正文

    22

    现金流量表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年度、2009年1-6月 单位：人民币元

    项目

    附注

    2009年1-6月

    2008年度

    合并

    母公司

    合并

    母公司

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金

    37,803,968.30

    10,492,434.52

    94,762,374.82

    23,572,712.15

    收到的税费返还

    -

    -

    9,803.27

    -

    收到的其他与经营活动有关的其他现金

    八.39

    20,063,500.34

    20,011,800.00

    20,761,584.89

    10,725,003.74

    现金流入小计

    57,867,468.64

    30,504,234.52

    115,533,762.98

    34,297,715.89

    购买商品、接受劳务支付的现金

    21,195,158.92

    7,887,898.82

    57,702,090.82

    15,264,660.78

    支付给职工以及职工支付的现金

    9,302,493.22

    3,166,408.57

    21,319,003.71

    7,261,597.41

    支付的各项税费

    6,473,732.16

    4,838,155.29

    5,938,511.35

    1,728,647.21

    支付其他与经营活动有关的现金

    八.40

    10,740,698.82

    5,976,412.42

    30,788,415.01

    3,660,544.41

    现金流出小计

    47,712,083.12

    21,868,875.10

    115,748,020.89

    27,915,449.81

    经营活动产生的现金流量净额

    10,155,385.52

    8,635,359.42

    -214,257.91

    6,382,266.08

    二、投资活动产生的现金流量

    -

    -

    收回投资收到的现金

    -

    -

    -

    -

    取得投资收益收到的现金

    -

    -

    -

    -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    302,900.00

    -

    15,340,297.50

    6,098,200.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    -

    -

    -

    -

    收到其他与投资活动有关的现金

    676.16

    676.16

    138,008.38

    973.88

    现金流入小计

    303,576.16

    676.16

    15,478,305.88

    6,099,173.88

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

    8,746,825.93

    7,831,499.00

    14,622,607.92

    12,684,376.00

    投资所支付的现金

    -

    -

    -

    -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    -

    -

    -

    -

    支付的其他与投资活动相关的现金

    -

    8,000.00

    -

    现金流出小计

    8,746,825.93

    7,831,499.00

    14,630,607.92

    12,684,376.00

    投资活动产生的现金流量净额

    -8,443,249.77

    -7,830,822.84

    847,697.96

    -6,585,202.12

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金

    1,800,000.00

    -

    借款所收到的现金

    71,430,000.00

    60,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    1,000,895.87

    -

    7,674.16

    -

    现金流入小计

    1,000,895.87

    -

    73,237,674.16

    60,000,000.00

    偿还债务所支付的现金

    1,031,265.75

    -

    71,913,832.15

    60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

    1,849,797.04

    781,541.81

    2,447,510.13

    424,364.97

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    18,119.26

    -

    947,509.26

    10,378.59

    现金流出小计

    2,899,182.05

    781,541.81

    75,308,851.54

    60,434,743.56

    筹资活动产生的现金流量净额

    -1,898,286.18

    -781,541.81

    -2,071,177.38

    -434,743.56

    四、汇率变动对现金的影响

    -

    -

    -31.48

    -2.87

    五、合并范围对现金流量影响

    -

    -

    -87,716.45

    -

    六、现金及现金等价物净增加额

    -186,150.43

    22,994.77

    -1,525,485.26

    -637,682.47

    加：期初现金及现金等价物余额

    1,239,439.04

    23,781.55

    2,764,924.30

    661,464.02

    七、期末现金及现金等价物余额

    1,053,288.61

    46,776.32

    1,239,439.04

    23,781.552009 年半年度报告全文

    23

    合并所有者权益变动表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元

    项 目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益合计

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    一、上年年末余额

    215,057,400.00

    287,726,595.34

    -

    4,399,481.77

    -283,651,344.85

    -

    8,188,786.72

    231,720,918.98

    加：执行新会计准则

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    二、本年年初余额

    215,057,400.00

    287,726,595.34

    -

    4,399,481.77

    -283,651,344.85

    -

    8,188,786.72

    231,720,918.98

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -

    -

    -

    -

    -11,517,599.81

    -

    -362,606.80

    -11,880,206.61

    （一）净利润

    -

    -

    -

    -

    -11,517,599.81

    - -362,606.80

    -11,880,206.61

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    -

    -11,517,599.81

    - -362,606.80

    -11,880,206.61

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、对所有者（或股东）的分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、资本公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （六）企业合并

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本年年末余额

    215,057,400.00

    287,726,595.34

    -

    4,399,481.77

    -295,162,648.46 - 7,819,883.72

    219,840,712.372009 年半年度报告全文

    24

    合并所有者权益变动表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年度 单位：人民币元

    项 目

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    少数股东权益

    所有者权益合计

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    一、上年年末余额

    215,057,400.00

    287,726,595.34

    -

    4,399,481.77

    -228,799,684.10

    -

    9,904,572.17

    288,288,365.18

    加：执行新会计准则

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    二、本年年初余额

    215,057,400.00

    287,726,595.34

    -

    4,399,481.77

    -228,799,684.10

    -

    9,904,572.17

    288,288,365.18

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -

    -

    -

    -

    -54,851,660.75

    -

    -1,715,785.45

    -56,567,446.20

    （一）净利润

    -

    -

    -

    -

    -58,101,602.16

    -

    -1,715,785.45

    -59,817,387.61

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -

    -

    -

    -58,101,602.16

    -

    -1,715,785.45

    -59,817,387.61

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、对所有者（或股东）的分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、资本公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （六）企业合并

    -

    -

    -

    -

    3,249,941.41

    -

    -

    3,249,941.41

    四、本年年末余额

    215,057,400.00

    287,726,595.34

    -

    4,399,481.77

    -283,651,344.85

    -

    8,188,786.72

    231,720,918.982009 年半年度报告全文

    25

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2009年1-6月 单位：人民币元

    项 目

    本期金额

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    未分配利润

    其他

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    215,057,400.00

    278,131,886.11

    -

    4,399,481.77

    -172,156,745.75

    -

    325,432,022.13

    加：执行新会计准则

    -

    -

    -

    前期差错更正

    -

    -

    -

    二、本年年初余额

    215,057,400.00

    278,131,886.11

    -

    4,399,481.77

    -172,156,745.75

    -

    325,432,022.13

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -

    -9,312,494.29

    -

    -9,312,494.29

    （一）净利润

    -

    -

    -

    -

    -9,312,494.29

    -

    -9,312,494.29

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    上述（一）和（二）小计

    -

    -9,312,494.29

    -

    -9,312,494.29

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、对所有者（或股东）的分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、资本公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本年年末余额

    215,057,400.00

    278,131,886.11

    -

    4,399,481.77

    -181,469,240.04

    -

    316,119,527.842009 年半年度报告全文

    26

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2008年度 单位：人民币元

    项 目

    本期金额

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    未分配利润

    其他

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    215,057,400.00

    278,131,886.11

    4,399,481.77

    -131,491,679.15

    366,097,088.73

    加：执行新会计准则

    前期差错更正

    二、本年年初余额

    215,057,400.00

    278,131,886.11

    4,399,481.77

    -131,491,679.15

    366,097,088.73

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

    -40,665,066.60

    -40,665,066.60

    （一）净利润

    -40,665,066.60

    -40,665,066.60

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计

    -40,665,066.60

    -40,665,066.60

    （三）所有者投入和减少资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、所有者投入资本

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （四）利润分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、提取盈余公积

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、对所有者（或股东）的分配

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    （五）所有者权益内部结转

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    1、资本公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    2、盈余公积转增资本（或股本）

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    3、盈余公积弥补亏损

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    4、其他

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    四、本年年末余额

    215,057,400.00

    278,131,886.11

    4,399,481.77

    -172,156,745.75

    325,432,022.132009 年半年度报告全文

    27

    （二）审计报告

    审 计 报 告

    深鹏所股审字[2009]147号

    桂林集琦药业股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的桂林集琦药业股份有限公司（以下简称桂林集琦公司）财务报表，包括2009年6月30日的合并及公司资产负债表，2008年度、2009年1-6月的合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现金流量表以及合并及公司财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是桂林集琦公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，桂林集琦公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了桂林集琦公司2009年6月30日的财务状况以及2008年度、2009年1-6月的经营成果和现金流量。

    中国注册会计师

    深圳市鹏城会计师事务所有限公司

    文爱凤

    中国 凱 深圳

    2009年8月17日

    中国注册会计师

    陈芝莲2009 年半年度报告全文

    28

    八、备查文件目录

    （一）载有董事长签名的半年度报告文本；

    （二）载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

    （三）报告期内在《证券时报》上披露过的所有公司文件正本及公告的原稿；

    （四）公司章程文本；

    （五）其他有关资料。

    董事长：蒋文胜

    桂林集琦药业股份有限公司

    二○○九年八月十七日2009 年半年度报告全文

    29

    桂林集琦药业股份有限公司

    财务报表附注

    （除另有说明外，以人民币元为货币单位）

    一、企业的基本情况

    桂林集琦药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是以原桂林市第三制药厂为主体，经广西壮族自治区体改委桂体改字（1993）55号及桂体改字（1993）108号文件批准，由桂林集琦集团有限公司独家发起、以定向募集方式设立的股份有限公司，于1993年6月28日成立，取得广西壮族自治区工商行政管理局核准登记的注册号为（企）4500001000956的企业法人营业执照，设立时公司总股本为45,000,000股，其中国家法人股36,020,294股，募集法人股1,979,706股，内部职工股7,000,000股。

    1997年6月19日经中国证监会批准，公司首次向社会公开发行40,000,000股A股，发行价6.99元人民币，并于1997年7月9日在深交所挂牌上市，股票简称“桂林集琦”，公司股票代码：“000750”。

    1999年11月19日经中国证监会批准，公司实施1999年度配股计划，向公司全体股东以10:3比例配售22,528,700股人民币普通股，配售价格每股12元人民币。其中，向国有法人股股东配售8,428,700股，向内部职工股股东配售2,100,000股，向社会公众股股东配售12,000,000股。配股股权登记日为1999年12月13日，配股除权日为1999年12月14日，配股缴款起止日期为1999年12月15日到1999年12月29日。配股工作于2000年元月11日全部完成实施。配股上市日期为2000年1月19日，数量为22,528,700股。

    公司原有7,000,000股内部职工股三年托管期满，除高管股仍托管于中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司外，已全部于2000年6月19日解冻，在深圳证券交易所流通。

    公司于2000年中期通过资本公积金转增股本议案：以2000年1月11日配股结束后的股本107,528,700股为基数，从资本公积金中提取107,528,700元，向全体股东每10股转增10股，转增股本总数为107,528,700股。股权登记日为2000年9月4日，除权日为2000年9月5日，转增股本上市流通日为2000年9月6日。实施公积金转增股本后总股本增至215,057,400股，其中：桂林集琦集团有限公司占有非流通股份88,897,988股；南宁市荣高投资有限公司（原南宁市荣高实业有限责任公司）占有非流通股份3,959,412股，非上市流通股份合计92,857,400股，占全部2009 年半年度报告全文

    30

    股份的43.18%，已上市流通股份122,200,000股，占全部股份56.82%。

    依据《中华人民共和国公司法》（2005 年10 月27 日修订），本公司将注册机关由广西壮族自治区工商行政管理局变更为桂林市工商行政管理局，公司营业执照注册号因此由（企）4500001000956 变更为（企）4503001106998。

    公司的实际控制人为桂林集琦集团有限公司。

    桂林集琦集团有限公司于2006 年12 月23 日与广西梧州索芙特美容保健品有限公司(下称“索美公司”)签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988 股国有法人股全部转让给索美公司。该次《股份转让协议》的签订属国海证券有限责任公司（下称“国海证券”）借壳本公司上市系列事项之一。索美公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为本公司的实际控制人。上述事项于2007年9月29日获得国务院国有资产监督管理委员会批准，该批复自发文之日起6个月内有效。上述股权转让尚未办理过户手续。2009年6月12日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于再次延长<关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复>有效期的复函》（国资厅产权[2009]277号），国务院国有资产监督管理委员会同意将《关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》的有效期延长至2009年12月31日。

    公司经营范围：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴眼剂、软胶囊剂、搽剂、溶液剂的制造与销售；中药前处理和提取；定型包装食品、茶叶的销售；经营本企业自产产品及相关技术的出品业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。

    法定代表人：蒋文胜

    注册地址：桂林市育才路55号

    组织机构图如下：2009 年半年度报告全文

    31

    公司财务报告业经公司法定代表人蒋文胜、主管会计工作的公司负责人肖笛波、会计机构负

    股东大会

    董事会

    总经理

    监事会

    提名委员会

    薪酬与考核委员会

    战略委员会

    审计委员会

    董事会秘书

    人力资源部

    资产管理部

    生产技术中心

    财务总监

    财务部

    质量控制中心

    审计部

    证券部

    市场督察部

    销售部

    后勤部

    液体制剂车间

    固体制剂车间

    软胶囊车间

    工 程

    物 料

    车 间

    质量保证

    质量检验

    综合办公室2009 年半年度报告全文

    32

    责人杨振美签署。经公司2009年8月17日第五届董事会第十六次会议批准。

    二、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、本公司的主要会计政策、会计估计

    1.会计年度

    以1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

    2.记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    3.记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为记账基础，资产（除另有说明外）以历史成本为计价原则。

    4.外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。

    在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。

    5.外币财务报表的折算方法

    以外币为本位币的子公司，本期编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇价折算为母公司本位币。损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。对现金流量表中的有关收入、费用各项目，以及有关长期负债、长期投资、固定资产、长期待摊费用、无形资产的增减项目，2009 年半年度报告全文

    33

    按合并财务报表决算日的市场汇价折算为母公司记账本位币。有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇价不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。

    6.现金等价物的确定标准

    将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资视为现金等价物。

    7.金融资产的核算方法

    金融资产分类

    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

    金融资产的计量

    a.初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。

    b.本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    （1）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    （2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    金融资产公允价值的确定

    a.存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；

    b.金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

    金融资产减值

    在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    a.发行方或债务人发生严重财务困难；

    b.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；

    d.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法2009 年半年度报告全文

    34

    收回投资成本；

    g.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    h.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    金融资产减值损失的计量

    a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；

    b.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备；

    c.应收款项减值损失的计量：本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下：

    账 龄

    计提比例

    1年以内

    5%

    1-2年

    20%

    2-3年

    60%

    3年以上

    90%

    单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备，经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

