西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文



    

    西安飞机国际航空制造股份有限公司

    

    2009 年半年度报告

    

    西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会

    

    重 要 提 示

    

    公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载

    

    资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    

    性、准确性和完整性负个别及连带责任。

    

    公司全体董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、

    

    完整性无异议。

    

    董事王广亚因公出差，书面委托董事孟祥凯代为出席并行使表决权；

    

    董事罗阳因公出差，书面委托董事王向阳代为出席并行使表决权；董事杨

    

    毅辉因公出差，书面委托董事梁超军代为出席并行使表决权。

    

    公司总经理蒋建军、主管会计工作副总经理张延魁、财务部总经理罗

    

    继德声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    1

    

    目 录

    

    第一部分：释 义 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 2

    

    第二部分：公司基本情况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 4

    

    第三部分：股本变动和主要股东持股情况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7

    

    第四部分：董事、监事、高级管理人员情况 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 11

    

    第五部分：董事会报告 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13

    

    第六部分：重要事项 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄20

    

    第七部分：财务报告 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄32

    

    第八部分：备查文件 ┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 103西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全

文

    

    2

    

    第一部分：释 义

    

    公司（本公司或西飞国际）：指西安飞机国际航空制造股份有限公司。

    

    西飞集团公司、控股股东：指西安飞机工业（集团）有限责任公司。

    

    中航工业：指中国航空工业集团公司。

    

    中航国际：指中国航空技术国际控股有限公司。

    

    中航材：指中国航空器材进出口有限责任公司。

    

    中航财司：指中航工业集团财务有限责任公司。

    

    中国商飞：指中国商用飞机有限责任公司。

    

    西飞铝业公司：指西安飞机工业铝业股份有限公司。

    

    西沃客车公司：指西安西沃客车有限公司。

    

    西飞装修公司：指西安飞机工业装饰装修工程股份有限公司。

    

    西飞进出口公司：指西飞集团进出口有限公司。

    

    西飞运输公司：指西安飞机工业集团运输公司。

    

    西飞天澳公司：指西安西飞国际天澳航空建材有限公司。

    

    西飞国际天津公司：指西飞国际航空制造（天津）有限公司。

    

    西飞顺达公司：指西安飞机工业（集团）顺达座椅有限责任公司。

    

    西飞建设公司：指西安飞机工业（集团）建设工程有限公司。

    

    西安雅西公司：指西安雅西复合材料有限公司。

    

    西飞挂板公司：指西安飞机工业（集团）金属幕墙挂板有限公司。

    

    西飞鑫宇公司：指西安飞机工业（集团）鑫宇复材有限责任公司。

    

    西飞晨光公司：指西安飞机工业（集团）晨光工贸有限责任公司。

    

    西飞五龙公司：指西安飞机工业（集团）五龙有限责任公司。

    

    西清电子公司：指陕西西清电子股份有限公司。

    

    华鼎物业公司：指深圳市华鼎物业管理顾问有限公司。

    

    华泰物业公司：指西飞华泰物业有限公司。

    

    华隆物业公司：指西飞华隆物业有限公司。

    

    沈飞集团公司：指沈阳飞机工业（集团）有限公司。

    

    成飞集团公司：指成都飞机工业（集团）有限责任公司。

    

    成飞民机公司：指一航成飞民用飞机有限责任公司。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    3

    

    沈飞民机公司：指一航沈飞民用飞机有限责任公司。

    

    国泰君安证券公司：指国泰君安证券股份有限公司。

    

    国泰君安投资公司：指国泰君安投资管理股份有限公司。

    

    山西振兴集团公司：指山西振兴集团有限公司。

    

    波音公司：指美国波音飞机工业公司。

    

    意航：指意大利航空公司。

    

    MA60：指新舟60。

    

    ARJ21：是英文名称“Advanced Regional Jet for the 21st Century”的缩写，

    

    意为21 世纪新一代支线喷气式客机，是中国商用飞机有限责任公司研制的双发动机

    

    新支线客机。

    

    ARJ21-700：指ARJ21 系列飞机的基本型。

    

    大、中型飞机零部（组）件：指国内、国外大型和中型飞机装配需用的零件（组

    

    件）或部件。

    

    航空零部件：指飞机或空中飞行器装配需用的零件和部件。

    

    VCM 板：指本公司生产的彩色覆塑钢板、覆塑铝板。

    

    工装：指为生产制造产品零部件必须使用的技术装备。一般指夹具、刀具、量具、

    

    模具、飞机组装用的型架等。

    

    其它产品：指本公司对外承接的临时产品加工订货。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    4

    

    第二部分：公司基本情况

    

    一、基本情况简介：

    

    （一）法定中、英文名称及缩写

    

    法定中文名称 西安飞机国际航空制造股份有限公司

    

    法定英文名称 XI’AN AIRCRAFT INTERNATIONAL CORPORATION

    

    中文名称缩写 西飞国际

    

    英文名称缩写 XAIC

    

    （二）法定代表人：孟祥凯

    

    （三）董事会秘书及证券事务代表

    

    董事会秘书 证券事务代表

    

    姓 名 郝战富 潘 燕

    

    联系地址 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际

    

    电 话 （029）86846638 （029）86846976

    

    传 真 （029）86846031

    

    电子信箱 xaic2005@163.com

    

    （四）公司地址、电子信箱

    

    注册地址

    

    办公地址

    

    西安市阎良区西飞大道一号西飞国际 邮政编码 710089

    

    电子信箱 xaic2005@163.com

    

    （五）公司信息披露报刊、登载半年度报告的网址、半年度报告备置地点

    

    信息披露报纸名称 《中国证券报》、《证券时报》

    

    指定网站的网址 www.cninfo.com.cn

    

    公司半年度报告备置地点 西安市阎良区西飞大道一号西飞国际

    

    （六）公司股票上市证券交易所、股票简称和股票代码

    

    股票上市证券交易所 深圳证券交易所

    

    股票简称 西飞国际

    

    股票代码 000768西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    5

    

    （七）其他有关资料

    

    变更注册登记日期、地点 2008 年6 月30 日、陕西省工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号 610000100118383

    

    税务登记号码 610198294205983

    

    会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    

    会计师事务所地址 北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座八层

    

    二、主要财务数据和指标

    

    (一)主要会计数据和财务指标

    

    单位：人民币元

    

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

    

    度期末增减（％）

    

    总资产 14,287,656,527.90 13,942,740,202.22 2.47

    

    归属于上市公司股东的所有者权益 8,755,616,883.06 8,808,942,051.48 -0.61

    

    股本（股） 2,477,618,440.00 1,126,190,200.00 120.00

    

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.53 7.82 -54.86

    

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同

    

    期增减（％）

    

    营业总收入 2,080,352,869.00 4,246,332,317.18 -51.01

    

    营业利润 -75,053,239.92 165,129,209.27 -145.45

    

    利润总额 -74,982,613.04 165,281,777.46 -145.37

    

    归属于上市公司股东的净利润 -53,325,168.42 137,964,212.73 -138.65

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    

    的净利润 -62,140,697.86 137,835,751.79 -145.08

    

    基本每股收益（元/股） -0.0215 0.1249 -117.21

    

    稀释每股收益（元/股） -0.0215 0.1249 -117.21

    

    净资产收益率（%） -0.61% 1.61% -2.22

    

    经营活动产生的现金流量净额 -1,114,434,425.14 -569,650,538.62 -95.63

    

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.45 -0.51 11.76西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    6

    

    （二）非经常性损益项目

    

    单位：人民币元

    

    非经常性损益项目 金 额

    

    非流动资产处置损益 -221,234.73

    

    计入当期损益的政府补助 200,000.00

    

    持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 8,882,092.24

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,861.61

    

    所得税影响额 -51,332.93

    

    少数股东权益影响额 -85,856.75

    

    合 计 8,815,529.44西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    7

    

    第三部分：股本变动和主要股东持股情况

    

    一、股份变动情况表（截止2009 年6 月30 日）

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（+、-） 本次变动后

    

    数 量

    

    比例

    

    （％）

    

    限售解除 公积金转股 小 计 数 量

    

    比例

    

    （％）

    

    一、有限售条件股

    

    份 772,295,942 68.58 -339,280,100 +519,619,010 +180,338,910 952,634,852 38.45

    

    1．国家持股

    

    2、国有法人持股 642,690,200 57.07 -209,760,000 +519,516,240 +309,756,240 952,446,440 38.44

    

    3、其他内资持股 129,500,000 11.50 -129,500,000 -129,500,000 0 0.00

    

    其中：境内非国有

    

    法人持股 129,500,000 11.50 -129,500,000 -129,500,000 0 0.00

    

    境内自然人持

    

    股

    

    4、外资持股

    

    其中：境外法人持

    

    股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    5、高管股份 105,742 0.01 -20,100 +102,770 +82,670 188,412 0.01

    

    二、无限售条件股

    

    份 353,894,258 31.42 +339,280,100 +831,809,230 +1,171,089,330 1,524,983,588 61.55

    

    1．人民币普通股 353,894,258 31.42 +339,280,100 +831,809,230 +1,171,089,330 1,524,983,588 61.55

    

    2．境内上市的外资

    

    股

    

    3．境外上市的外资

    

    股

    

    4．其他

    

    三、股份总数 1,126,190,200 100 0 +1,351,428,240 +1,351,428,240 2,477,618,440 100西安飞机国际航空制造股份有限公

司 2009 年半年度报告全文

    

    8

    

    说明：

    

    （一）报告期内，公司实施每10股转增12股的资本公积金转增股本方案，转增后公

    

    司股份总数由1,126,190,200股增至2,477,618,440股。

    

    （二）有限售条件股份:增加180,338,910股

    

    1、国有法人持股：增加309,756,240股

    

    （1）西飞集团公司持有的股改限售股份解除限售209,760,000股；

    

    （2）资本公积金转增股本西飞集团公司持有的国有法人股增加519,516,240股。

    

    2、其他内资持股：解除限售129,500,000股。

    

    3、高管股份：增加82,670股

    

    （1）公司原董事长高大成离任满六个月，所持高管股解除限售19,500股；

    

    （2）公司监事刘巍所持高管股解除限售600股；

    

    （3）实施资本公积金转增股本高管股增加102,770股。

    

    （三）无限售条件股份:增加1,171,089,330股

    

    人民币普通股：限售股份解除限售增加339,280,100股；实施资本公积金转增股本

    

    增加831,809,230股；

    

    二、有限售条件股份可上市交易时间

    

    单位：股

    

    时 间 限售期满新增可

    

    上市交易股份数量

    

    有限售条件

    

    股份数量余额

    

    无限售条件

    

    股份数量余额 说 明

    

    2010 年6 月28 日 137,808,000 814,826,852 1,662,791,588

    

    西飞集团公司2008 年6 月27

    

    日承诺自愿将其所持有的已解除限

    

    售的西飞国际股份62,640,000 股自

    

    2008 年6 月27 日起继续锁定两年至

    

    2010 年6 月27 日止。公司实施每

    

    10 股转增12 股资本公积金方案后，

    

    上述承诺股份数量相应变为

    

    137,808,000 股。

    

    2011 年5 月1 日 814,638,440 188,412 2,477,430,028

    

    公司对西飞集团公司非公开发

    

    行股票370,290,200 股，限售期自

    

    2008 年5 月1 日起，限售期为36

    

    个月。公司实施每10 股转增12 股

    

    资本公积金方案后，上述限售股份

    

    数相应变为814,638,440 股。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    9

    

    三、前10 名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位：股

    

    有限售条件

    

    股东名称

    

    持有的有限售

    

    条件股份数量

    

    可上市

    

    交易时间

    

    新增可上市交

    

    易股份数量 限 售 条 件

    

    2010 年6 月28 日137,808,000

    

    西飞集团公司自愿将其

    

    所持有的已解除限售的西飞

    

    国际股份自2008 年6 月27 日

    

    起继续锁定两年至2010 年6

    

    月27 日止,二级市场价格不

    

    低于27.27 元/股。

    

    西飞集团

    

    公 司 952,446,440

    

    2011 年5 月1 日814,638,440

    

    公司对西飞集团公司非

    

    公开发行股票，限售期自2008

    

    年5 月1 日起，限售期为36

    

    个月，限售期满。

    

    四、前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表

    

    单位：股

    

    股东总数（户） 216,074

    

    前10 名股东持股情况

    

    股 东 名 称

    

    股 东

    

    性 质

    

    持 股

    

    比 例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    持有有限售

    

    条件股份数量

    

    质押或冻结

    

    的股份数量

    

    西安飞机工业（集团）有限责任公司 国有法人57.07 1,413,918,440 952,446,440 0

    

    宏源证券股份有限公司 2.22 55,000,000 0 0

    

    江西出版集团蓝海国际投资有限公司 1.33 33,000,000 0 0

    

    上海市房屋维修资金管理中心 1.12 27,628,944 0 27,628,944

    

    深圳市华来利投资控股（集团）有限

    

    公司 0.89 22,000,000 0 0

    

    上海民晟投资有限公司 0.48 11,836,000 0 0

    

    中国工商银行－融通深证100 指数证

    

    券投资基金 0.37 9,205,651 0 0

    

    中国农业银行－中邮核心成长股票型

    

    证券投资基金 0.30 7,519,315 0 0

    

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投

    

    资基金 0.30 7,501,821 0 0

    

    全国社保基金一零五组合

    

    境内非

    

    国有法人

    

    0.25 6,300,000 0 0西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    10

    

    前10 名无限售条件股东持股情况

    

    股 东 名 称 持有无限售条件股份数量股 份 种 类

    

    宏源证券股份有限公司 55,000,000

    

    江西出版集团蓝海国际投资有限公司 33,000,000

    

    上海市房屋维修资金管理中心 27,628,944

    

    深圳市华来利投资控股（集团）有限公司 22,000,000

    

    上海民晟投资有限公司 11,836,000

    

    中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 9,205,651

    

    中国农业银行－中邮核心成长股票型证券投资基金 7,519,315

    

