桂林集琦药业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或严重误导,并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司简况
桂林集琦药业股份有限公司位于国家高新技术开发区——桂林高新技术开发区内, 是一家致力于人类健康事业、以生产化学原料药、中西药制剂为主业, 同时生产保健食品、化妆用品、医疗器械、农药、兽药、 饲料及添加剂的国家重点高新技术制药企业,是集科研、 生产和销售为一体的综合性制药类上市公司。
公司是经广西壮族自治区体改委桂体改股字(1993)55号及桂体改股字(1993)108号文件批准,由桂林集琦集团有限公司独家发起以定向募集方式设立的股份有限公司。公司总股本为4500万股, 其中国有法人股 3, 602.0294万股,募集法人股197.9706万股,内部职工股 700万股。
1997年6月19日经中国证监会批准首次向社会公开发行4000万股A股,发行价6.99元人民币,并于1997年7月9日在深交所挂牌上市。
公司现有内部职工股700万股,于1997年7月4日全部托管于深圳证券登记有限公司。
2、其它资料
公司中文名称:桂林集琦药业股份有限公司
英文名称:Guilin Jiqi Pharmaceutical Co., Ltd.
公司法定代表人:刘及响
公司咨询机构:董事会办公室
董事会秘书:张文龙
董秘授权人:吴 斌
联系电话:0773-5812938转8166
传 真:0773-5815328
邮政编码:541004
公司注册地址:桂林高新技术产业开发区内
公司办公地址:广西壮族自治区桂林市育才路55号
公司网址:http://www.guilinjiqi.com
公司年度报告备置地点:公司证券部
公司股票上市地:深圳证券交易所
公司股票简称:桂林集琦
公司股票代码:0750
二、主要会计数据和业务数据摘要
1、主要会计数据
单位:人民币元
公司本年度实现利润总额 52,374,484.20
主营业务利润 59,119,814.11
其他业务利润 -8,632.76
净利润 43,645,903.07
投资收益 2,500,000.00
补贴收入 4,833,700.00
营业外收支净额 273,535.70
经营活动产生现金流量净额 37,316,972.54
现金及现金等价物净增加额 -70,995,610.29
2、公司近三年主要财务指标
单位:人民币元
指 标 项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 165629682.28 155950729.11 91331327.72
净利润 43645903.07 40612384.13 34515040.30
总资产 552455044.49 451730467.74 174710742.46
股东权益 396780026.68 395634123.61 54043100.62
每股收益 0.5135 0.4778 0.767
每股净资产 4.668 4.654 1.20
调整后的每股净资产 4.665 4.654
净资产收益率 11％ 10.265％ 63.917％
加权计算每股收益 0.5135 0.6248 0.767
加权计算净资产收益率 11.0159％ 18.0629％ 63.917％
注:主要财务指标的计算方法:
a、全面摊薄后的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)财产净损失-开办费-长期待摊费用)/年末普通股股份总数
b、加权平均后的计算方法:
每股收益=净利润/加权平均股本
净资产收益率=净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)]/2
每股净资产=年度末股东权益/加权平均股本总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/加权平均股本总数
3、报告期股东权益变动情况
单位:万元、万股
项 目 股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配 合 计
公益金 利润
期初数 8500 22594.35 5000.43 489.87 3468.62 39563.41
本期增加 — — 1440.31 218.23 — 104.59
本期减少 — — — — 1325.72 —
期末数 8500 22594.35 6440.74 708.10 2142.90 39678
变动原因:98年新增利润计提,导致股东权益发生变化。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)股本结构情况
1998年度公司股份变动情况
数量单位:股
本次股本变动增减 (+ -)
期初数 配股送股 公积金转增 发行新股 期末数
(一)尚未流通股份
(1)发起人股份 36020294 36020294
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份36020294 36020294
外资法人持有股份
其 他
(2)募集法人股 1979706 1979706
(3)职工内部股 7000000 7000000
(4)优先股或其他
尚未流通股份合计45000000 45000000
(二)已流通股份
(1)境内上市的人民币普通股
40000000 40000000
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
已流通股份合计 40000000 40000000
三、股份总数 85000000 85000000
(2)股票发行及上市情况
发行日期:1997年6月19日
发行价格:6.99元人民币
发行数量:4000万股
上市日期:1997年7月9日
获准上市交易数量:4000万股
2、股东情况介绍
截止1998年12月31日,本公司股东总数为41452户。
其中:
国有法人股股东1户——桂林集琦集团有限公司;
社会法人股股东2户——广东丰顺鸿宝实业总公司、桂林市信和贸易有限公司;
内部职工股股东941户
3、前十名股东持股情况如下:
单位:股
1 桂林集琦集团有限公司 36,020,294 42.377％
2 广东鸿宝实业总公司 1,400,000 1.647％
3 安信证券投资基金 792,250 0.932％
4 桂林信和贸易有限责任公司 579,706 0.682％
5 吕 松 326,559 0.384％
6 周兴明 259,300 0.305％
7 久茂外贸 250,200 0.294％
8 宁波大谢开发区大和贸易有限公司 195,850 0.230％
9 久事浦东 190,886 0.225％
10 上海久事大厦置业有限公司 189,800 0.223％
注:前一、二、四名股东为法人股东, 持股数量在本年度无增减变化,其余为社会公众股东, 持股数量在本年度的增减变化完全因在二级市场买卖所致。
4、持股10％以上法人股东简介
桂林集琦集团有限公司系本公司母公司; 法定代表人:刘及响;经营范围:化学原料、保健品、制药机械、饲料及添加剂制造及批发;注册地:桂林市育才路55号。其所持有股份无质押情况。
5、公司董事、监事和高级管理人员持股情况
职 务 姓 名 持股数(股) 占总股本
比例(％)
年初数 年末数
董事、董事长 刘及响 12,000 12,000 0.014
董事、副董事长 杨筱梅 9,600 9,600 0.011
董事、总经理 胡建平 13,400 13,400 0.016
董事、副总经理 常建和 4,800 4,800 0.006
董事、总经济师 曾 勇 14,206 14,206 0.017
董事会秘书 张文龙 12,300 12,300 0.014
监事召集人 钟丽华 9,600 9,600 0.011
监事 陶华华 10,000 10,000 0.012
监事 谢春旦 7,800 7,800 0.009
副总经理 吴文光 8,000 8,000 0.009
总会计师 李 静 0 0 0
总工程师 黄 智 5,000 5,000 0.006
四、股东大会简介
(一)公司在报告年度内召开股东大会二次:
第一次,暨1997 年股东年会(股东大会公告刊登于1998年5月9日的《证券时报》)。
召开日期:1998年5月8日
召开地点:桂林观光酒店观光阁
出席会议股东及股东代表共41人,代表股份39,434,618股,占总股本85,000,000股的46.39％。
本次大会审议通过了如下决议:
1.审议并通过“1997年度董事会工作报告”
2.审议并通过“1997年度总经理业务报告”
3.审议并通过“1997年度监事会工作报告”
4.审议并通过“1997年度财务决算报告”
5.审议并通过“1996年度滚存利润分配预案”
6.审议并通过“1997年度利润分配预案”
7. 审议并通过“根据《上市公司章程指引》修订的公司章程”
8审议并通过“关于收购桂林集琦广东韶关制药厂的提案
9. 审议并通过“关于续聘湖北大信会计师事务所的议案”
本次股东大会经桂林市第二公证处现场公证, 决议真实有效。
第二次,暨桂林集琦药业股份有限公司1998 年度第一次临时股东大会(通讯方式)
召开日期:1998年9月25日