    8.存货核算方法

    存货的分类

    本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗品、包装物、在产品等。

    存货的计价

    存货盘存制度采用永续盘存法。存货的取得按实际成本核算，发出采用加权平均法核算；低值易耗品在领用时采用一次性摊销法核算。

    存货跌价准备的确认标准及计提方法

    本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并记入当期损益。

    9.长期股权投资核算方法2009 年半年度报告全文

    35

    （1）长期股权投资的计价

    A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    b. 非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本：

    1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

    2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。

    4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。

    B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。

    e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。

    （2）收益确认方法

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核2009 年半年度报告全文

    36

    算；本单位对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    采用成本法核算的，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益；采用权益法核算的，以取得被投资单位股权后发生的净损益为基础，在各会计期末按应分享或应分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资收益。

    10.投资性房地产

    本公司的投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

    （1）已出租的土地使用权；

    （2）持有并准备增值后转让的土地使用权；

    （3）已出租的建筑物。

    本公司的投资性房产采用成本模式计量。

    本公司对投资性房产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限40年计算折旧，计入当期损益。

    本公司在资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。

    11.固定资产计价及其折旧方法

    本公司固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

    固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值（按原价的4%-5%计算）确定其分类折旧率如下：

    资产类别

    使用年限

    年折旧率%

    房屋建筑物

    25-40

    3.8-2.4

    机械设备

    8-15

    12.00-6.33

    电子设备

    5-8

    19.2-11.88

    运输工具

    8-12

    12-7.92

    装修绿化支出

    10-35

    9.6-2.71

    其他设备

    5-10

    19.2-9.5

    固定资产的后续支出

    如果不可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，则在发生时确认为费用。

    如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，则计入固定资产账面价值，其增计后金额不应超过该固定资产的可收回金额。

    12.在建工程核算方法

    在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造及安2009 年半年度报告全文

    37

    装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并截止利息资本化。

    13.无形资产计价和摊销方法

    无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。具体摊销年限如下：

    类 别

    摊销年限

    土地使用权

    使用年限

    专有技术

    10年

    软件

    10年

    14.其他资产核算方法

    其他资产按实际发生额计价，长期待摊费用在受益期内平均摊销。

    15.长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等资产减值准备的计提

    （1）期末，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。

    16.借款费用

    （1）因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化期间

    1/ 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：

    a、资产支出已经发生；

    b、借款费用已经发生；2009 年半年度报告全文

    38

    c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    2/ 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    3/ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

    （3）借款费用资本化金额

    在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17.预计负债的确认原则

    (1) 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

    a.该义务是企业承担的现时义务；

    b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    c.该义务的金额能够可靠地计量。

    (2) 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数应当分别下列情况处理：

    a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；

    b.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。

    (3) 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

    18.收入确认原则

    商品销售

    本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认收入。

    提供劳务(不包括长期合同)

    在交易的结果能够可靠地估计（即劳务总收入及总成本能够可靠地计量，劳务的完成程度能够可靠地确定，相关的价款能够流入）时，于决算日按完工百分比法确认收入的实现。

    当交易的结果不能可靠地确定估计时，于决算日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并将已经发生的成本记入当年损益类账户。

    让渡资产使用权2009 年半年度报告全文

    39

    本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用权确认收认。

    19.政府补助

    政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

    20.所得税的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    （1）递延所得税资产的确认

    1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （2）递延所得税负债的确认

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

    1/ 商誉的初始确认；

    2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    a.该项交易不是企业合并；

    b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：

    a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。2009 年半年度报告全文

    40

    （3）所得税费用计量

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    a.企业合并；

    b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。

    21.合并财务报表的编制方法

    合并会计报表原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    编制方法

    合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整母公司对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。

    五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    会计政策的变更

    公司本年度未发生会计政策的变更。

    会计估计变更

    公司本年度未发生会计估计的变更。

    前期会计差错更正的影响

    本年度未发生前期会计差错更正。

    六、税项

    税 项

    计 税 基 础

    税 率 %

    增值税

    应纳税销售收入

    17%、13%

    营业税

    应纳税营业额

    5%

    城市维护建设税

    应纳增值税及营业税额

    7%

    企业所得税

    应纳税所得额

    25%

    其他税项：按税法有关规定计算缴纳。

    七、控股子公司及合营企业、联营企业有关情况和合并报表范围

    1．所控制的境内外所有子公司情况及合并范围：2009 年半年度报告全文

    41

    公司名称

    注册地

    注册资本(万元)

    拥有股权

    投资额(万元)

    主营业务

    是否合并

    直接

    间接

    广东省韶关市集琦药业有限公司（简称韶关集琦）

    韶关市

    7100

    82%

    -

    5626.72

    片剂，原料药及中间体

    是

    桂林集琦香料有限公司（简称集琦香料）

    桂林市

    1000

    99.20%

    -

    1587

    香精、香料、化妆品生产、销售

    是

    桂林集琦生化有限公司（简称集琦生化）

    桂林市

    800

    90%

    -

    720

    农药及相关产品的研发、生产、销售

    是

    广西福生堂药品有限公司（简称福生堂公司）

    柳州市

    600

    90%

    -

    0.09

    中成药、抗生素等药品的销售；定型包装饮料、日用百货等的销售

    是

    桂林集琦华康制药有限公司（简称华康公司）

    桂林市

    600

    90%

    -

    560.51

    生产大容量注射剂、片剂、胶囊剂

    是

    桂林集琦包装有限公司（简称集琦包装）

    桂林市

    1000

    97%

    -

    4776.50

    塑料制品、包装材料等

    是

    桂林台联酒店有限责任公司（简称台联酒店）

    桂林市

    1843.39

    100%

    -

    7928

    旅店、酒吧、咖啡厅等

    是

    桂林润琦房地产开发有限公司*

    桂林市

    17169

    70%

    12018

    房地产开发、商品房销售，房地产信息咨询

    否

    （1）根据桂林润琦房地产开发有限公司股东合资协议书（以下简称合资协议书）约定：本公司以国有土地使用证号为桂市国用（2006）第001123号、桂市国用（2006）第001124号、桂市国用（2006）第001125号、桂市国用（2006）第001066号土地作价12018万元，其中700万元作为出资，11318万元作为投资，占注册资本的70%；北京润丰宏业房地产开发有限责任公司（以下简称润丰房地产）提供现金5150万元，其中300万元现金出资，4850万元作为投资，占注册资本的30%，2008年8月6日取得（企）450305000017845号企业法人营业执照。

    合资协议书6.2第（五）规定：本公司保证在本协议生效后九个月内撤离和安置本协议项下土地范围内的相关工作人员；第（六）规定：桂林集琦负责本协议项下土地上设备的拆迁，并保留土地及地上物的现状。

    2008年12月9日取得注册号（企）450305000017845（1-1）企业法人营业执照，注册资本变更为2800万元，实收资本840万元，全部为润丰房地产货币资金出资。

    2009年7月1日取得注册号（企）450305000017845（1-1）企业法人营业执照，注册资本变更为17169万元，实收资本17169万元，其中：润丰房地产以货币资金出资5151万元，本公司以无形资产出资12018万元。

    2009年7月3日本公司董事会决议审议通过了《关于将桂林润琦房地产开发有限公司37.57%股权转让给润丰房地产的议案》，同意本公司将桂林润琦的37.57%股权参照评估机构出具的评估报告作价6450万元抵偿本公司所欠润丰房地产6450万元的债务，2009年7月23日办理工商变更登记，变更后本公司持股32.43%，润丰房地产持股67.57%。

    本公司支付房地产转让税费（土地增值税、印花税）425万元后，2009年5月21日上述土2009 年半年度报告全文

    42

    地使用权过户到桂林润琦房地产开发有限公司，宗地上现有工业用途建（构）筑物、辅助设施及附着物36198.78M2未拆除，设备未搬迁。因上述房地产、设备拆迁、补偿金额无法预计，本公司未对上述土地使用权出资进行账务处理。

    （2）广西福生堂药品有限公司各连锁店2007年9月开始实行承包经营，承包期限3年，自2007年9月起至2010年8月，公司财务报表为汇总各门店的汇总财务报表。

    2．联营公司的有关情况

    公司名称

    注册地

    法人代表

    注册资本

    （万元）

    实际投资额

    （万元）

    持股比例

    主营业务

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    桂林市

    郑波

    5000

    2432

    25%

    新材料系列及其配套设备的开发、生产、销售应用等

    桂林集琦实力天然科技有限公司

    桂林市

    蒋文胜

    500

    135

    27%

    植物天然食品开发等

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    桂林市

    王东海

    30

    10.50

    35%

    进出口业务

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    桂林市

    伏卧龙

    280

    80

    28.57%

    中成药、中药饮片；化学药制剂；抗生素制剂；生化药品；生物制品销售

    公司名称

    2009-6-30资产总额

    2009-6-30负债总额

    2009年1-6月营业收入总额

    2009年1-6月净利润

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    81,652,656.41

    21,810,022.91

    1,237.86

    -2,469,491.64

    桂林集琦实力天然物科技有限公司

    10,623,710.65

    12,478,994.11

    1,532,254.65

    717,337.66

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    258,332.06

    225,268.28

    -

    -31,084.21

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    3,951,598.19

    6,152,212,32

    2,879,865.67

    -402,124,20

    八、合并财务报表主要项目注释

    1.货币资金

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    币种

    原 币

    折合人民币

    原 币

    折合人民币

    现 金

    RMB

    431,698.85

    -

    689,792.33

    银行存款

    RMB

    621,589.76

    -

    549,646.71

    合 计

    1,053,288.61

    1,239,439.042009 年半年度报告全文

    43

    2应收票据

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    银行承兑汇票

    236,022.00

    2,864,640.00

    2009年6月30日以后贴现银行承兑汇票236,022.00元。

    3.应收账款

    （1）按类别分类

    类别

    2009-6-30

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    单项金额重大的应收款项

    13,650,051.49

    21.35%

    12,163,036.55

    1,487,014.94

    单项金额不重大按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    34,162,008.12

    53.43%

    34,045,675.64

    116,332.48

    单项金额不重大应收款项

    16,122,852.17

    25.22%

    7,239,962.00

    8,882,890.17

    合 计

    63,934,911.78

    100.00%

    53,448,674.19

    10,486,237.59

    类别

    2008-12-31

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    单项金额重大的应收款项

    14,650,051.49

    23.57%

    11,437,464.35

    3,212,587.14

    单项金额按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    37,437,663.86

    60.23%

    36,638,336.72

    799,327.14

    单项金额不重大应收款项

    10,066,074.36

    16.20%

    3,932,193.09

    6,133,881.27

    合 计

    62,153,789.71

    100.00%

    52,007,994.16

    10,145,795.55

    ①单项金额重大的应收账款

    单位名称

    2009-6-30

    账龄

    坏账准备

    净额

    沈阳四方药药业有限公司(原名：辽宁集琦医药有限公司)

    7,410,121.58

    3年以上

    7,410,121.58

    -

    广西集琦医药有限责任公司

    1,849,318.67

    1-2年

    362,303.73

    1,487,014.94

    广西临桂县医药公司

    1,700,262.54

    2年以上

    1,700,262.54

    -

    上海办事处

    1,413,440.59

    2年以上

    1,413,440.59

    -

    北京农业大学技术开发公司

    1,276,908.11

    3年以上

    1,276,908.11

    -

    合 计

    13,650,051.49

    12,163,036.55

    1,487,014.94 本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后2009 年半年度报告全文

    44

    不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位名称

    2009-6-30

    账龄

    坏账准备

    净额

    新疆乌鲁木齐市畜牧兽医检疫草原工作站

    716,015.00

    3年以上

    716,015.00

    -

    陕西省植物保护服务公司

    687,622.50

    3年以上

    687,622.50

    山东省植物保护总站

    614,390.40

    3年以上

    614,390.40

    -

    广西农业大学

    588,800.00

    3年以上

    588,800.00

    -

    福建省植保站

    584,267.25

    2-3年

    584,267.25

    -

    陕西集琦康尔医药有限公司

    541,478.93

    1-2年

    541,478.93

    -

    其他

    30,429,434.04

    30,313,101.56

    116,332.48

    合 计

    34,162,008.12

    34,045,675.64

    116,332.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指余额100万元以下未全额得到客户确认的应收账款。对客户已确认的金额按账龄计提，未确认的金额全额计提坏账准备。

    ③单项金额不重大应收款项

    账 龄

    金 额

    比例

    1年以内

    6,530,038.87

    40.50%

    1-2年

    1,425,626.78

    8.84%

    2-3年

    1,891,064.01

    11.73%

    3年以上

    6,276,122.51

    38.93%

    合 计

    16,122,852.17

    100.00%

    单项金额不重大的应收款项指单笔金额为100万元以下的客户应收账款，公司按账龄计提坏账准备。

    （2）按账龄分类

    账 龄

    2009-6-30

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    1年以内

    6,740,278.53

    10.54%

    496,378.06

    6,243,900.47

    1-2年

    6,245,739.88

    9.77%

    3,489,768.47

    2,755,971.41

    2-3年

    6,278,299.60

    9.82%

    5,504,441.79

    773,857.81

    3年以上

    44,670,593.77

    69.87%

    43,958,085.87

    712,507.902009 年半年度报告全文

    45

    账 龄

    2009-6-30

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    合 计

    63,934,911.78

    100.00%

    53,448,674.19

    10,486,237.59

    账 龄

    2008-12-31

    金 额

    比 例

    坏账准备

    净 额

    1年以内

    7,473,435.05

    12.02%

    445,328.74

    7,028,106.31

    1-2年

    2,032,329.19

    3.27%

    1,075,752.93

    956,576.26

    2-3年

    15,790,276.05

    25.41%

    14,558,340.20

    1,231,935.85

    3年以上

    36,857,749.42

    59.30%

    35,928,572.29

    929,177.13

    合 计

    62,153,789.71

    100.00%

    52,007,994.16

    10,145,795.55

    （3）应收账款前五名余额合计为14,752,448.38元，占应收账款余额的23.07%。

    （4）应收账款期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    4.预付款项

    账龄

    2009-6-30

    2008-12-31

    金 额

    比 例

    金 额

    比 例

    1年以内

    1,764,443.37

    42.85%

    3,435,730.63

    70.79%

    1-2年

    924,598.06

    22.45%

    838,101.11

    17.27%

    2-3年

    578,650.95

    14.05%

    20,708.30

    0.43%

    3年以上

    850,248.45

    20.65%

    558,865.14

    11.51%

    合计

    4,117,940.83

    100.00%

    4,853,405.18

    100.00%

    预付款项前五名余额合计2,233,334.61元，占预付款项款期末余额的54.23%。

    预付款项期末余额无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    5.其他应收款

    （1）按类别分类

    类别

    2009-6-30

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    单项金额重大的其他应收款项

    42,245,746.04

    69.08%

    27,038,261.04

    15,207,485.002009 年半年度报告全文

    46

    单项金额不重大按信用风险组合后该组合风险较大的其他应收款项

    474,532.20

    0.78%

    474,532.20

    -

    单项金额不重大的其他应收款项

    18,433,966.42

    30.14%

    6,512,766.29

    11,921,200.13

    计

    61,154,244.66

    100.00%

    34,025,559.53

    27,128,685.13

    类别

    2008-12-31

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    单项金额重大的其他应收款项

    40,833,140.72

    69.88%

    26,635,112.53

    14,198,028.19

    单项金额不重大按信用风险组合后该组合风险较大的其他应收款项

    474,532.20

    0.81%

    474,532.20

    -

    单项金额不重大的其他应收款项

    17,125,042.34

    29.31%

    6,100,414.02

    11,024,628.32

    合 计

    58,432,715.26

    100.00%

    33,210,058.75

    25,222,656.51

    ①单项金额重大的其他应收款

    单位名称

    2009-6-30

    账龄

    坏账准备

    净额

    桂林市桂商房地产开发公司

    17,235,000.00

    三年以上

    15,511,500.00

    1,723,500.00

    桂林集琦中药产业投资有限公司

    2,951,645.60

    三年以上

    2,553,981.04

    397,664.56

    桂林集琦正丰抗菌材料有限公司(马

    1,385,735.79

    三年以上

    1,217,162.21

    168,573.58

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    1,180,579.94

    三年以上

    1,030,611.55

    149,968.39

    桂林正丰高新科技有限公司

    1,082,784.71

    三年以上

    974,506.24

    108,278.47

    桂林市中级人民法院

    14,000,000.00

    一至两年

    2,800,000.00

    11,200,000.00

    桂林市体改研究会(蒋风秀)