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 7,501,821

    

    全国社保基金一零五组合 6,300,000

    

    中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券

    

    投资基金 5,695,372

    

    人民币普通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    公司控股股东西飞集团公司与前10 名股东之间不存

    

    在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露

    

    管理办法》中规定的一致行动人。

    

    未知其他前10 名无限售条件股东之间是否存在关联

    

    关系和是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办

    

    法》中规定的一致行动人。

    

    （一）持股5%以上股东西飞集团公司报告期末持股数为1,413,918,440 股，持股

    

    数量增加771,228,240 股，原因是报告期内公司实施每10 股转增12 股资本公积金方案，

    

    其中有限售条件的流通股952,446,440 股，无限售条件的流通股461,472,000 股；无质

    

    押、冻结和托管的情况；

    

    （二）前10 名股东中无外资股东。

    

    （三）代表国家持股的单位是：西飞集团公司。

    

    五、报告期内公司控股股东及实际控制人无变化。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    11

    

    第四部分：董事、监事和高级管理人员情况

    

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况：

    

    单位：股

    

    姓 名 职 务 年 初

    

    持股数

    

    本期增持

    

    股份数量

    

    本期减持

    

    股份数量

    

    期 末

    

    持股数

    

    其中：持有

    

    限制性股

    

    票数量

    

    期末持有

    

    股票期权

    

    数量

    

    变动原因

    

    孟祥凯 董 事长 5,000 0 0 11,000 8,250 0

    

    王向阳 董 事 0 0 0 0 0 0

    

    胡富伦 董 事 10,040 0 0 22,088 16,566 0

    

    杨毅辉 董 事 6,250 0 0 13,750 10,311 0

    

    梁超军 董 事 23,000 0 0 50,600 37,950 0

    

    尚喜林 董 事 0 0 0 0 0 0

    

    王广亚 董 事 6,000 0 0 13,200 9,900 0

    

    罗 阳 董 事 0 0 0 0 0 0

    

    周 凯 外部董事 0 0 0 0 0 0

    

    富宝馨 外部董事 0 0 0 0 0 0

    

    安保和 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    曹建雄 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    强 力 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    冯根福 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    王伟雄 独立董事 0 0 0 0 0 0

    

    杨乃定 独立董事 5,000 0 0 11,000 8,250 0

    

    张 力 监事会主席 0 0 0 0 0 0

    

    柴有民 监 事 10,000 0 0 22,000 16,500 0

    

    刘 巍 监 事 800 0 0 1,760 0 0

    

    蒋建军 总经理 0 0 0 0 0 0

    

    张乐义 副总经理 10,000 0 0 22,000 16,500 0

    

    刚绍华 副总经理 4,000 0 0 8,800 6,600 0

    

    孟 建 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    雷阎正 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    张存金 副总经理 10,000 0 0 22,000 16,500 0

    

    韩一楚 副总经理 5,000 0 0 11,000 8,250 0

    

    张延魁 副总经理 0 0 0 0 0 0

    

    许春林 副总经理 9,900 0 0 21,780 16,335 0

    

    郝战富 董事会秘书 10,000 0 0 22,000 16,500 0

    

    合计 - 114,990 0 0 252,978 188,412 0

    

    公积金

    

    转增股本西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    12

    

    二、报告期内无新聘或解聘董事、监事、高级管理人员的情况

    

    报告期内，公司独立董事曹建雄于2009 年5 月11 日向公司董事会提交了书面辞

    

    职报告。按照《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第（六）款的

    

    规定，独立董事曹建雄辞职导致公司董事会中独立董事所占比例低于规定的最低要求。

    

    因此，其辞职报告将在下任独立董事填补其缺额后生效。

    

    （详见2009 年5 月13 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网《关于独立

    

    董事辞职的公告》）西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    13

    

    第五部分：董事会报告

    

    一、重大事项对经营成果、财务状况的影响分析

    

    (一)受金融危机的影响，公司新舟60 飞机因国外用户推迟接机，致使该产品上半

    

    年未交付，营业收入和利润大幅减少。

    

    (二) 公司控股子公司西飞铝业公司预付山西振兴集团公司铝锭采购款余额

    

    12,600 万元协议到期后未按期收回，本着谨慎性原则，对其按70％计提坏账准备8,820

    

    万元，公司持有其63.57％股权，致使当期归属于母公司的净利润减少5,607 万元。

    

    (三)公司于2009年2月2日与空中客车公司签署A320系列飞机机翼总装项目合作框

    

    架协议，为确保该项目的顺利实施，公司设立了全资子公司西飞国际天津公司，启动

    

    了天津滨海新区大型航空部件装配生产线项目建设，计划于2009年8月底竣工。该项目

    

    是机体结构领域目前在国内开展的技术含量最高的国际合作项目，是航空制造业融入

    

    世界航空产业链的重要标志，将对公司未来的经营成果、财务状况持续产生积极影响。

    

    (四)公司于2009 年2 月13 日与上海飞机制造厂签订了ARJ21-700 飞机批生产合

    

    同，合同框架标的数量为100 架份，其中15 架份为确认订单，85 架份为意向订单，合

    

    同总价款325,970 万元。ARJ21-700 飞机是公司未来的支柱产品之一，将对公司经营成

    

    果、财务状况产生积极影响。

    

    (五)公司于2009 年5 月26 日与中国商飞上海飞机制造厂签署了大型客机机体6

    

    个工作包的理解备忘录，取得了中机身（含中央翼）、外翼翼盒（含固定前、后缘）等

    

    6 个工作包的供应商资格，使公司成为我国大型客机项目的首批国内供应商之一。参与

    

    该项目的研制，将促进公司飞机产品产业的发展，提升公司飞机产品制造能力和水平，

    

    做大做强飞机制造产业，为公司可持续发展奠定了良好基础，并对未来的经营成果产

    

    生积极影响。

    

    二、报告期内公司经营情况

    

    （一）报告期内总体经营情况

    

    公司实现营业收入208,035.29 万元，较上年同期减少216,597.94 万元，同比下

    

    降51.01%；营业利润-7,505.32 万元，较上年同期减少24,018.24 万元，同比下降西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年

半年度报告全文

    

    14

    

    145.45%；实现归属于母公司的净利润-5,332.52 万元，较上年同期减少19,128.94 万

    

    元，同比下降138.65%。上述经济指标同比减少主要原因：

    

    1、受金融危机的影响，公司新舟60 飞机因国外用户推迟接机，致使该产品上半

    

    年未交付，营业收入和利润大幅减少。

    

    3、公司控股子公司西飞铝业公司预付山西振兴集团公司铝锭采购款余额12,600

    

    万元协议到期后未按期收回，本着谨慎性原则，对其按70％计提坏账准备8,820 万元，

    

    公司持有其63.57％股权，致使当期归属于母公司的净利润减少5,607 万元。

    

    2、受外部配套影响，飞机未能按计划交付，交付较去年同期减少。

    

    （二）公司主营业务范围及经营状况分析

    

    1、公司主营业务范围

    

    飞机、飞行器零部件的设计、实验、生产、维修、安装、销售、服务及相关业务；

    

    航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材料开发、设计、研制、生产、销售以及相关

    

    的技术服务；进口加工业务；机电设备、工矿备件的设计、制造、安装、销售以及技

    

    术服务；城市暖通工程、煤气安装工程、电子工程及设备的设计、运行、安装、维护、

    

    管理及技术服务；技术装备的设计、制造、安装、调试及技术服务；电气及非标设备、

    

    汽车零部件的制造、维修、销售及技术服务。

    

    2、主营业务经营状况

    

    占营业收入10%（含10%）以上分行业、分产品情况

    

    单位：人民币万元

    

    分行业或产品 营业收入 营业成本

    

    毛利率

    

    (%)

    

    营业收入比

    

    上年同期增

    

    减（％）

    

    营业成本比

    

    上年同期增

    

    减（％）

    

    毛利率比

    

    上年同期

    

    增减(%)

    

    分行业

    

    航空工业产品 183,628.99 167,720.66 8.66 -53.97 -54.06 0.18

    

    分产品

    

    飞机产品 183,628.99 167,720.66 8.66 -53.97 -54.06 0.18

    

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金

    

    额为153,954.95 万元。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    15

    

    3、主营业务分地区情况

    

    单位：人民币万元

    

    地 区 营业收入 营业收入比上年度同期增减（%）

    

    国内各地区 165,796.17 -56.76

    

    欧、美地区 42,239.12 2.50

    

    （三）报告期内公司主营业务及其结构未发生重大变化。

    

    （四）报告期内公司主营业务盈利能力未发生重大变化。

    

    （五）报告期内公司利润构成未发生重大变化。

    

    （六）报告期内公司不存在对利润产生重大影响的其他经营活动。

    

    （七）影响公司净利润10%以上的参股企业经营情况:

    

    1、中航财司

    

    公司参股的中航财司业务性质为金融服务业。其经营范围为：吸收集团成员单位3

    

    个月以上期限的存款；对集团成员单位发放贷款；对集团成员单位产品的购买者提供

    

    买方信贷；办理集团成员单位的委托贷款业务；办理同业拆借业务；办理集团成员单

    

    位委托投资业务；对集团成员单位办理票据承兑、贴现；买卖和代理成员单位买卖债

    

    券业务；办理集团成员单位产品的融资租赁业务；承销及代理发行成员单位企业债券；

    

    为成员单位办理担保、信用签证、资信调查、经济咨询业务。

    

    该公司2008 年实现净利润11,751.81 万元，报告期公司收到中航财司2008 年度

    

    分配利润11,523,920 元。

    

    2、国泰君安证券公司

    

    公司参股的国泰君安证券公司，其经营范围为： 证券的代理买卖；代理证券的还

    

    本付息和分红派息；证券的代保管、鉴证；代理证券登记开户；证券的自营买卖；证

    

    券的承销和上市推荐；证券投资咨询；资产管理；发起设立证券投资基金和基金管理

    

    公司；中国证监会批准的其他业务。

    

    该公司2008 年实现净利润620,097.47 万元，报告期公司收到国泰君安证券公司

    

    2008 年度分配利润2,978,122.80 元。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    16

    

    （八）报告期内经营中的问题与困难

    

    1、受国际金融危机影响，民机交付延期，市场开拓难度加大；

    

    2、受外部配套影响，飞机生产未能按计划进度交付。

    

    三、报告期内投资情况

    

    （一）募集资金使用情况表

    

    单位：人民币万元

    

    募集资金总额 318,903 报告期内投入募集资金总额 9,883.12

    

    变更用途的募集资金总额 12,126

    

    变更用途的募集资金总额比例 3.80%

    

    已累计投入募集资金总额 149,655.12

    

    承诺投资项目

    

    是否

    

    已变

    

    更项

    

    目

    

    募集资

    

    金承诺

    

    投资总

    

    额

    

    调整后

    

    投资总

    

    额

    

    截至期

    

    末承诺

    

    投入金

    

    额(1)

    

    报告期内

    

    投入金额

    

    截至期末累计

    

    投入金额(2)

    

    截至期末累

    

    计投入金额

    

    与承诺投入

    

    金额的差额

    

    (3)＝

    

    (2)-(1)

    

    截至期

    

    末投入

    

    进度

    

    （%）

    

    (4)＝

    

    (2)/(1

    

    )

    

    项目达

    

    到预定

    

    可使用

    

    状态日

    

    期

    

    报告

    

    期内

    

    实现

    

    的效

    

    益

    

    是否

    

    达到

    

    预计

    

    效益

    

    项目

    

    可行

    

    性是

    

    否发

    

    生重

    

    大变

    

    化

    

    MA60 飞机扩产条件建设

    

    项目

    

    否 38,519 38,519 8,625 1,887.49 2,715.49 -5,909.51 31.48 2011.08 0.00 否否

    

    飞机机翼制造条件建设

    

    项目

    

    否 49,582 49,582 10,962 180.90 6,206.90 -4,755.10 56.62 2011.04 0.00 否否

    

    飞机机身制造条件建设

    

    项目

    

    是 37,013 24,887 8,834 177.08 256.08 -8,577.92 2.90 2011.04 0.00 否是

    

    飞机复合材料（内装饰）

    

    扩产条件建设项目

    

    否 27,780 27,780 20,574 2,205.19 2,784.19 -17,789.81 13.53 2011.04 0.00 否否

    

    民用飞机关键零部件批

    

    产条件建设项目

    

    否 33,921 33,921 9,283 432.46 604.46 -8,678.54 6.51 2011.04 0.00 否否

    

    空客A319/320 机翼总装

    

    项目

    

    否 0 12,126 12,126 5,000.00 5,000.00 -7,126.00 41.23 2009.12 0.00 否否

    

    投资成飞民机公司 否 22,500 22,500 22,500 0 22,500.00 0 100 2008.10 0.00 是否

    

    投资沈飞民机公司 否 22,500 22,500 22,500 0 22,500.00 0 100 2008.10 0.00 是否

    

    补充流动资金 否 87,088 87,088 87,088 0 87,088.00 0 100 2008.02 0.00 是否

    

    合 计 318,903 318,903 202,492 9,883.12 149,655.12 -52,836.88 73.91 - 0.00 - -

    

    未达到计划进度或预计

    

    收益的情况和原因

    

    项目均按照公司计划安排节点正在进行中。截止本报告期，固定资产（1-6 项）投资累计签订合同额34,374

    

    万元，累计付款17,567.12 万元。上述项目正在建设中，尚未产生收益。

    

    项目可行性发生重大变

    

    化的情况说明

    

    详见公司2009 年1 月9 日《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网刊登的《关于变更前次募集资金部分

    

    投资项目的公告》。

    

    募集资金投资项目实施

    

    地点变更情况

    

    变更后，新增项目实施地点为天津市滨海新区综合保税区。

    

    募集资金投资项目实施

    

    方式调整情况

    

    变更后，新增项目建设通过设立全资子公司的方式进行。

    

    募集资金投资项目先期

    

    投入及置换情况

    

