股票简称：S*ST集琦 股票代码：000750
桂林集琦药业股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3
未出席董事姓名 未出席会议原因 受托人姓名
张秋利 外地出差 无
裴启亮 外地出差 无
1.4深圳市鹏城会计师事务所有限公司为本公司出具了深鹏所股审字[2007]018号的审计报告。
1.5公司负责人蒋文胜、主管会计工作负责人莫云存及会计机构负责人莫云存声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 S*ST集琦
股票代码 000750
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 桂林市育才路55号
注册地址的邮政编码 541004
办公地址 桂林市骖鸾路8号
办公地址的邮政编码 541004
公司国际互联网网址 http://www.guilinjiqi.com.cn
电子信箱 5818066@163.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蒋文胜（代） 马雨飞
联系地址 桂林市骖鸾路8号 桂林市骖鸾路8号
电话 0773-5876861 0773-5878066
传真 0773-5875328 0773-5875328
电子信箱 5818066@163.com 5818066@163.com
3会计数据和业务数据摘要
3.1主要会计数据
单位：（人民币）元
2005年 2005年 本年比上年 2004年 2004年
财务指标 2006年
（调整后） （调整前） 增减（％） （调整后） （调整前）
主营业务收入 187,007,867.90 202,029,786.10 202,029,786.10 -7.44 234,715,434.88 234,715,434.88
净利润 13,974,491.56 -155,918,902.64 -122,850,718.12 -108.96 -139,592,598.75 -129,108,210.51
总资产 757,882,189.37 1,145,937,684.94 1,192,492,325.03 -33.86 1,141,090,135.25 1,151,574,523.49
股东权益（不含少数
334,108,628.70 318,564,041.48 365,710,380.06 4.88 461,968,629.00 472,453,017.24
股东权益）
每股收益 0.0650 -0.7250 -0.5712 108.97 -0.6491 -0.6003
净资产收益率% 4.18 -49.94 -33.59 108.37 -30.22 -27.33
每股经营活动产生
-0.5094 0.0615 0.0615 -928.29 -0.0186 -0.0186
的现金流量净额
扣除非经常性损益
的净利润为基础计
-34.05 -51.18 -35.54 33.47% -30.47 -27.08
算的净资产收益率
%
本年末比上
2005年末 2005年末 2004年 2004年
2006年末 年末增减
（调整后） （调整前） （调整后） （调整前）
（％）
每股净资产 1.5536 1.4813 1.7005 4.88% 2.1481 2.1969
调整后的每股净资
1.1949 0.3915 1.5866 205.21% 2.0745 2.1095
产
3.2主要财务指标
单位：（人民币）元
2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.0650 -0.7250 108.97% -0.6491
每股收益（注） 0.0650 - - -
净资产收益率 4.18% -48.94% 53.12% -30.22%
扣除非经常性损益的净利润为
-34.05% -51.18% 17.13% -30.47%
基础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量
-0.5094 0.0615 -928.29% -0.018
净额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％） 2004年末
每股净资产 1.5536 1.4813 4.88% 2.1481
调整后的每股净资产 1.1949 0.3915 205.21% 2.0745
注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√适用□不适用
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
以前年度减值准备转回 6,024,195.51
营业外收入 265,016.61
扣除减值准备后的营业外支出 -10,979,856.84
补贴收入 93,028.19
出售、处置被投资单位所得收益 131,350,913.73
收到非金融机构资金占用费 425,141.17
减：少数股东影响数 -544,863.89
所得税影响数 0.00
本公司影响数 127,723,302.26
合计 127,723,302.26
3.3国内外会计准则差异
□适用√不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、未上市流通股份 92,857,400 43.18% 92,857,400 43.18%
1、发起人股份 88,897,988 41.34% 88,897,988 41.34%
其中：国家持有股份 88,897,988 41.34% 88,897,988 41.34%
境内法人持有股
份
境外法人持有股
份
其他
2、募集法人股份 3,959,412 1.84% 3,959,412 1.84%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 122,200,000 56.82% 122,200,000 56.82%
1、人民币普通股 122,200,000 56.82% 122,200,000 56.82%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 215,057,400 100.00% 215,057,400 100.00%
4.2前10名股东、前10名流通股股东持股表
单位：股
股东总数 44,650
前10名股东持股情况
质押或冻结的股份数
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量
量
桂林集琦集团有限公司 国有股东 41.34% 88,897,988 88,897,988 88,897,988
南宁市荣高实业有限责任公
其他 1.84% 3,959,412 3,959,412 0
司
广东腾达贸易有限公司 其他 1.17% 2,520,000 0 0
杨淑华 其他 0.42% 913,207 0 0
洪加伟 其他 0.41% 880,000 0 0
桂林市翰通投资咨询有限责
其他 0.35% 745,280 0 0
任公司
上海富荣德信息科技有限公
其他 0.29% 628,700 0 0
司
虞东海 其他 0.28% 608,900 0 0
邢巨臣 其他 0.27% 570,000 0 0
姜凌 其他 0.26% 560,000 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
广东腾达贸易有限公司 2,520,000 人民币普通股
杨淑华 913,207 人民币普通股
洪加伟 880,000 人民币普通股
桂林市翰通投资咨询有限责任公司 745,280 人民币普通股
上海富荣德信息科技有限公司 628,700 人民币普通股
虞东海 608,900 人民币普通股
邢巨臣 570,000 人民币普通股
姜凌 560,000 人民币普通股
李艳 536,300 人民币普通股
陈秀虹 534,300 人民币普通股