    1,800,000.00

    三年以上

    1,800,000.00

    -

    西安太明医药研究所

    1,200,000.00

    三年以上

    1,080,000.00

    120,000.00

    广西鑫盛拍卖有限公司

    1,410,000.00

    一年以内

    70,500.00

    1,339,500.00

    合 计

    42,245,746.04

    27,038,261.04

    15,207,485.00

    本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。经测试桂林市体改研究会(蒋风秀)欠款180万因欠款长达12年且该机构已撤销，人员调离预计难以收回，全额计提坏账准备。

    ②单项金额不重大按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是子公司桂林集琦生化有限公司应收款朱云474,532.20元，由于相关部门已经确认无法收回，故以谨慎原则全额计提坏账准备。

    ③单项金额不重大的其他应收款

    账 龄

    金 额

    比例2009 年半年度报告全文

    47

    1年以内

    4,255,986.04

    23.09%

    1-2年

    7,167,934.46

    38.88%

    2-3年

    1,454,207.36

    7.89%

    3年以上

    5,555,838.56

    30.14%

    合 计

    18,433,966.42

    100.00% 单项金额不重大的应收款项指单笔金额为100万元以下的其他应收款，公司按账龄计提坏账准备。

    （2）按账龄分类

    账 龄

    2009-6-30

    金额

    比例

    坏账准备

    净额

    1年以内

    5,740,071.21

    9.39%

    284,364.09

    5,455,707.12

    1-2年

    21,242,328.34

    34.74%

    3,552,429.44

    17,689,898.90

    2-3年

    1,651,560.69

    2.70%

    795,494.17

    856,066.52

    3年以上

    32,520,284.42

    53.18%

    29,393,271.83

    3,127,012.59

    合 计

    61,154,244.66

    100.00%

    34,025,559.53

    27,128,685.13

    账 龄

    2008-12-31

    金额

    比例

    坏账准备

    净额

    1年以内

    8,534,680.13

    14.61%

    420,721.32

    8,113,958.81

    1-2年

    17,163,646.55

    29.37%

    3,432,729.32

    13,730,917.23

    2-3年

    555,165.85

    0.95%

    344,904.93

    210,260.92

    3年以上

    32,179,222.73

    55.07%

    29,011,703.18

    3,167,519.55

    合 计

    58,432,715.26

    100.00%

    33,210,058.75

    25,222,656.51 （3）其他应收款前五名余额合计45,350,877.17元，占其他应收款期末余额的74.16%。

    （4）其他应收款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。

    6.存货及存货跌价准备

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    金 额

    跌价准备

    净 额

    金 额

    跌价准备

    净 额

    原材料

    5,670,190.38

    1,787,002.91

    3,883,187.47

    11,013,102.15

    1,837,851.16

    9,175,250.99

    包装物

    8,240,205.68

    520,332.06

    7,719,873.62

    4,034,802.25

    729,113.23

    3,305,689.02

    低值易耗品

    2,444,801.79

    2,938.51

    2,441,863.28

    80,572.89

    2,938.51

    77,634.38

    库存商品(产成品)

    14,074,897.09

    797,030.09

    13,277,867.00

    12,811,909.23

    912,799.61

    11,899,109.62

    在产品

    1,319,501.86

    -

    1,319,501.86

    275,797.58

    29,275.04

    246,522.542009 年半年度报告全文

    48

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    金 额

    跌价准备

    净 额

    金 额

    跌价准备

    净 额

    自制半成品

    1,990,276.85

    29,275.04

    1,961,001.81

    1,932,939.45

    -

    1,932,939.45

    合 计

    33,739,873.65

    3,136,578.61

    30,603,295.04

    30,149,123.55

    3,511,977.55

    26,637,146.00

    存货跌价准备：

    项 目

    2008-12-31

    本期增加

    本期转回

    本期转销数

    2009-6-30

    原材料

    1,837,851.16

    358,088.65

    1,479,762.51

    库存商品(产成品)

    912,799.61

    -

    17,310.29

    895,489.32

    包装物

    729,113.23

    -

    -

    729,113.23

    低值易耗品

    32,213.55

    -

    -

    32,213.55

    在产品

    -

    -

    -

    合 计

    3,511,977.55

    375,398.94

    3,136,578.61

    （1）存货可变现净值确定依据的说明

    本公司存货可变现净值确定依据：库存材料按市价，生产成本、库存商品、低值易耗品等按预计售价减去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。

    （2）存货期末余额中无利息资本化金额。

    （3）存货采购前五名的采购合计为24,821,867.41元，占采购总额的78.04%。

    7.长期投资

    (1)长期投资列示如下：

    项 目

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    长期股权投资

    22,106,096.23

    -628,252.38

    21,477,843.85

    减：减值准备

    1,071,615.64

    1,071,615.64

    股权投资净额

    21,034,480.59

    -628,252.38

    20,406,228.21

    长期债权投资

    -

    减：减值准备

    -

    长期债权投资净额

    -

    合 计

    21,034,480.59

    -628,252.38

    20,406,228.21

    (2)长期股权投资

    a.其他股权投资2009 年半年度报告全文

    49

    被投资单位

    投资

    期限

    股权

    比例

    初始投资额

    2008-12-31

    本期权益调整

    累计权益调整

    本期增(减)