召开地点:公司会议室
本次会议共收到表决单20份。其中:有效表决单 19份,代表股份36,210,400股,占公司股本总额的42.6％,符合《公司法》和公司《章程》的规定;无效表决单1份,系为有效登记日之前寄达公司。
本次大会审议通过了如下决议:
审议通过因增加公司经营范围而修订的公司《章程》。
本次临时股东大会经桂林市第二公证处公证, 决议真实有效。
(二)本报告年度内无董事、监事变更情况。
(三)现任董事、监事情况介绍:
刘及响:男,48岁,中专文化,工程师。 曾任桂林陆军学院大队长,桂林医药工业公司党委副书记、 副经理,桂林市第三制药厂厂长。 现任桂林集琦集团有限公司董事长,总经理,法人代表; 桂林集琦药业股份有限公司董事长,法人代表。
杨筱梅:女,45岁,大专文化,经济师。 曾任桂林工艺美术工业公司生产科副科长, 桂林渡边公司副总经理,桂林华侨宾馆总经理, 桂林市第三制药厂副厂长。现任桂林集琦集团有限公司副总经理, 桂林集琦药业股份有限公司副董事长。
胡建平:男,37岁,大学本科,工程师。 曾任桂林中药厂技术科副科长,分厂副厂长, 桂林医药工业物资供销公司副经理,桂林市第三制药厂副厂长。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事,总经理。
曾勇:男,58岁,大专文化,高级经济师。 曾任桂林轮胎厂党委书记,桂林医药工业公司副经理, 桂林电子工业公司副经理,桂林市第三制药厂副厂长。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事,总经济师。
常建和:男,36岁,大学本科,工程师。 曾任桂林林业机械厂设备科副科长,桂丰钢铁厂副厂长, 桂林迪奥特有限公司总经理。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事,副总经理。
张文龙:男,64岁,大专文化,工程师。 曾任桂林市第三药厂质检科长,生产科长,厂办主任。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事会秘书。
钟丽华:女,48岁,大专文化,助理经济师。曾任桂林市第三制药厂人事劳资科长。 现任桂林集琦药业股份有限公司监事会召集人,人事部部长。
陶华华:女,48岁,大专文化,助理会计师。 桂林集琦集团财务副部长。 现任桂林集琦药业股份有限公司监事。
谢春旦:男,46岁,大专文化,政工员。 曾担任桂林市第三制药厂四环素车间车间主任, 党支部副书记。现任桂林集琦药业股份有限公司监事,办公室主任。
五、董事会报告
(一)董事会工作报告
1、报告期内董事会召开情况
报告期公司董事会共召开会议四次:
第一次会议于1998年3月2日召开, 会议通过了如下决议:
(1)审议通过公司1997年度董事会工作报告;
(2)审议通过公司业务报告;
(3)审议通过公司1997年度财务决算案;
(4)审议通过公司1996年度滚存利润分配预案:
(5)审议通过公司1997年度利润分配预案:
(6)审议通过根据《上市公司章程指引》修订的公司《章程》草案; 《章程》草案在报股东大会审议通过后实施;
(7)审议通过公司1997年年度报告和年度报告摘要的编制内容,并同意公告。
第二次会议于1998年4月6日召开, 会议通过如下决议:
(1)关于收购桂林集琦广东韶关制药厂的议案;
(2)该项决议尚须经股东大会表决通过后实施。
(3)决定于1998年5月8日召开1997年年度股东大会。
第三次会议于1998年8月11召开,会议通过如下决议:
(1)审议通过桂林集琦药业股份有限公司《1998年中期报告》;
(2)决定公司1998年中期利润不分红,不进行资本公积转增股本。
第四次会议于1998年8月24召开,会议通过如下决议:
( 1 )根据中华人民共和国对外贸易经济合作部[1998〗外经贸政审函第1048号文件《关于桂林集琦药业股份有限公司经营进出口业务的批复》精神, 决定对公司《章程》第十三条公司经营范围做出相应的修订。
(2)修订后的公司经营范围是,在原经营范围的基础上增加:经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务; 经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。
(3)修订后的公司《章程》提交股东大会审议通过后实施。
(4)决定1998年9月25日召开98 年第一次临时股东大会(通讯方式)。
2、董事会执行股东大会决议情况
公司董事会依法、诚信尽责地执行了97 年度股东大会的各项决议。
3、公司本年度财务报告审计情况
经湖北大信会计师事务所审计, 并出具无保留意见审计报告,截止1998年末,公司实现主营业收入165,629,682.28元,实现净利润43,645,903.07元。
(二)高级管理人员情况
刘及响:男,48岁,中专文化,工程师。 曾任桂林陆军学院大队长,桂林医药工业公司党委副书记、 副经理,桂林市第三制药厂厂长。 现任桂林集琦集团有限公司董事长,总经理,法人代表; 桂林集琦药业股份有限公司董事长,法人代表。
杨筱梅:女,45岁,大专文化,经济师。 曾任桂林工艺美术工业公司生产科副科长, 桂林渡边公司副总经理,桂林华侨宾馆总经理, 桂林市第三制药厂副厂长。现任桂林集琦集团有限公司副总经理, 桂林集琦药业股份有限公司副董事长。
胡建平:男,37岁,大学本科,工程师。 曾任桂林中药厂技术科副科长,分厂副厂长, 桂林医药工业物资供销公司副经理,桂林市第三制药厂副厂长。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事,总经理。
曾勇:男,58岁,大专文化,高级经济师。 曾任桂林轮胎厂党委书记,桂林医药工业公司副经理, 桂林电子工业公司副经理,桂林市第三制药厂副厂长。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事,总经济师。
常建和:男,36岁,大学本科,工程师。 曾任桂林林业机械厂设备科副科长,桂丰钢铁厂副厂长, 桂林迪奥特有限公司总经理。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事,副总经理。
吴文光:男,58岁,大专文化,高级工程师。 曾任桂林市第三制药厂动力车间副主任,人教科副科长, 生产科科长,厂长助理。 现任桂林集琦药业股份有限公司副总经理。
张文龙:男,64岁,大专文化,工程师。 曾任桂林市第三药厂质检科长,生产科长,厂办主任。 现任桂林集琦药业股份有限公司董事会秘书。
钟丽华:女,48岁,大专文化,助理经济师。曾任桂林市第三制药厂人事劳资科长。 现任桂林集琦药业股份有限公司监事会召集人,人事部部长。
李 静:女,31岁,大学本科,会计师。 曾任广西燃料桂林公司财务科副科长, 桂林高新技术产业开发区管理办财政局局长助理。 现任桂林集琦药业股份有限公司总会计师。
黄 智:女,60岁,大学本科,高级工程师。 曾任桂林制药厂党委副书记,纪委书记,科研所高级工程师。现任桂林集琦药业股份有限公司总工程师。
陶华华:女,48岁,大专文化,助理会计师。 桂林集琦集团有限公司财务部长。 现任桂林集琦药业股份有限公司监事
谢春旦:男,46岁,大专文化,政工员。 曾担任桂林市第三制药厂四环素车间车间主任, 党支部副书记。现任桂林集琦药业股份有限公司监事,办公室主任。
(三)利润分配
本年度公司财务报告经湖北大兴会计师事务所审计,出具了无保留意见的审计报告。
经湖北大兴会计师事务所审计,1998 年度公司实现主营业务收入165,629,682.28元,实现净利润 43, 645,903.07元,加上年初未分配利润34,686,276.50元, 本年度可分配的利润为78,332,179.57元。提取10％法定盈余公积金4,364,590.31元和5％公益金2,182,295.16元后,本年度可供股东分配利润71,785,294.10元。
经公司董事会研究,决定拟在提取98年净利润的 18％即7,856,262.55元的任意盈余公积金后,以1998 年末股本总额8500万股为基数,每10股送5元现金红利(含税),共计送出4250万元,剩余21,429,031.55元结转下一年度。不进行资本公积金转增股本。
(四)报告期内利润分配方案、 公积金转增股本方案执行情况
报告期内无利润分配及公积金转增股本方案。
(五)其它报告事项
决定1999 年度公司信息披露报刊为《证券时报》、
《中国证券报》。
六、监事会报告
1998年, 监事会以《公司法》和公司《章程》为依据,为促进公司规范运作, 维护股东利益等方面发挥了监督职能, 列席了公司本年度召开的所有董事会会议,并参加了公司1997年度股东年会。我们认为, 公司董事会在决策公司重大项目建设和公司重要的管理工作上是经过认真的研究讨论的, 是符合《公司法》的管理运作程序的。
本年度监事会共召开了四次会议, 主要是对公司董事会项目建设决议和公司规范运作情况进行讨论分析,并根据公司存在的生产经营管理问题及时向董事会提出建议。
98年度公司董事会在党的十五大精神指引下, 按照
《公司法》和公司《章程》及有关法律、法规, 认真贯彻股东大会的各项决议,各方面工作取得了较大的成绩,达到了公司预定的各项经营目标和计划要求,公司98 年全年实现销售收入1.656亿元,比1997年同期增长6. 21％;实现税后利润 4364.59 万元,比1997年同期增长7.47 ％,整体业绩保持着良好的发展趋势。