公司第一大股东桂林集琦集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系及《上市公司股东持股
上述股东关联关系或一致行
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系。其他股东之间是否存在关联关系及《上市公
动的说明
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人关系情况未知。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
√适用□不适用
新控股股东名称 广西梧州索芙特美容保健品有限公司
新控股股东变更日期
新控股股东变更情况刊登日期 2006-12-27
新控股股东变更情况刊登报刊 相关公告登载于2006年12月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
新实际控制人名称 梁国坚
新实际控制人变更日期
新实际控制人变更情况刊登日期 2006-12-27
新实际控制人变更情况刊登报刊 相关公告登载于2006年12月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
1、公司控股股东情况介绍
桂林集琦集团有限公司持有本公司国有法人股88,897,988股，为本公司第一大股东，法定代表人为范文鑫先生。该公司成立于1996年8月16日，注册资本5,730万元人民币，经营范围：化学原料、药品制剂、保健品、制药机械、饲料及添加剂制品，批零兼营化工产品、五金交电、机电产品（小轿车除外）、金属材料、建筑材料、装饰材料、农副产品、百货、糖、烟（限零售）、酒、副食品（限分支机构经营）。
2、公司控股股东桂林集琦集团有限公司于2006年12月23日与广西梧州索芙特美容保健品有限公司签订《股份转让协议》，将其持有本公司88,897,988股国有法人股（持股比例为41.34%）全部转让给广西梧州索芙特美容保健品有限公司，收购以协议收购方式进行。广西梧州索芙特美容保健品有限公司在支付完毕股份转让价款并办理完毕相关股份的过户手续后，将成为持有本公司41.34%股权之控股股东。相关公告登载于2006年12月27日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。
截至本年度报告发布之日，上述事项已获得广西壮族自治区国有资产监督管理委员会批准，拟在近期上报国务院国有资产监督管理委员会，本公司控股股东仍为桂林集琦集团有限公司。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
报告期内是否在股
年初持股 年末持股 从公司领东单位或
姓名 职务 性别 年龄任职起始日期任职终止日期 变动原因
数 数 取的报酬其他关联
总额（万单位领取
元）
蒋文胜 董事长 男 39 2006-12-13 2009-10-15 0 0 0 3.75是
胡建平 董事 男 43 2006-10-15 2009-10-15 34,840 34,840 0 8.70否
伏卧龙 董事 男 40 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 6.87否
肖笛波 董事 男 40 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 0.00是
张秋利 董事 男 36 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 0.00是
裴启亮 董事 男 38 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 0.00是
常启军 独立董事 男 35 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 1.04否
段应碧 独立董事 男 66 2006-10-15 2007-01-29 0 0 0 0.00否
苏 明 独立董事 男 48 2006-10-15 2007-01-29 0 0 0 1.04否
谢春旦 监事 男 53 2006-10-15 2009-10-15 17,000 17,000 0 1.54是
潘 华 监事 女 44 2006-10-15 2009-10-15 12,000 12,000 0 5.77否
毋亚军 监事 男 43 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 3.47否
胡建平 总经理 男 43 2006-10-15 2009-10-15 34,840 34,840 0 0.00否
蒋文胜 董事会秘书 男 39 2006-12-15 2009-10-15 0 0 0 0.00是
莫云存 财务总监 男 42 2006-10-15 2009-10-15 0 0 0 6.69否
张国强 独立董事 男 57 2003-05-06 2006-10-15 0 0 0 3.96否
吴建祥 独立董事 男 49 2003-05-06 2006-10-15 0 0 0 3.96否
徐 彬 独立董事 女 36 2003-05-06 2006-10-15 0 0 0 3.96否
钟丽华 监事 女 56 2003-05-06 2006-10-15 24,960 24,960 0 1.91是
陶华华 监事 女 56 2003-05-06 2006-10-15 21,136 21,136 0 4.27否
平 雷 独立董事 男 71 2007-01-29 2009-10-15 0 0 0 0.00否
赵 明 独立董事 男 61 2007-01-29 2009-10-15 0 0 0 0.00否
合计 - - - - - 144,776 144,776 - 56.93 -
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、公司报告期内总体经营情况
2006年公司实现主营业务收入18,700.79万元，同比减少7.44%；2006年公司实现主营业务利润2,739.23万元，同比减少28.39%；2006年公司实现净利润1,397.45万元，同比增加16,989.34万元。
公司在连续两年亏损的情况下，经过公司董事会、经营班子的共同努力，公司在实际控制人桂林市国有资产监督管理委员会的关心和支持下，如期解决了控股股东占用上市公司资金、上市公司违规担保等问题，同时扭亏为盈，避免了公司股票被暂停上市的风险，具体情况如下：
2006年公司在生产经营资金极其困难的情况下，努力维持公司的正常的生产经营工作，但不能迅速做大营销，从而无法分摊公司主营业务转型以来急剧增加的固定资产折旧等成本费用，2006年公司经营性亏损约为7,000万元。
由于公司2004年、2005年已连续两年亏损，2006年度如继续亏损，将被处以暂停上市。在此严峻的局面下，公司在控股股东的实际控制人桂林市国资委的关心和支持下，根据中国证监会等八部委要求，于2006年底解决了控股股东占用上市公司资金16,437万元、上市公司违规担保等问题。同时，为确保公司股票不被暂停上市，按照公司确定的年度经营工作计划，公司将全资子公司桂林集琦中药产业投资有限公司56%股权作价25,523.95万元转让给桂林市土地储备交易管理中心。该事项已经公司股东大会批准，收到90％以上股权转让款并已完成股权过户，实现投资收益约1.3亿元，抵销公司经营性亏损7,000万元及非经营性亏损4,600万元（主要构成为按会计政策规定，公司及下属子公司计提减值准备约2,650万元；鉴于北海集琦实际情况，经公司董事会研究决定根据合并会计报表的相关规定不将北海集琦2006年度的会计报表纳入合并范围；公司对北海集琦的长期股权投资按截止2006年12月31日的账面余额依照谨慎原则计提长期股权投资减值准备约1,820万元）后，实现净利润约1,397万元。
2、公司主营业务及其经营状况
公司为广西科技厅认定的高新技术企业，主要从事片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、滴眼剂、软胶囊剂、搽剂、溶液剂的制造与销售；中药前处理和提取；定型包装食品、茶叶的销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√适用□不适用