    2009-6-30

    一.权益法核算单位：

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    长期

    25%

    24,317,890.58

    16,715,368.86

    -617,372.91

    -

    16,097,995.95

    桂林集琦实力天然物科技有限公司

    长期

    27%

    1,350,000.00

    -

    -

    -

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    长期

    35%

    105,000.00

    25,853.47

    -10,879.47

    -

    14,974.00

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    长期

    28.57%

    800,000.00

    -

    -

    -

    小 计

    26,572,890.58

    16,741,222.33

    -628,252.38

    -

    16,112,969.95

    二.成本法核算单位：

    广西集琦医药有限责任公司1

    长期

    10.20%

    1,020,000.00

    1,020,000.00

    -

    -

    -

    1,020,000.00

    广西集琦医药有限责任公司2

    长期

    9.80%

    980,000.00

    980,000.00

    -

    -

    -

    980,000.00

    桂林创新医药投资有限公司

    长期

    9.09%

    1,000,000.00

    1,000,000.00

    -

    -

    -

    1,000,000.00

    北海集琦方舟基因药业有限公司1

    长期

    13.54%

    7,640,223.57

    996,878.31

    -

    -

    -

    996,878.31

    北海集琦方舟基因药业有限公司2

    长期

    3.24%

    1,367,995.59

    1,367,995.59

    -

    -

    -

    1,367,995.59

    小 计

    12,008,219.16

    5,364,873.90

    -

    -

    -

    5,364,873.90

    合 计

    38,581,109.74

    22,106,096.23

    -628,252.38

    -

    21,477,843.85

    公司的投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

    b.长期股权投资减值准备

    项 目

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    计提原因

    北海集琦方舟基因药业有限公司

    1,071,615.64

    -

    -

    1,071,615.64

    可变现净值低于账面金额

    长期投资减值准备为对北海集琦方舟基因药业有限公司的投资计提减值准备。

    8.投资性房地产

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    一、原价

    98,801,666.03

    -

    14,080,897.71

    84,720,768.32

    1．房屋、建筑物

    14,080,897.71

    -

    14,080,897.71

    -

    2．土地使用权

    84,720,768.32

    -

    -

    84,720,768.32

    二、累计折旧和累计摊销

    13,068,051.82

    1,085,020.20

    5,285,124.79

    8,867,947.23

    1．房屋、建筑物

    5,200,639.39

    84,485.40

    5,285,124.79

    -

    2．土地使用权

    7,867,412.43

    1,000,534.80

    -

    8,867,947.232009 年半年度报告全文

    50

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计

    -

    -

    -

    -

    1．房屋、建筑物

    -

    -

    -

    -

    2．土地使用权

    -

    -

    -

    -

    四、投资性房地产账面价值合计

    85,733,614.21

    75,852,821.09

    1．房屋、建筑物

    8,880,258.32

    -

    2．土地使用权

    76,853,355.89

    75,852,821.09 投资性房地产本期减少详见附注十五、1。

    9.固定资产及累计折旧

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    固定资产原值

    房屋建筑物

    258,199,130.29

    -

    -

    258,199,130.29

    机器设备

    155,315,825.63

    661,330.47

    10,280.23

    155,966,875.87

    运输工具

    2,751,833.88

    -

    -

    2,751,833.88

    电子设备及其他

    10,043,051.82

    80,246.00

    11,242.82

    10,112,055.00

    绿化及装修

    18,237,174.42

    853,398.71

    -

    19,090,573.13

    合 计

    444,547,016.04

    1,594,975.18

    21,523.05

    446,120,468.17

    累计折旧：

    房屋建筑物

    46,950,652.67

    3,388,456.59

    -

    50,339,109.26

    机器设备

    80,648,832.42

    3,398,859.81

    7,454.40

    84,040,237.83

    运输工具

    2,176,273.77

    73,298.36

    -

    2,249,572.13

    电子设备及其他

    5,420,367.94

    388,171.24

    10,117.50

    5,798,421.68

    绿化及装修

    6,693,226.92

    874,306.84

    -

    7,567,533.76

    合 计

    141,889,353.72

    8,123,092.84

    17,571.90

    149,994,874.66

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    固定资产减值准备：

    房屋及建筑物

    17,953,874.90

    -

    -

    17,953,874.902009 年半年度报告全文

    51

    机器设备

    17,158,484.94

    -

    17,158,484.94

    电子设备

    13,088.66

    -

    13,088.66

    合 计

    35,125,448.50

    -

    35,125,448.50

    净 值

    267,532,213.82

    -

    -

    261,000,145.01

    有关固定资产抵押情况详见附注十三.1。

    10.在建工程

    工程项目名称

    预算数

    实际支付

    资金来源

    项目进度

    2008-12-31

    本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他减少

    2009-6-30

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    大容量注射GMP改造工程

    -

    185,920.30

    185,920.30

    自筹

    -

    集琦科技园

    -

    284,684.48

    364,000.00

    221,049.78

    427,634.70

    自筹

    -

    集琦大药房仓库

    -

    -

    合 计

    470,604.78

    364,000.00

    221,049.78

    613,555.00

    11.工程物资

    类 别

    2009-6-30

    2008-12-31

    原 值

    减值准备

    净 额

    原 值

    减值准备

    净 额

    科技园

    97,569.40

    97,569.40

    97,569.40

    -

    97,569.40

    12.无形资产

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    无形资产原值：

    土地使用权

    74,426,757.67

    -

    -

    74,426,757.67

    专用技术、特许权等

    12,557,789.43

    -

    12,557,789.43

    非专利技术

    12,881,000.00

    -

    12,881,000.00

    网络资源、财务软件

    44,320.00

    -

    44,320.00

    新产品开发费

    160,000.00

    -

    160,000.00

    时空软件

    50,000.00

    -

    50,000.002009 年半年度报告全文

    52

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    小计

    100,119,867.10

    -

    100,119,867.10

    累计摊销：

    土地使用权

    5,800,582.02

    869,741.70

    -

    6,670,323.72

    专用技术、特许权等

    4,028,988.79

    1,154,952.12

    -

    5,183,940.91

    非专利技术

    4,546,796.65

    2,566.69

    -

    4,549,363.34

    网络资源、财务软件

    22,898.77

    84,932.04

    -

    107,830.81

    新产品开发费

    31,999.92

    -

    -

    31,999.92

    时空软件

    22,916.63

    12,499.98

    -

    35,416.61

    小计

    14,454,182.78

    2,124,692.53

    -

    16,578,875.31

    减值准备：

    非专利技术

    6,217,500.00

    -

    6,217,500.00

    小计

    6,217,500.00

    -

    6,217,500.00

    无形资产账面价值

    79,448,184.32

    77,323,491.79

    有关无形资产抵押情况详见附注十三.1。

    13.长期待摊费用

    项目

    2008-12-31

    本期增加

    本期摊销

    2009-6-30

    场地使用费

    957,277.10

    -

    50,036.88

    907,240.22

    车间工程改造及维修

    55,999.90

    83,273.70

    55,620.68

    83,652.92

    制服及其他

    15,840.00

    -

    15,840.00

    -

    合 计

    1,029,117.00

    83,273.70

    121,497.56

    990,893.14

    14.资产减值准备

    项 目

    2008-12-31

    本期计提额

    本期减少额

    2009-6-30

    转回

    转销

    一、坏账准备

    85,218,052.91

    2,362,516.42

    106,335.60

    87,474,233.73

    其中：应收账款

    52,007,994.16

    1,460,253.35

    19,573.32

    53,448,674.19

    其他应收款

    33,210,058.75

    902,263.07

    86,762.28

    34,025,559.542009 年半年度报告全文

    53

    项 目

    2008-12-31

    本期计提额

    本期减少额

    2009-6-30

    转回

    转销

    二、存货跌价准备

    3,511,977.55

    375,398.94

    3,136,578.61

    其中：产成品

    912,799.61

    17,310.29

    895,489.32

    原材料，低值易耗品，包装物

    2,599,177.94

    358,088.65

    2,241,089.29

    三、投资性房地产准备

    -

    其中：土地使用权

    -

    房屋

    -

    四、长期投资减值准备

    1,071,615.64

    1,071,615.64

    其中：长期股权投资

    1,071,615.64

    1,071,615.64

    期债权投资

    -

    -

    五、固定资产减值准备

    35,125,448.50

    35,125,448.50

    其中：房屋建筑物

    17,953,874.90

    17,953,874.90

    机器及电子设备

    17,171,573.60

    17,171,573.60

    六、无形资产减值准备

    6,217,500.00

    6,217,500.00

    其中：非专利技术

    6,217,500.00

    6,217,500.00

    合 计

    131,144,594.60 2,362,516.42 106,335.60 375,398.94

    133,025,376.48

    15.所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别

    2008-12-31

    本期增加额

    本期减少额

    2009-6-30

    一、用于借款抵押的资产原值

    无形资产-土地使用权

    35,149,248.96

    -

    -

    35,149,248.96

    固定资产-房屋建筑物

    162,333,791.94

    -

    -

    162,333,791.94

    固定资产-机器设备

    76,534,132.10

    -

    -

    76,534,132.10

    小 计

    274,017,173.00

    -

    -

    274,017,173.00

    二、信用证保证金存款

    -

    -

    -

    -

    合计

    274,017,173.00

    274,017,173.00

    16.短期借款

    借款类别

    2009-6-30

    2008-12-31

    原 币

    折合人民币

    原 币

    折合人民币

    银行借款

    -

    -

    -

    -

    其中：抵押

    17,814,902.10

    -

    18,846,167.852009 年半年度报告全文

    54

    信用

    6,135,100.00

    -

    6,135,100.00

    已贴现未到期银行汇票

    -

    1,354,870.00

    合计

    23,950,002.10

    -

    26,336,137.85

    17.应付账款

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    应付账款

    57,145,401.01

    72,796,819.82

    应付账款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项见附注十(三)。

    18.预收款项

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    预收款项

    6,630,615.67

    4,934,924.36

    预收款项期末余额中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。

    19.应付职工薪酬

    项 目

    2008-12-31

    本期增加额

    本期减少额

    2009-6-30

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    1,224,582.78

    6,392,233.25

    6,241,423.74

    1,375,392.29

    二、职工福利费

    839,225.16

    593,406.27

    623,815.93

    808,815.50

    三、社会保险费

    11,608,675.83

    2,187,264.01

    1,263,785.23

    12,532,154.61

    四、工会经费和教育经费

    1,518,298.00

    67,454.86

    90,411.32

    1,495,341.54

    五、住房公积金

    4,271,216.65

    765,649.50

    359,180.00

    4,677,686.15

    六、非货币性福利

    -

    -

    -

    -

    合 计

    19,461,998.42

    10,006,007.89

    8,578,616.22

    20,889,390.09

    职工福利费主要是解除劳动合同职工的辞退福利。

    20.应交税费

    税 种

    2009-6-30

    2008-12-31

    增值税

    -29,933.20

    -88,778.84

    企业所得税

    -150,895.18

    -153,084.50

    城市维护建设税

    175,242.77

    173,609.59

    营业税

    73,594.95

    88,669.10

    个人所得税

    461,135.58

    468,589.62

    房产税

    7,505,058.97

    6,789,862.792009 年半年度报告全文

    55

    税 种

    2009-6-30

    2008-12-31

    教育费附加

    112,998.56

    112,657.82

    堤围防护费

    4,420.89

    1,603.75

    土地使用税

    3,088,296.80

    2,680,230.72

    土地增值税

    -4,247,901.86

    印花税

    24,899.63

    89,115.92

    防洪费

    -1,898.82

    -2,727.81

    车船使用税

    -2,092.46

    -648.00

    合 计

    7,012,926.63

    10,159,100.16

    本期土地增值税为贷方负数余额，为缴纳的土地出资的土地增值税，详见附注七、1.(1)

    21.其他应付款

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    其他应付款

    164,993,690.71

    151,434,028.55

    其他应付款期末余额中欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项详见附注十(三)。

    22.长期借款

    借款类别

    2009-6-30

    2008-12-31

    抵押借款

    5,860,000.00

    5,860,000.00

    23.长期应付款

    项 目

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    广西区信托投资公司

    33,258.60

    -

    -

    33,258.60

    24.专项应付款

    项 目

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    桂林市科委拨款

    438,000.00

    -

    -

    438,000.00

    广西医药产业人才小高地建设领导小组拨款

    150,000.00

    -

    150,000.00

    合计

    588,000.00

    -

    588,000.00

    25.预计负债

    项 目

    2009-6-30

    2008-12-31

    诉讼费及利息

    2,914,173.66

    2,931,677.662009 年半年度报告全文

    56

    加盟费

    52,002.00

    52,002.00

    合 计

    2,966,175.66

    2,983,679.66

    注：诉讼费及利息系根据判决书预计。

    加盟费预计详见附注十二、5。

    26.股本

    2008-12-31

    本期增（减）变动

    2009-6-30

    配股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    一、有限售条件股份

    国家持有股份

    88,897,988.00

    -

    -

    -

    -

    -

    88,897,988.00

    境内法人持有股份

    3,959,412.00

    -

    -

    -

    -

    -

    3,959,412.00

    有限售条件股份合计

    92,857,400.00

    -

    -

    -

    -

    -

    92,857,400.00

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股

    122,200,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    122,200,000.00

    无限售条件股份合计

    122,200,000.00

    -

    -

    -

    -

    -

    122,200,000.00

    三、股份总数（股）

    215,057,400.00

    -

    -

    -

    -

    -

    215,057,400.00

    第一大股东桂林集琦集团有限公司（下称集琦集团）与广西梧州索芙特美容保健品有限公司（下称索美公司）于 2006 年 12 月23日签署了股份转让协议，将其持有本公司41.34％的股份（股份总数合计88,897,988 股）全部转让给索美公司，收购以协议收购方式进行。上述事项于2007年9月29日获得国务院国有资产监督管理委员会批准，该批复自发文之日起6个月内有效。该次《股份转让协议》的签订属于国海证券有限责任公司借壳本公司上市系列事项之一。上述股权转让尚未办理过户手续。2009年6月12日，公司收到国务院国有资产监督管理委员会《关于再次延长<关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复>有效期的复函》（国资厅产权[2009]277号），国务院国有资产监督管理委员会同意将《关于桂林集琦药业股份有限公司国有股转让有关问题的批复》的有效期延长至2009年12月31日。

    集琦集团持有的 4400 万股国有法人股因公司向中国农业银行桂林分行贷款6950万元，质押给中国农业银行桂林分行，借款还清后股权质押解除手续尚未办理。

    集琦集团持有的3500万股国有法人股因债权人桂林市国有资产投资经营公司申请执行，被广西南宁市中级人民法院司法冻结。

    集琦集团持有的989.7988万股国有法人股于2006年12月5日及2007年1月22日因为桂林集琦集团有限公司机票代理分公司及桂林市桂商房地产开发有限公司分别向桂林市商业银行借款2000万元、3000万元提供担保，经桂林市商业银行申请，被桂林市中级人民法院司法冻结，同时7900万股国有法人股因桂林市商业银行申请，被桂林市中级人民法院轮候司法冻结。2009 年半年度报告全文

    57

    27.资本公积

    项 目

    2008-12-31

    本年增加

    本年减少

    2009-6-30

    股本溢价

    254,836,415.30

    -

    -

    254,836,415.30

    其他资本公积

    10,630,840.26

    -

    -

    10,630,840.26

    原制度资本公积转入

    22,259,339.78

    -

    -

    22,259,339.78

    合 计

    287,726,595.34

    -

    -

    287,726,595.34

    28.盈余公积

    项 目

    2008-12-31

    本年增加

    本年减少

    2008-9-30

    盈余公积

    3,260,696.48

    -

    -

    3,260,696.48

    企业发展基金

    1,138,785.29

    -

    -

    1,138,785.29

    合 计

    4,399,481.77

    -

    -

    4,399,481.77

    29.未分配利润

    项 目

    2008-12-31

    本年增加

    本年减少

    2009-6-30

    未分配利润

    -283,651,344.85 -11,517,599.81

    -

    -295,168,944.66

    30.营业收入及成本

    （1）按主营业务、其他业务分类

    项目

    2009年1-6月

    2008年度

    营业收入

    1．主营业务

    46,326,940.78

    100,222,762.37

    2．其他业务

    12,517,870.30

    2,480,285.80

    合 计

    58,844,811.08

    102,703,048.17

    营业成本

    1．主营业务

    36,674,333.55

    77,900,545.21

    2．其他业务

    9,922,866.20

    2,185,267.95

    合 计

    46,597,199.75

    80,085,813.16

    （2）按业务分部

    行业

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    2009年1-6月

    2008年度

    2009年1-6月

    2008年度

    2009年1-6月

    2008年度

    药品类

    39,199,076.91

    82,734,988.12

    34,983,842.70

    73,632,077.25

    4,215,234.21

    9,102,910.87

    酒店服务

    7,127,863.87

    17,487,774.25

    1,690,490.85

    4,268,467.96

    5,437,373.02

    13,219,306.29

    其他

    12,517,870.30

    2,480,285.80

    9,922,866.20

    2,185,267.95

    2,595,004.10

    295,017.85

    合计

    58,844,811.08

    102,703,048.17

    46,597,199.75

    80,085,813.16

    12,247,611.33

    22,617,235.012009 年半年度报告全文

    58

    （3）按地区分部

    地区

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    2009年1-6月

    2008年度

    2009年1-6月

    2008年度

    2009年1-6月

    2008年度

    广东

    21,293,710.91

    84,769,067.29

    19,244,332.45

    66,101,248.27

    2,049,378.46

    18,667,819.02

    广西

    37,551,100.17

    17,933,980.88

    27,352,867.30

    13,984,564.89

    10,198,232.87

    3,949,415.99

    其他

    合 计

    58,844,811.08

    102,703,048.17

    46,597,199.75

    80,085,813.16

    12,247,611.33

    22,617,235.01 （4）销售前五名的销售额为12,542,228.63元，占销售总额的21.31%。

    31.主营业务税金及附加

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    城建税

    88,160.78

    271,194.72

    营业税

    390,498.68

    933,692.55

    教育费附加

    40,585.79

    115,699.28

    地方教育费附加

    3,031.92

    29,897.86

    防洪费

    15,860.35

    10,378.62

    合 计

    538,137.52

    1,360,863.03

    32.销售费用

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    工资

    1,893,327.72

    5,007,126.34

    职工福利费

    164,281.09

    450,277.15

    运杂费

    167,759.64

    878,506.53

    折旧费

    538,566.21

    300,753.22

    水电费

    18,068.87

    1,178,523.16

    广告费

    55,656.38

    36,740.80

    差旅费

    349,530.87

    457,345.13

    业务宣传费

    104,830.46

    127,598.36

    租赁费

    709,544.40

    2,138,637.11

    其他费用

    1,522,970.20

    3,274,910.94

    合 计

    5,524,535.84

    13,850,418.74

    33.管理费用

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    工资及福利费

    4,079,146.40

    9,074,192.82

    折旧

    4,002,194.76

    7,433,096.042009 年半年度报告全文

    59

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    无形资产摊销

    2,109,625.86

    8,451,916.10

    房产税

    1,159,527.32

    1,959,356.11

    劳动保险费

    241,486.42

    1,991,642.96

    办公费

    395,113.85

    165,531.68

    差旅费

    133,870.70

    96,988.86

    其他费用

    5,007,682.36

    14,555,482.46

    合 计

    17,128,647.67

    43,728,207.03

    34.财务费用

    类 别

    2009年1-6月

    2008年度

    利息支出

    4,861,815.16

    10,897,456.83

    减：利息收入

    2,016.73

    10,416.58

    汇兑损失

    -

    4,821.08

    银行手续费

    45,378.82

    229,362.94

    其他

    2.87

    合 计

    4,905,177.25

    11,121,227.14

    35.资产减值损失

    类 别

    2009年1-6月

    2008年度

    坏账损失

    2,256,180.81

    8,095,030.77

    存货跌价损失

    2,154,387.85

    无形资产减值损失

    962,500.00

    合 计

    2,256,180.81

    11,211,918.62

    36.投资收益

    投资单位

    2009年1-6月

    2008年度

    权益法核算公司所有者权益

    -628,252.38

    -1,460,573.99

    转让股权收益

    -

    计提长期投资减值准备

    -

    同一控制下企业合并收益

    -

    合 计

    -628,252.38

    -1,460,573.99

    投资收益汇回不存在重大限制。

    37.营业外收入

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度2009 年半年度报告全文

    60

    处理固定资产收入

    4,918.48

    4,998,872.81

    罚款收入

    423,537.26

    债务重组利得

    8,025,624.30

    4,252,839.72

    免息收入

    3,096,175.26

    计入损益的政府补助

    100,000.00

    专项资金款

    -

    其他 0.90

    263,313.34

    合 计

    8,030,543.68

    13,134,738.39

    38.营业外支出

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    罚款支出

    1,778,137.69

    捐赠支出

    859,500.85

    处理固定资产损失

    2,148,935.66

    非常损失

    2,921,030.14

    赔偿支出

    76,103.69

    其 他

    1,800.00

    14,607.49

    税收滞纳金及罚款

    833,725.41

    4,063,479.96

    停工损失

    341,904.74

    974,356.98

    合 计

    1,177,430.15

    12,836,152.46

    39.收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    其他营业外收入

    347,383.54

    利息收入

    83.01

    1,534.69

    收到的租金

    539,400.00

    630,718.00

    收到的加盟费

    130,000.00

    收员工还款等其他往来款

    19,414,355.95

    19,138,616.90

    其他

    109,661.38

    513,331.76

    合 计

    20,063,500.34

    20,761,584.89

    40.支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    支付租赁费

    809,544.40

    2,503,405.11

    支付咨询中介服务费

    265,675.75

    1,114,394.202009 年半年度报告全文

    61

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    支付办公邮电费

    214,613.92

    582,515.75

    支付运杂费

    77,193.10

    72,198.24

    支付业务招待费

    327,554.80

    534,890.97

    支付水电费

    1,737,187.27

    1,449,641.78

    支付差旅费

    552,463.20

    636,189.04

    支付办公费

    46,545.38

    239,413.76

    支付运输费

    110,394.75

    718,245.76

    支付修理费

    284,371.37

    804,985.33

    支付广告费

    34,458.31

    107,778.26

    支付员工还款等其他往来

    2,221,497.77

    13,311,902.01

    支付其他

    4,059,198.80

    8,712,854.80

    合 计

    10,740,698.82

    30,788,415.01

    41.现金流量表补充资料

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    1. 将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润(归属于母公司所有者的净利润)： -11,517,599.81