在新的一年里, 我们认为公司应着重做好以下几方面工作:
1、坚持以人为本,加大人力资源开发力度,强化公司内部管理,规范公司运作, 不断提高各级管理人员和员工队伍的整体素质。
2、重视销售队伍建设,加强对销售人员的业务培训,提高其自身素质和开拓市场的能力。
3、加大对高新产品开发力度,有计划的开发后备新产品,不断提高公司产品科技含量, 加快将适销对路的新产品投入市场。
4、实行目标成本管理,降低物耗、能耗和各种费用。在公司内部从个人到岗位、 部门都制定目标成本考核标准,充分挖掘企业内部潜力。
5、在抓好生产经营的同时,充分利用公司的优势,不失时机地稳、准决策,做好资本运营, 为加快公司的发展,实现低成本扩张和较高的经济效益。
七、业务报告
(一)公司所处行业及地位
“桂林集琦”是一家致力于人类健康、 从事化学原料药、中西药制剂为主业,同时生产保健食品、 化妆用品、医疗器械、兽药、农药、 饲料及添加剂等综合性、现代化、高科技的股份制制药企业。1998 年国家科委认定为国家火炬计划重点高新技术企业。
(二)公司年度经营情况
1998 年是公司正式步入上市公司规范化运作的第一年,各项经济指示应有较大增长,但因受到东南亚金融危机及国内特大洪水的影响, 致使阿维菌素原料药价格下跌60％以上,较大影响到本年度的收益。尽管如此, 公司在通过不断完善运作机制,调整经营策略, 使主营业务在巩固的基础上,实现小幅增长。
98年度公司财务报表经湖北大信会计师事务所审计,并出具无保留意见会计报告,截止到1998年底, 公司全年实现主营业务收入1.656亿元, 比 1997年同期增长6.21 ％;实现税后利润 4364.59 万元,比1997年同期增长7.47 ％。
(三)员工素质
公司现有员工1200余名,各类工程技术人员占30％,90％以上的职工具有高中以上学历。
(四)所获荣誉
桂林市人民政府授予劳动竞赛“经济效益杯”金杯奖;
荣获广西壮族自治区劳动竞赛“经济效益杯”金杯奖;
广西壮族自治区人民政府授予广西优秀科技型企业称号;
国家科委认定为国家火炬计划重点高新技术企业。
(五)对外投资情况
投资桂林市商业银行1000万元,持有该行10％股权;
1997年度公司发行4000万股新股成功, 实际募集资金2.66亿元(已扣除发行费用及上网发行费)。 除按计划补充流动资金2241.06万元外,其余资金使用情况如下:
1、募集资金承诺项目与实际投资项目的情况
单位:万元
承诺项目 计划投 实际投资项目 实际投资金额
资金额 (不含流动资金)
新建阿维菌素原料药发酵车间 4980 收购桂林集琦广东韶关 6902.62
新建阿维菌素原料药提炼车间 4992 制药厂代替
改建伊维菌素车间 2968 改建伊维菌素车间 2282.64
改建兽用注射液车间 2990 改建兽用注射液车间 1821.88
改建兽用制剂车间 2980 改建兽用制剂车间 3195.18
新建虫螨克车间 2897 新建虫螨克车间 2112.33
新建废水利用车间 2976 新建废水利用车间 1350
2、项目情况说明
(1)新建400吨位阿维菌素原料药发酵、 提炼车间二项目
该两项目经广西壮族自治区计划委员会桂计农字[1997〗50号、桂计农字[1997〗51号文批准立项, 项目计划总投资分别为4980万元人民币、4992 万元人民币。两项目实际总投资69,026,218.15元人民币。
1)为了加快项目完成进度,节约投资, 以收购代替新建,桂林市计委、 广西壮族自治区计委分别以市计报字(1998)45号、桂计农字(1998)74 号文批复同意,同意桂林集琦药业股份有限公司通过收购桂林集琦广东韶关制药厂取代原新建400吨位阿维菌素原料药发酵、提炼车间两项目。公司同时向区证券办、 深圳证券交易所及中国证监会报告,区证券办、 深交所及中国证监会均以口头方式表达赞同。
2)1998年4月18日,桂林集琦药业股份有限公司与桂林集琦集团有限公司签订《产权转让协议》, 就收购桂林集琦集团有限公司旗下全资子公司桂林集琦广东韶关制药厂经营性资产达成协议,收购价格3050万元人民币。收购议案经1998年5月8 日召开的桂林集琦药业股份有限公司1997年度股东大会审议通过,全部收购工作于 1998年6月30完工。
(2)1997年9月16日, 桂林集琦药业股份有限公司与桂林集琦集团有限公司签订《建设项目委托协议书》,委托桂林集琦集团有限公司负责公司'97年新股发行上市募集资金投资项目——改建伊维菌素车、 改建兽用制剂车间、改建兽用注射液车间、新建虫螨克车间、 新建废水综合利用车间五个改建、新建项目的建设。
截止至1998年11月25日, 除新建废水综合利用车间外,其它项目已完工。
1)改建伊维菌素车间
项目经广西壮族自治区经济贸易委员会桂经贸字(1997)22号文批准立项。项目计划总投资2968万元, 实际总投资2282.64万元,项目于1998年11月完工;
2)改建兽用阿维菌素制剂车间
项目经广西壮族自治区经济贸易委员会桂经贸字(1997)77号文批准立项。计划总投资2980万元, 实际总投资为3195.182万元,项目于1998年6月完工。
3)改建兽用阿维菌素注射液车间
项目经广西壮族自治区经济贸易委员会桂经贸字(1997)78号文批准立项。计划总投资2990万元, 实际总投资分别为1821.88万元,项目于1998年10月完工。
4)新建虫螨克车间
项目经广西壮族自治区计划委员会桂计农字(1997)52号文批准立项。项目计划总投资 2897 , 实际总投资2112.33万元,项目于1998年6月完工。
5)新建废水综合利用车间
项目经广西壮族自治区计划委员会桂计农字(1997)53号文批准立项。项目计划总投资2976万元,截止 1998年底,项目实际总投资1350万元。
新建废水综合利用车间项目原计划定于1998年10 月完工,因收购韶关项目后,本部废水处理量减少, 废水处理综合利用改为单纯处理, 且原设计是按行业标准排放到污水厂处理,现因桂林是国际旅游名城, 环保要求改按国家一级排放标准,项目内容因此调整,工艺、 设计待相应改动,进度因此推迟。预计该项目将于1999年5月完工。
6、新年度业务发展规划
1999年,公司将在1998年各项工作的基础上, 严格按照《公司法》及公司《章程》的要求, “规范运作、加强管理、抓住机遇、稳步扩张”,重点抓好:
1、扩大伊维菌素原料药及其制剂产品的生产和销售;
2、扩大农药系列产品的生产和销售;
3、大力组织国家三类新药的生产、上市;
4、大力组织集琦肤炎宁、珍珠明目滴眼液等常用药的生产和销售;
5、加快生物药品的开发上市,增强公司的发展后劲。使公司的经营效益有较大幅度的增长。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、重大收购及出售资产事项
投资3050万元人民币, 收购桂林集琦集团有限公司下属全资子公司桂林集琦广东韶关制药厂。
3、重大关联交易事项
桂林集琦集团有限公司是桂林集琦药业股份有限公司的第一大股东(持股比例42.38％)。鉴于两公司产生的共同渊源, 本着有利于两公司顺利运行及保证两公司相互提供不可缺少的最优惠服务的宗旨, 经协商双方就员工的社会福利、生产后勤等诸方面的合作, 订立了服务协议书。除此协议之外, 本公司与集琦集团公司存在如下关联交易事项:
(1)销售货物:为了充分利用母公司在流通领域建立的营销网络,发挥其无形优势, 公司将部分产品以市场价由集团进行销售,取得了良好的效果,1998 年共向桂林集琦集团有限公司销售产品7023万元, 占同期销售收入的42.40％;销售产品的定价原则是:在公司出厂价的基础上, 在集团公司一次性向外销售的数量基础上按八五折至九五折的价格与集团结算, 对外销售费用由集团公司承担。
(2)产权转让:经1997年度股东大会一致通过, 决定向桂林集琦集团有限公司协议收购桂林集琦广东韶关制药厂,协议转让价3050万元;
(3)委托集团代建工程项目:为充分利用集琦集团公司在人才、技术、管理等方面的综合实力和优势, 确保项目优质、高效地顺利完成,公司将新建、 改扩建工程委托给桂林集琦集团公司承建,截止1998年12月31日止,共预付工程进度款107,620,296.12元, 其中:已结转固定资产94,120,296.12元。由于公司将原拟新建阿维菌素发酵、 提炼车间现改为收购桂林集琦广东韶关制药厂代替,废水处理量减少,废水处理项目相应更改, 该项目已预付工程款13,500,000元,尚未交付使用;
(4)代购材料、包装物:公司付桂林集琦保健食品有限公司代购原材料、包装物款1,479,218.21元。
(5)桂林集琦集团有限公司为本公司提供贷款担保58.500,000.00元。
4、计算机2000年问题对公司的影响
1997年公司上市后, 对全公司各部门及车间的计算机硬件与软件进行了全面升级与更新, 经彻底核查与试运行,没有发现2000年问题。
九、财务报告
(一)审计报告
公司财务报告经湖北大信会计师事务所邹世萍、 张丹凤注册会计师审计并出具无保留意见的审计报告, 报告编号鄂信业字(1999)第033号。
(二)会计报表
1、资产负债表;(附后)
2、利润表;(附后)
3、利润分配表;(附后)
3、现金流量表;(附后)
4、附注。
审计报告
鄂信业字(1999)第033号