1、少数股东权益
本公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为9,719,253.72元，按照新会计准则下，应该列入股东权益，由此影响2007年1月1日股东权益9,719,253.72元。
2、股权投资差额
公司投资桂林台联酒店有限责任公司产生股权投资借方差额15,668,280.50元，投资桂林集琦中药产业投资有限公司公司产生股权投资借方差额645,895.37元，公司投资广西福生堂药品有限公司产生股权投资借方差额5,580,383.46元，按旧准则三项差额每年摊销2,353,636.92元，导致资产和收益同时减少2,353,636.92元；而公司投资广东省韶关市集琦药业有限公司产生股权投资贷方差额1,106,566.85元，每年摊销195,276.52元。新准则下股权投资差额并入投资成本，不再摊销，此项目2007年将影响公司股东权益20,787,992.48元。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
主营业务收入 主营业务成本
主营业务利润 主营业务利润率
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 比上年增减 比上年增减
率（％） 比上年增减（％）
（％） （％）
药品 17,165.37 14,762.44 13.57% -9.73% -5.01% -4.23%
其它 1,535.41 1,119.98 26.65% 29.37% 51.18% -10.38%
主营业务分产品情况
红霉素碱 2,402.55 2,302.80 3.73% -6.07% -5.15% -0.89%
6.3主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
广西 7,325.29 -19.13%
广东 5,672.85 -0.26%
陕西 5,702.64 4.50%
6.4募集资金使用情况
□适用√不适用
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
公司投资102万元人民币设立广
西集琦医药有限责任公司，拥有
该公司51%的股份，另一家股东
广西福生堂药品有限公司拥有该
公司49%的股份。广西集琦医药
有限责任公司成立于2006年2月
广西集琦医药有限责任公司 102.00 -75.63
27日，注册资本：200万元人民
币，注册地址：柳州市北站路14
号9楼，经营范围：中药饮片、
中成药、化学原料药、化学药制
剂、抗生素、生化药品、生物制
品（除疫苗）销售。
合计 102.00 - -
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√适用□不适用
公司2006年共实现净利润13,974,491.56元，加上年初未分配利润-166,403,290.88元，公司可供股东分配的利润为-152,428,799.32元。鉴于公司2006年度未分配利润余额为负，因此决定不分配，也不实施公积金转增股本。公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
所涉及所涉及
自购买日起 是否
的资产的债权
至本年末为 为关 定价原则说
交易对方 被收购资产 购买日 收购价格 产权是债务是
上市公司贡 联交 明
否已全否已全
献的净利润 易
部过户部转移
根据福建闽
都有限责任
会计师事务
所出具的
收购桂林集琦包装有限
《审计报
桂林集琦包装有限公司所持有的桂林集琦
2006-10-26 2,415.00 0.00是 告》，截至 是 是
公司 中药产业投资有限公司
2006年6月
10％股权。
30日桂林集
琦中药产业
投资有限公
司帐面净资
产值为
24,149.92万
元。
7.2出售资产
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
本年初起至 所涉及所涉及
是否
出售日该出 出售产 的资产的债权
为关 定价原则说
交易对方 被出售资产 出售日 出售价格 售资产为上 生的损 产权是债务是
联交 明
市公司贡献 益 否已全否已全
易
的净利润 部过户部转移
本次交易的
价格是以集
琦中药截至
2006年11月
30日经审计
的股东权益
为基础，参
桂林市土地储 考截至2006
桂林集琦中药产业
备交易管理中 2006-12-13 25,523.95 13,135.09 0.00否 年11月30 是 是
投资有限公司
心 日经评估的
资产价值，
同时考虑相
关土地资产
的增值潜
力，由交易
各方协商确
定。
2006年10月
26日，本公
司与北京魏
公元鼎房地
产开发集团
北京魏公元鼎 桂林集琦中药产业 有限公司签
房地产开发集 投资有限公司10% 2005-12-27 7,680.00 0.00 0.00否 署《终止股 是 是
团有限公司 股权 权转让协议
书》，主要内
容为双方同
意已履行部
分财产恢复
原状。
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
1、通过向桂林市土地储备交易管理中心转让桂林集琦中药产业投资有限公司56％股权，公司获得13,135.09万元收益，扭亏为盈，避免了公司股票被暂停上市的风险。
2、2006年10月26日，本公司与北京魏公元鼎房地产开发集团有限公司签署《终止股权转让协议书》，对于北京魏公元鼎房地产开发集团有限公司已支付的部分股权转让款，公司在帐务上处理为预收款项，因此，本次交易终止事宜，不会对公司本年业绩造成影响；但由于需归还对方已支付的股权转让款，本次交易终止事宜将对公司现金流造成一定影响。
7.3重大担保
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期（协议签署 是否履行完 是否为关联方担保（是或
担保对象名称 担保金额 担保类型 担保期
日） 毕 否）
桂林集琦集团有限
2005-08-23 266.00抵押 一年 否 是
公司
桂林正丰生态科技
2003-04-15 240.00信用 一年 否 是
有限公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 506.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 1,995.55
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 2,501.55
担保总额占公司净资产的比例 7.49%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
506.00
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担
506.00
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0.00
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 506.00
*注：填写“上述三项担保总额”(C+D+E)时，如一个担保事项同时出现上述三项情形，合计计算时仅需计算一次。
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
√适用□不适用
单位：（人民币）万元
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司
报告期清欠总 清欠时间（月
资金的余额（万元） 清欠方式 清欠金额
额（万元） 份）
2006年1月1日 2006年12月31日
现金清偿 4,064.78 2006-12
现金清偿 3,504.02 2006-12
16,437.17 0.00 16,437.17
以资抵债清偿 7,928.47 2006-12