    -58,101,602.16

    加:少数股东本期损益 -362,606.80

    -1,715,785.45

    计提的资产减值准备

    2,256,180.81

    11,211,918.62

    固定资产折旧

    9,208,113.04

    16,947,059.08

    无形资产摊销

    2,124,692.53

    8,451,916.10

    长期待摊费用摊销

    121,497.56

    450,014.06

    处置固定.无形及其他资产净损失

    -2,096,545.56

    -2,849,937.15

    待摊费用的减少（减增加）

    -

    固定资产报废损失

    -

    预提费用的增加（减减少）

    -

    财务费用

    10,897,456.832009 年半年度报告全文

    62

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    4,861,815.16

    投资损失(减:收益)

    628,252.38

    1,460,573.99

    存货的减少(减:增加)

    -3,590,750.10

    1,016,187.90

    经营性应收项目的减少(减：增加)

    5,601,035.00

    10,032,548.06

    经营性应付项目的增加(减：减少)

    2,921,301.31

    1,985,392.21

    经营活动产生的现金流量净额

    10,155,385.52

    -214,257.91

    2.现金及现金等价物净增加情况

    现金的期末余额

    1,053,288.61

    1,239,439.04

    减:现金的期初余额

    1,239,439.04

    2,764,924.30

    加:现金等价物的期末余额

    -

    减:现金等价物的期初余额

    -

    现金及现金等价物的净增加额

    -186,150.43

    -1,525,485.26

    九、母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1）按类别分类

    类别

    2009-6-30

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    单项金额重大的应收款项

    13,650,051.49

    25.31%

    12,163,036.55

    1,487,014.94

    单项金额不重大按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    33,862,305.44

    62.78%

    33,745,972.96

    116,332.48

    单项金额不重大应收款项

    6,427,438.99

    11.92%

    4,789,178.21

    1,638,260.78

    合 计

    53,939,795.92

    100%

    50,698,187.72

    3,241,608.202009 年半年度报告全文

    63

    类别

    2008-12-31

    金 额

    比例

    坏账准备

    净 额

    单项金额重大的应收款项

    14,650,051.49

    26.82%

    11,437,464.35

    3,212,587.14

    单项金额不重大按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    37,077,373.93

    67.87%

    36,278,046.79

    799,327.14

    单项金额不重大应收款项

    2,898,770.50

    5.31%

    1,829,185.42

    1,069,585.08

    合 计

    54,626,195.92

    100.00%

    49,544,696.56

    5,081,499.36

    ①单项金额重大的应收账款

    单位名称

    2009-6-30

    账龄

    坏账准备

    净额

    沈阳四方药药业有限公司(原名：辽宁集琦医药有限公司)

    7,410,121.58

    3年以上

    7,410,121.58

    -

    广西集琦医药有限责任公司

    1,849,318.67

    1 - 2年

    362,303.73

    1,487,014.94

    广西临桂县医药公司

    1,700,262.54

    2年以上

    1,700,262.54

    -

    上海办事处

    1,413,440.59

    2年以上

    1,413,440.59

    -

    北京农业大学技术开发公司

    1,276,908.11

    3年以上

    1,276,908.11

    -

    合 计

    13,650,051.49

    12,163,036.55

    1,487,014.94 本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为100万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。

    ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位名称

    2009-6-30

    账龄

    坏账准备

    净额

    新疆乌鲁木齐市畜牧兽医检疫草原工作站

    716,015.00

    3年以上

    716,015.00

    -

    陕西省植物保护服务公司

    687,622.50

    3年以上

    687,622.50

    -

    山东省植物保护总站

    614,390.40

    3年以上

    614,390.40

    -

    广西农业大学

    588,800.00

    3年以上

    588,800.00

    -

    福建省植保站

    584,267.25

    2-3年

    584,267.25

    -

    陕西集琦康尔医药有限公司

    541,478.93

    1-2年

    541,478.93

    -

    其他

    30,129,731.36

    30,013,398.88

    116,332.48

    合 计

    33,862,305.44

    33,745,972.96

    116,332.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指未得到客户全额确认的应收账款。对客户已确认的金额按账龄计提，对客户未确认的金额全额计提坏账准备。

    ③单项金额不重大应收款项

    账 龄

    金 额

    比例2009 年半年度报告全文

    64

    1年以内

    392,732.12

    6.11%

    1-2年

    209,476.81

    3.26%

    2-3年

    1,716,869.31

    26.71%

    3年以上

    4,108,360.75

    63.92%

    合 计

    6,427,438.99

    100%

    （2）按账龄分类

    账 龄

    2009-6-30

    金 额

    比 例

    坏账准备

    净 额

    1年以内

    602,971.78

    1.12%

    181,996.27

    420,975.51

    1-2年

    5,029,589.91

    9.32%

    3,261,971.29

    1,767,618.62

    2-3年

    6,060,915.65

    11.24%

    5,406,777.21

    654,138.44

    3年以上

    42,246,318.58

    78.32%

    41,847,442.95

    398,875.63

    合 计

    53,939,795.92

    100%

    50,698,187.72

    3,241,608.20

    账 龄

    2008-12-31

    金 额

    比 例

    坏账准备

    净 额

    1年以内

    3,083,929.06

    5.65%

    225,853.44

    2,858,075.62

    1-2年

    1,407,543.80

    2.58%

    950,795.85

    456,747.95

    2-3年

    15,149,856.97

    27.73%

    14,156,769.05

    993,087.92

    3年以上

    34,984,866.09

    64.04%

    34,211,278.22

    773,587.87

    合 计

    54,626,195.92

    100.00%

    49,544,696.56

    5,081,499.36

    2.长期投资

    (1)长期投资列示如下：

    项 目

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    长期股权投资

    211,803,786.39

    -628,252.38

    211,175,534.01

    减：减值准备

    -

    -2009 年半年度报告全文

    65

    长期股权投资净额

    211,803,786.39

    -628,252.38

    211,175,534.01

    长期债权投资

    -

    减：减值准备

    -

    长期债权投资净额

    -

    合 计

    211,803,786.39

    -628,252.38

    211,175,534.01

    (2)长期股权投资

    被投资单位

    投资

    期限

    初始投资额

    股权

    比例

    2008-12-31

    本期权益

    调整*5

    累计权益

    调整

    本期增

    (减)

    2009-6-30

    一.权益法核算单位：

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    长期

    24,317,890.58

    25.00%

    16,715,368.86

    -617,372.91

    16,097,995.95

    桂林集琦实力天然物科技有限公司

    长期

    1,350,000.00

    27.00%

    -

    -

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    长期

    105,000.00

    35.00%

    25,853.47

    -10,879.47

    14,974.00

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    长期

    809,607.95

    28.75%

    -

    -

    小 计

    26,582,498.53

    16,741,222.33 -628,252.38

    16,112,969.95

    二.成本法核算单位：

    广西集琦医药有限责任公司

    长期

    1,020,000.00

    10.20%

    1,020,000.00

    1,020,000.00

    北海集琦方舟基因药业有限公司1

    长期

    7,640,223.57

    13.54%

    996,878.31

    996,878.31

    桂林集琦包装有限公司

    长期

    47,765,000.00

    97.00%

    41,570,434.89

    41,570,434.89

    广东省韶关市集琦药业有限公司

    长期

    56,267,234.90

    82.00%

    58,220,000.00

    58,220,000.00

    桂林台联酒店有限责任公司

    长期

    79,284,700.00

    100.00%

    63,616,419.50

    63,616,419.50

    桂林集琦香料有限公司

    长期

    15,872,214.34

    99.20%

    15,872,214.34

    15,872,214.34

    桂林集琦生化有限公司

    长期

    7,200,000.00

    90.00%

    7,200,000.00

    7,200,000.00

    桂林集琦华康制药有限公司

    长期

    5,605,149.98

    90.00%

    5,565,717.02

    5,565,717.02

    广西福生堂药品有限公司

    长期

    900

    90.00%

    900.00

    900.00

    桂林创新医药投资有限公司

    长期

    1,000,000.00 0

    9.09%

    1,000,000.00

    1,000,000.00

    小 计

    220,655,422.79

    195,062,564.06

    195,062,564.06

    合 计

    247,237,921.32

    211,803,786.39

    -628,252.38

    211,175,534.01

    除北海集琦方舟基因药业有限公司外，被投资单位与公司会计政策不存在重大差异，投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。

    3.投资性房地产

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    一、原价2009 年半年度报告全文

    66

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    土地使用权

    84,720,768.32

    - 84,720,768.32

    合 计

    84,720,768.32

    84,720,768.32

    二、累计折旧和累计摊销

    土地使用权

    7,867,412.43

    1,000,534.80

    -

    8,867,947.23

    合 计

    7,867,412.43

    1,000,534.80

    -

    8,867,947.23

    净 值

    76,853,355.89

    -

    75,852,821.09

    4.固定资产及累计折旧

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    固定资产原值

    房屋建筑物

    186,641,672.54

    -

    -

    186,641,672.54

    机器设备

    70,439,256.14

    107,500.00

    70,546,756.14

    运输工具

    1,422,736.99

    1,422,736.99

    电子设备及其他

    1,522,751.38

    9,999.00

    1,532,750.38

    绿化及装修

    11,986,158.04

    11,986,158.04

    合 计

    272,012,575.09

    117,499.00

    272,130,074.09

    累计折旧：

    房屋建筑物

    38,183,692.43

    1,953,616.83

    40,137,309.26

    机器设备

    30,680,234.73

    2,036,283.99

    32,716,518.72

    运输工具

    1,346,574.16

    4,859.78

    1,351,433.94

    电子设备及其他

    1,416,596.59

    73,069.39

    1,489,665.98

    绿化及装修

    3,034,099.82

    386,525.88

    3,420,625.70

    合 计

    74,661,197.73

    4,454,355.87

    79,115,553.60

    固定资产减值准备

    房屋及建筑物

    15,144,763.30

    15,144,763.30

    机器设备

    5,642,647.54

    5,642,647.54

    合 计

    20,787,410.84

    20,787,410.84

    净 值

    176,563,966.52

    -

    -

    172,227,109.65

    有关固定资产抵押情况详见附注十三、1。

    5.在建工程

    工程项目名称

    预算数

    实际支付

    资金来源

    项目进度

    2008-12-31

    本期增加

    本期转入

    固定资产

    其他减少

    2009-6-302009 年半年度报告全文

    67

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    (其中:利息资本化金额)

    GMP改造工程

    -

    185,920.30

    185,920.30

    自筹

    -

    合 计

    185,920.30

    185,920.30

    6.无形资产

    类 别

    2008-12-31

    本期增加

    本期减少

    2009-6-30

    无形资产原值：

    土地使用权

    27,801,104.19

    -

    27,801,104.19

    专用技术、特许权等

    12,485,789.43

    -

    -

    12,485,789.43

    小计

    40,286,893.62

    -

    -

    40,286,893.62

    累计摊销：

    土地使用权

    1,323,862.08

    330,965.52

    -

    1,654,827.60

    专用技术、特许权等

    3,983,988.97

    965,987.76

    -

    4,949,976.73

    小计

    5,307,851.05

    1,296,953.28

    -

    6,604,804.33

    减值准备：

    专用技术、特许权等

    2,087,500.00

    -

    2,087,500.00

    小计

    2,087,500.00

    -

    2,087,500.00

    无形资产账面价值

    32,891,542.57

    31,594,589.29

    有关无形资产抵押情况详见附注十三、1。

    7.营业收入及成本

    行业

    营业收入

    营业成本

    营业毛利

    2009年1-6月

    2008年度

    2009年1-6月

    2008年度

    2009年1-6月

    2008年度

    药品类

    8,184,905.04

    20,362,970.32

    9,399,299.07

    19,908,702.60

    -1,214,394.03

    454,267.72

    其他

    52,417.06

    195554.12

    3,681.56

    115234.98

    48,735.50

    80,319.14

    合计

    8,237,322.10

    20,558,524.44

    9,402,980.63

    20,023,937.58

    -1,165,658.53

    534,586.86

    8.投资收益

    投资单位

    2009年1-6月

    2008年度

    联营投资收益

    -628,252.38

    -1,460,573.99

    转让股权收益

    -

    合 计

    -628,252.38

    -1,460,573.99

    9.现金流量表补充资料2009 年半年度报告全文

    68

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    -9,312,494.29

    -40,665,066.60

    加:资产减值准备

    1,924,375.27

    8,585,680.95

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    5,454,890.67

    9,124,512.26

    无形资产摊销

    1,296,953.28

    6,824,904.11

    长期待摊费用摊销

    -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）

    -2,881,394.32

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    -

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

    -

    财务费用（收益以“-”号填列）

    2,974,919.49

    7,001,069.96

    投资损失（收益以“-”号填列）

    628,252.38

    -1,460,573.99

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）

    -

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）

    -

    存货的减少（增加以“-”号填列）

    -1,689,116.64

    3,068,763.64

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）

    -743,819.17

    11,542,566.74

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）

    8,101,398.43

    5,241,803.33

    其他

    -

    经营活动产生的现金流量净额

    8,635,359.42

    6,382,266.08

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    -

    一年内到期的可转换公司债券

    -

    融资租入固定资产

    -

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    46,776.32

    23,781.552009 年半年度报告全文

    69

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    减：现金的期初余额

    23,781.55

    661,464.02

    加：现金等价物的期末余额

    -

    减：现金等价物的期初余额

    -

    现金及现金等价物净增加额

    22,994.77

    -637,682.47

    十、关联方关系及交易

    (一)关联方概况

    1.与集琦股份公司存在关联关系的关联方，包括已于附注七.1 列示的存在控制关系的关联公司及下列存在控制关系的集琦股份公司股东和不存在控制关系的关联各方。

    存在控制关系的集琦股份公司股东

    企业名称

    注册地址

    注册资本

    拥有集琦股份公司股份比例

    主 营 业 务

    与集琦股份

    公司关系

    经济性质

    法定代表人

    桂林集琦集团有限公司

    桂林市育才路55号

    5730万元

    41.34％

    综合

    控股股东

    有限公司

    （国有独资）

    范文鑫

    广西梧州索芙特美容保健品有限公司

    梧州市钱鉴路82号

    27500万元

    化妆品及洗涤用品销售

    潜在收购方

    有限公司

    钟影琪

    存在控制关系的关联方的注册资本及其变化.