桂林集琦药业股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了桂林集琦药业股份有限公司1998年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、 1998年度的利润表、利润分配表及合并利润表、 合并利润分配表、1998年度的现金流量表及合并现金流量表。 这些报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合《企业会计准则》和
《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12 月 31 日的财务状况及1998年度的经营成果和1998年现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
湖北大信会计师事务所 中国注册会计师
中国.武汉 中国注册会计师
一九九九年二月五日
桂林集琦药业股份有限公司财务报表注释
一、公司概况
桂林集琦药业股份有限公司(以下简称公司) 是以原桂林市第三制药厂为主体, 经广西壮族自治区体改委桂体改股字(1993)55号文、桂体改股字(1993)108号文批准成立的定向募集公司。公司于1997年6月19日经中国证监会批准在深交所公开上网发行4000万股社会公众股(A),并于1997年7月9日在深交所挂牌,股票简称“桂林集琦”,股票代码“0750”。
公司总股本为8500万股,每股面值人民币1元,其中:国有法人股36,020,294股,占总股本的42.38％;募集法人股1,979,706股,占总股本的 2. 33％,内部职工股7,000,000股,占总股本的8.23％;社会公众股40,000,000股,占总股本的47.06％。
公司是一个以生产化学原料药和兽用农用原料药为主的国家级高新技术企业, 其主导产品阿维菌素是国家
“八五”攻关成果,属国家二类新药。
公司1998年5月收购了桂林集琦广东韶关制药厂。
公司在广西壮族自治区工商行政管理局登记注册;
营业执照注册号:19823068-7-1;
注册资本:捌仟伍佰万元;
法定代表人:刘及响;
法定地址:桂林市育才路55号;
经营范围:化学原料药及制剂、中成药及制剂、 农药、兽药、饲料及添加剂、保健品、饮料、 制药机械、化妆品的制造与销售。
截止1998年12月31日,公司主营业务收入16562. 97万元,比1997年同期增长6.21％;实现税后利润 4364.59 万元,比1997年同期增长7.47 ％。
截止1998年12月31日,公司对外控股企业一家, 拥有桂林集琦广东韶关制药厂100％权益。
二、公司采用的重要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度:公司执行《企业会计准则》及
《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:公司会计年度为公历1月1日起至12月31日。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:公司会计核算以权责发生制为基础, 各项资产除按规定进行资产评估以评估值计价外,均按实际成本计价。
5、外币业务核算方法:公司发生外币业务时,以业务发生时的市场汇价折合为人民币记帐;月份终了, 各外币帐户的外币期末余额按月末市场汇价折合为人民币。按月末市场汇价折合的人民币金额与原帐面人民币金额之间的差额,作为汇兑损益, 其中属筹建期发生的汇兑损益计入开办费, 属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益, 在固定资产交付使用前计入各项在建工程成本,除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
6、合并会计报表的编制方法:公司对控股50％以上的子公司或者有实际控制权的其他公司予以合并会计报表,公司已要求各公司采用与母公司相同的会计政策。
7、现金等价物的确定
公司根据《企业会计准则——现金流量表》的规定,对持有时间不超过三个月、流动性强、 可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险小的短期投资, 确认为现金等价物。
8、坏帐准备的核算
(1)本公司坏帐损失采用备抵法进行核算;
(2)坏帐准备的计提按期末应收帐款余额的5‰计提;
(3)坏帐的确认标准:债务人破产或者死亡, 以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收帐款; 因债务人逾期未履行偿债义务, 超过三年仍然不能收回的应收帐款;坏帐的确认必须报董事会批准。
9、存货的核算
(1)公司存货主要包括:原材料、库存商品、 分期收款发出商品、材料采购、委托加工材料、包装物、 低值易耗品等;
(2)原材料、材料采购、委托加工材料、 包装物的收、发、结存均采用计划成本核算, 月末结转应负担的成本差异, 调整为实际成本;
(3)库存商品和分期收款发出商品采用实际成本核算;
(4)低值易耗品的取得按实际成本计价, 领用时采用一次摊销法核算;
(5)公司不计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法:短期投资以实际支付的价款计价,但不包括已宣告发放但尚未支付的股息或利息。在收回短期投资时确认相应的投资收益或损失。
公司不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
长期债权投资
a. 公司对外股权投资按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐, 公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上的,以入虽在50 ％以下但有实际控制权的,采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20 ％以上的(含20％),采用权益法核算。 公司对其他单位的投资占被投资单位有表决权资本总额20％以下的, 采用成本法核算。
b.采用成本法核算的公司, 在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益; 采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了, 按分享或分担的被投资单位实现的净利润或亏损的份额,计入投资收益。
c. 公司对外长期股权投资时的取得成本与被投资单位所有者权益中所占份额之间的差额, 计入股权投资差额核算,并按10年期限平均摊销。
d.本公司未提取长期投资减值准备。
(2)长期债权投资
a.按实际支付的价款扣除支付的税金, 手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行日起至购入债券日止的应计利息后的余额计价。
b.长期债权投资按期计算应收利息, 扣除债券投资溢价或折价摊销后的金额确认为当期投资收益。
c. 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
12、固定资产和折旧核算方法
(1)固定资产是指使用年限在一年以上且单位价值在2,000元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具和其他设备;
(2)固定资产原值:1993年4月1 日组建股份公司时入帐的固定资产原值以经评估并经桂林市国有资产管理局(93)国资字15号文确认的固定资产重置价值入帐; 以后年度新增的固定资产原值按购建时的实际成本计价;
(3)固定资产折旧采用直线法
固定资产类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
(年) (％) (％)
房屋及建筑物 40 4 2.4
机械设备 12—15 4 8—6.4
运输工具 8—12 4 12—8
电子仪器设备 10—12 4 9.6—8
其 他 12 4 8
13、在建工程核算方法:在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行改造在固定资产交付使用前发生的支出,按实际成本核算,包括已耗用的工程物资、 预付的工程款、未完的工程支出等。 在建工程中的利息资本化金额,在工程交付使用前计入工程成本, 工程交付使用后列入财务费用。 虽交付使用但尚未办理竣工决算的工程, 自交付使用日起按历史资料价转入固定资产,竣工决算手续办理完毕后, 按决算数调整重估价和已计提折旧。
14、无形资产的计价和摊销:公司无形资产有土地使用权和专有技术两大类。 前者主要有三处:一处是公司本部的厂区土地,公司成立时作为资产折股, 该处土地面积103,567.10平方米,作价9,038,304.77元人民币,从1993年4月1日公司成立时起按35 年的期限平均摊销;一处是公司下属的桂林集琦广东韶关制药厂的土地, 面积80737 平方米,价值 12,272,024.00 元,从 1998年6月份起按50年的期限平均摊销。 另一处是公司在桂林市高新开发区的土地,面积144,127.38平方米, 合同购买价26,951,820元,基础设施配套费500万元,按50 年的期限平均摊销。专有技术是于1998年购买的Zeranol技术专利,价值150万元,在专利拥有期 10年内平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