其它 939.90 2006-12
大股东及其附属企业非经营性占用上市公司 1、公司2005年度，本公司向关联方桂林正达环保科技有限公司（以下简
资金及清欠情况的具体说明 称正达公司）和桂林正丰高新科技有限公司（以下简称正丰公司）开具了银行
承兑汇票形成了大额的应收债权。截止到2005年12月31日，本公司应收正达
公司款项15,722.30万元、正丰公司款项541.87万元，两者合计16,264.17万元，
鉴于上述资产占用的实际情况，实质上本公司应收正达公司及正丰公司的款项
已形成了控股股东占用问题。截止2005年12月31日，控股股东桂林集琦集团
有限公司实际已形成对本公司的非经营性占用资金为16,437.17万元。
2、清欠说明：桂林集琦集团有限公司通过以下方式：①代本公司缴纳土
地出让金及相关税费4,064.78万元抵偿（实际代缴金额为3959.66万元，差额
105.12万元，桂林集琦集团有限公司已以现金方式偿还本公司）；②以其拥有的
75.31亩经营性建设用地作价3,504.02万元抵偿；③以其拥有的桂林台联酒店有
限责任公司100％股权评估后作价7,928.47万元抵偿；④冲抵其应收本公司
939.90万元往来款。以上四项措施，共计清欠大股东占用资金16,437.17万元。
2006年新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
集琦集团于2006年
12月23日与广西
梧州索芙特美容保
健品有限公司(简称
索美公司)签订《股
份转让协议》，将其
持有本公司
88,897,988股国有
法人股全部转让给
索美公司。上述事
由于桂林集琦集团有限 项已获得自治区国
公司控股股东桂林集琦集团有限公司曾在第三季度
公司控股股东桂林集琦集 公司自身情况较复杂，经资委批准，拟在近
报告中承诺，公司股权分置改革方案于2006年11月
团有限公司 请示自治区股改办后，同期上报国务院国资
份上报交易所。
意本公司股改推迟启动。委。公司拟进行股
权分置改革，并在
股权分置改革的同
时进行重大资产重
组，以实现国海证
券借壳本公司上市
的目的。公司股权
分置改革方案因此
将做重大调整，力
争2007年上半年上
报交易所。
7.6.2报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
√适用□不适用
本年度公司发生重大诉讼如下：
1、2004年6月22日，苏州协和方舟生物医药研发有限公司与本公司签署《借款协议》，由其向本公司借出600万元。双方合同约定，本公司应于2004年7月6日前将上述借款全部归还，逾期本公司愿意每日按借款总额0.5％支付利息，逾期一个月后公司将以持有的北海集琦方舟基因药业有限公司48％股权抵偿给协和公司。但本公司未能按约定日期全部归还，至今尚欠本金300万元及利息，苏州协和方舟生物医药研发有限公司诉至苏州市中级法院，请求判令本公司归还借款本金300万元及相应利息。
2005年6月20日法院开庭审理本次诉讼。苏州市中级人民法院认为，协和公司和本公司签定的借款协议违反了法律规定，应为无效合同，对合同的无效双方均有责任。法院判决如下：
（1）本公司于本判决生效后十日内返还协和公司299.6106万元及相应利息（自2004年6月22日起按银行同期贷款利率计算至生效日止）。
（2）案件受理费27174元，财产保全费15796元，其他诉讼费300元，合计43470元由协和公司、本公司各半负担。
本公司于2005年7月25日收到判决书，未提出上诉。
由于本公司一直未按照上述法院判决书归还剩余借款，苏州市中级人民法院于2006年4月25日下达民事裁定书，裁定：
（1）依法查封被执行人桂林集琦药业股份有限公司所持有的北海集琦方舟基因药业有限公司全部股权。
（2）依法拍卖上述股权，以拍卖款抵偿债权人债权。
本案已进入执行阶段，截止本年报公布之日，上述股权拍卖已进行过两次，但均流拍，2007年2月5日苏州市中级人民法院再次查封老厂区部分设备。公司正与相关各方积极沟通，以期能够以其它方式解决上述借款问题。
本次重大诉讼事件公司于2006年5月13日、2006年10月9日两次在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登了相关公告。
2、南宁市景新园林绿化有限责任公司（下称“景新公司”）于2002年11月19日与本公司签订《集琦科技园园林绿化工程合同》，约定由其承包公司集琦科技园园林绿化工程（6#、10#小区），合同价款暂定为180万元（以实际结算为准）；2003年11月12日，景新公司与本公司签订《集琦科技园园林绿化工程施工合同补充协议》，约定由其再承包公司集琦科技园园区二期绿化工程（两座预留厂房前区区域），约定工程款暂定为250万元（以实际结算为准）。2003年12月30日所有工程全部通过验收合格。2004年9月，广西众益工程造价咨询有限公司对桂林集琦科技园绿化工程进行了全面审计并出具了《结算审核报告》，核定上述工程总造价为10,502,558.69元，公司除支付部分工程款外，尚欠7,973,535.3元。景新公司认为本公司拖欠工程款的行为违反了双方签订的协议，将公司诉至桂林市中级人民法院，请求判令公司支付其工程款7,973,535.3元、赔偿其损失共计1,243,141.47元。
2006年3月23日，桂林市中级人民法院开庭审理本次诉讼，判决如下：
（1）公司向景新公司给付工程款7973535.3元；
（2）公司向景新公司给付违约金776097.14元。
本案受理费56093元，其它诉讼费14023元合计70116元，由本公司负担。
本公司收到判决书后，未提出上诉。
由于本公司一直未按照上述法院判决书归还剩余借款，桂林市中级人民法院于2006年9月8日、2006年9月13日分别下达7份民事裁定书，裁定：
（1）查封公司二号仓库内的琦◇(阿奇霉素片)5000箱；
（2）查封公司在桂林集琦华康制药有限公司90％股权；
（3）查封公司在桂林集琦实力天然物科技有限公司27％股权；
（4）查封公司在广西集琦医药有限责任公司51％股权；
（5）查封公司在广西福生堂药品有限公司90％股权；
（6）冻结公司在桂林集琦包装有限公司97％股权；
（7）冻结公司在桂林集琦大药房连锁有限公司80％股权。
由于上述冻结资产的价值远远超过诉讼标的额，公司向法院提出了异议，要求解封超额查封的资产；现公司在桂林集琦包装有限公司97％股权已于2006年11月9日解封，公司在桂林集琦实力天然物科技有限公司27％股权已于2006年11月14日解封。截止本年度报告公布之日，本案处于再审阶段。
本次重大诉讼事件公司于2006年10月9日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登了相关公告。
3、公司于2005年5月26日与中国农业银行桂林分行签订借款合同，以桂林集琦中药产业投资有限公司所有的129122.1平方米国有土地使用权作为抵押担保，借款2000万元，期限1年。现已逾期。截至2006年8月16日，以上贷款累计欠息额为1,164,284.73元；公司于2005年10月24日、10月31日、12月26日分别与中国农业银行桂林分行签订借款合同，分别贷款1,000万元、1,500万元、1,000万元，期限均为1年，抵押物分别为桂林集琦中药产业投资有限公司所有的61,880.64平方米、156,880.50平方米国有土地使用权和本公司所有的38,544.9平方米国有土地使用权。由于未按期归还中国农业银行桂林分行已到期的贷款本息，该三笔借款已被中国农业银行桂林分行宣布提前至2006年8月29日到期。截至2006年8月16日，以上贷款累计欠息额分别为562,708.26元、757,559.80元、397,481.09元。综上所述，本次银行借款纠纷诉讼中，共涉及贷款本金金额为5,500万元，利息金额为2,882,033.88元