    无。

    

    用闲置募集资金暂时补

    

    充流动资金情况

    

    经公司2009 年4 月22 日召开的2008 年度股东大会批准，继续利用部分闲置的募集资金15 亿元用于补充流

    

    动资金。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    17

    

    项目实施出现募集资金

    

    结余的金额及原因

    

    项目在建设中，暂未出现项目资金结余情况。

    

    尚未使用的募集资金用

    

    途及去向

    

    尚未使用的资金存放于银行专项帐户。

    

    募集资金使用及披露中

    

    存在的问题或其他情况

    

    无。

    

    （二）非募集资金的投资情况

    

    2009 年公司自筹资金11,837.29 万元用于解决影响公司安全生产、产品质量、环

    

    境保护、生产配套等项目的固定资产投资，共安排投资项目140 项。报告期内完成104

    

    项，签订合同额4,308.51 万元，实际支付资金1,174.83 万元，完成年计划9.92%。具

    

    体项目完成如下表：

    

    单位：人民币万元

    

    序号 类 别 项数 计划投资额 完成项数 完成投资

    

    1 维持简单再生产项目 110 3,470.77 80 101.82

    

    2 信息化工程项目 10 905.04 1 8.49

    

    3 战略支持项目 11 6,833.42 2 681.02

    

    4 其它项目 1 128.06 0 0

    

    5 预留费 500.00 21 383.5

    

    合 计 140 11,837.29 104 1,174.83

    

    四、报告期实际经营成果与盈利预测、有关计划的比较分析

    

    （一）本年度公司未做盈利预测。

    

    （二）拟开发的新产品

    

    报告期,公司依据用户要求，按相关专题进度完成军用飞机改进、改型的科研试

    

    飞保障和研制工作；完成了新舟600 飞机的适航取证验证试飞准备工作和疲劳试验机

    

    试验前准备；完成了新舟600 侧开门货机结构工装设计并进行工装制造。

    

    （三）年度经营计划完成情况：

    

    1、主要经济指标

    

    完成营业收入20.8 亿元，为年计划80.2 亿元的25.94%；

    

    完成工业增加值7.5 亿元，为年计划16 亿元的46.88%；

    

    完成全员劳动生产率5.1 万元/人，为年计划10 万元/人的51%。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    18

    

    2、主要产品产量

    

    民机：年计划交付新舟60 飞机20 架，交付ARJ21－700 飞机零部件5 架份，报告

    

    期未交付。

    

    国际合作项目：年计划交付21 个品种1,464 架份，报告期实际交付18 个品种761

    

    架份，为年计划的51.98%。

    

    非航空产品：年计划销售铝型材产品13,000 吨，报告期实际销售5,389 吨，为年

    

    计划的41.45%。

    

    3、质量和节能减排目标

    

    产品质量损失率年计划不超过0.46%，报告期实际损失率为0.46%；综合能耗年计

    

    划为0.105 吨标准煤/万元，报告期实际为0.13 吨标准煤/万元；二氧化硫排放量年计

    

    划不超过2,069 吨，报告期实际为735.96 吨；化学需氧量年计划排放不超过674 吨，

    

    报告期实际为206.91 吨。

    

    4、技安环保控制目标

    

    年计划无重大突发环境污染事件，无因工死亡事故，重伤事故不超过2 起，轻伤

    

    事故不超过48 起。报告期无重大突发环境污染事件，无死亡事故，无重伤事故，轻伤

    

    事故3 起。

    

    五、公司本年度经营计划未作修改。

    

    六、预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的

    

    警示及原因说明

    

    同向大幅下降

    

    业绩预告情况

    

    年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（％）

    

    累计净利润的预计数（万元） 约0～12,000 24,594 下降50～100

    

    基本每股收益（元/股） 约0.00～0.049 0.2212 下降50～100

    

    业绩预告的说明

    

    （一）受金融危机的影响，公司新舟60 飞机因国外用户推迟接机，致使

    

    该产品营业收入和利润大幅减少。

    

    （二）公司控股子公司西飞铝业公司预付山西振兴集团公司铝锭采购款

    

    余额12,600 万元协议到期后未按期收回，本着谨慎性原则，对其按70％计提

    

    坏账准备8,820 万元，公司持有其63.57％股权，致使当期归属于母公司的净

    

    利润减少5,607 万元。

    

    （三）业绩预告未经注册会计师预审计。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    19

    

    七、主要资产采用的计量属性

    

    公司报告期内除交易性金融资产采用公允价值计量外，其余资产均采用历史成本

    

    计量，取得公允价值方式为证券市场公开报价。

    

    八、对非标准审计报告的情况说明

    

    报告期财务报告未经注册会计师审计。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    20

    

    第六部分 重要事项

    

    一、公司治理差异及整改情况：

    

    报告期公司按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》要求，

    

    对《公司章程》中关于“公司利润分配政策”的条款进行了修订，明确了现金分配政

    

    策；根据深圳证券交易所《股票上市规则（2008 年修订）》的要求，修订了《董事会秘

    

    书工作细则》；修订了《所投资企业管理规定》，进一步明确了所投资企业的法定义务，

    

    督促各控股子公司建立完善内部控制制度及重大事项报告制度。

    

    报告期内按照《公司规章制度管理规定》对各项规章制度进行更改、换版或新增。

    

    颁发A、B、C 三级管理规章制度包括关联交易、机电产品采购招投标、生产运营、工

    

    艺管理、档案资料管理等方面共30 项。截止报告期末，已陆续颁发A、B、C 三级管理

    

    规章制度86 项。

    

    通过对公司各项管理制度进行检查整顿，完善了规章制度，有效的规范了工作程

    

    序，约束了工作行为，协调了工作关系，提高了工作效率。

    

    公司实际情况与中国证监会有关上市公司治理的规范性文件无差异。

    

    二、年度利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况：

    

    已于2009 年5 月18 日完成了公司2009 年4 月22 日召开的二○○八年度股东大

    

    会审议通过的《关于以资本公积金转增股本的预案》，以公司2008 年12 月31 日总股

    

    本1,126,190,200 股为基数，向全体股东按每10 股转增股份12 股，每股面值1 元，

    

    共计转增1,351,428,240.00 元，转增后公司股份总数为2,477,618,440 股。

    

    三、报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    

    四、重大诉讼、仲裁事项、参股金融企业股权情况

    

    （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    21

    

    （二）参股金融企业股权情况：

    

    单位：人民币元

    

    参股金融企

    

    业名称

    

    初始投资

    

    金 额

    

    持有股数

    

    (股)

    

    比例

    

    （%）

    

    期末账面值 报告期损益

    

    报告期

    

    所有者

    

    权益变

    

    动

    

    会计

    

    核算

    

    科目

    

    股份

    

    来源

    

    中航财司 115,239,200 115,239,200 11.52 115,288,341.08 11,523,920.00 0.00

    

    国泰君安

    

    证券公司

    

    9,193,320 9,927,076 0.21 9,193,320 2,978,122.80 0.00

    

    国泰君安

    

    投资公司

    

    806,680 806,680 0.06 806,680 0.00 0.00

    

    长期

    

    股权

    

    投资

    

    投资

    

    合 计 125,239,200 125,972,956 - 125,239,200 14,502,042.80 0.00 - -

    

    五、报告期内公司无收购、出售及资产重组事项。

    

    六、重大关联交易事项

    

    （一）日常经营相关的关联交易情况

    

    1、 向关联方销售产品

    

    单位：人民币元

    

    关 联 方 交易内容 交易价格 交易金额

    

    占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    结算方式

    

    西飞集团公司

    

    沈飞集团公司

    

    成飞集团公司

    

    飞机产品 协商价格

    

    西沃客车公司

    

    汽车零部件

    

    铝合金型材

    

    西飞装修公司 铝合金型材

    

    市场价格

    

    1,532,947,268.90 73.69 银行转账

    

    合 计 － － 1,532,947,268.90 73.69 －

    

    2、向关联方提供综合服务

    

    单位：人民币元

    

    交 易 方 交易内容 交 易 价 格 交 易 金 额 占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    结算方式

    

    西飞集团公司 5,055,959.11 14.85

    

    西沃客车公司 1,128,353.55 3.32

    

    西飞装修公司 98,437.42 0.29

    

    华鼎物业公司 7,030.44 0.02

    

    西飞运输公司 39,467.47 0.12

    

    西飞进出口公司

    

    综合服务 市场价格

    

    25,601.19 0.08

    

    银行转账

    

    合 计 － － 6,391,406.70 18.68 －西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    22

    

    3、 接受关联方综合服务

    

    单位：人民币元

    

    交 易 方 交易内容 交 易 价 格交 易 金 额 占同类交易金

    

    额的比例(%)

    

    结算方式

    

    西飞集团公司 飞机跟产服务 0.00

    

    华鼎物业公司 保洁绿化 3,970,914.08 100.00

    

    西飞运输公司 运输费

    

    协商价格

    

    13,812,079.25 88.43

    

    银行转账

    

    合 计 － － 17,782,993.33 － －

    

    4、租赁关联方的土地、厂房、设备

    

    单位：人民币元

    

    关 联 方 交易内容 交易价格 交易金额

    

    占同类交易金额的

    

    比例（%）

    

    结算方式

    

    土地租赁 11,051,981.00 100.00

    

    西飞集团公司 房屋租赁 8,845,040.50 100.00

    

    设备租赁

    

    协商价格

    

    46,053,182.50 100.00

    

    银行转账

    

    合 计 - - 65,950,204.00 100.00 -

    

    5、向关联方出租厂房

    

    单位：人民币元

    

    关 联 方 交易内容 交易价格 交易金额

    

    占同类交易金额的

    

    比例（%）

    

    结算方式

    

    西飞集团公司 厂房 协商价格 356,288.50 100.00 银行转账

    

    合 计 - - 356,288.50 100.00 -

    

    6、在关联方的存款

    

    单位：人民币元

    

    关 联 方 存款余额

    

    中航财司 509,475,055.17

    

    7. 关联交易定价原则

    

    公司与关联企业之间的业务往来按市场一般经营规则进行，与其他业务往来企业

    

    同等对待。公司与关联企业之间的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。其关

    

    联交易定价原则如下：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    23

    

    （1）服务项目有国家定价的，执行国家价格；有国家指导价格的，参照国家指导

    

    价格；

    

    （2）服务项目无国家定价和国家指导价格的，执行市场价格；

    

    （3）服务项目无市场价格的，由双方协商定价；

    

    （4）提供服务方向接受服务方收取之服务费用，在同等条件下，应不高于提供服

    

    务方向任何第三方收取之服务费用。

    

    8. 关联交易对公司利润的影响

    

    关联交易采用国家定价、市场价格和双方协商价格作为交易价格，定价公允,保证

    

    了公司生产经营正常开展，促进了公司各项经济指标的完成。

    

    9. 报告期内公司与日常经营相关的关联交易事项的执行情况

    

    单位：人民币元

    

    类别 交易内容 关 联 人 预计金额 交易金额

    

    占年预计金

    

    额比例（%）

    

    西飞集团公司

    

    飞机产品 沈飞集团公司

    

    成飞集团公司

    

    汽车零部件

    

    西沃客车公司

    

    铝合金型材

    

    西飞装修公司

    

    VCM 板 西飞进出口公司

    

    5,631,556,000.00 1,532,947,268.90 27.22

    

    销售产品

    

    小 计 5,631,556,000.00 1,532,947,268.90 27.22

    

    飞机产品 沈飞集团公司 23,000,000.00 0.00 0.00

    

    采购产品

    

    小 计 23,000,000.00 0.00 0.00

    

    西飞集团公司 18,000,000.00 5,055,959.11 28.09

    

    西沃客车公司 2,100,000.00 1,128,353.55 53.73

    

    西飞装修公司 250,000.00 98,437.42 39.37

    

    华鼎物业公司 20,000.00 7,030.44 35.15

    

    西飞运输公司 130,000.00 39,467.47 30.36

    

    西飞进出口公司 100,000.00 25,601.19 25.60

    

    华隆物业公司 0.00 18,517.70 -

    

    华泰物业公司 0.00 18,039.82 -

    

    西飞顺达公司 0.00 54,352.88 -

    

    西飞建设公司 0.00 48,444.27 -

    

    西安雅西公司 0.00 16,709.00 -

    

    提供服务 综合服务

    

    西飞挂板公司 0.00 60,777.44 -西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    24

    

    西飞鑫宇公司 0.00 15,721.40 -

    

    提供服务 综合服务 西飞晨光公司 0.00 12,063.66 -

    

    西飞五龙公司 0.00 2,708.17 -

    

    小 计 20,600,000.00 6,602,183.52 32.05

    

    飞机跟产服务 西飞集团公司 26,230,000.00

    

    0.00 0.00

    

    保洁绿化 华鼎物业公司 7,900,000.00 3,970,914.08 50.26

    

    运输费 西飞运输公司 26,000,000.00 13,812,079.25 53.12

    

    接受服务

    

    小 计 60,130,000.00 17,782,993.33 29.57

    

    土地租赁 22,103,962.00

    

    11,051,981.00 50.00

    

    房屋租赁 17,690,081.00 8,845,040.50 50.00

    

    设备租赁

    

    西飞集团公司

    

    92,106,365.00 46,053,182.50 50.00

    

    租赁

    

    小 计 131,900,408.00 65,950,204.00 50.00

    

    厂 房 西飞集团公司 712,577.00 356,288.50 50.00

    

    出租

    

    小 计 712,577.00 356,288.50 50.00

    

    存款 存 款 中航财司 900,000,000.00 509,475,055.17 56.61

    

    总 计 6,767,898,985.00 2,095,315,916.60

    

    （二）公司与关联方不存在非经营性债权债务往来及担保事项。

    

    （三）报告期内公司无其它重大关联交易。

    

    七、重大合同及其履行情况：

    

    （一）报告期内公司无托管、承包、租赁资产事项。

    

    （二）重大担保事项：

    

    单位：人民币万元

    