公司开办费和长期待摊费用以实际发生的支出入帐,开办费按5年摊销,长期待摊费用按受益期平均摊销。
16、收入确认原则:本公司营业收入(商品销售)确认的原则是:已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到价款或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时, 确认营业收入的实现。
17、所得税的会计处理方法:本公司对所得税采用应付税款法进行会计处理。
18、合并会计报表的编制方法:本公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据, 按《合并会计报表暂行规定》合并会计报表各项目数额编制而成, 母公司与子公司采用的主要会计政策一致, 相互间重大交易和资金往来均在会计报表合并时抵销。
合并报表范围的变化:本公司于1998年5月9 日收购了桂林集琦集团有限公司所属的桂林集琦广东韶关制药厂,使其成为本公司的全资子公司, 因此本年度从五月份起将其纳入公司的合并报表编制范围。
三、税项
(1)增值税:农用、兽用药税率为13％; 人用药税率为17％。
(2)城市维护建设税:按应纳增值税额的7％计提并缴纳。
(3)教育费附加:按应纳增值税额的3％计提并缴纳。
(4)防洪保安费:根据广西桂财综字〖1997〗8号文规定,按增值额的4.5％计提并缴纳。
(5)所得税
a.公司从1993年9月15日起,历年被广西壮族自治区高新技术产业发展领导小组确认为高新技术企业。 根据桂林高新技术产业开发区税收政策试行规定〖桂新办字(1996)37号文〗,公司所得税减按15％的税率缴纳。
b.收购的桂林集琦广东韶关制药厂所得税按33 ％计提交纳。
四、控股子公司
子公司全称 注册资本(元) 经营范围 母公司投 母公司占
资额(元) 权益比例(％)
桂林集琦广东韶关制药厂 30000000.00 原料药 74714761.62 100
注:经公司1998年5月9日的股东大会决议,以 3050万元的价格购买属于桂林集琦集团的广东韶关制药厂净资产,收购以后,公司又陆续投入资金44,214,761.62元。
五、会计报表主要项目注释
1、货币资金
项 目 年初数(元) 年末数(元)
现 金 4,681.28 21,716.44
银行存款 97,240,772.45 26,228,127.00
注:货币资金较上年同期减少73.03％,主要是前次募股资金投入项目建设所致。
2、短期投资
项 目 年初数(元) 年末数(元)
其他投资 26,000,000.00
注:短期投资系委托桂林集琦集团有限公司对桂林集琦南宁石油化工有限责任公司进行的合作经营投资,合作期限自1998年2月15日至1999年2月15日止。
3、应收帐款余额
帐 龄 年 初 数 年 末 数
金 额(元) 比例(％) 金 额(元) 比例(％)
1年以内 98,141,077.51 99 79,888,077.91 68.49
1-2年以内 433,000.86 0.44 34,472,917.01 29.55
2-3年以内 549,474.91 0.56 1,640,483.21 1.41
3年以上 632,769.31 0.55
合 计 99,123,553.28 116,634,247.44 100
注:本年末应收帐款中含有桂林集琦集团有限公司欠款31,053,861.65元,具体详见“关联方及其交易”一节。
4、预付帐款
帐 龄 年 初 数 年 末 数
金 额(元) 比例(％) 金 额(元) 比例(％)
1年以内 4,333,192.52 100 19,942,577.87 86.94
1-2年以内 2,996,924.30 13.06
合 计 4,333,192.52 100 22,939,502.17 100
注:预付帐款较上年同期增加18,606,309.65元,主要是公司增加生产新产品、预付设备订金和预付材料款。
5、应收补贴款
款项内容 金 额(元) 批 文
应收所得税返还 3,430,000.00 桂林市桂新政发(1998)10号文
注:应收补贴款系公司上交97年、98 年所得税获得桂林市高新区财政返还。
6、其他应收款
帐 龄 年 初 数 年 末 数
金 额(元) 比例(％) 金 额(元) 比例(％)
1年以内 97,916,431.22 99.41 57,603,760.71 92.09
1-2年以内 53,466.80 0.05 4,808,114.30 7.69
2-3年以内 523,243.77 0.54 22,818.61 0.04
3年以上 111,337.18 0.18
合 计 98,493,141.79 100 62,546,030.80 100
注:1、本年末其他应收帐款中含有桂林集琦集团有限公司欠款55,017,337.02元,具体详见“关联方及其交易”一节。
2、其他应收款较上年同期下降36.50％, 主要系委托桂林集琦集团有限公司在建工程项目预付款、98 年大部分结转固定资产等所致。
主要帐户有:
户 名 金 额(元) 款项性质
桂林集琦集团 55,017,337.02 代建工程往来款
广州华平科仪公司 593,740.00 预付仪器款
广东彼迪药业有限公司 600,000.00 预付购买新药转让费
神龙保健品公司 469,589.20 应收加工费
个人借支92 户 1,478,469.75 借支差旅费
其他69户 4,386,894.83
7、存货
项 目 年初数(元) 年末数(元)
原材料 4,746,832.59 16,044,729.11
委托加工物资 313,765.65 616,344.35
库存商品 2,585,079.23 4,296,077.53
在产品 3,452,537.31 3,449,235.33
包装物 1,098,783.34 1,681,322.50
分期收款发出商品 1,241,182.86 1,957,341.41
合 计 13,438,180.98 28,045,050.23
注:存货年末数较年初数增长109％,主要是公司经营规模扩大,原材料储备增加所致。
8、待摊费用
类 别 期初数(元) 本年增加数(元) 本年摊销数(元) 期末数(元)
修理费、报刊费 73584.04 38731.22 73584.04 38731.22
9、长期投资
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 本期减少(元) 期末数(元)
长期股权投资 10000000.00 — — 10000000.00
长期债权投资 73470.00 — — 73470.00
合 计 10073470.00 — — 10073470.00
(1)长期股权投资
被投资单位名称 投资 投资额(元) 占被投资单位注册资本
期限 比例(％)
桂林市城市合作银行 长期 10000000.00 10
(2) 长期债权投资——债券投资
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 备 注
(元) (％) (元) (年、月)
广西电力建设债券 60000.00 10 60000.00 2005.10.16 — 未提取
国库券 13470.00 8 13470.00 1998.7.1 — 未提取
10、固定资产及累计折旧
(1) 固定资产原值
项 目 年初原值(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 年末余额(元)
房屋及建筑物 33167457.98 69936657.16 103104115.14
机器设备等 45000880.87 95020580.08 24000.00 139997460.95
运输设备 3395529.79 903850.72 4299380.51
合 计 81563868.64 165861087.96 24000.00 247400956.60
注:本期固定资产增加主要是在建工程结转以及收购桂林集琦广东韶关制药厂固定资产评估原值转入。
(2) 累计折旧
项 目 年初余额(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 年末余额(元)
房屋及建筑物 12606977.15 6489322.71 19096299.86
机器设备等 18104449.51 32602659.54 14250.00 50692859.05
运输设备 1493001.72 185440.00 1678441.72
合 计 32204428.38 39277422.25 14250.00 71467600.63
注:累计折旧增加主要系收购桂林集琦广东韶关制药厂固定资产计提累计折旧转入。
11、在建工程
工程项目 年初数(元) 本年增加 转入固定 年末数 资金来源 项目进度(％)
(元) 资产(元) (元)
AVM原料药发酵、
提炼车间 69026218.15 69026218.15 募股资金 完成未结算
伊维菌素车间 22826400.00 22826400.00 募股资金 完成未结算