    企业名称

    期初数

    本期增加(减少)

    期末数

    桂林集琦集团有限公司

    5,730万元

    -

    5,730万元

    广东省韶关市集琦药业有限公司

    7,100万元

    -

    7,100万元

    桂林集琦香料有限公司

    1,000万元

    -

    1,000万元

    桂林集琦包装有限公司

    1,000万元

    -

    1,000万元

    桂林集琦生化有限公司

    800万元

    -

    800万元

    桂林集琦华康制药有限公司

    600万元

    -

    600万元

    广西福生堂药品有限公司

    600万元

    -

    600万元

    桂林台联酒店有限责任公司

    1,843.39万元

    -

    1,843.39万元

    桂林润琦房地产开发有限公司

    2800万元

    14369万元

    17169万元

    存在控制关系的关联方持股比例和表决权比例变化.

    企业名称

    期初数

    比例

    本期增加(减少)

    期末数

    比例2009 年半年度报告全文

    70

    企业名称

    期初数

    比例

    本期增加(减少)

    期末数

    比例

    桂林集琦集团有限公司

    8890

    41.34%

    -

    8890

    41.34%

    广东省韶关市集琦药业有限公司

    5822

    82%

    -

    5822

    82%

    桂林集琦香料有限公司

    992

    99.2%

    -

    992

    99.2%

    桂林集琦包装有限公司

    970

    97%

    -

    970

    97%

    桂林集琦生化有限公司

    720

    90%

    -

    720

    90%

    桂林集琦华康制药有限公司

    540

    90%

    -

    540

    90%

    广西福生堂药品有限公司

    540

    90%

    -

    540

    90%

    桂林台联酒店有限责任公司

    1843.39

    100%

    -

    1843.39

    100%

    桂林润琦房地产开发有限公司

    －

    －

    12018

    12018

    70%

    2.不存在控制关系但有交易往来的关联方

    企 业 名 称

    与集琦股份公司的关系

    桂林集琦实力天然科技有限公司

    参股公司

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    参股公司

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    参股公司

    桂林创新医药投资有限公司

    参股公司

    广西集琦医药有限责任公司

    潜在控制人控制的企业

    陕西集琦康尔医药有限公司

    潜在控制人控制的企业

    北海集琦方舟基因药业有限公司

    原子公司

    桂林集琦中药产业投资有限公司

    原子公司

    桂林市桂商房地产开发公司

    同一母公司

    桂林正丰高新科技有限公司

    子公司股东

    桂林正达环保科技有限公司

    正丰公司控股股东

    桂林正丰生态科技有限公司

    同一母公司

    桂林新先立抗菌材料有限责任公司

    桂林正丰高新科技有限公司的子公司

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    参股公司

    (二)关联方交易事项

    1.采购货物

    本公司本期及上年向关联方采购货物有关明细资料如下：

    关联方名称

    本期发生额

    上期发生额

    金 额

    占年度购货比例

    金 额

    占年度购货比例

    桂林集琦实力天然科技有限公司

    -

    -

    39,916.80

    -

    向关联公司采购货物采用市场价格。2009 年半年度报告全文

    71

    2.销售货物

    本公司本期及上年向关联方销售货物有关明细资料如下

    关联方名称

    本期发生额

    上期发生额

    金 额

    占年度销货比例

    金 额

    占年度销货比例

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    46,531.62

    0.08%

    -

    -

    陕西集琦康尔医药有限公司

    79,726.50

    0.13%

    -

    -

    广西集琦医药有限责任公司

    43,076.92

    0.07%

    16,166,510.77

    15.74%

    合 计

    169,335.04

    0.28%

    16,166,510.77

    15.74%

    向关联公司销售货物采用市场价格。

    (三)关联方应收应付款项余额

    关联方名称

    金 额

    期末数

    期初数

    应收票据：

    广西集琦医药有限责任公司

    300,000.00

    应收账款：

    广西集琦医药有限责任公司

    1,849,318.67

    2,849,318.67

    陕西集琦康尔医药有限公司

    541,478.93

    541,478.93

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    172,211.53

    78,653.97

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    218,275.50

    231,646.82

    合 计

    2,780,381.88

    3,701,098.39

    其他应收款：

    陕西集琦康尔医药有限公司

    180,000.00

    180,000.00

    桂林集琦中药产业投资有限公司

    3,021,645.60

    2,991,645.60

    桂林集琦实力天然科技有限公司

    781,903.04

    823,169.34

    桂林正翰科技开发有限责任公司

    1,180,579.94

    1,197,974.62

    桂林市桂商房地产开发公司

    17,235,000.00

    17,235,000.00

    桂林正丰高新科技有限公司

    1,082,784.71

    1,082,784.71

    北海集琦方舟基因药业有限公司

    125,000.00

    125,000.00

    桂林新先立抗菌材料有限责任公司

    1,385,735.79

    2,047,700.66

    广西集琦医药有限责任公司

    515,116.40

    150,917.422009 年半年度报告全文

    72

    关联方名称

    金 额

    期末数

    期初数

    桂林集琦大药房连锁有限公司

    631,806.42

    170,827.62

    合 计

    26,361,248.97

    26,005,019.97

    应付账款：

    广西集琦医药有限责任公司

    5,104,192.63

    5,325,025.49

    桂林集琦集团有限公司

    23,980.00

    合 计

    5,128,172.63

    5,325,025.49

    其他应付款：

    广西梧州索芙特美容保健品有限公司

    14,218,000.00

    14,518,000.00

    桂林创新医药投资有限公司

    14,230,415.50

    11,994,208.50

    桂林正丰生态科技有限公司

    1,003,858.11

    1,018,316.11

    桂林集琦集团有限公司

    3,548,085.03

    3,289,093.26

    桂林集琦进出口贸易有限公司

    33,497.75

    43,079.15

    桂林集琦实力天然科技有限公司

    3,535.80

    3,535.80

    桂林润琦房地产开发有限公司

    1,148,745.00

    1,148,745.00

    广西集琦医药有限责任公司

    228,642.27

    合 计

    34,414,779.46

    32,014,977.82

    (四)对关联方担保

    被担保人名称

    担保金额

    担保余额

    担保方式

    担保开始日

    担保到期日

    广东省韶关市集琦药业有限公司

    2000万元

    约1,481万元

    保证

    2006-1-13

    2009-1-13

    桂林正丰生态科技有限公司

    240万元 240万元

    信用

    2003.4.15

    2004.3.15

    子公司桂林集琦生化有限公司为桂林正丰生态科技有限公司向中国农业银行桂林叠彩支行贷款提供担保，本金2,316,278.62元及利息14,911.62元，由于桂林正丰生态科技有限公司逾期未归还贷款，中国农业银行桂林叠彩支行于2006年12月25日向桂林市雁山区人民法院提起诉讼。

    2007年桂林市雁山区人民法院（2007）雁民初字第59号民事裁定书裁定：准许原告撤回对本公司起诉。

    (五)其他关联交易事项

    1、2007年6月25日本公司（乙方）与中建八局工业设备安装有限责任公司（甲方）、广西梧州索芙特美容保健品有限公司（丙方）签订债务清偿及转移协议，乙方对甲方所负债务本金人民币27,905,546.25元，甲方同意乙方按上述债务总额的7.16折即20,000,000.00元清偿，如出现本协议第五条情形：即由丙方承接乙方上述债务时，甲、丙方同意仍按20,000,000.00元向甲方偿还债务，甲方放弃其余债务的追索权。乙方应于2007年6月30日前偿还首期款3,400,000.00元，2009 年半年度报告全文

    73

    余额在2008年12月31日之前清偿完毕，每三个月支付一次，分六次平均偿还。若本公司以其净资产回购丙方持有本公司的88,897,988股的股份（即丙方承接本公司所有资产和负债），则由丙方承接本协议项下本公司的权利义务，甲方同意丙方仍以债务额的7.16折即人民币贰20,000,000.00元向甲方履行还款义务，甲方放弃其余债务的追索权。 丙方不得以任何理由对本协议所述债务总金额提出任何形式的异议（包括但不限于诉讼），否则，甲方仍有权向本公司主张债务人民币27,905,546.25元。

    2009年1月甲方给乙方、丙方致函，本公司在2009年1月支付7,600,000.00元及违约金84,080.00元后，本公司与甲方的债权债务关系归于消灭，2009年1月20日已支付7,600,000.00元，甲方放弃其余债务7,905,546.25元本公司列入当期损益。

    2、2007 年12 月20 日本公司与广西梧州索芙特美容保健品有限公司（下称“索美公司”）在桂林市签署了《借款协议》，索美公司向本公司提供短期无息借款人民币 1400 万元，截止2009年6月30日余额14,218,000.00元。

    3、2008年5月28日董事会审议通过关于签订《债务清偿及转移协议》的议案，同意公司与广西梧州索芙特美容保健品有限公司（以下简称“索美公司”）、南宁市景新园林绿化有限责任公司（以下简称“南宁景新”）签订相关的《债务清偿及转移协议》。本公司于2008 年5 月26 日与南宁景新签订了《执行和解协议》。本公司按约定按时给付南宁景新工程款人民币陆佰万元后，南宁景新放弃超出工程款人民币陆佰万元以上部分债权（包括但不限于本金、违约金、利息等）的追索权，同时约定本公司重大资产重组获得中国证监会批准后，则由索美公司承接本公司与南宁景新达成的《执行和解协议》项下本公司未给付的债务。2008年6月18日至12月31日本公司已付工程款4,500,000.00元，余下150万元未能按协议支付，为此，桂林市中院于2009年1月15日下达裁定书：恢复桂林市中院（2006）桂市民初字第38号判决书的执行，但公司已支付的450万元，应在今后的执行过程中予以扣除。

    4、2004年7月2日，根据双方签订的协议，公司将原支付给“漓江房地产开发公司”合作开发“集琦小区”的资金1,800万元转为购买其开发的商铺款。2005年4月28日，“漓江房地产开发公司”决定退出“集琦小区”的开发，根据双方签订的协议，其将原“集琦小区”的开发权转让给“桂林市桂商房地产开发公司”，2005年将原支付给“漓江房地产开发公司”的1,800万元资金转为向“桂林市桂商房地产开发公司”购买其开发的商铺款。截止报告日桂林市桂商房地产开发公司尚未向本公司交付商铺。

    5、本公司因生产经营需要于2007年12月25日与广西科源科技投资有限公司签订650万元借款协议，协议约定款项于2008年1月10日前打入本公司指定账户，借款打入本公司指定账户的同时，广西梧州索芙特美容保健品有限公司出具不可撤销的担保函给广西科源科技投资有限公司，本公司保证在2008年1月31日前返还上述借款，未按期还款按未还款的万分之二每天支付违约金，截止2009年6月30日欠款本金650万元。2009 年半年度报告全文

    74

    十一、诉讼事项

    （一）被告案已结事项

    1、佛山市前锋实业有限公司（简称原告）因桂林集琦药业股份有限公司（简称被告）欠货款未还向佛山市禅城区法院起诉，2005年8月29日法院出具调解书(2005)佛禅法民二初字第1187号，确认被告欠货款562,923.05元及诉讼费14,775.00元，2006年被告已支付14.2万元。2007年查封设备一套及银行账户2个。

    2008年3月5日签订《执行和解协议之补充协议》，确认欠款余额417,944.05元，本公司已于2009年1月21日结清欠款，原告放弃债务41,845.05元列入本年损益，此案已结。

    （二）被告案未结事项

    1、桂林市商业银行（简称原告）因桂林集琦药业股份有限公司（简称被告）借款逾期未还向桂林市中级人民法院起诉，2006年9月22日桂林市中级人民法院出具调解书(2006)桂市民初字第143号，确认本金1,300万元及利息58.73万元（利息只算至2006年8月20日）及诉讼费97,434.00元，以及要求被告分期还款；2006年11月8日法院裁定查封被告在桂林高新开发区10号小区环城南一路38,395.5平方米土地；2006年11月22日法院在执行过程中裁定由被告下属子公司桂林集琦包装有限公司将其所持有的原告的1,146,529股股权，以每股1.1元的价格抵偿被告所欠原告1,300万元本金所产生的利息1,261,182.00元（利息己算至2006年11月4日），本金以及日后利息被告仍应承担。

    2006年12月29日桂林市商业银行(甲方)与桂林集琦药业股份有限公司(乙方)签订执行和解协议，乙方于2006年12月29日归还甲方上述借款中的1,000万元贷款本金，该1300万元贷款从2006年11月5日至2006年12月29日所产生的16.25万元利息，甲方不再向乙方追偿，剩余300万元贷款本金的利息从2006年12月30日起以月利率0.6825%按月支付给甲方。乙方保证在2007年6月30日前还清甲方300万元贷款本金及所产生的利息，还有113021元诉讼费用。在上述欠款未还清前，被查封的高新开发区10号小区环城南一路38,395.5平方米土地，桂林市中级人民法院暂不解封。截止目前欠本金300万元未还。

    2、南宁市景新园林绿化有限公司（简称原告）因桂林集琦药业股份有限公司（简称被告）拖欠工程款向桂林市中级人民法院起诉，2006年3月31日桂林市中级人民法院出具判决书(2006)桂市民初字第38号，确认工程款7,973,535.3元、违约金776,097.14元、诉讼费70,116.00元由被告承担；2006年9月8日法院裁定查封被告仓库内的琦玥阿奇霉素片5,000箱；查封被告在下属公司桂林集琦华康制药有限公司90%的股权；查封被告在下属公司广西集琦医药有限责任公司51%的股权（2007年增资后变更为10.20%）；查封被告在下属公司广西福生堂药品有限公司90%的股权；冻结被告在下属公司桂林集琦大药房连锁有限公司80%的股权（2008年增资后变更为28.57%）。2006年10月14日，桂林市中院下达裁定对本案进行再审。

    本公司于2008 年5 月26 日与南宁景新签订了《执行和解协议》：本公司按约定按时给付原告工程款人民币陆佰万元后，原告放弃超出工程款人民币陆佰万元以上部分债权（包括但不限2009 年半年度报告全文

    75

    于本金、违约金、利息等）的追索权。2008年5月28日原告与本公司、广西梧州索芙特美容保健品有限公司签订《债务清偿及转移协议》，约定本公司重大资产重组获得中国证监会批准后，则由索美公司承接本公司与原告达成的《执行和解协议》项下本公司未给付的债务。