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    

    担保对象名称 发生日期

    

    （协议签署日） 担保金额 担保类型担保期

    

    是否

    

    履行完毕

    

    是否为关联方担保

    

    （是或否）

    

    无

    

    报告期内担保发生额合计 0

    

    报告期末担保余额合计 0

    

    公司对子公司的担保情况

    

    报告期内对子公司担保发生额合计 16,000

    

    报告期末对子公司担保余额合计 7,000

    

    公司担保总额（包括对子公司的担保）

    

    担保总额 7,000

    

    担保总额占净资产的比例 0.80%西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    25

    

    其中：

    

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的

    

    金额 0

    

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担

    

    保对象提供的担保金额 0

    

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    

    上述三项担保金额合计 0

    

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 将承担债务本金、利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、

    

    损害赔偿金以及诉讼费、律师费等债权人实现债权的一切费用。

    

    （三）公司无委托他人进行现金资产管理事项。

    

    八、公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况：

    

    承诺事项 承 诺 内 容 履 行 情 况

    

    发行时

    

    所做承诺

    

    公司控股股东西飞集团公司在1997 年公司发行股票《招股说明书》中承诺：

    

    在西飞国际依法成立后，西飞集团公司的全资子公司和其他控股公司将放

    

    弃生产与西飞国际相同的产品，不从事任何与西飞国际在业务上构成直接或间

    

    接竞争的业务。

    

    严格履行承诺

    

    股改承诺

    

    2008年5月14日《关于解除股份限售的提示性公告》西飞集团公司承诺：

    

    如果西飞集团公司计划未来通过证券交易系统出售其所持解除限售流通股，并

    

    于第一笔减持起若六个月内减持数量达到公司总股本5%以上，西飞集团公司将

    

    于第一次减持前两个交易日内通过西飞国际对外披露出售提示性公告。

    

    严格履行承诺

    

    股东追加

    

    的股份限

    

    售承诺

    

    2008年6月28日《关于控股股东减持承诺公告》西飞集团公司承诺：

    

    1、自愿将其所持有的已解除限售的62,640,000股公司股份自2008年6月27

    

    日起继续锁定两年至2010年6月27日止。

    

    2、自2010年6月27日起，其所持有的解除限售的62,640,000 股份在西飞国

    

    际股票二级市场价格低于60元/股(公司因分红、配股、转增等原因导致股份或

    

    权益变化时，将按相应比例调整该价格)情况下，将不予减持。

    

    公司2009 年5 月18 日实施公积金转增股本后，西飞集团公司上述承诺股

    

    份变为137,808,000 股，价格相应为27.27 元/股。

    

    严格履行承诺

    

    九、报告期公司继续聘任中瑞岳华会计师事务所有限公司。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    26

    

    十、公司及董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人无受有权机关调

    

    查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、

    

    中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、

    

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    

    十一、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    （一）证券投资情况：

    

    单位：人民币元

    

    序

    

    号

    

    证券

    

    品种

    

    证券

    

    代码

    

    证券

    

    简称

    

    初始投资

    

    金额（元）

    

    期末持有

    

    数量（股）

    

    期末

    

    账面值

    

    占期末证

    

    券总投资

    

    比例（%）

    

    报告期

    

    损益

    

    1 股票 600071 凤凰光学 8,931,357.00 3,307,910 19,020,482.50 98.66 8,765,961.50

    

    2 股票 600036 招商银行 142,956.08 9,976 223,562.16 1.16 102,254.00

    

    3 股票 600779 水井坊 11,147.40 1,126 18,624.04 0.10 6,012.84

    

    4 股票 600061 中纺投资 2,960.00 1,000 6,640.00 0.03 3,210.00

    

    5 股票 600789 鲁抗医药 3,000.00 1,000 5,440.00 0.03 2,040.00

    

    6 股票 600281 太化股份 1,716.00 600 4,491.90 0.02 2,613.90

    

    期末持有其它证券投资 - - - - -

    

    报告期已出售证券投资损益 - - - - -

    

    合计 9,093,136.48 3,321,612 19,279,240.60 100.00 8,882,092.24

    

    注：上述股票为委托理财法院强制执行回公司的资产，2008 年12 月19 日公司第四届董事会

    

    第十次会议审议通过 《关于委托理财转回股票账务处理的议案》，将扣划回的深圳天鹏投资有限公

    

    司的股票以2008 年10 月16 日当天市值9,093,136.48 元，转为交易性金融资产投资。

    

    （二）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明及独立意见：

    

    根据中国证监会和深圳证券交易所的要求和规定，我们作为西安飞机国际航空制

    

    造股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，对公司报告期内控股股东及关联

    

    方占用资金和对外担保情况进行了认真地了解和核查。

    

    1、有关情况说明：

    

    （1）公司不存在控股股东及其它关联方占用资金的情况，也不存在将资金直接或

    

    间接提供给控股股东及其它关联方使用的情形。

    

    （2）报告期内公司对外担保发生额16,000 万元，报告期末余额为7,000 万元，

    

    占公司报告期末未经审计净资产的0.80%，均为对公司控股子公司西飞铝业公司提供的

    

    担保。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    27

    

    2、独立意见

    

    (1)公司严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

    

    问题的通知》（证监发[2003]56 号）文件规定，报告期内公司不存在控股股东及其它关

    

    联方占用公司资金的情况，也不存在将资金直接或间接提供给关联方使用的情形。

    

    （2）除为控股子公司提供担保外，公司不存在为公司股东、股东的控股子公司、

    

    股东的附属企业及公司的其他关联方、任何非法人单位和个人提供担保的情形；也不

    

    存在与《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号）相违背的担

    

    保事项。上述对外担保均严格按照有关法律法规和《公司章程》的规定履行了必要的

    

    审议程序，合法、合规，不存在损害公司及公司股东利益的情形。

    

    独立董事： 安保和 强 力 王伟雄

    

    冯根福 曹建雄 杨乃定

    

    （三）西飞铝业公司铝锭预付款事项进展情况

    

    公司控股子公司西飞铝业公司与山西振兴集团公司签署的《铝锭预付款采购协议》

    

    2009 年3 月5 日到期后，山西振兴集团公司无法归还西飞铝业公司剩余的12,600 万元

    

    预付款事项，西飞铝业公司于2009 年3 月按照70%比例计提坏账准备8,820 万元。经

    

    多次协商沟通，截止报告期仍未归还剩余预付款12,600 万元。目前，西飞铝业公司已

    

    做好了相关诉讼的准备工作。

    

    （四）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表：

    

    报告期内，公司共答复股东电话咨询1,430 人次；共接待机构投资者、新闻媒体

    

    42 家61 人次的来访和调研。重点接待情况如下：

    

    时 间 接待地点

    

    接待

    

    方式

    

    接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    

    2009 年

    

    2 月20 日

    

    办公室

    

    实地

    

    调研

    

    上投摩根基金、

    

    景顺长城基金、

    

    中银国际证券、

    

    合众人寿保险

    

    谈论的主要内容：

    

    1、公司有无未来发展规划？

    

    2、公司已签订的A320机翼生产合同占A320飞机的份

    

    额是多少？

    

    3、ARJ21飞机目前的订单情况怎样？

    

    4、公司新舟60飞机是否放弃国内市场？

    

    5、公司制订了哪些措施来提高新舟60市场份额？

    

    6、ARJ21飞机与庞巴迪公司生产的支线客机性能有何

    

    差异？

    

    7、意向订单如何理解？

    

    8、公司09年预计增长幅度如何？

    

    未提供资料。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    28

    

    2009 年

    

    3 月18 日

    

    西飞集团

    

    353 号办公

    

    楼第二会

    

    议室

    

    实地

    

    调研

    

    易方达基金基金、

    

    富国基金、

    

    国联安基金、

    

    信诚基金、

    

    交银施罗德基金、

    

    汇丰晋信基金、

    

    光大证券资产管理公

    

    司、

    

    申银万国基金

    

    1、公司国际合作项目受金融危机影响的程度，公司

    

    如何应对面临的困难？

    

    2、公司民机销售情况如何，受金融危机影响的程度？

    

    3、去年交付新舟60飞机10架，今年交付的是去年印

    

    尼未交付的吗？

    

    4、国家正在做的动车组对支线飞机的影响？

    

    5、飞机航电部分是国外采购吗？

    

    6、ARJ21飞机的相关情况？沈飞、成飞转包生产情况；

    

    7、中航飞机的整合计划能了解吗？

    

    8、研发进入公司了吗？

    

    9、新舟60飞机的上座率怎样？毛利率降低的原因是

    

    什么？

    

    10、公司产能跟得上吗？

    

    未提供资料。

    

    2009 年

    

    3 月24 日

    

    西飞宾馆

    

    实地

    

    调研

    

    国信证券

    

    1、想实地考察公司，关注公司及行业的的发展，希

    

    望参观公司的厂房、厂区；

    

    2、公司什么时候召开股东大会，希望参加公司股东

    

    大会？

    

    3、公司目前的主要产品是什么？

    

    4、国家大飞机项目对公司未来的影响？

    

    未提供资料。

    

    2009 年

    

    3 月31 日

    

    西飞集团

    

    353 号办公

    

    楼第二会

    

    议室

    

    实地

    

    调研

    

    中金公司、

    

    泰康资产管理公司、

    

    华夏基金、

    

    嘉实基金、

    

    交银施罗德基金、

    

    上投摩根基金、

    

    华安基金、

    

    博时基金、

    

    南方基金、

    

    大成基金

    

    1、新舟60飞机的销售前景如何？

    

    2、航空产品毛利率不高的原因是什么？

    

    3、新舟60飞机与新舟600飞机的差异，会有竞争吗？

    

    4、公司目前存在的困难因素是什么？

    

    5、新舟60飞机的价格是多少？

    

    未提供资料。

    

    2009 年

    

    4 月24 日

    

    办公室

    

    实地

    

    调研

    

    光大证券

    

    1、公司2008 年新舟60 飞机交付情况一般，09 年的

    

    交付情况如何？

    

    2、新舟60 飞机与ARJ21 飞机的差距有哪些？

    

    3、飞机的结算销售是按节点还是其它方法？

    

    4、公司销售的飞机都有适航证吗？

    

    5、ARJ21 飞机能给公司贡献的收入是多少？

    

    6、公司转包生产情况如何？

    

    7、公司的财务情况、汇兑损失2009 年情况如何？

    

    8、转包的原材料是国内采购还是国外采购？

    

    9、公司未来发展战略。

    

    10、防务飞机情况。

    

    未提供资料。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    29

    

    2009 年

    

    4 月30 日

    

    353#三楼

    

    实地

    

    调研

    

    国信证券、

    

    国元证券、

    

    华夏基金、

    

    德邦证券、

    

    广东新价值投资有限

    

    公司、

    

    银华基金、

    

    天相投资、

    

    摩根士丹利华鑫基

    

    金、

    

    长信基金

    

    上海万方投资公司

    

    1、 公司现有的飞机产品情况。

    

    2、 公司未来的发展战略。

    

    3、 公司的设备状况，设备利用率。

    

    4、公司的原材料来源及供货渠道建设情况。

    

    5、一、二航合并后对公司的影响。

    

    6、大飞机公司对公司业务、经营业绩的影响。

    

    7、新舟60 飞机订单销售情况。

    

    8、汇率变动对转包生产的影响

    

    9、公司军机情况？

    

    未提供资料。

    

    2009 年

    

    5 月5 日

    

    办公室

    

    实地

    

    调研

    

    广发基金、

    

    泰信基金

    

    1、公司在中国航空工业集团公司的定位？公司与打

    

    飞机关系是怎样的？公司的主要产品有哪些？

    

    2、国家建设的高铁是否对飞机产生影响？

    

    3、公司所生产零件占ARJ21 飞机的份额是多少？

    

    4、军用飞机方面与沈飞集团公司有冲突吗？

    

    5、今年计划营业收入80 亿，比去年有所下降的原因

    

    是什么？

    

    6、西飞集团对公司未来有无注入资产的计划？

    

    未提供资料。

    

    2009 年

    

    6 月15 日

    

    办公室

    

    实地

    

    调研

    

    长城基金、

    

    中投证券

    

    1、新舟60 飞机交付及订单情况？

    

    2、印尼交付是否与金融危机有关？

    

    3、公司生产能力如何？

    

    4、国庆大阅兵对公司的影响？

    

    5、ARJ21 今年5 架份能完成吗？毛利率情况？

    

    6、ARJ21 明年能量产吗？

    

    7、大飞机情况。

    

    8、转包生产情况。

    

    9、一二航整合后，有重组等情况吗？

    

    10、航空工业其它企业的情况如何？

    

    未提供资料。

    

    2009 年

    

    6 月24 日

    

    办公室

    

    实地

    

    调研

    

    东海基金、

    

    东北证券

    

    1、新中航和中航飞机公司成立对公司的影响？

    

    2、明后年在主营业务不会有太大变动的情况下预计

    

    同比增长率是多少？

    

    3、军机、民机、转包各项业务比重和利润？

    

    4、新舟60 生产、销售、客户运营情况？

    

    5、新舟600 和700 飞机计划进度表？飞机性能作了

    

    哪些改进？

    

    6、未来支线客机市场容量？中国支线客机市场优

    

    势？

    

    7、成飞民机公司、沈飞民机公司相关情况？

    

    8、公司如何应对外包业务和整机业务未来可能下滑

    

    风险？

    

    9、公司大飞机部件制造是否有计划表？如何克服各

    

    项困难？

    

    10、公司一季报利润下降较大，除了计提减值损失外，

    

    主营业务方面的原因是什么？

    

    未提供资料。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    30

    

    十二、报告期内公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网站

    

    www.cninfo.com.cn 信息披露情况:

    

    序号 公 告 名 称 披露日期

    

    1

    

    第四届董事会第十一次会议决议公告

    

    关于变更前次募集资金部分投资项目的公告

    

    关于召开2009 年第一次临时股东大会通知

    