兽用注射液车间 18218800.00 18218800.00 募股资金 完成未结算
虫螨克车间 21123276.12 21123276.12 募股资金 完成未结算
废水综合利用车间 13500000.00 13500000.00 募股资金 45
兽用制剂车间 31951820.00 31951820.00 募股资金 完成未结算
热封膜技改工程 10068962.88 10068962.88 其他来源 90
零星工程支出 1670116.37 2746612.34 164880.00 4251848.71
合 计 70696334.52 110366908.46 163311394.27 27820811.59
12、无形资产
类 别 原始金额(元) 年初数(元) 本年增加(元) 本年摊销(元) 年末数(元)
土地使用权 21310328.77 7811677.73 44223844.00 343446.90 51692074.83
非专利技术 1500000.00 1500000.00 1500000.00
合 计 22810328.77 7811677.73 45723844.00 343446.90 53192074.83
注:无形资产增加主要是公司收购桂林集琦广东韶关制药厂无形资产价值12,272,024.00元;为了公司的长期发展, 在桂林高新技术开发区购买土地拟建桂林集琦科技园,价值31,951,820.00元。
13、短期借款
借款类别 年初数(元) 年末数(元)
抵押借款 1,500,000.00
担保借款 58,500,000.00
合 计 60,000,000.00注:1、短期借款增加主要原因是公司本年补充流动资金所致;
2、担保借款的担保方是桂林集琦集团有限公司。
14、应付帐款金额23,258,409.35元
(1997年末为30,295,142.58元)
注:无5％以上股份的股东欠款。
15、应付股利
投资者类别 金 额(元) 备 注
国有法人股 18,010,147.00 98年分配预案
募集法人股 989,853.00 98年分配预案
内部职工股 3,500,000.00 98年分配预案
社会公众股 20,000,000.00 98年分配预案
合 计 42,500,000.00
注:根据公司第二届第十次董事会决议,98 年利润分配方案为每10股送5元现金红利(含税)。
16、应交税金
税 种 金 额(元)
增值税 12,172,419.20
城市维护建设税 837,357.74
所得税 5,884,792.49
合 计 18,894,569.43
17、其他长期负债
项 目 金 额(元)
桂林市财政局借款 1,300,000.00
桂林市科委借款 100,000.00
桂林市经济建设投资公司 100,000.00
其 他 247,891.67
合 计 1,747,891.67
18、股 本
数量单位:股
项 目 期初数(元) 本期增加(元) 期末数(元) 持股比例(％)
一、尚未流通股份 45000000.00 45000000.00 52.94
其中:国有法人股 36020294.00 36020294.00 42.38
募集法人股 1979706.00 1979706.00 2.33
职工内部股 7000000.00 7000000.00 8.23
二、已流通股份 40000000.00 40000000.00 47.06
其中:社会公众股 40000000.00 40000000.00 47.06
三、股份总数 85000000.00 85000000.00 100
19、资本公积
项 目 年初数(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 年末数(元)
股本溢价 225943534.38 225943534.38
20、盈余公积金
项 目 年初数(元) 本年增加(元) 本年减少(元) 年末数(元)
法定盈余公积 10070472.16 4364590.31 14435062.47
公益金 4898736.09 2182295.16 7081031.25
任意盈余公积 35035104.48 7856262.55 42891367.03
合 计 50004312.73 14403148.02 64407460.75
21、未分配利润
项 目 分配比例 金 额(元)
本年净利润 43,645,903.07
加:年初未分配利润 34,686,276.50
减:提取法定盈余公积 净利润的10％ 4,364,590.31
提取法定公益金 净利润的5％ 2,182,295.16
提取任意盈余公积 净利润的18％ 7,856,262.55
应付普通股股利 10股送5元 42,500,000.00
年末未分配利润 21,429,031.55
注:根据公司第二届第十次董事会决议,1998 年利润分配方案预定为每10股送5元现金红利,此方案有待股东大会表决通过。
22、财务费用
类 别 1998年度(元) 1997年度(元)
利息支出 2,849,404.35 3,696,690.07
减:利息收入 8,894,520.78 7,402,216.21
其 他 5,258.80 10,778.41
合 计 -6,039,857.63 -3,694,747.73
注:财务费用本年发生额较上年同期数下降63 ％,主要原因是公司利用项目陆续投入资金的时间差获得的利息收入及收取的资金占用费。
23、补贴收入
项 目 1998年度(元) 1997年度(元) 依 据
所得税返还 4130000.00 桂林市桂新政发(1998)10号文
增值税返还 703700.00 1300000.00 桂林市桂新办(1996)38号文
合 计 4833700.00 1300000.00
注:(1) 根据桂林市桂新政发(1998)10号文, 公司上交的所得税由桂林高新产业开发区管委会按一定比例返还给公司。
(2) 根据桂新办(1996)38号文件精神,公司 1997年获得增值税补贴收入1,300,000元,该款已于 1998年5月收到,据此调整公司1998 年资产负债表和利润表的年初数。
24、营业外收入 1,283,273.50 元
25、营业外支出 1,009,737.80 元
26、支付的其他与经营活动有关的现金 10, 484,861.43元,主要内容如下:
项 目 金 额(元)
广告费 4,776,514.27
差旅费 1,084,752.98
运输费 811,962.82
办公费 468,979.01
业务招待费 328,700.20
咨询费 505,142.32
排污费 246,166.00
27、支付的其他与投资活动有关的现金 26, 068,810.26元,主要是短期投资26,000,000.00元, 系委托桂林集琦集团有限公司对桂林集琦南宁石油化工有限责任公司进行的合作经营投资。
五、关联方关系及其交易的披露
(一) 关联企业
1、存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 法人代表 主营 与本企业关系
业务
经济性质或类型 注册资本
桂林集琦集团有限公司 育才路55号 刘及响 综合 第一大股东持股42.38％
有限公司 5730万元
桂林集琦广东韶关制药厂 广东省韶关 刘及响 制药 全资子公司市芙蓉路5号
有限公司 3000万元
2、不存在控制关系的关联方
企业名称 与本企业的关系
桂林集琦旅行社 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
桂林迪奥特有限公司 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
桂林集琦航空机票代理公司 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
桂林集琦保健食品有限公司 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
桂林集琦香料有限公司 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
桂林集琦包装有限责任公司 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
沈阳药大集琦制药有限公司 同属一个控股公司(桂林集琦集团)
(二) 关联交易
1、关联方往来科目、余额
1998年末关联方应收帐款、其他应收款余额
项 目 关联单位
年末余额 占全部应收(其他应收)的比例
1998年(元) 1997年(元) 1998年(％) 1997年(％)
应收帐款 桂林集琦集团有限公司
31053061.65 26.62
其他应收款 桂林集琦集团有限公司
55017337.02 81510350.21 87.96 82.76
其他应收款 桂林集琦保健品有限公司
1479218.21 1138309.53 2.27 0.6
2、桂林集琦集团有限公司是桂林集琦药业股份有限公司的第一大股东(持股比例42.38％)。鉴于两公司产生的共同渊源, 本着有利于两公司顺利运行及保证两公司相互提供不可缺少的最优惠服务的宗旨, 经协商双方就员工的社会福利、生产后勤等诸方面的合作, 订立了服务协议书。除此协议之外, 本公司与集琦集团公司存在如下关联交易事项:
(1)销售货物:为了充分利用母公司在流通领域建立的营销网络,发挥其无形优势, 公司将部分产品以市场价由集团进行销售,取得了良好的效果,1998 年共向桂林集琦集团有限公司销售产品7023万元, 占同期销售收入的42.40％;销售产品的定价原则是:在公司出厂价的基础上, 在集团公司一次性向外销售的数量基础上按八五折至九五折的价格与集团结算, 对外销售费用由集团公司承担。
(2)产权转让:经1997年度股东大会一致通过, 决定向桂林集琦集团有限公司协议收购桂林集琦广东韶关制药厂,协议转让价3050万元;
(3)委托集团代建工程项目:为充分利用集琦集团公司在人才、技术、管理等方面的综合实力和优势, 确保项目优质、高效地顺利完成,公司将新建、 改扩建工程委托给桂林集琦集团公司承建,截止1998年12月31日止,共预付工程进度款107,620,296.12元, 其中:已结转固定资产94,120,296.12元。由于公司将原拟新建阿维菌素发酵、 提炼车间现改为收购桂林集琦广东韶关制药厂代替,废水处理量减少,废水处理项目相应更改, 该项目已预付工程款13,500,000元,尚未交付使用;
(4)代购材料、 包装物:公司付桂林集琦保健食品有限公司代购原材料、包装物款1,479,218.21元。
(5)桂林集琦集团有限公司为本公司提供贷款担保58.500,000.00元。
七、或有负债及或有损失事项说明
1、由于公司与桂林集琦集团有限公司向银行进行相互担保,截至1998年12月31日止, 公司对桂林集琦集团有限公司银行贷款提供信用担保,具体明细如下:
项 目 借款银行 金额(万) 利率(‰) 期限(年、月)
桂林集琦集团有限公司技改贷款 桂林市商业银行 500 5.925 98.8.4 -2000.8.3
桂林集琦集团有限公司技改贷款 桂林市商业银行 500 6.105 98.12.25-2000.12.20
桂林集琦集团有限公司流动资金贷款 桂林市商业银行 300 5.8575 98.12.5 -99.12.5
桂林集琦集团有限公司流动资金贷款 交行桂林市分行 300 6.3525 98.11.19-99.6.19
2、截至1998年12月31日止,公司无未了经济诉讼事项。
八、期后事项
应收补贴款中有1,650,000元已于1999年元月25日收回,占总金额的48.1％。
桂林集琦药业股份有限公司
1999年2月9日
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利 润 表
编制单位:桂林集琦药业股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 合并数 母公司数
1997年度 1998年度 1997年度 1998年度
一、主营业务收入
155950729.11 165629682.28 155950729.11 100141890.09
减：折扣与折让
主营业务收入净额
155950729.11 165629682.28 155950729.11 100141890.09
减：主营业务成本
92543267.75 104796034.06 92543267.75 54588066.47
营业税金及附加
890890.85 1713834.11 890890.85 1054453.82
二、主营业务利润
62516570.51 59119814.11 62516570.51 44499369.80
加：其他业务利润
13492.79 8632.76 13492.79 12432.76
减：存货跌价损失
营业费用
11061677.12 7352673.58 11061677.12 5857214.74
管理费用
11566353.63 13031116.90 11566353.63 11159030.02
财务费用
-3694747.73 6039857.63 -3694747.73 -6158168.56
三、营业利润43569794.70 44767248.50 43569794.70 33628860.84
加：投资收益
490000.00 2500000.00 490000.00 9447330.21
补贴收入 1300000.00 4833700.00 1300000.00 4833700.00
营业外收入
2584431.08 1283273.50 2584431.08 1264290.00
减：营业外支出
150295.40 1009737.80 150295.40 221516.20
四、利润总额47793930.38 52374484.20 47793930.38 48952664.85
减：所得税
7181546.25 8728581.13 7181546.25 5306761.78
加: 财政返回
减: 少数股东权益
五、净利润 40612384.13 43645903.07 40612384.13 43645903.07
利润分配表
编制单位:桂林集琦药业股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 合并数 母公司数
1997年度 1998年度 1997年度 1998年度
一、净利润 40612384.13 43645903.07 40612384.13 43645903.07
加：年初未分配利润 34686276.50 34686276.50
盈余公积转入
二、可分配利润 40612384.13 43645903.07 40612384.13 43645903.07
减：提取法定盈余公积
3950738.42 4364590.31 3950738.42 4364590.31
提取公益金
1975369.21 2182295.16 1975369.21 2182295.16
三、可供股东分配的利润
34686276.50 71785294.10 34686276.50 71785294.10
减：已分配优先股股利
提取任意公积 7856262.55 7856262.55
已分配普通股股利 42500000.00 42500000.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 34686276.50 21429031.55 34686276.50 21429031.55
资产负债表
编制单位:桂林集琦药业股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 年初数 年末数 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 97245453.73 26249843.44 97245453.73 25368553.22
短期投资 26000000.00 26000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 0.00 26000000.00 0.00 26000000.00
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 99123553.28 116634247.44 99123553.28 84309470.11
减：坏帐准备 497347.94 576285.77 497347.94 415547.35
应收帐款净额98626205.34 116057961.67 98626205.34 83893922.76
预付货款 4333192.52 22939502.17 4333192.52 22939502.17
应收补贴款 1300000.00 3430000.00 1300000.00 3430000.00
其他应收款 98493141.79 62546030.80 98493141.79 66155471.57
存货 13438180.98 28045050.23 13438180.98 22815128.35
减：存货跌价准备
存货净额 13438180.98 28045050.23 13438180.98 22815128.35
待摊费用 73584.04 38731.22 73584.04 29409.41
待处理流动资产净损失
279786.83 279786.83
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计
313789545.23 285307119.53 313789545.23 250631987.48
长期投资：
长期股权投资10000000.00 10000000.00 10000000.00 84714761.62
长期债权投资 73470.00 73470.00 73470.00 73470.00
长期投资合计
10073470.00 10073470.00 10073470.00 84788231.62
减：减值准备
长期投资净额
10073470.00 10073470.00 10073470.00 84788231.62
合并价差
固定资产：
固定资产原价
81563868.64 247400956.60 81563868.64 170406873.11
减：累计折旧
32204428.38 71467600.63 32204428.38 36726995.27
固定资产净值
49359440.26 175933355.97 4935944.26 133679877.84
工程物资 59402.31 59402.31