    2008年本公司按协议向原告支付了450万元，余下150万元未能按协议支付，2009年1月15日桂林市中院下达（2006）桂市执字第134号民事裁定书：恢复桂林市中院（2006）桂市民初字第38号判决书的执行。

    3、2005年11月28日苏州安发国际空调有限公司（简称原告）因桂林集琦药业股份有限公司（简称被告）欠货款未还向桂林市七星区人民法院起诉，2006年2月21日法院出具调解书(2006)星民初字第25号，确认被告欠货款67万元及诉讼费14,637.00元，此案目前在执行阶段。

    4、广西医药保健品进出口公司（简称原告）因桂林集琦药业股份有限公司（简称被告）欠货款未还向桂林市七星区人民法院起诉，2005年5月19日法院出具调解书(2005)星民初字第612号，确认被告欠货款392,000.00元、利息3,000.00元、诉讼费用10,487.00元；2005年10月12日法院出具执行通知书(2005)七星执字第170号，要求履行调解书以及支付迟延履行金5,350.80元和执行费12,627.00元；2007年4月11日法院扣划2.2万元，仍查封交行桂林观音阁453805000018010003535账户，2007年10月19日法院从建行高新支行1690账户扣划2.2万元。

    5、深圳达实智能股份有限公司（简称原告）因桂林集琦药业股份有限公司（简称被告）欠工程款未还向桂林市七星区人民法院起诉，2005年7月19日法院出具调解书(2005)星民初字第763号，确认被告欠工程款346,561.67元、违约金17,325.83元，诉讼费10,045.00元，2005年11月原告申请执行，目前该案处执行阶段。

    6、桂林创新医药投资有限公司因本公司借款未还于2007年1月29日向桂林市中级人民法院起诉，2007年3月30日（2007）桂市民初字第31号民事判决书判决：本公司返还桂林创新医药投资有限公司借款1000万元，给付借款利息损失（合同期内按约定月利率0.4425%的一半计算，合同期后按中国人民银行同期贷款利率计付），案件受理费66,648.00元，其他诉讼费16,662.00元由本公司承担。2007年9月21日（2007）桂市执字第119号民事裁定书：查封本公司所有、位于市开发区10号小区（环城南一路），土地证号桂（公）国用（1998）字第000016号项下的38544.9平方米的土地使用权。2007年11月30日桂林市中级人民法院下达（2007）桂市执字第119-1号民事裁定书，拍卖上述被查封土地，所得款项用以清偿债务。

    2009年5月26日，公司与桂林创新医药投资有限公司签订了《执行和解协议》，约定2009年7月公司支付借款本金970万元，2009年9月支付借款利息（计至2009年5月26日），本案诉讼费用、执行费、土地评估费由公司承担。2009年5月31日，桂林市经济建设投资总公司按桂林市中院的协助执行通知书，将其所欠公司的股权转让余款1400万元划入桂林市中院指定的银行账户。

    7、2007年7月10日重庆北碚玻璃仪器总厂因买卖合同纠纷向重庆市北碚区人民法院起诉本公司及本公司子公司桂林集琦华康制药有限公司、桂林正丰高新科技有限公司（桂林集琦华康制2009 年半年度报告全文

    76

    药有限公司之股东），2007年11月15日（2007）碚法民初字第2072号民事判决书判决：桂林集琦华康制药有限公司支付重庆北碚玻璃仪器总厂货款1,034,726.65元及从2006年10月25日起的资金占用损失，本公司对上述支付义务在540万元范围内承担连带责任，桂林正丰高新科技有限公司对上述义务在60万元范围内承担连带责任，本案诉讼费19,113.00元由三被告承担。

    2008年5月14日重庆市第一中级人民法院下达（2008）渝一中法民终字第866号民事判决书，判决维持原判，案件受理费19,113.00元由本公司承担。

    8、其他诉讼标的30万元以下的小额诉讼16项，涉诉金额（本金）为1,669,699.89元。

    （三）原告案事项

    1、桂林集琦药业股份有限公司（简称原告）因河南麦迪森医药有限公司（简称被告）欠款未按期归还向桂林市七星区人民法院起诉，2006年9月18日法院出具判决书（2006）星民初字第763号，判决被告支付欠款697,566.12元，诉讼费19,201.00元；已查封其在郑州光大银行账户087721120100309443592，冻结存款3,172.63元；查封其持有麦迪森连锁公司55%股权中的78.78%，查封期限至2009年8月7日。该公司已被吊销营业执照。

    2、桂林集琦药业股份有限公司（简称原告）因技术转让纠纷向桂林市中级人民法院起诉湖南医药工业研究所（简称被告），请求判令解除技术转让合同；请求法院判令被告退还原告支付的技术转让费54万元，2006年10月9日桂林市中级人民法院（2006）桂市民初字第147号民事裁定书，冻结被告湖南医药工业研究所在银行的存款56万元，2007年6月桂林市中级人民法院（2006）桂市民初字第147号民事判决书判决：解除技术转让合同，驳回原告的其他诉讼请求。公司不服一审判决，于2007年6月25日向广西壮族自治区高级人民法院上诉。2007年9月28日广西壮族自治区高级人民法院（2007）桂民三终字第59号判决：解除技术转让合同，被上诉人返还技术转让费54万元给上诉人，一审、二审诉讼费用32,664元由被上诉人承担。目前此案处执行阶段。

    3、本公司（简称原告）因河北衡水金水湖保健品有限公司金水湖药房及河北衡水金水湖保健品有限公司欠款不还向桂林市七星区人民法院起诉，2006年5年17日出具判决书（2006）星民初字第232号，判决被告支付欠款242,900.00元，诉讼费7,691.00元由两被告承担。2006年10月公司已向法院申请执行。该公司无可执行财产。

    4、桂林西城房地产公司欠本公司1,000,000.00元（尚有670,000.00元）由于无法查找到对方的财产，已终结执行。

    5、福建宁德地区医药采购站欠桂林集琦药业股份有限公司184,889.00元，对方无可执行财产。

    6、海南省药材公司及经销部欠桂林集琦药业股份有限公司135,148.00元及利息，对方无可执行财产。法院已终结执行。

    7、本公司诉桂林正丰高新科技有限公司欠款案，请求法院判令桂林正丰高新科技有限公司向公司给付欠款1,082,784.71元及利息、并承担诉讼费用，桂林市七星区法院已于2008年12月2009 年半年度报告全文

    77

    30日立案，2009年3月5日已开庭，桂林市七星区法院于6月22日下达（2009）星民初字第88号民事判决书，判令被告支付公司借款349,537.39元，驳回公司的其他诉请，案件受理费14545元，由公司负担8002元，被告负担6543元。公司不服一审判决，已向桂林市中级人民法院上诉。

    （四）子公司被告案未结事项

    1、四川省犍为合盛玻业有限责任公司（简称原告）因合同纠纷向四川省犍为县人民法院起诉本公司之子公司桂林集琦华康制药有限公司（简称被告），2007年1月17日（2006）犍为民初字第757号民事判决书判决，被告支付原告货款690,701.42元和利息26,360.99元，诉讼费29,180.00元由桂林集琦华康制药有限公司承担。

    2007年11月5日（2007）犍为执字第197-1号民事裁定书裁定，继续冻结被告的银行存款77.85万元，继续查封被告机器设备10台套，继续冻结被告药品生产许可证Hb20060062，药品GMP证书D1335，注射液的批文6个。本案已委托桂林市秀峰区人民法院执行，桂林市秀峰区人民法院于2008年5月16日下达民事裁定书：拍卖桂林集琦华康制药有限公司被查封的机器设备10台套。

    2、南宁市林福瓶塞有限公司诉桂林集琦华康制药有限公司欠货款192,000.00元纠纷案，2007年1月9日开庭达成调解，仍未履行。

    3、桂林集琦包装有限公司欠桂林集琦集团有限公司3,304,904.15元，被桂林集琦集团有限公司诉至桂林市雁山区人民法院，2008年1月17日法院（2008）雁民初字第63号民事裁定书查封包装公司房产8套（面积5895.34平米），土地1宗（面积12589.9平米），2008年3月13日（2008）雁民初字第63号民事调解书达成和解协议，包装公司于2008年5月30日前付2,000,000.00元，余款同年9月30日前付清，诉讼费及保全费23,560.00元由包装公司承担，截止2009年6月30日欠款余额3,105,237.30元仍未归还。

    4、桂林集琦包装有限公司欠佛山市塑兴母料有限公司货款863,840.00元，佛山市塑兴母料有限公司向佛山市仲裁委员会申请仲裁，2006年1月16日[2005]佛仲字第087号仲裁裁决书裁定：桂林集琦包装有限公司向佛山市塑兴母料有限公司支付货款863,840.00元及自2004年12月31日起至实际清偿之日止按中国人民银行公布的同期商业银行逾期贷款利率计算的利息，承担仲裁费13,957.00元。2007年1月22日桂林市象山区人民法院（2006）象执字第260号民事裁定书裁定：冻结桂林集琦包装有限公司在桂林集琦药业股份有限公司的债权100万元。截止2009年6月30日欠款余额863,840.00元。

    5、桂林集琦包装有限公司2008年5月14日终止与48名劳动合同期满员工的劳动关系，桂林市劳动争议仲裁委员会于2008年10月13日及12月22日裁决：（1）终止10年以上工作年限的职工劳动关系39人，桂林集琦包装有限公司需一次性支付经济补偿金850,082.50元；（2）终止10年以下工作年限的职工劳动关系9人，桂林集琦包装有限公司需一次性支付经济补偿金6,477.50元。上述第（1）项裁决未履行，第（2）项裁决已履行完毕。

    6、2007年8月31日朱云诉子公司韶关集琦赔偿其2004年1月1日至2005年10月31日承2009 年半年度报告全文

    78

    包经营损失990,000.00元，公司反诉朱云归还公司借款、利息及造成公司损失101万余元。本案于2008年12月16日开庭审查，一审驳回原告诉讼请求，判令原告清偿韶关集琦款项1,354,776.00元。现正处申请执行期。

    7、汕头市中广塑胶有限公司起诉桂林集琦包装有限公司欠款案，标的163,788.70元，桂林市象山区人民法院于2009年1月4日查封桂林集琦包装有限公司价值135,000.00元财产，该案于2009年2月26日开庭，2009年5月10日，法院下达（2009）象民二初字第44号民事判决书，判决：

    （1）包装公司支付汕头市中广塑胶有限公司塑料薄膜母料款123,987.5元及该款利息（利息计算：从2004年5月16日计至本案生效判决规定的履行期限最后一日止，按照中国人民银行同期流动资金贷款利率分段计付）。

    （2）包装公司支付汕头市中广塑胶有限公司因追索债务所产生的旅差费用4,308.80元。案件受理费3,66.00元，保全费1,195.00元由包装公司承担。

    8、广西福生堂药品有限公司所欠柳州日报社广告费，柳州仲裁委员会裁决书（2007）柳仲案裁字第217号裁定，广西福生堂药品有限公司向柳州日报社支付报款及广告款1,306,902.00元，仲裁费24,102.00元, 合计人民币1,331,004.00元。并于2008年1月向柳州市中级法院执行局提出强制执行，现在执行中。

    9、广西健一药业总公司火车分公司因本公司之子公司广西福生堂药品有限公司欠货款未按期归还提起诉讼，2006年11月8日柳州市柳北区人民法院（2006）北民二初字第1149号民事判决书判决：被告付给原告货款147,195.05元；案件受理费、其他诉讼费、财产保全费8,425.00元由被告承担。2007年11月22日，法院从建行4645账号扣划6万元，从农行1672账号扣划1.2万元。现已有四家福生堂下属门店（培新、解南、广雅、白沙）收到法院传票，共有150,000.00元的强制执行款，并让四家门店把每月上交公司的4%管理费直接交到法院作为执行款。

    10、2008年3月5日朱延勇诉广西福生堂药品有限公司经营合同一案（欠款52002元及利息）柳州市柳北区人民法院作出（2007）北民二初字第13号民事判决书,并裁定扣押广西福生堂药品有限公司所有的桂B-26139、桂B-26139汽车两辆，于2008年4月15日下达了柳州市柳北区人民法院（2007）北执字446-1号民事裁定书裁定：拍卖被执行人广西福生堂药品有限公司所有的桂B-29443、桂B-26139汽车。

    11、2007年8月6日农伟诉广西福生堂药品有限公司租赁合同纠纷一案向南宁市兴宁区人民法院提出诉讼。2008年4月16日南宁市兴宁区人民法院（2007）兴民一初字第1107号民事判决书判决：广西福生堂药品有限公司赔偿农伟损失127,476.00元，并承担案件受理费5,108.00元。福生堂不服，提出上诉，此案还在诉讼中。

    12、2008年4月武汉杰仕邦卫生用品有限公司诉广西福生堂药品有限公司拖欠货款一案向柳州市柳北区人民法院民二庭提起诉讼。广西福生堂药品有限公司一、二审败诉，公司需支付武汉杰仕邦卫生用品有限公司99,081.60元，并赔偿利息损失及案件受理费2,658.00元。执行阶段。2009 年半年度报告全文

    79

    13、2007年11月6日南宁利奥医疗保健品有限责任公司、南宁利仁生物技术有限责任公司诉子公司广西福生堂药品有限公司欠款纠纷案，一审判决支付欠款118,929.44元及利息，目前在上诉。

    14、2008年3月桂林集琦集团有限公司诉子公司桂林集琦生化有限公司欠款纠纷案由桂林市雁山区人民法院一审判决被告偿还欠款127,751.91元，并查封被告车辆一台（桂CC6228）。

    15、韩革、唐作耀诉广西福生堂药品有限公司、桂林集琦药业股份有限公司、桂林正丰高新科技有限公司联营合同纠纷案，要求广西福生堂药品有限公司返还加盟金20万元、支付滞纳金12万元、支付应得收益36,059.14元，由桂林集琦药业股份有限公司、桂林正丰高新科技有限公司承担连带责任。本案于2009年5月27日在河池市金城江区法院开庭，未判决。

    16、葛宗政诉广西福生堂药品有限公司、桂林集琦药业股份有限公司、广西集琦医药有限责任公司联营合同纠纷案，要求三被告连带退还投资合作加盟金53,981.44元,本案于2009年5月25日在柳州市柳北区法院开庭，未判决。

    （五）子公司原告案未结事项

    1、桂林集琦华康制药有限公司诉广西九州通药业有限公司及贺州分公司拖欠货款纠纷案，2006年7月31日一审判决被告支付原告货款274,910.00元及诉讼费11,753.00元，被告于2006年8月16日上诉，二审维持原判，无可执行财产。