    2009-01-09

    

    2 关于签署A320 系列飞机机翼总装项目合作框架协议的公告 2009-02-03

    

    3 关于签订ARJ21-700 飞机批生产合同的公告 2009-02-14

    

    4 关于公司控股股东管理关系变更的公告 2009-02-20

    

    5 非公开发行有限售条件的流通股上市提示性公告 2009-02-25

    

    6 二○○九年第一次临时股东大会决议公告 2009-02-27

    

    7

    

    2008 年度报告及摘要

    

    第四届董事会第十二次会议决议公告

    

    第四届监事会第七次会议决议公告

    

    对外担保公告

    

    关于继续利用部分闲置募集资金补充流动资金的公告

    

    关于确认二○○八年度日常关联交易发生金额的公告

    

    关于二○○九年度日常关联交易预计发生额的公告

    

    关于召开2008 年度股东大会通知

    

    2009-03-03

    

    8

    

    关于本公司控股公司西安飞机工业铝业股份有限公司采购铝

    

    锭协议执行情况的公告

    

    2009 年第一季度业绩预告公告

    

    2009-04-14

    

    9 关于召开2008 年度股东大会提示性公告 2009-04-17

    

    10 2008 年度股东大会决议公告 2009-04-23

    

    11

    

    第四届董事会第十三次会议决议公告

    

    关于签订运输服务关联交易协议的公告

    

    2009 年半年度业绩预告公告

    

    2009 年第一季度报告

    

    2009-04-24

    

    12 关于举行2008 年年度报告网上说明会的公告 2009-05-06

    

    13 限售股份解除限售提示性公告 2009-05-08西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    31

    

    14 资本公积金转增股本实施公告 2009-05-12

    

    15 关于独立董事辞职的公告 2009-05-13

    

    16 关于签订MA60 飞机销售合同的公告 2009-06-02

    

    17

    

    第四届董事会第十四次会议决议公告

    

    关于签署大型客机项目机体工作包理解备忘录的公告

    

    2009-06-09西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    32

    

    第七部分：财务报告（未经审计）

    

    资 产 负 债 表

    

    编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年06 月30 日 单位：人民币元

    

    期末余额 年初余额

    

    项目

    

    合并 母公司 合并 母公司

    

    流动资产：

    

    货币资金 2,980,328,417.40 2,393,892,592.07 4,217,426,594.84 3,526,437,784.54

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产 19,279,240.60 19,279,240.60 10,397,148.36 10,397,148.36

    

    应收票据 629,228,763.00 636,777,780.77 257,875,127.46 258,362,183.88

    

    应收账款 1,249,370,682.96 1,070,404,328.39 1,547,127,290.93 1,511,994,472.74

    

    预付款项 669,821,477.34 588,665,705.22 444,475,713.22 249,334,870.14

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利 3,309,510.58 3,309,510.58

    

    其他应收款 114,052,926.44 21,384,378.48 36,358,752.89 23,190,683.36

    

    买入返售金融资产

    

    存货 6,617,611,917.04 6,408,263,055.08 5,459,468,002.57 5,293,889,187.39

    

    一年内到期的非流动资产

    

    其他流动资产 2,519,350.08

    

    流动资产合计 12,283,002,935.36 11,141,976,591.19 11,975,647,980.35 10,873,606,330.41

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 148,631,422.10 790,951,588.55 143,348,993.71 735,669,160.16

    

    投资性房地产 7,752,379.90 7,752,379.90 7,900,047.35 7,900,047.35

    

    固定资产 1,318,106,003.76 1,178,300,036.16 1,366,687,053.71 1,221,868,977.80

    

    在建工程 304,433,427.06 195,149,616.01 227,178,320.01 152,669,648.94

    

    工程物资

    

    固定资产清理 106,767.55 105,916.63

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 190,264,553.76 34,325,125.22 193,705,557.98 36,474,426.89

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 35,359,038.41 26,163,738.09 28,272,249.11 19,104,793.65

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 2,004,653,592.54 2,232,748,400.56 1,967,092,221.87 2,173,687,054.79西安飞机国际航空制造股份有限

公司 2009 年半年度报告全文

    

    33

    

    资产总计 14,287,656,527.90 13,374,724,991.75 13,942,740,202.22 13,047,293,385.20

    

    流动负债：

    

    短期借款 84,000,000.00 94,500,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 654,907,872.44 609,261,384.14 1,102,896,103.70 1,059,998,256.21

    

    应付账款 2,283,813,021.21 2,236,164,513.81 1,797,587,062.92 1,766,518,321.38

    

    预收款项 511,376,397.98 459,758,381.28 191,871,975.73 179,981,873.46

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 179,663,860.38 160,903,796.55 155,920,372.23 123,889,375.91

    

    应交税费 34,040,914.91 22,815,030.61 74,405,587.38 45,359,190.27

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 221,325,682.01 170,121,325.63 141,580,449.93 125,295,370.99

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动负债

    

    其他流动负债 899,869,211.86 899,869,211.86 932,802,452.76 932,802,452.76

    

    流动负债合计 4,868,996,960.79 4,558,893,643.88 4,491,564,004.65 4,233,844,840.98

    

    非流动负债：

    

    长期借款 47,000,000.00

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款 734,605.50

    

    预计负债

    

    递延所得税负债 1,527,915.62 1,527,915.62 195,601.78 195,601.78

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计 49,262,521.12 1,527,915.62 195,601.78 195,601.78

    

    负债合计 4,918,259,481.91 4,560,421,559.50 4,491,759,606.43 4,234,040,442.76

    

    所有者权益（或股东权益）：

    

    实收资本（或股本） 2,477,618,440.00 2,477,618,440.00 1,126,190,200.00 1,126,190,200.00

    

    资本公积 5,776,836,607.25 5,776,836,607.25 7,128,264,847.25 7,128,264,847.25

    

    减：库存股

    

    专项储备西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    34

    

    盈余公积 350,113,120.47 350,113,120.47 350,113,120.47 350,113,120.47

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 151,048,715.34 209,735,264.53 204,373,883.76 208,684,774.72

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者权益合

    

    计

    

    8,755,616,883.06 8,814,303,432.25 8,808,942,051.48 8,813,252,942.44

    

    少数股东权益 613,780,162.93 642,038,544.31

    

    所有者权益合计 9,369,397,045.99 8,814,303,432.25 9,450,980,595.79 8,813,252,942.44

    

    负债和所有者权益总计 14,287,656,527.90 13,374,724,991.75 13,942,740,202.22 13,047,293,385.20

    

    法定代表人：孟祥凯 主管会计工作的负责人：张延魁 会计机构负责人：罗继德西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度

报告全文

    

    35

    

    利 润 表

    

    编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司

    

    一、营业总收入 2,080,352,869.00 1,846,043,301.11 4,246,332,317.18 4,035,080,615.61

    

    其中：营业收入 2,080,352,869.00 1,846,043,301.11 4,246,332,317.18 4,035,080,615.61

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 2,184,404,060.13 1,869,747,437.72 4,094,144,777.60 3,891,914,513.40

    

    其中：营业成本 1,923,648,378.08 1,728,500,957.89 3,869,088,706.90 3,692,552,331.68

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备

    

    金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 4,079,454.94 2,615,333.79 2,160,813.00 1,021,911.10

    

    销售费用 53,939,002.77 49,816,495.87 97,223,830.63 90,915,034.54

    

    管理费用 121,821,246.94 96,585,983.88 111,267,305.71 97,053,517.80

    

    财务费用 -13,308,104.74 -14,622,223.28 18,657,215.55 12,920,277.62

    

    资产减值损失 94,224,082.14 6,850,889.57 -4,253,094.19 -2,548,559.34

    

    加：公允价值变动收益

    

    （损失以“-”号填列） 8,882,092.24 8,882,092.24 0.00

    

    投资收益（损失以“-”

    

    号填列） 20,115,858.97 20,115,858.97 12,941,669.69 12,941,669.69

    其中：对联营企业

    

    和合营企业的投资收益 5,282,428.39 5,282,428.39 3,195,167.02 3,195,167.02

    

    汇兑收益（损失以“-”

    

    号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“-”

    

    号填列） -75,053,239.92 5,293,814.60 165,129,209.27 156,107,771.90

    

    加：营业外收入 296,464.40 87,975.40 159,980.02 155,927.02

    

    减：营业外支出 225,837.52 225,034.73 7,411.83 5,411.83

    

    其中：非流动资产处置

    

    损失 223,034.73 223,034.73 1,411.83 1,411.83

    

    四、利润总额（亏损总额以

    

    “-”号填列） -74,982,613.04 5,156,755.27 165,281,777.46 156,258,287.09

    

    减：所得税费用 6,600,936.76 4,106,265.46 23,312,725.62 21,284,403.35

    

    五、净利润（净亏损以“-”

    

    号填列） -81,583,549.80 1,050,489.81 141,969,051.84 134,973,883.74

    

    归属于母公司所有者

    

    的净利润 -53,325,168.42 1,050,489.81 137,964,212.73 134,973,883.74

    

    少数股东损益 -28,258,381.38 4,004,839.11

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 -0.0215 0.1249

    

    （二）稀释每股收益 -0.0215 0.1249

    

    法定代表人：孟祥凯 主管会计工作的负责人：张延魁 会计机构负责人：罗继德西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度

报告全文

    

    36

    

    现 金 流 量 表

    

    编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：人民币元

    

    本期金额 上期金额 项目 合并 母公司 合并 母公司

    

    一、经营活动产生的现金流

    

    量：

    

    销售商品、提供劳务收

    

    到的现金 2,355,164,006.32 2,176,005,007.08 2,055,231,189.30 1,901,603,271.98

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及佣

    

    金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金 45,606,248.98 20,586,007.03 34,490,085.23 32,682,931.45

    

    经营活动现金流入小

    

    计 2,400,770,255.30 2,196,591,014.11 2,089,721,274.53 1,934,286,203.43

    

    购买商品、接受劳务支

    

    付的现金 2,617,890,329.20 2,440,587,791.00 2,027,031,424.70 1,910,220,378.46

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及佣

    

    金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金 675,822,100.40 598,153,748.16 449,710,913.17 437,925,297.17

    

    支付的各项税费 108,024,733.33 62,987,491.56 46,475,230.76 35,647,031.11

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金 113,467,517.51 89,247,235.25 136,154,244.52 118,667,749.48

    

    经营活动现金流出小

    

    计 3,515,204,680.44 3,190,976,265.97 2,659,371,813.15 2,502,460,456.22

    

    经营活动产生的现金

    

    流量净额 -1,114,434,425.14 -994,385,251.86 -569,650,538.62 -568,174,252.79

    

    二、投资活动产生的现金流

    

    量：

    

    收回投资收到的现金西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    37

    

    取得投资收益收到的

    

    现金 11,523,920.00 11,523,920.00 10,031,227.64 10,031,227.64

    

    处置固定资产、无形资

    

    产和其他长期资产收回的

    

    现金净额

    

    201,300.00 201,300.00 82,141.64 82,141.64

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金 6,018.66

    

    投资活动现金流入小

    

    计 11,725,220.00 11,725,220.00 10,119,387.94 10,113,369.28

    

    购建固定资产、无形资

    

    产和其他长期资产支付的

    

    现金

    

    177,710,253.22 109,885,160.61 34,285,777.70 28,684,429.85

    

    投资支付的现金 40,000,000.00

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金 3,000,000.00

    

    投资活动现金流出小

    

    计 177,710,253.22 149,885,160.61 37,285,777.70 28,684,429.85

    

    投资活动产生的现金

    

    流量净额 -165,985,033.22 -138,159,940.61 -27,166,389.76 -18,571,060.57

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金 4,622,363,533.91 4,622,363,533.91

    

    其中：子公司吸收少数

    

    股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 135,400,000.00 180,000,000.00 50,000,000.00

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金 10,000,000.00 603,680.16

    

    筹资活动现金流入

    

    小计 145,400,000.00 4,802,967,214.07 4,672,363,533.91

    

    偿还债务支付的现金 98,900,000.00 1,550,000,000.00 1,400,000,000.00

    

    分配股利、利润或偿付

    

    利息支付的现金 3,178,550.78 131,660,979.68 125,538,005.05

    

    其中：子公司支付给少

    

    数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金 1,217,269.90

    

    筹资活动现金流出小

    

    计 102,078,550.78 1,682,878,249.58 1,525,538,005.05

    

    筹资活动产生的现金

    

    流量净额 43,321,449.22 3,120,088,964.49 3,146,825,528.86

    

    四、汇率变动对现金及现金

    

    等价物的影响 -168.30

    

    五、现金及现金等价物净增

    

    加额 -1,237,098,177.44 -1,132,545,192.47 2,523,272,036.11 2,560,080,215.50

    

    加：期初现金及现金等

    

    价物余额 4,217,426,594.84 3,526,437,784.54 421,322,311.37 247,731,342.11

    

    六、期末现金及现金等价物

    

    余额 2,980,328,417.40 2,393,892,592.07 2,944,594,347.48 2,807,811,557.61

    

    法定代表人：孟祥凯 主管会计工作的负责人：张延魁 会计机构负责人：罗继德西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度

报告全文

    

    合并所有者权益变动表

    

    编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 半年度 单位：人民币元

    

    本期金额 上年金额

    

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    实收资本（或股

    

    本）

    

    资本公积

    

    减：库

    

    存股

    

    专项

    

    储备

    

    盈余公积

    

    一般

    

    风险

    

    准备

    

    未分配利润 其他

    

    少数股东权益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积

    

    减：

    

    库存

    

    股

    

    专项

    

    储备

    

    盈余公积

    

    一般风

    

    险准备

    

    未分配利润其他

    

    少数股东权

    

    益

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额 1,126,190,200.00 7,128,264,847.25 350,113,120.47 204,373,883.76 642,038,544.31 

9,450,980,595.79 626,400,000.00 1,166,294,828.03 123,919,713.37 154,111,043.40 186,661,247.99 2,257,386,832.79