中国农业银行桂林分行于2006年9月28日向桂林市中级人民法院提起诉讼，要求公司立即归还借款本金5,500万元及利息2,882,033.88元（截至2006年8月16日，以后利息另计）。要求桂林集琦中药产业投资有限公司承担抵押担保责任，本公司及桂林集琦中药产业投资有限公司承担本案全部诉讼费及执行费，确认中国农业银行桂林分行就借款抵押物享有优先受偿权。桂林中级人民法院已于2006年12月8日开庭审理审理本案，尚未判决。公司已于2006年12月30日还款。本次重大诉讼事件公司于2006年10月28日在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》刊登了相关公告。
4、桂林市商业银行（下称“商行”）因我公司借款逾期未还向桂林市中级人民法院起诉，2006年9月22日桂林市中级人民法院出具调解书(2006)桂市民初字第143号，确认本金1300万元及利息58.73万元（利息只算至2006年8月20日）及诉讼费97,434元，以及要求我公司分期还款；2006年11月8日法院裁定查封我公司在桂林高新开发区10号小区环城南一路38,395.5平方米土地；2006年11月22日法院在执行过程中裁定由我公司下属子公司桂林集琦包装有限公司将其所持有的商行的1,146,529股股权，以每股1.1元的价格抵偿我公司所欠商行1300万元本金所产生的利息1,261,182.00元（利息己算至2006年11月4日），本金以及日后利息被告仍应承担。
2006年12月29日商行与我公司签订执行和解协议，约定我公司于2006年12月29日归还甲方上述借款中的1000万元贷款本金，商行不再向我公司追偿该1300万元贷款从2006年11月5日至2006年12月29日所产生的16.25万元利息，剩余300万元贷款本金的利息从2006年12月30日起以月利率0.6825%按月支付给商行。我公司保证在2007年6月30日前还清商行300万元贷款本金及所产生的利息，还有113,021元诉讼费用。在上述欠款未还清前,被查封的高新开发区10号小区环城南一路38395.5平方米土地，桂林市中级人民法院暂不解封。
由于当时桂林市政府已出面协调此事,目前此案已经解决。
5、公司因南宁明秀建筑装饰材料市场有限责任公司（下称“明秀建材公司”）欠款未按期归还向南宁市中级人民法院起诉，2006年8月21日法院出具判决书(2006)南市民二初字第38号，判决明秀建材公司支付欠款9,939,105.82元及利息；明秀建材公司已上诉，二审已开庭审理，并于2006年12月4日由广西区高级人民法院作出（2006）桂民二终字第93号终审判决，判决维持原判。2007年1月11日，公司向法院申请强制执行。目前，公司已查封明秀建材公司的房产。
8监事会报告
√适用□不适用
（一）_监事会的工作情况
1、第四届监事会第十一次会议于2006年4月22日召开，相关公告登载于2006年4月25日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。
2、第四届监事会第十二次会议于2006年8月23日召开，审议并通过了如下议案：《桂林集琦药业股份有限公司2006年度中期报告》及《桂林集琦药业股份有限公司2006年度中期报告摘要》。
3、第四届监事会第十三次会议于2006年9月1日召开，审议并通过了如下议案：鉴于公司第四届监事会已任期届满，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，第四届监事会推选潘华、毋亚军两位同志为公司第五届监事会监事候选人。
4、第五届监事会第一次会议于2006年10月16日召开，相关公告登载于2006年10月19日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网。
5、第五届监事会第二次会议于2006年12月9日召开，审议并通过了如下议案：（1）审议通过了关于调整大股东占用清欠方案的议案；（2）审议通过公司《章程》修正案。
6、第五届监事会第三次会议于2006年12月12日召开，审议并通过如下议案：同意将《转让公司全资子公司桂林集琦中药产业投资有限公司14%股权的议案》、《转让公司全资子公司桂林集琦中药产业投资有限公司56%股权的议案》提交2006年第四次临时股东大会审议。
9财务报告
9.1审计意见
审计意见：标准无保留审计意见
9.2财务报表
9.2.1资产负债表
编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
期末数 期初数
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 14,984,587.05 2,317,241.90 181,176,256.59 170,629,916.16
短期投资
应收票据 582,723.72 830,633.70
应收股利
应收利息
应收账款 28,226,740.37 20,563,704.81 41,002,626.72 34,393,333.74
其他应收款 45,805,774.92 49,784,406.76 188,808,855.05 195,035,703.29
预付账款 3,675,626.77 564,603.16 6,643,086.09 3,333,210.54
应收补贴款
存货 33,387,366.40 4,053,956.37 37,065,363.82 4,995,594.65
待摊费用 1,459,213.39 950,068.91
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 128,122,032.62 77,283,913.00 456,476,890.88 408,387,758.38
长期投资：
长期股权投资 142,369,103.75 289,226,536.41 74,908,250.77 366,983,716.03
长期债权投资
长期投资合计 142,369,103.75 289,226,536.41 74,908,250.77 366,983,716.03
合并价差 3,010,701.70
固定资产：
固定资产原价 485,601,942.85 300,004,579.71 409,750,066.63 300,539,981.23
减：累计折旧 134,901,177.54 79,147,200.97 100,456,934.33 68,993,045.15
固定资产净值 350,700,765.31 220,857,378.74 309,293,132.30 231,546,936.08
减：固定资产减值准备 39,872,498.06 25,524,213.35 30,460,549.88 22,890,431.35
固定资产净额 310,828,267.25 195,333,165.39 278,832,582.42 208,656,504.73
工程物资 98,119.40 98,119.40 12,319.40 12,319.40
在建工程 2,028,834.96 2,028,834.96 6,148,089.56 2,577,470.12
固定资产清理
固定资产合计 312,955,221.61 197,460,119.75 284,992,991.38 211,246,294.25
无形资产及其他资产：
无形资产 172,790,420.81 118,987,918.69 325,960,910.26 46,683,024.47
长期待摊费用 1,645,410.58 3,598,641.65 10,410.25
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 174,435,831.39 118,987,918.69 329,559,551.91 46,693,434.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计 757,882,189.37 682,958,487.85 1,145,937,684.94 1,033,311,203.38
流动负债：
短期借款 121,485,100.00 97,000,000.00 274,350,000.00 252,000,000.00
应付票据 2,033,975.00 2,033,975.00 170,000,000.00 170,000,000.00