    2、2006年11月27日子公司韶关集琦诉山西远景康业制药有限公司欠款纠纷案，韶关市武江区人民法院判决被告偿还原告货款238,500.00元及利息、诉讼费，现在执行中。

    十二、承诺事项

    1、根据2004年11月6日桂林集琦药业股份有限公司之子公司广西福生堂药品有限公司与河池日报社签订的合作协议书及2006年12月6日签订的协议书，广西福生堂药品有限公司尚欠河池日报社广告款46,500.00元，价值50,000.00元的商品，承诺将于2007年1月31日前支付，广告款46,500.00元已计入公司的其他应付款，价值50,000.00元的商品按公司成本价计入其他应付款7,718.00元。此笔款项至2009年6月30日止已结清。

    2、根据桂林集琦药业股份有限公司之子公司广西福生堂药品有限公司与南宁晚报社签订的合作协议书及其他相关资料，截止2007年12月31日尚欠南宁晚报社价值6,355,856.00元商品按公司成本价计入其他应付款2,364,300.00元。

    3、根据2004年4月16日、2004年7月20日、2005年4月1日桂林集琦药业股份有限公司之子公司广西福生堂药品有限公司与柳州日报社发行部签订的协议书及2006年12月6日签订的协议书，柳州日报社的广告统计表、盛君律师事务所的催告函、广西福生堂药品有限公司2006年12月19日的关于柳州日报实社礼品情况说明，广西福生堂药品有限公司尚欠柳州日报社广告款1,237,974.25元，价值5,000,000.00元的商品。广告款1,237,974.25元已计入公司的其他应付款，价值5,000,000.00元的商品根据广西福生堂药品有限公司与柳州日报社的联合公告及律师的法律2009 年半年度报告全文

    80

    意见未预计负债。

    4、桂林集琦药业股份有限公司之子公司广西福生堂药品有限公司上任总经理庞国栋（被告）于2004年以公司的名义分别与罗想军、罗红星；袁炳良；贺爱萍、贺爱云签订了四份投资加盟合作协议书，共计收取人民币1,250,000.00元的加盟金，其中：福生堂罗城解放店袁炳良400,000.00元，福生堂城西店（罗想军、罗红星）400,000.00元，福生堂城北店（罗想军、罗红星）150,000.00元，福生堂城东店（贺爱萍、贺爱云）300,000.00元。

    该笔款项庞国栋未交回公司。桂林市七星区人民检察院以涉嫌职务侵占、虚报注册资本于2006年7月27日提起公诉，2006年12月13日桂林市七星区人民法院（2006）星刑初字第179号刑事判决书判决被告犯职务侵占罪。目前该案件正在上诉过程中。经广西福生堂药品有限公司董事会审议预计负债人民币1,250,000.00元。

    以上第4点广西福生堂药品有限公司在2008年1月至7月支付给加盟商510,427.02元；其中：福生堂罗城解放店袁炳良144,900.07元，福生堂城西店（罗想军、罗红星）134,053.19元，福生堂城北店（罗想军、罗红星）82,868.44元，福生堂城东店（贺爱萍、贺爱云）148,605.32元。还余739,572.98元未付。由于庞国栋涉嫌职务侵占罪行基本成立，广西福生堂药品有限公司在2008年9月将预计付债余额739,572.98元转入其他应付款。截止2009年6月30日已支付572,173.59元，未付款167,399.69元。

    5、原五星店加盟商朱延勇2003年11月与广西福生堂药品有限公司签订一年加盟合同，由于广西福生堂药品有限公司原因提前结束合同，加盟商朱延勇提起诉讼，要求赔付52,002.00元赔偿金计入预计负债。

    十三、资产抵押、冻结、查封

    1、 截至2009年6月30日止，本公司的资产抵押情况如下：

    所有权受到限制的资产类别

    年初金额

    本期增加额

    本期减少额

    年末金额

    一、用于借款抵押的资产原值

    无形资产-土地使用权

    35,149,248.96

    -

    -

    35,149,248.96

    固定资产-房屋建筑物

    162,333,791.94

    -

    -

    162,333,791.94

    固定资产-机器设备

    76,534,132.10

    -

    -

    76,534,132.10

    小 计

    274,017,173.00

    -

    -

    274,017,173.00

    二、保证金存款

    -

    -

    -

    -

    合计

    274,017,173.00

    -

    -

    274,017,173.00

    2、截至2009年6月30日止，集琦股份公司的冻结银行账户情况如下：

    开户行

    账号

    存款余额

    备 注

    招商银行

    202280580310001

    15,181.93

    集琦股份公司2009 年半年度报告全文

    81

    开户行

    账号

    存款余额

    备 注

    农行营业部

    30320510104002908

    9,484.44

    子公司华康公司

    农信社

    191.17

    子公司韶关公司

    合 计

    24,857.54

    3、截至2009年6月30日止，公司的被冻结、查封资产情况如下：

    资产名称

    法院名称

    原告

    市高新区10号小区环城南一路38395.5平方米土地使用权（第000014号）

    桂林市中级人民法院

    桂林市商业银行

    库存琦玥阿奇霉素片5千箱

    桂林市中级人民法院

    南宁市景新园林绿化有限公司

    桂林集琦华康制药有限公司股权90％

    桂林市中级人民法院

    南宁市景新园林绿化有限公司

    广西集琦医药有限责任公司股权10.20%

    桂林市中级人民法院

    南宁市景新园林绿化有限公司

    广西福生堂药品药品有限公司股权90%

    桂林市中级人民法院

    南宁市景新园林绿化有限公司

    桂林集琦大药房连锁有限公司股权28.57%

    桂林市中级人民法院

    南宁市景新园林绿化有限公司

    桂林集琦实力天然物科技有限公司股权27%

    桂林市七星区人民法院

    北京和利时系统工程股份有限公司

    桂林高新区10号小区环城南一路38544.90平方米土地(第000016号)

    桂林市中级人民法院

    桂林创新医药投资有限公司

    子公司华康公司机器设备10台套

    四川省犍为县人民法院

    四川省犍为合盛玻业有限责任公司

    子公司华康公司药品生产许可证Hb20060062

    四川省犍为县人民法院

    四川省犍为合盛玻业有限责任公司

    子公司华康公司药品GMP证书D1335

    四川省犍为县人民法院

    四川省犍为合盛玻业有限责任公司

    子公司华康公司注射液的批文6个

    四川省犍为县人民法院

    四川省犍为合盛玻业有限责任公司

    子公司包装公司位于平山北路3 号房产及国有土地使用权[土地使用证号:桂国用(1999)字第000106号]

    桂林市雁山区人民法院

    桂林集琦集团有限公司

    子公司集琦生化车辆一台（桂CC6228）

    桂林市雁山区人民法院

    桂林集琦集团有限公司

    子公司包装公司蒸汽锅炉一台

    桂林市象山区人民法院

    汕头市中广塑胶有限公司

    十四、资产负债表日后非调整事项

    1、2009年2月5日股东大会审议通过八项议案,包括：关于桂林集琦药业股份有限公司以全部资产和负债与广西梧州索芙特美容保健品有限公司及广西索芙特科技股份有限公司合计持有国海证券约9.79%的股权及部分现金置换，并批准桂林集琦药业股份有限公司与广西梧州索芙特美容保健品有限公司及广西索芙特科技股份有限公司签署相关的《资产置换协议书》的议案；关于桂林集琦药业股份有限公司新增股份吸收合并国海证券有限责任公司，并批准桂林集琦药业股份有限公司与国海证券有限责任公司签署相关的《吸收合并协议书》的议案；关于《桂林集琦药业股份有限公司重大资产置换及以新增股份吸收合并国海证券有限责任公司暨关联交易报告书》2009 年半年度报告全文

    82

    的议案。

    广西壮族自治区人民政府以桂政函【2009】8号《广西壮族自治区人民政府关于广西投资集团有限公司参与国海证券有限责任公司借壳桂林集琦上市重组的批复》，同意广西投资集团有限公司参与国海证券有限责任公司借壳本公司上市重组。

    2、2009年2月9日股东大会审议通过《桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革方案》。

    2009年1月21日广西壮族自治区人民政府以桂政函【2009】9号《广西壮族自治区人民政府关于同意桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革方案的批复》以及广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会以桂国资复[2009]12号《关于同意桂林集琦药业股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》（下称“桂国资复[2009]12号文”），同意本公司股权分置改革方案。桂林集琦重大资产置换及新增股份吸收合并国海证券有限责任公司完成后，同意广西投资集团有限公司等14家桂林集琦非流通股东以向流通股东支付24,440,000股股份对价的形式获得所持股份的上市流通权，同意向流通股股东每10股支付2股股份的对价安排。此批复自发文之日起6个月内有效。

    3、2009年3月3日，本公司收到中国证监会行政许可申请受理通知书第090107号，决定对本公司重大资产重组申报材料予以受理。

    2009年7月23日，广西区国资委下发桂国资复【2009】139号《关于同意延长桂国资复【2009】12号文件有效期的批复》，同意将桂国资复【2009】12号文件有效期延长至2009年12月31日。

    4、本公司持有的桂林润琦房地产开发有限公司37.57%股权转让事项，详见附注七.1（1）。

    5、本公司2007年6月28日董事会审议通过了《关于吸收合并子公司桂林集琦华康制药有限公司的议案》，由本公司对华康公司进行吸收合并承接其全部资产和负债，以实现华康公司在集琦科技园的GMP异地改造和增加本公司大容量注射剂型。截止报告日该事项尚在办理中。

    6、本公司位于市开发区10号小区（环城南一路）的土地证桂（公）国用（1998）字第000014号、桂（公）国用（1998）字第000016号、桂（公）国用（1998）字第000017号、桂（公）国用（1998）字第000018号2008年未年检。

    2008年7月18日桂林市国土资源局 [2008]第18号《闲置土地认定告知书》、2008年12月26日[2008]第01号《闲置土地认定书》认定本公司桂（公）国用（1998）字第000014号、桂（公）国用（1998）字第000016号地为闲置用地，在本公司接到该认定书之日起20个工作日内提出处置方式申请。

    2009年1月8日桂集琦股字[2009]4号《关于请求协调延长桂林市环城南一路开发小区10号工业用地开发期限问题的请示》，申请将上述土地的开发时间延长到2010年12月31日，并免征土地闲置费，国土资源局相关领导口头答应暂缓处置，等公司改制完成后再行处置。

    十五、其他重大事项

    1、2008年4月25日董事会审议通过：以拍卖方式处置桂林集琦香料有限公司位于桂林市中2009 年半年度报告全文

    83

    山南路431号综合楼的议案，同意控股子公司桂林集琦香料有限公司将该房地产通过拍卖方式整体出售，此次拍卖的底价参照经评估后的价值作为定价基础，收回资金用于补充本公司生产经营。上述房地产已于2008年5月24日拍卖成交，成交金额11,800,000.00元， 2009年6月15日办理了房产证过户手续，截止2009年6月30日上述房地产拍卖款尚欠1,410,000.00元。

    2、本公司因解决债务需要于2008年产6月12日与北京润丰宏业房地产有限责任公司签订60,000,000.00元借款协议，借款期限为105天。公司已分别于2008年6月20日及2008年6月23日收到50,000,000.00元和10,000,000.00元借款。借款用途为偿还桂林集琦公司对工行桂林分行的债务人民币60,000,000.00元。2009年7月本公司以桂林润琦的37.57%股权抵偿润丰宏业的欠款6450万元。

    3、本公司因生产经营需要于2008年1月30日与子公司桂林集琦生化有限公司另一股东郭正签订200万元借款协议，协议约定款项于2008年1月30日前打入本公司指定账户，本公司保证在2008年6月30日前返还上述借款，未按期还款按未还款的万分之二每天支付违约金，截止2008年12月31日欠款本金200万元。截止报告日上述欠款未还。

    4、本公司因生产经营需要于2009年1月18日与虞华弟、黄银锋签订借款协议，向虞华弟借款550万元，黄银锋450万元，借款期限6个月，利息按中国人民银行同期流动资金贷款利率上浮10%。截止报告日上述借款未还。

    5、本公司因生产经营需要于2009年2月16日与虞华弟、黄银锋签订借款协议，向虞华弟借款305万元，黄银锋195万元，借款期限6个月，利息按中国人民银行同期流动资金贷款利率上浮10%。截止报告日上述借款未还。

    十六、相关指标计算表

    1.本公司2009年1-6月净资产收益率和每股收益有关指标如下：

    报告期利润

    净资产收益率（%）

    每股收益

    全面摊薄

    加权平均

    基本

    稀释

    归属普通股股东的净利润 -5.43% -5.29%

    -0.05

    -0.05

    扣除非经营性损益后归属普通股股东的净利润 -8.67% -8.44%

    -0.09

    -0.09

    2.本公司2008年度净资产收益率和每股收益有关指标如下：

    报告期利润

    净资产收益率（%）

    每股收益

    全面摊薄

    加权平均

    基本

    稀释

    归属普通股股东的净利润

    -25.99%

    -23.23%

    -0.27

    -0.27

    扣除非经营性损益后归属普通

    -26.22%

    -23.43%

    -0.27

    -0.272009 年半年度报告全文

    84

    股股东的净利润

    3.本公司扣除非经常性损益后的利润计算如下：

    项 目

    2009年1-6月

    2008年度

    净利润（归属于母公司普通股股东的净利润）： -11,517,599.81

    -58,101,602.16

    非流动资产处置损益

    2,096,545.56

    2,849,937.15

    计入当期损益的政府补助

    -

    100,000.00

    债务重组损益

    8,025,624.30

    3,096,175.26

    各项营业外收支

    -3,269,056.33

    -5,747,526.48

    所得税影响

    -

    -

    少数股东损益影响

    -2,861.74

    -204,490.22

    非经常性损益合计

    6,855,975.27

    503,076.15

    扣除非经营性损益后的净利润 -18,373,575.08

    -58,604,678.31

    3.计算方法

    （1）全面摊薄净资产收益率的计算公式如下：

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

    加权平均净资产收益率=P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益参照如下公式计算：

    基本每股收益=P÷S

    S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期2009 年半年度报告全文

    85

    末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益参照如下公式计算：

    稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)

    其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    上述2008年度、2009年1-6月公司和合并财务报表和有关附注，系我们按照企业会计准则（2006年版）的规定编制。

    主管会计工作的

    公司法定代表人： 公司负责人： 会计机构负责人：

    日 期： 日 期： 日 期：