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,126,190,200.00 7,128,264,847.25 350,113,120.47 204,373,883.76 642,038,544.31 

9,450,980,595.79 626,400,000.00 1,166,294,828.03 123,919,713.37 154,111,043.40 186,661,247.99 2,257,386,832.79

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    1,351,428,240.00 -1,351,428,240.00 -53,325,168.42 -28,258,381.38 -81,583,549.80 499,790,200.00 

5,961,970,019.22 226,193,407.10 50,262,840.36 455,377,296.32 7,193,593,763.00

    

    （一）净利润 -53,325,168.42 -28,258,381.38 -81,583,549.80 389,075,267.46 12,477,296.32 401,552,563.78

    

    （二）直接计入所有

    

    者权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融

    

    资产公允价值变动净

    

    额

    

    2．权益法下被投

    

    资单位其他所有者权

    

    益变动的影响

    

    3．与计入所有者

    

    权益项目相关的所得

    

    税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）

    

    小计

    

    -53,325,168.42 -28,258,381.38 -81,583,549.80 389,075,267.46 12,477,296.32 401,552,563.78

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    499,790,200.00 5,961,970,019.22 442,900,000.00 6,904,660,219.22

    

    1．所有者投入资 499,790,200.00 5,961,970,019.22 442,900,000.00 6,904,660,219.22西安飞机国际航空制造股份有限公

司 2009 年半年度报告全文

    

    39

    

    本

    

    2．股份支付计入

    

    所有者权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配 226,193,407.10 -338,812,427.10 -112,619,020.00

    

    1．提取盈余公积 226,193,407.10 -226,193,407.10

    

    2．提取一般风险

    

    准备

    

    3．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    -112,619,020.00 -112,619,020.00

    

    4．其他

    

    （五）所有者权益内

    

    部结转

    

    1,351,428,240.00 -1,351,428,240.00

    

    1．资本公积转增

    

    资本（或股本）

    

    1,351,428,240.00 -1,351,428,240.00

    

    2．盈余公积转增

    

    资本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补

    

    亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 2,477,618,440.00 5,776,836,607.25 350,113,120.47 151,048,715.34 613,780,162.93 

9,369,397,045.99 1,126,190,200.00 7,128,264,847.25 350,113,120.47 204,373,883.76 642,038,544.31 

9,450,980,595.79

    

    法定代表人： 孟祥凯 主管会计工作的负责人： 张延魁 会计机构负责人：罗继德西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半

年度报告全文

    

    40

    

    母公司所有者权益变动表

    

    编制单位：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 半年度 单位：人民币元

    

    本期金额 上年金额

    

    项目

    

    实收资本（或股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

    

    所有者权益合

    

    计

    

    实收资本（或

    

    股本）

    

    资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

    

    所有者权益合

    

    计

    

    一、上年年末余额 1,126,190,200.00 7,128,264,847.25 350,113,120.47 208,684,774.72 8,813,252,942.44 

626,400,000.00 1,166,294,828.03 123,919,713.37 170,508,189.99 2,087,122,731.39

    

    加：会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余额 1,126,190,200.00 7,128,264,847.25 350,113,120.47 208,684,774.72 8,813,252,942.44 

626,400,000.00 1,166,294,828.03 123,919,713.37 170,508,189.99 2,087,122,731.39

    

    三、本年增减变动金额

    

    （减少以“-”号填列）

    

    1,351,428,240.00 -1,351,428,240.00 1,050,489.81 1,050,489.81 499,790,200.00 5,961,970,019.22 226,193,407.10 

38,176,584.73 6,726,130,211.05

    

    （一）净利润 1,050,489.81 1,050,489.81 376,989,011.83 376,989,011.83

    

    （二）直接计入所有者

    

    权益的利得和损失

    

    1．可供出售金融资

    

    产公允价值变动净额

    

    2．权益法下被投资

    

    单位其他所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有者权

    

    益项目相关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和（二）小

    

    计

    

    1,050,489.81 1,050,489.81 376,989,011.83 376,989,011.83

    

    （三）所有者投入和

    

    减少资本

    

    499,790,200.00 5,961,970,019.22 6,461,760,219.22

    

    1．所有者投入资本 499,790,200.00 5,961,970,019.22 6,461,760,219.22

    

    2．股份支付计入所

    

    有者权益的金额

    

    3．其他西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    41

    

    （四）利润分配 226,193,407.10 -338,812,427.10 -112,619,020.00

    

    1．提取盈余公积 226,193,407.10 -226,193,407.10

    

    2．对所有者（或股

    

    东）的分配

    

    -112,619,020.00 -112,619,020.00

    

    3．其他

    

    （五）所有者权益内部

    

    结转

    

    1,351,428,240.00 -1,351,428,240.00

    

    1．资本公积转增资

    

    本（或股本）

    

    1,351,428,240.00 -1,351,428,240.00

    

    2．盈余公积转增资

    

    本（或股本）

    

    3．盈余公积弥补亏

    

    损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余额 2,477,618,440.00 5,776,836,607.25 350,113,120.47 209,735,264.53 8,814,303,432.25 

1,126,190,200.00 7,128,264,847.25 350,113,120.47 208,684,774.72 8,813,252,942.44

    

    法定代表人：孟祥凯 主管会计工作的负责人： 张延魁 会计机构负责人：罗继德西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    42

    

    2009 年半年度财务报表附注

    

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    

    一、 公司基本情况

    

    西安飞机国际航空制造股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是经国

    

    家经济体制改革委员会体改生[1997]50 号文批准，由西安飞机工业（集团）有限责

    

    任公司（以下简称“西飞集团公司”）独家发起，以募集方式设立，于1997 年6 月

    

    18 日在陕西省工商行政管理局注册登记， 企业法人营业执照注册号：

    

    610000100118383。

    

    公司设立时股本为17,000 万元。经中国证监会证监公司字[1999]32 号文批准,

    

    公司在1999 年8 月以1997 年末总股本17,000 万股为基数,按10:3 比例配股,配股

    

    后股本变更为22,100 万元；1999 年12 月，公司以配股后总股本为基数，用资本公

    

    积转增股本，每10 股转增5 股，转增后股本变更为33,150 万元。经中国证券监督

    

    管理委员会证监公司字[2000]164 号文批准，公司于2000 年11 月向社会公开发行

    

    6,000 万股，发行后股本变更为39,150 万元。2005 年4 月，公司以总股本39,150

    

    万股为基数，用资本公积转增股本，每10 股转增6 股，转增后股本变更为62,640

    

    万股。2006 年5 月，公司股权分置改革成功后实现了全流通。

    

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]495 号文批准，公司于2008 年1

    

    月采取非公开定向发行股票方式向控股股东西飞集团公司和九家机构投资者分别发

    

    行37,029.02 万股和12,950.00 万股普通股股票(该事项以下简称“非公开发行股票

    

    事项”)，发行后公司股本变更为112,619.02 万股。

    

    2009 年5 月，公司以2008 年末总股本为基数，用资本公积转增股本，每10 股

    

    转增12 股，转增后股本变更为247,761.84 万股。

    

    公司法定代表人：孟祥凯

    

    公司营业期限：长期

    

    公司住所：陕西省西安市阎良区西飞大道一号

    

    公司经营范围：飞机、飞行器零部件的设计、实验、生产、维修、安装、销售、

    

    服务及相关业务；航空及其他民用铝合金系列产品和装饰材料的开发、设计、研制、

    

    生产、销售以及相关的技术服务；进出口加工业务；机电设备、工矿备件的设计、

    

    制造、安装、销售以及技术服务；城市暖通工程、煤气安装工程、电子工程及设备

    

    的设计、运行、安装、维护、管理及技术服务；技术装备的设计、制造、安装、调

    

    试及技术服务；电气及非标设备、汽车零部件的制造、维修、销售及技术服务。（上

    

    述范围中国家法律、行政法规和国务院决定必须报经批准的，凭许可证在有效期内

    

    经营；未经批准的，不得从事经营活动）西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    43

    

    公司所属行业为航空航天器制造业。

    

    公司设经理部、经营部、财务部、人力资源部、国际合作部、市场营销部、客

    

    户服务部、制造工程部、运营管理部、质量管理部、物资采购部、适航管理部、证

    

    券事务部等职能管理部门和飞机制造总厂、技术装备制造总厂、设备工程总厂、动

    

    力工程总厂、钣金总厂、非金属总厂、机加总厂、国际航空部件总厂、数控加工中

    

    心、物料配送中心、覆塑金属工业总厂、飞机维修工程分公司、热力分公司等生产

    

    单位。

    

    公司财务报表于2009 年7 月23 日已经公司第四届董事会第十五次会议批准报

    

    出。

    

    二、 遵循企业会计准则的声明

    

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本

    

    准则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果

    

    和现金流量等有关信息。

    

    三、 财务报表的编制基础

    

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中

    

    华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定

    

    进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    

    四、 公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    

    1、会计期间

    

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    2、记账本位币

    

    公司以人民币为记账本位币。

    

    3、记账基础及会计计量属性

    

    公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当

    

    所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用

    

    重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    

    4、现金等价物的确定标准

    

    公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度

报告全文

    

    44

    

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    

    5、外币业务核算方法

    

    公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银

    

    行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。公司发生的外币

    

    兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此

    

    产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或

    

    生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入

    

    当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    

    算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价

    

    值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。

    

    6、金融资产、金融负债

    

    （1）金融资产和金融负债的分类

    

    公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债

    

    在初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    

    或金融负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其

    

    他金融负债。

    

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    

    公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资

    

    产或金融负债初始确认按照公允价值计量。

    

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量

    

    且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；

    

    对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价

    

    值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确

    

    认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或

    

    损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，

    

    在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    45

    

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与

    

    该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    

    （4）金融资产转移的确认和计量

    

    公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，

    

    终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确

    

    认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没

    

    有保留与金融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关

    

    金融资产，并相应确认有关负债。

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

    

    益：① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有

    

    者权益的公允价值变动累计额之和。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

    

    下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分

    

    的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    

    额之和。

    

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    

    公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    

    的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减

    

    值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、

    

    对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事

    

    项。

    

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    

    A.以摊余成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    46

    

    预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。

    

    预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

    

    的价值。

    

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减

    

    值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类

    

    似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未

    

    发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信

    

    用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，

    

    不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计

    

    量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观

    

    上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    

    但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日

    

    的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。

    

    B.以成本计量的金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照

    

    类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为

    

    减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    

    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃

    

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则

    

    处理。

    

    C.可供出售金融资产

    

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值

    

    下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售

    

    金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入

    

    损益的减值损失后的余额。

    

    7、应收款项

    

    （1）坏账准备的确认标准

    

    公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明

    

    应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违

    

    反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行

    

    其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据 。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    47

    

    （2）坏账准备的计提方法

    

    在资产负债表日，公司对单项金额重大及减值迹象明显的应收款项，单独进行

    

    减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价

    

    值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现

    

    值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。对单

    

    项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若

    

    干组合,根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失,计提坏账准备。单项

    

    金额重大的应收款项一般是指余额在100 万元以上的欠款,按照信用风险特征分析

    

    风险较大的应收款项一般是指账龄超过3 年以上的应收款项。

    

    公司根据应收款项余额的账龄、债务单位的财务信誉可靠度及以往的转销经验

    

    估计的坏账准备计提比例一般为：

    

    账 龄 计提比例(%)

    

    6 个月以内 0

    

    7 至12 个月 5

    

    1-2 年 10

    

    2-3 年 30

    

    3-4 年 50

    

    4-5 年 80

    

    5 年以上 100

    

    公司对关联方的应收款项（包括应收账款和其他应收款）及正常周转的备用金，

    

    不计提坏账准备。

    

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事

    

    项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值

    

    不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。

    

    8、存货

    

    （1）存货分类

    

    公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托代销商品、委

    

    托加工材料等。

    

    （2）存货取得和发出的计价方法

    

    原材料：购入和发出采用“计划成本法”核算，月末按各产品实际消耗材料分

    

    摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    

    库存商品：飞机零部件入库采用“实际成本法”入账，发出采用“移动加权平西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    48

    

    均法”核算；飞机整机采用个别计价法核算。

    

    周转材料：主要包括工具、家具和专用工艺装备。工具、家具采用“五五摊销

    

    法”核算。专用工艺装备按实际成本入账，根据飞机零部件、整机价格中确定的工

    

    装费用按生产件数和架份进行摊销。

    

    已售存货，将其成本结转为当期损益，相应的存货跌价准备也予以结转。

    

    （3）存货的盘存制度为永续盘存制。

    

    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低原则计量。存货成本高于其可

    

    变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备一般按照单个存货

    

    项目计提，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    

    原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

    

    费用及相关税费后的金额。其中，库存商品的可变现净值为估计售价减去估计的销

    

    售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为库存商品估计售价减去至

    

    完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售

    

    合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存

    

    货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为

    

    基础计算。

    

    9、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资的初始计量

    

    公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所

    

    有者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的

    

    长期股权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，

    

    区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或

    

    协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接

    

    相关的费用、税金及其他必要支出。

    

    公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方

    

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始

    

    投资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公

    

    积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接

    

    费用，于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    49

    

    费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性

    

    证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，

    

    冲减留存收益。

    

    公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并

    

    成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方

    

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以

    

    及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    

    合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项

    

    作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够

    

    可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续

    

    费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性

    

    证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，

    

    冲减留存收益。

    

    公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业

    

    会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    

    公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则

    

    第12 号-债务重组》确定。

    

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，

    

    确认为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    

    ①公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在

    

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整

    

    长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收

    

    益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，

    

    所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    

    ②公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算

    

    的。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    

    价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本

    

    小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，

    

    同时调整长期股权投资的成本。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    50

    

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被

    

    投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    

    为基础，按照公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生

    

    的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资

    

    产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执

    

    行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关

    

    的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认

    

    投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减

    

    少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公

    

    司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他

    

    变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应

    

    比例转入当期损益。

    

    长期股权投资主要包括公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重

    