应付账款 104,249,256.50 62,186,786.61 94,734,243.17 66,418,231.36
预收账款 21,611,870.04 19,411,641.22 19,049,181.51 17,709,087.02
应付工资 1,280,723.95 446,575.35 4,084,227.53 2,783,234.28
应付福利费 2,047,024.90 243,331.79 2,383,650.48 544,995.91
应付股利
应交税金 5,356,409.80 4,729,946.38 4,778,790.04 4,411,641.59
其他应交款 226,978.96 100,833.66 227,248.12 107,097.69
其他应付款 86,631,399.85 74,183,790.26 108,253,611.90 99,734,435.98
预提费用 79,583.88
预计负债 2,620,725.47 1,263,038.47
一年内到期的长期负债 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 367,623,048.35 281,599,918.74 697,860,952.75 633,708,723.83
长期负债：
长期借款 45,860,000.00 45,860,000.00 66,860,000.00 65,860,000.00
应付债券
长期应付款 33,258.60 33,258.60 3,233,258.60 33,258.60
专项应付款 538,000.00 438,000.00 1,398,000.00 438,000.00
其他长期负债
长期负债合计 46,431,258.60 46,331,258.60 71,491,258.60 66,331,258.60
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 414,054,306.95 327,931,177.34 769,352,211.35 700,039,982.43
少数股东权益 9,719,253.72 58,021,432.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00 215,057,400.00
资本公积 287,999,228.06 287,999,228.06 280,217,630.06 280,217,630.06
盈余公积 4,399,481.77 4,399,481.77 4,399,481.77 4,399,481.77
其中：法定公益金
未分配利润 -152,428,799.32 -152,428,799.32 -166,403,290.88 -166,403,290.88
其中：现金股利
未确认的投资损失 -20,918,681.81 -14,707,179.47
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合
334,108,628.70 355,027,310.51 318,564,041.48 333,271,220.95
计
负债和所有者权益（或股东权
757,882,189.37 682,958,487.85 1,145,937,684.94 1,033,311,203.38
益）合计
9.2.2利润及利润分配表
编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期 上年同期
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 187,007,867.90 13,886,349.52 202,029,786.10 17,280,350.95
减：主营业务成本 158,824,270.83 18,662,416.68 162,820,227.27 15,758,181.87
主营业务税金及附加 791,266.81 169,400.09 956,086.81 320,922.50
二、主营业务利润（亏损以“-”
27,392,330.26 -4,945,467.25 38,253,472.02 1,201,246.58
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-”
453,317.46 51,913.69 129,839.71 26,115.49
号填列）
减：营业费用 25,538,980.27 5,436,139.09 49,675,462.86 17,972,216.11
管理费用 55,161,790.62 25,071,606.49 92,919,688.99 65,479,129.99
财务费用 28,556,893.21 26,201,101.55 27,213,628.12 24,749,621.72
三、营业利润（亏损以“-”号填
-81,412,016.38 -61,602,400.69 -131,425,468.24 -106,973,605.75
列）
加：投资收益（亏损以“-”号
105,899,675.30 82,373,068.38 -5,799,566.84 -24,017,421.09
填列）
补贴收入 93,028.19 1,420.81
营业外收入 265,016.61 44,270.68 448,073.37 318,914.49
减：营业外支出 20,862,102.77 6,840,446.81 33,372,402.14 25,246,790.29
四、利润总额（亏损以“-”号填
3,983,600.95 13,974,491.56 -170,147,943.04 -155,918,902.64
列）
减：所得税 19,726.40 326,683.65
少数股东损益 -3,537,671.92 -6,999,073.90
加：未确认的投资损失本期发
6,472,945.09 7,556,650.15
生额
五、净利润（亏损以“-”号填列） 13,974,491.56 13,974,491.56 -155,918,902.64 -155,918,902.64
加：年初未分配利润 -166,403,290.88 -166,403,290.88 -129,904,772.46 -129,904,772.46
其他转入 119,420,384.22 119,420,384.22
六、可供分配的利润 -152,428,799.32 -152,428,799.32 -166,403,290.88 -166,403,290.88
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 -152,428,799.32 -152,428,799.32 -166,403,290.88 -166,403,290.88
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本（或股本）的普
通股股利
八、未分配利润 -152,428,799.32 -152,428,799.32 -166,403,290.88 -166,403,290.88
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资
131,350,913.73 11,605,057.11
单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减
少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减
少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
9.2.3现金流量表
编制单位：桂林集琦药业股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
本期
项目
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 207,096,280.14 14,960,723.50