在建工程 70696334.52 27820811.59 70696334.52 27820811.59
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
120055774.78 203813569.87 120055774.78 161560091.74
无形及其他资产
无形资产 7811677.73 53192074.83 7811677.73 41005260.49
开办费 30226.00 30226.00
长期待摊费用 38584.26 38584.26
其他长期资产
无形及其他资产合计
7811677.73 53260885.09 7811677.73 41074070.75
递延税项：
递延税款借项
资产总计 451730467.74 552455044.49 451730467.74 538054381.59
流动负债：
短期借款 60000000.00 58500000.00
应付票据
应付帐款 30295142.58 23258409.35 30295142.58 17461985.72
预收帐款 3238564.58 3340733.84 3238564.58 3340733.84
代销商品款
应付工资
应付福利费 862193.33 626380.62 862193.33 581563.28
应付股利 42500000.00 42500000.00
应交税金 11226570.84 18894569.43 11226570.84 9212696.95
其他应交款 88615.75 358858.99 88615.75 165530.86
其他应付款 6838446.69 4684465.72 6838446.69 7732292.07
预提费用 263708.19 263708.19
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计52549533.77 153927126.14 52549533.77 139758510.91
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债 3546810.36 1747891.67 3546810.36 1515844.00
长期负债合计 3546810.36 1747891.67 3546810.36 1515844.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 56096344.13 155675017.81 56096344.13 141274354.91
少数股东权益:
股东权益:
股本 85000000.00 85000000.00 85000000.00 85000000.00
资本公积金 225943534.38 225943534.38 225943534.38 225943534.38
盈余公积金 50004312.73 64407460.75 50004312.73 64407460.75
其中：公益金 4898736.09 7081031.25 4898736.09 7081031.25
未分配利润 34686276.50 21429031.55 34686276.50 21429031.55
外币报表折算差
股东权益合计
395634123.61 396780026.68 395634123.61 396780026.68
负债及股东权益合计
451730467.74 552455044.49 451730467.74 538054381.59
现金流量表
编制单位:桂林集琦药业股份有限公司 1998年度 单位:元
项 目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153446179.33 103214820.70
收取的租金 4000.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
18888418.53 16615025.00
收到的除增值税以上的其他税费返还 2264290.00 2264290.00
收到的其他与经营活动有关的现金 9107701.00 7762600.02
现金流入小计 183710588.86 129856735.72
购买商品、接受劳务支付的现金 108933699.82 60605364.00
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 7587808.80 6408049.75
支付的增值税款 12159903.42 11258367.00
支付的所得税款 650000.00 6500000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
727342.85 661190.24
支付的其他与经营活动有关的现金 10484861.43 8109921.92
现金流出小计 146393616.32 93542892.91
经营活动产生的现金流量净额 37316972.54 36313842.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 2500000.00 2500000.00
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
21000.00 21000.00
收到的其他与投资活动有关的现金 8894520.78 8862507.86
现金流入小计 11415520.78 11383507.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支现金
149315699.19 78697415.41
权益性投资所支付的现金 69103686.21
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 26068810.26 26068810.26
现金流出小计 175384509.45 173569911.88
投资活动产生的现金流量净额 -163968988.67 -162486404.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 60000000.00 58500000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 11068.99
现金流入小计 60011068.99 58500000.00
偿还债务所支付的现金 1500000.00 1500000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 2854663.15 2704339.30
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 4354663.15 4204339.30
筹资活动产生的现金流量净额 55656405.84 54295660.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70995610.29 -71876900.51
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 43645903.07 43645903.07
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 78937.83 81800.59
固定资产折旧 6045581.84 4536816.89
无形资产摊销 343446.90 258237.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
9750.00 11250.00
固定资产报废损失
财务费用和已资本化的借款费用-6039857.63 6158168.56
投资损失（减收益） -2500000.00 9447330.21
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -14606869.25 -9376947.37
经营性应收项目的减少（减增加）
10854912.43 26739406.18
经营性应付项目的增加（减减少）
-7431916.06 -14036192.46
增值税增加净额（减减少） 7074959.07 245168.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 73316972.54 36313842.81
３、现金及现金等价物净增加情况：
库存现金及银行存款的期末余额 26249843.44 25313842.81
减:库存现金及银行存款的期初余额 97245453.73 97245453.73
其他货币资金的期末余额
减：其他货币资金的期初余额 97245453.73 97245453.73
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -70995610.29 -71876900.51