    大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃

    

    市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

    

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的

    

    生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    

    ②重大影响的确定依据主要包括：当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单

    

    位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不

    

    能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有

    

    重大影响；公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被

    

    投资单位具有重大影响。

    

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的

    

    董事会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被

    

    投资单位之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供

    

    关键技术资料。

    

    10、投资性房地产

    

    公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    51

    

    公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量

    

    的投资性房地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产的折旧政策一致。

    

    其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。

    

    11、固定资产

    

    （1）固定资产的确认条件

    

    公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命

    

    超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    

    （2）固定资产的初始计量

    

    固定资产按照成本进行初始计量。

    

    ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使

    

    用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费

    

    等。

    

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固

    

    定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之

    

    间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信

    

    用期间内计入当期损益。

    

    ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    

    必要支出构成。

    

    ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同

    

    或协议约定价值不公允的除外。

    

    ④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产

    

    成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资

    

    产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改

    

    良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。

    

    ⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，

    

    分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务

    

    重组》、《企业会计准则第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关

    

    规定确定。

    

    （3）固定资产的分类和折旧方法西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    52

    

    公司固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、动力设备、仪器仪表、运输设备 、

    

    办公设备等。

    

    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计

    

    净残值率确定的年折旧率如下：

    

    固定资产类别 使用寿命 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

    

    房屋及建筑物 15-35 3 6.5-2.8

    

    机械设备 10-14 3 9.7-6.9

    

    动力设备 11-15 3 8.8-6.5

    

    仪器仪表 4-8 3 24.3-12.1

    

    运输设备 6 3 16.2

    

    办公设备 4-8 3 24.3-12.1

    

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折

    

    旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。

    

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其

    

    成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不

    

    需要调整原已计提的折旧额。

    

    公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法

    

    进行复核，必要时进行调整。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的调整作

    

    为会计估计变更处理。

    

    12、在建工程

    

    公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技

    

    术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    

    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚

    

    未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调

    

    整。

    

    13、无形资产

    

    （1）无形资产的确认条件

    

    无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同

    

    时满足下列条件时才能确认无形资产：

    

    ①符合无形资产的定义；

    

    ②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；

    

    ③该资产的成本能够可靠计量。

    

    （2）无形资产的初始计量西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    53

    

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

    

    达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，

    

    实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付

    

    的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17 号-借款费用》

    

    可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同

    

    或协议约定价值不公允的除外。

    

    ③自行开发的无形资产

    

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究

    

    开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的

    

    支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    

    A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    

    B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    

    C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存

    

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；

    

    D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    

    能力使用或出售该无形资产；

    

    E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途

    

    前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。

    

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，

    

    分别按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务

    

    重组》、《企业会计准则第16 号-政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的

    

    有关规定确定。

    

    （3）无形资产的后续计量

    

    ①无形资产使用寿命的估计

    

    公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿

    

    命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时

    

    因续约等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿

    

    命；合同或法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    54

    

    关专家进行论证等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利

    

    益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    

    ②无形资产使用寿命的复核

    

    公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必

    

    要时进行调整。

    

    ③无形资产的摊销

    

    公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线

    

    法分期摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    

    14、研究开发支出

    

    公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段

    

    支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发

    

    生的支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于

    

    某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支

    

    出。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成

    

    该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并

    

    使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资

    

    产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明

    

    其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    

    并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地

    

    计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    

    15、长期待摊费用

    

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

    

    以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直

    

    线法摊销。

    

    16、资产减值

    

    （1）本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共

    

    同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股

    

    权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、

    

    在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉、资产组和资产组

    

    组合等西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    55

    

    （2）可能发生减值资产的认定

    

    公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形

    

    成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值

    

    测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而

    

    预计的下跌；

    

    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者

    

    将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；

    

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产

    

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    

    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产

    

    所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计

    

    金额等；

    

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    

    （3）资产可收回金额的计量

    

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减

    

    去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    

    （4）资产减值损失的确定

    

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的

    

    账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    

    时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用

    

    在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产

    

    账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

    

    （5）资产组的认定及减值处理

    

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金

    

    额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础

    

    确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立

    

    于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了

    

    公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    56

    

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊

    

    至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关

    

    总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产

    

    组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外

    

    的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    

    （6）商誉减值

    

    公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合

    

    并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以

    

    分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组

    

    合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于公司

    

    确定的报告分部。

    

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的

    

    资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组

    

    组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值

    

    损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组

    

    或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，

    

    如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损

    

    失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    

    17、借款费用

    

    （1）借款费用资本化的确认原则

    

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

    

    生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购

    

    建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其

    

    发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产

    

    支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或

    

    者承担带息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用

    

    或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    

    （2）借款费用资本化期间

    

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

    

    费用暂停资本化的期间不包括在内。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    57

    

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

    

    续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，

    

    计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生

    

    产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用

    

    的资本化继续进行。

    

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

    

    费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所

    

    发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

    

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，

    

    按照下列规定确定：

    

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

    

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行

    

    暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

    

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计

    

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

    

    率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利

    

    率计算确定。

    

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预

    

    定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符

    

    合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    

    可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    

    损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    

    益。

    

    18、预计负债

    

    （1）预计负债的确认原则

    

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义

    

    务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    

    ①该义务是公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③

    

    该义务的金额能够可靠地计量。

    

    （2）预计负债的计量方法西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    58

    

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑

    

    与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预

    

    计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数

    

    的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    

    19、收入

    

    （1）销售商品收入的确认方法

    

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①公司已将商品所有权上

    

    的主要风险和报酬转移给购货方；②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管

    

    理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关

    

    经济利益很可能流入公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    

    （2）提供劳务收入的确认方法

    

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法

    

    确认提供劳务收入。公司按照已完工作的计量或已经提供的劳务占应提供的劳务总

    

    量的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    

    公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提

    

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补

    

    偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，

    

    才能予以确认：

    

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；

    

    B.收入的金额能够可靠地计量。

    

    ②具体确认方法

    

    A.利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    

    20、租赁

    

    （1）租赁的分类

    

    公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    59

    

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产

    

    的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预

    

    计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定

    

    公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用

    

    寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额

    

    现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；

    

    出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

    

    价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司（或承租人）才能使用。

    

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    

    （3）融资租赁的主要会计处理

    

    ①承租人的会计处理

    

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者

    

    中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，

    

    其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于

    

    租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资

    

    产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，采用出租人租赁内含利率或租赁合同规

    

    定的利率或同期银行贷款利率作为折现率。

    

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    

    公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

    

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理

    

    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者

    

    中较短的期间内计提折旧。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    ②出租人的会计处理

    

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作

    

    为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直

    

    接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    

    （4）经营租赁的主要会计处理

    

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    60

    

    当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际

    

    发生时计入当期损益。

    

    21、政府补助

    

    （1）政府补助的确认条件

    

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①公司能够满足政府补助所

    

    附条件；②公司能够收到政府补助。

    

    （2）政府补助的计量

    

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币

    

    性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）

    

    计量。

    

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分

    

    配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与

    

    收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，

    

    确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生

    

    的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减

    

    相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计

    

    入当期损益。

    

    22、所得税

    

    （1）所得税的核算方法

    

    公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    

    （2）暂时性差异

    

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资

    

    产和负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础

    

    之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    

    （3）递延所得税资产的确认

    

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以

    

    很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得

    

    额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中

    

    产生的：①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

    

    税所得额；② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半

年度报告全文

    

    61

    

    同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    

    暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

    

    时性差异的应纳税所得额。

    

    （4）递延所得税负债的确认

    

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差

    

    异是在以下交易中产生的：

    

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    

    （5）递延所得税资产的减值

    

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很

    

    可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所

    

    得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金

    

    额也应计入所有者权益外,其他的情况应减记当期的所得税费用。在很可能取得足够

    

    的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    

    23、分部报告

    

    公司以业务分部作为主要报告形式。

    

    24、企业合并及合并财务报表

    

    企业合并及合并财务报表的主要会计政策见附注六。

    

    25、主要会计政策、会计估计变更的说明

    

    报告期内公司没有发生会计政策、会计估计变更。

    

    26、前期差错

    

    报告期内公司没有发生前期差错。

    

    五、 税项

    

    1、增值税

    

    公司经税务机关核定为一般纳税人，公司所经营航空产品及转包生产产品属免

    

    税产品，其他产品销项税率为17%，按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的

    

    差额缴纳。

    

    2、城市维护建设税、教育费附加

    

    城市维护建设税按实际缴纳流转税额的7％计缴；西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    62

    

    教育费附加按实际缴纳流转税额的3％计缴；

    

    子公司一航成飞民用飞机有限责任公司、一航沈飞民用飞机有限责任公司按实

    

    际缴纳流转税额的1%计缴地方教育费附加。

    

    3、企业所得税

    

    公司根据《陕西省国家税务局关于西安飞机国际航空制造股份有限公司享受西

    

    部大开发企业所得税优惠政策的通知》(陕国税函[2006]67 号)批复, 享受国家西部

    

    大开发企业所得税优惠政策，自2005 年至2010 年期间，所从事的飞机及零部件制

    

    造全年主营业务收入若超过总收入70%以上的，经西安市国家税务局审核确认，可

    

    减按15%税率征收企业所得税。

    

    公司控股子公司西安飞机工业铝业股份有限公司(以下简称“西飞铝业公司”)，

    

    根据陕西省国家税务局陕国税函[2003]25 号文批复，享受国家西部大开发企业所得

    

    税优惠政策，自2002 年至2010 年期间，所从事的铝合金系列全年主营业务收入若

    

    超过总收入70%以上的，经西安市国家税务局审核确认，可减按15%税率征收企业所

    

    得税。

    

    公司控股子公司西安西飞国际天澳航空建材有限公司(以下简称“西飞天澳公

    

    司”)，根据《西安市国家税务局经济技术开发区分局关于西安西飞天澳金属建材有

    

    限公司（西飞天澳公司原名）享受国家西部大开发企业所得税优惠政策的批复》（市

    

    国税经发[2005]26 号）批复，自2004 年至2010 年期间所从事的新型墙体系列材料

    

    全年主营业务收入若超过总收入70%以上的，经西安市国家税务局审核确认，可减

    

    按15%税率征收企业所得税。

    

    公司控股子公司一航成飞民用飞机有限责任公司(以下简称“成飞民机公司”)

    

    享受国家西部大开发企业所得税优惠政策，2008 年度减按15%税率征收企业所得税。

    

    公司控股子公司一航沈飞民用飞机有限责任公司(以下简称“沈飞民机公司”)

    

    按25%的税率计算缴纳企业所得税。

    

    公司控股子公司上海天澳门业技术有限公司(以下简称“上海天澳公司”)按25%

    

    的税率计算缴纳企业所得税。

    

    公司全资子公司西飞国际航空制造（天津）有限公司(以下简称“西飞国际天津

    

    公司”)按25%的税率计算缴纳企业所得税。

    

    4、其他税项

    

    按国家的有关具体规定计缴。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    63

    

    六、 企业合并及合并财务报表

    

    1、企业合并

    

    （1）同一控制下的企业合并

    

    ①同一控制下的企业合并的界定

    

    公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：A 合并各方在合并前后同受集团

    

    公司最终控制；B 合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1

    

    年），企业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。

    

    同时满足上述两个条件的，公司界定为同一控制下的企业合并。

    

    ②合并日的确定依据

    

    合并日是指公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产

    

    经营决策的控制权转移给公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制

    

    权的转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关

    

    部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的

    

    财产交接手续；D.公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能

    

    力支付剩余款项；E.公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相

    

    应的利益、承担风险。

    

    ③合并成本的确定

    

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。

    

    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的

    

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    

    ④合并费用的处理方法

    

    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的

    

    审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行

    

    的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始

    

    计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证

    

    券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    （2）非同一控制下的企业合并

    

    ①非同一控制下的企业合并的界定

    

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控

    

    制下的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业

    

    控制权的一方为购买方（指公司），参与合并的其他企业为被购买方。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    64

    

    ②购买日的确定依据

    

    购买日是指公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产

    

    经营决策的控制权转移给公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    

    ③合并成本的确定

    

    合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担

    

    的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关

    

    费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    

    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事

    

    项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司也计入合并成本。

    

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收

    

    购日以公允价值计量。

    

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    

    为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先

    

    对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计

    

    量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值

    

    份额的，其差额计入当期损益。

    

    ④合并费用的处理方法

    

    公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的

    

    审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并

    

    发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的

    

    初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益

    

    性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    

    ⑤商誉的金额及其确定方法

    

    商誉是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

    

    额。

    

    2、合并财务报表

    

    （1）合并范围

    

    ①确定原则

    

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司能够决定被投

    

    资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。公

    

    司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%）,或虽不足西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    65

    

    50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。

    

    ②2009 年1-6 月的子公司情况及合并范围的确定

    

    公司名称 注册地

    

    业务

    

    性质

    

    注册资本

    

    (万元)

    

    经营范围

    

    实际

    

    控制人

    

    组织机构

    

    代码

    

    一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    西飞铝业公司

    

    西安市

    

    阎良区

    

    制造业 18,007.60

    

    铝合金系列产品的设

    

    计、生产、销售

    

    本公司

    

    22059390-1

    

    二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    西飞天澳公司

    

    西安市 制造业 1,500.00

    

    建筑装饰材料、金属吊

    

    顶的设计、开发、加工

    

    等

    

    本公司

    

    74281893-6

    

    三、通过其他方式取得的子公司

    

    成飞民机公司

    

    成都市

    

    青阳区

    

    制造业 50,000.00

    

    民用飞机零部件的设

    

    计、试验、生产、销售

    

    及相关业务和进出口贸

    

    易。

    

    本公司

    

    665322901

    

    沈飞民机公司

    

    沈阳市

    

    皇姑区

    

    制造业 50,000.00

    

    民用飞机及其零部件的

    

    设计、试验、生产、销

    

    售及相关业务和进出口

    

    贸易

    

    本公司

    

    798499153

    