收到的税费返还 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 28,049,987.22 22,461,106.92
经营活动现金流入小计 235,146,267.36 37,421,830.42
购买商品、接受劳务支付的现金 152,515,594.13 9,694,918.56
支付给职工以及为职工支付的现金 24,463,236.27 6,525,404.46
支付的各项税费 9,998,048.65 2,494,292.27
支付的其他与经营活动有关的现金 157,721,823.04 134,403,912.89
经营活动现金流出小计 344,698,702.09 153,118,528.18
经营活动产生的现金流量净额 -109,552,434.73 -115,696,697.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 267,306,400.09 232,400,793.67
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
178,592.00 1,250.00
资产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 853,729.95 845,808.08
投资活动现金流入小计 268,338,722.04 233,247,851.75
购建固定资产、无形资产和其他长期
41,748,851.50 39,990,133.19
资产所支付的现金
投资所支付的现金 13,644,546.00 1,125,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 136,505.21
投资活动现金流出小计 55,529,902.71 41,115,133.19
投资活动产生的现金流量净额 212,808,819.33 192,132,718.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,000,000.00
借款所收到的现金 62,456,800.00 44,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 214,107.99
筹资活动现金流入小计 64,670,907.99 44,000,000.00
偿还债务所支付的现金 316,258,534.00 277,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
16,398,925.13 11,737,749.22
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,445,480.10 11,155.82
筹资活动现金流出小计 334,102,939.23 288,748,905.04
筹资活动产生的现金流量净额 -269,432,031.24 -244,748,905.04
四、汇率变动对现金的影响 -16,022.90 209.98
五、现金及现金等价物净增加额 -166,191,669.54 -168,312,674.26
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 13,974,491.56 13,974,491.56
加：计提的资产减值准备 27,540,706.58 17,873,521.16
固定资产折旧 20,868,333.80 10,918,933.33
无形资产摊销 9,296,213.05 3,006,021.30
长期待摊费用摊销 804,573.68 10,410.25
待摊费用减少（减：增加） -509,144.48
预提费用增加（减：减少） 79,583.88
处置固定资产、无形资产和其
1,113,448.05 -3,525.99
他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 28,557,734.70 26,201,101.55
投资损失（减：收益） -105,899,675.30 -82,373,068.38
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 2,572,873.13 55,155.19
经营性应收项目的减少（减：
79,688,570.53 156,860,675.67
增加）
经营性应付项目的增加（减：
-177,629,526.90 -262,220,413.40
减少）
其他 -6,472,945.09
少数股东损益 -3,537,671.92
经营活动产生的现金流量净额 -109,552,434.73 -115,696,697.76
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 14,984,587.05 2,317,241.90
减：现金的期初余额 181,176,256.59 170,629,916.16
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -166,191,669.54 -168,312,674.26
9.3与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□适用√不适用
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√适用□不适用
下属控股子公司重大会计差错更正
1、根据公司控股82%的广东省韶关市集琦药业有限公司（简称韶关集琦）2006年12月25日的董事会决议，同意韶关集琦将2005年上半年进行GMP认证改造时已不列入改造范围而停用或闲置，或已明显减值的厂房及设备，作为重大会计差错更正而追溯计提2005年固定资产减值准备7,195,487.27元（其中：房屋减值1,483,492.28元，设备5,711,994.99元），追溯记账差错24,173.17元，影响其期初未分配利润7,219,660.44元。其调整影响公司期初未分配利润5,920,121.56元。
2、根据公司控股97%的桂林集琦包装有限公司（简称集琦包装）2006年12月18日的董事会决议，同意集琦包装由于判断的误差，作为重大会计差错更正而追溯计提2005年固定资产减值准备3,659,702.25元，追溯记账差错100,673.52元，合计影响其期初未分配利润3,760,375.77元。其调整影响公司期初未分配利润3,647,564.50元。
3、根据公司控股90%的桂林集琦生化有限公司（简称集琦生化）2006年12月23日的董事会决议，同意集琦生化经过实物清查并与财务账核对，发现：①一批机器设备因与生产不相匹配，已于2005年下半年处于停用状态；②一批原辅材料于2005年底经检验，因成份降解等原因，已无法保证生产出符合质量要求的产品；③一批包装材料因三证号变更或包装更换等原因，于2005年下半年已停止用于生产。对上述发现的问题，作为重大会计差错更正而追溯计提固定资产减值准备374,631.26元，追溯计提存货跌价准备275,539.54元，合计影响其期初未分配利润650,170.80元，其调整影响公司期初未分配利润585,153.72元。
4、根据公司原控股90%（2006年11月中旬变更为控股100%，2006年12月29日变更为参股44%）的桂林集琦中药产业投资有限公司2006年12月30日的董事会决议，同意由于财务部门对开始生产经营这一概念理解上的偏差，而将土地使用权摊销及各种费用支出分别计入长期待摊费用、在建工程，按规定作重大会计差错更正调整期初长期待摊费用及在建工程的同时，调减期初未分配利润16,095,017.86元（其中：2005年5,579,081.81元、2004年10,515,936.05元）。其调整影响公司期初未分配利润16,046,732.80元（含桂林集琦包装有限公司所持10%股权比例折合权益影响1,561,216.73元），其中调减公司2005年利润5,562,344.56元,调减公司2004年利润10,484,388.24元。
5、根据公司控股90%的广西福生堂药品有限公司2007年1月31日的董事会决议，同意按重大会计差错更正，调整2005年按合同应计而因缺乏结算票据而漏记的费用3,993,073.13元，调减其期初未分配利润。其调整影响公司2006年期初未确认的投资损失3,593,765.82元。
以上五家子公司的重大会计差错更正共计31,718,298.00元（其中追溯计提资产减值准备11,505,360.32元），合计影响公司期初未分配利润26,199,572.58元（其中追溯计提资产减值准备影响10,035,364.46元），影响公司期初未确认的投资损失3,593,765.82元。
上述三项重大会计差错更正共计49,071,298.18元（其中追溯计提资产减值准备20,671,540.61元）影响公司期初未分配利润43,552,572.76元（其中追溯计提资产减值准备影响19,201,544.75元）,影响公司期初未确认的投资损失3,593,765.82元。追溯调减2005年损益33,068,184.52，调减2004年损益10,484,388.24元。
重大会计差错更正的影响
（一）追溯补提2005年固定资产减值准备
鉴于位于育才路55号土地上的制剂车间、原料药车间以及生产所配套的公用工程，没有申请GMP认证，且按相关规定，2005年已全面停产，为生产配套的基础设施也已停用，尽管已于2005年年度报告中计提了一定比例的减值准备，但由于当时判断上的误差，未足额计提。为了能够准确、真实地反映公司的资产状况，根据现行《企业会计准则》及《企业会计制度》及其相关补充规定，应在2006年年度报告中，采用重大会计差错更正的方式，追溯补提如下固定资产减值准备：1、2005年已闲置未用的房屋建筑物按其原值的4%预留残值，账面净值与预留残值之间差额，追溯计提固定资产减值准备4,876,398.00元。
2、2005年已闲置未用基础设施按其原值的4%预留残值，账面净值与预留残值之间的差额，追溯计提固定资产减值准备2,473,457.18元。
3、2005年已闲置未用基础设施--废水处理站，根据土地规划利用目的，按40%预留残值，账面净值与预留残值之间的差额，追溯计提固定资产减值准备42,973.96元。
4、2005年已闲置未用的设备，按可处置变现情况，对于生产原料药机器设备按20%预留残值，对其他无法再利用的设备按4%预留残值，账面净值与预留残值之间的差额，追溯计提固定资产减值准备1,773,351.15元。以上情况共计追溯计提固定资产减值准备，相应调减期初未分配利润9,166,180.29元。
（二）关于2005年无形资产核算重大会计差错更正
公司2005年验收并结算的营销咨询服务合同，原始发生额为3,750,000.00元，截止2006年1月1日净值为3,625,000.00元。由于判断上的偏差，2005年误作无形资产--网络资源核算。根据企业会计制度规定，应计入费用发生当期损益，故2006年应作重大会计差错更正，调减期初无形资产3,625,000.00元，调减期初末分配利润3,625,000.00元。
无形资产中的电子商务及ERP网络开发原始发生额5,000,000.00元，截止2006年1月1日净值4,561,819.89元，于2005年底开发失败，未能验收合格，并于2006年初停止试用。由于2005年年报编制过程中，所掌握开发资料不全，未能及时在2005年费用化，故2006年应作重大会计差错更正，分别调减期初无形资产及期初未分配利润4,561,819.89元。
以上无形资产核算重大会计差错更正共计8,186,819.89元，分别调减期初无形资产及期初未分配利润8,186,819.89元。
9.5与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
√适用□不适用
合并报表范围的变化：注1：因北海集琦方舟基因药业有限公司股东纠纷及其公司章程的约定，本公司已失去对北海集琦方舟基因药业有限公司的实际控制权；加之2006年7月18日国家食品药品监督管理局收回北海集琦《药品GMP证书》，北海集琦将暂时不能继续从事药品生产，根据合并会计报表的相关规定未将北海集琦方舟基因药业有限公司及其公司苏州集琦方舟基因药业有限公司的会计报表纳入合并范围。
注2：本公司于2006年12月29日转让桂林集琦中药产业投资有限公司56%的股权，根据合并会计报表的相关规定，2006年度会计报表合并桂林集琦中药产业投资有限公司的利润表、现金流量表，未合并其资产负债表。
注3：桂林集琦包装有限公司由于国际石油价格大幅上涨，致使其产品生产所依赖的主要原材料如聚丙烯单价大幅攀升，加之外部供电不正常影响了其正常生产，并于2004年9月份被迫停产，截止到2005年12月31日该影响还未消除。鉴于公司准备近期处置该子公司，根据合并会计报表的相关规定未将其纳入2005年度会计报表合并范围。
2005年12月将桂林集琦包装有限公司的生产线出租，租赁期为5年，根据合并会计报表的相关规定将其纳入2006年度会计报表合并范围。
注4：广西集琦医药有限责任公司为本公司新设子公司，根据合并会计报表的相关规定将其纳入2006年度会计报表合并范围。
注5：本公司控股股东桂林集琦集团有限公司将桂林台联酒店有限责任公司的股权于2006年12月30日抵债给本公司，根据合并会计报表的相关规定仅将其资产负债表纳入2006年度会计报表合并范围。
注6：桂林集琦科技开发有限责任公司于2006年9月清算注销，根据合并会计报表的相关规定，2006年度会计报表合并桂林集琦科技开发有限责任公司的1-9月利润表、现金流量表。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 334,122,674.47
长期股权投资差额 -20,787,992.48
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额 -21,894,559.33
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额 1,106,566.85
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可
供出售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税
其他 9,719,253.72
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 323,053,935.71
会计师事务所的审阅意见
深圳市鹏城会计师事务所有限公司关于
桂林集琦药业股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
深鹏所专审字[2007]069号
桂林集琦药业股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的桂林集琦药业股份有限公司（以下简称“桂林集琦”）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称“差异调节表”）。按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知”（证监发[2006]136号，以下简称“通知”）的有关规定编制差异调节表是桂林集琦管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号-财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。
此外，我们提醒差异调节表的使用者关注，如后附差异调节表中重要提示所述：差异调节表中所列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中所列报的相应数据可能存在差异。
深圳市鹏城会计师事务所有限公司 中国注册会计师：梁 烽
中国 深圳 中国注册会计师：文爱凤
报告日期：二○○七年二月十一日
桂林集琦药业股份有限公司
董事会
二〇〇七年二月十一日