    上海天澳公司 上海 制造业 810.00

    

    室内门及其配件的研

    

    发、设计、生产

    

    本公司

    

    67782725-3

    

    西飞国际天津

    

    公司

    

    天津滨

    

    海区

    

    制造业 5,000.00

    

    航空产品设计、试验、

    

    生产、维修、改装、销

    

    售、服务及相关业务；

    

    进出口加工业务

    

    本公司

    

    68470217-6

    

    （续）

    

    公司名称

    

    公司实际投资

    

    金额（万元）

    

    实质上构成对子公司

    

    的净投资的余额(万

    

    元)

    

    持股比例

    

    表决权

    

    比例

    

    是否

    

    合并

    

    一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    西飞铝业公司 13,478.88 11,447.43 63.57% 63.57% 是

    

    二、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    

    西飞天澳公司 765.00 765.00 51.00% 51.00% 是

    

    三、通过其他方式取得的子公司

    

    成飞民机公司 22,500.00 22,500.00 45.00% 45.00% 是

    

    沈飞民机公司 22,500.00 22,500.00 45.00% 45.00% 是

    

    上海天澳公司 100.00 100.00 50.62% 50.62% 是

    

    西飞国际天津公司 5,000.00 5,000.00 100.00% 100.00% 是

    

    注：根据成飞民机公司章程规定，董事会由7 名董事组成，其中，由本公司委西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    66

    

    派4 名董事，占到董事会成员多数，公司持股比例虽未达到50%以上，但对该公司

    

    实际具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。

    

    根据沈飞民机公司章程规定，董事会由7 名董事组成，其中，由本公司委派4

    

    名董事，占到董事会成员多数，公司持股比例虽未达到50%以上，但对该公司实际

    

    具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。

    

    ④合并范围的变更情况

    

    根据公司2009 年第四届董事会第十一次会议的决议，公司在天津市滨海新区综

    

    合保税区投资成立西飞国际天津公司，该公司于2009 年2 月3 日成立，本期将西飞

    

    国际天津公司纳入公司合并财务报表范围。

    

    （2）合并财务报表编制方法

    

    ①合并财务报表基本编制方法

    

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他

    

    有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资

    

    与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后

    

    编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”

    

    项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列

    

    示。

    

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表

    

    时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    

    编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置

    

    子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期

    

    期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增

    

    加的子公司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母

    

    公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并

    

    利润表。

    

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期

    

    期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的

    

    子公司,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报

    

    告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    

    公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公

    

    司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的

    

    调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    67

    

    报告期内不存在子公司所采用的会计政策、会计期间与公司不一致的情况。

    

    （3）少数股东权益

    

    公司名称 期末数 期初数

    

    西飞铝业公司 35,246,345.69 69,174,992.48

    

    西飞天澳公司 7,440,274.17 7,153,260.76

    

    上海天澳公司 2,187,405.04 2,443,866.23

    

    成飞民机公司 285,708,987.17 282,427,226.85

    

    沈飞民机公司 283,197,150.86 280,839,197.99

    

    合 计 613,780,162.93 642,038,544.31

    

    （4）截至2009 年6 月30 日，子公司向母公司转移资金的能力未受到限制。

    

    七、 合并财务报表主要项目

    

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2009

    

    年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日，本期指2009 年1-6 月，上年同期指2008

    

    年1-6 月。

    

    1、货币资金

    

    期末数 期初数

    

    项 目

    

    原币金额 折算汇率折合人民币金额原币金额 折算汇率折合人民币金额

    

    现金- 人民

    

    币

    

    192,571.59 192,571.59 128,280.18 1.0000 128,280.18

    

    英镑 5,800.00 9.8798 57,302.84

    

    欧元 850.00 9.6590 8,210.15

    

    现金小计 192,571.59 192,571.59 193,793.17

    

    银行存款-

    

    人民币

    

    2,980,090,800.81 2,980,090,800.81 4,217,232,801.67 1.0000 4,217,232,801.67

    

    银行存款-

    

    美元帐户

    

    6,592.85 45,045.00

    

    其他货币资

    

    金-人民币

    

    合 计 2,980,328,417.40 2,980,328,417.40 4,217,426,594.84

    

    注：（1）货币资金期末数中不存在抵押、冻结等变现受限情况。

    

    （2）货币资金报告期末数较期初数减少1,237,098,177.44 元 ，减幅29.33%,主

    

    要原因是购买原材料所致。

    

    （3）银行存款期末数中包括在关联方中航财司的存款余额509,475,055.17 元，西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    68

    

    该项关联交易的披露见附注九、（三）、5。

    

    2、交易性金融资产

    

    项 目 期末数 期初数

    

    交易性权益工具投资 19,279,240.60 10,397,148.36

    

    其 他

    

    合 计 19,279,240.60 10,397,148.36

    

    注：上述交易性权益工具投资系二级市场股票投资。

    

    3、应收票据

    

    （1）应收票据明细情况

    

    票据种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 323,246,763.00 257,389,142.46

    

    商业承兑汇票 305,982,000.00 485,985.00

    

    合 计 629,228,763.00 257,875,127.46

    

    （2）截至2009 年6 月30 日，应收票据期末数中无用于质押的应收票据。

    

    （3）应收票据期末数包括应收关联方西飞集团公司的承兑汇票600,223,150.00

    

    元，占应收票据总额的比例为95.39%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    

    （4）应收票据期末数包括应收关联方西飞进出口公司的承兑汇票8,890,056.48

    

    元，占应收票据总额的比例为1.41%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    

    4、应收账款

    

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    

    期末数

    

    项 目

    

    余 额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收

    

    账款

    

    1,256,776,611.79 96.23% 37,180,461.37 1,219,596,150.42

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合

    

    后该组合的风险较

    

    大的应收账款

    

    17,922,875.47 1.37% 16,597,506.97 1,325,368.50

    

    其他不重大应收账款 31,316,269.93 2.40% 2,867,105.89 28,449,164.04

    

    合 计 1,306,015,757.19 100.00% 56,645,074.23 1,249,370,682.96

    

    （续）

    

    期初数

    

    项 目

    

    余 额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收

    

    账款

    

    1,532,913,030.37 95.90% 17,305,708.50 1,515,607,321.87西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    69

    

    单项金额不重大但按

    

    信用风险特征组合后

    

    该组合的风险较大的

    

    应收账款

    

    33,540,755.79 2.10% 30,727,886.84 2,812,868.95

    

    其他不重大应收账款 32,010,461.55 2.00% 3,303,361.44 28,707,100.11

    

    合 计 1,598,464,247.71 100.00% 51,336,956.78 1,547,127,290.93

    

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额

    

    占应收账款

    

    总额比例

    

    坏账准备 金额

    

    占应收账款

    

    总额比例

    

    坏账准备

    

    6 个月以内 665,142,475.27 50.93% 1,163,153,653.69 72.76%

    

    7 至12 个月515,762,329.70 39.49% 8,076,236.10 310,101,229.14 19.40% 792,717.11

    

    1 至2 年 61,454,472.59 4.71% 2,420,188.51 59,477,462.32 3.72% 4,921,059.45

    

    2 至3 年 18,682,298.38 1.43% 4,103,128.95 21,281,692.72 1.33% 3,985,839.33

    

    3 至4 年 3,408,991.09 0.26% 1,959,018.29 4,564,885.89 0.29% 2,002,182.94

    

    4 至5 年 6,951,360.01 0.53% 5,511,209.88 1,250,830.01 0.08% 1,000,664.01

    

    5 年以上 34,613,830.15 2.65% 34,575,292.50 38,634,493.94 2.42% 38,634,493.94

    

    合 计

    

    1,306,015,757.19 100.00% 56,645,074.23 1,598,464,247.71 100.00% 51,336,956.78

    

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称 金额

    

    占应收账款

    

    总额比例

    

    账龄

    

    西飞集团公司 586,009,751.96 44.87% 2 年以内

    

    中航国际 236,291,674.35 18.09% 5 年以内

    

    中航材 81,729,786.10 6.26% 6 个月以内

    

    幸福航空公司 56,905,700.00 4.36% 1 年以内

    

    云南英安航空公司 43,345,000.00 3.32% 1 年以内

    

    合 计 1,004,281,912.41 76.90%

    

    （4）应收账款期末数中包括西飞集团公司（持有公司57.07% 股份）欠款

    

    586,009,751.96 元，占应收账款总额的比例为 44.87%，欠款年限为2 年以内。

    

    （5）应收账款期末数包括应收其他关联方的货款34,218,643.72 元，占应收账

    

    款总额的比例为2.62%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    

    （6）期末数中包括应收44,673,811.22 美元，折合人民币为305,229,347.76

    

    元（折算汇率为6.8324）。

    

    5、预付款项

    

    （1）预付款项明细情况西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    70

    

    期 末 数 期 初 数

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    1年以内 579,515,078.44 86.52% 337,399,805.95 75.91%

    

    1至2年 35,005,490.59 5.23% 38,663,901.76 8.70%

    

    2至3年 48,046,808.92 7.17% 58,715,390.23 13.21%

    

    3年以上 7,254,099.39 1.08% 9,696,615.28 2.18%

    

    合 计 669,821,477.34 100.00% 444,475,713.22 100.00%

    

    注：年末账龄超过1 年的预付款项，主要为尚未结算的采购款。

    

    （2）金额较大的预付款项明细情况

    

    债务人名称 金额 性质或内容

    

    西飞进出口公司 553,210,872.78 代理进口原材料预付款

    

    中航国际 14,559,916.05 代理进口原材料预付款

    

    中国航空工业供销总公司 7,054,300.90 材料采购预付款

    

    锦西化工研究院 2,973,185.62 材料采购预付款

    

    上海上飞飞机装备制造有限公司 2,400,000.00 材料采购预付款

    

    合 计 580,198,275.35

    

    （3）预付款项期末数中无预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    

    的款项。

    

    （4）预付款项期末数中包括预付其他关联方西飞进出口公司代理进口材料款

    

    553,210,872.78 元，占预付款项期末数的比例为82.59%，该项关联交易的披露见附

    

    注九、（三）、6。

    

    6、其他应收款

    

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    

    项 目 期末数

    

    账面余额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款 144,986,668.83 70.03% 89,200,000.00 55,786,668.83

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    4,925,747.23 2.38% 3,236,613.12 1,689,134.11

    

    其他不重大其他应收款 57,106,437.89 27.59% 529,314.39 56,577,123.50

    

    合 计 207,018,853.95 100.00% 92,965,927.51 114,052,926.44西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    71

    

    （续）

    

    期初数

    

    项 目

    

    账面余额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款 17,000,000.00 42.07% 17,000,000.00

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    较大的其他应收款

    

    4,500,136.94 11.14% 3,627,989.25 872,147.69

    

    其他不重大其他应收款 18,908,578.77 46.79% 421,973.57 18,486,605.20

    

    合 计 40,408,715.71 100.00% 4,049,962.82 36,358,752.89

    

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    

    注：其他应收款本期末比期初增加166,610,138.24 元,增幅为412.31%.主要是

    

    子公司西飞铝业公司将预付给山西振兴集团公司的预付款调整到其他应收款

    

    126,000,000.00 元，西飞铝业公司按照70%比例计提减值准备88,200,000.00 元，

    

    该款项形成详见其他重要事项的披露见附注十三、1。

    

    （3）其他应收款年末大额欠款明细情况

    

    债务人名称 金额

    

    占其他应收款

    

    总额的比例

    

    欠款年限

    

    山西振兴集团公司 126,000,000.00 60.86% 3-6 个月

    

    沈阳市土地储备交易中心东陵分公司20,000,000.00 9.66% 6 个月

    

    长安期货保证金 7,000,000.00 3.38% 3-6 个月

    

    项目投标保证金款 4,000,000.00 1.93% 3 个月以内

    

    中华人民共和国沈阳海关保证金 2,513,200.00 1.21% 6 个月

    

    159,513,200.00 77.04%

    

    （4）其他应收款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额 占总额比例坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备

    

    6 个月以内 192,893,492.13 93.18% 88,200,000.00 19,115,544.71 47.31%

    

    7 至12 个月4,472,819.00 2.16% 75,630.69 12,421,338.71 30.74% 57,642.37

    

    1 至2 年 1,725,342.09 0.83% 102,834.21 1,639,006.91 4.06% 141,171.27

    

    2 至3 年 946,003.00 0.46% 283,800.90 2,732,688.44 6.76% 223,159.93

    

    3 至4 年 3,312,871.34 1.60% 669,480.68 1,690,250.15 4.18% 844,989.10

    

    4 至5 年 170,726.80 0.08% 136,581.44 109,483.20 0.27% 83,546.56

    

    5 年以上

    

    3,497,599.59 1.69% 3,497,599.59 2,700,403.59 6.68%

    

    2,699,453.

    

    59

    

    合 计

    

    207,018,853.95 100.00% 92,965,927.51 40,408,715.71 100.00% ,049,962.82西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 

年半年度报告全文

    

    72

    

    欠款。

    

    （5）其他应收款期末数包括应收其他关联方的货款82,319.79 元，占其他应收

    

    款总额的比例为0.04%，该项关联交易的披露见附注九、（三）、6。

    

    7、存货

    

    （1）存货明细情况

    

    期末数

    

    项 目

    

    余 额

    

    其中:借款

    

    费用资本

    

    化金额

    

    存货跌价准备 净额

    

    原材料 1,837,247,237.56 51,338,240.24 1,785,908,997.32

    

    在产品 4,135,692,280.55 201,144.00 4,135,491,136.55

    

    库存商品 99,511,588.42 8,481,149.50 91,030,438.92

    

    委托加工材料 1,017,015.44 1,017,015.44

    

    周转材料 602,988,832.93 1,406,882.77 601,581,950.16

    

    委托代销商品 2,582,378.65 2,582,378.65

    

    合 计 6,679,039,333.55 61,427,416.51 6,617,611,917.04

    

    （续）

    

    期初数

    

    项 目

    

    余 额

    

    其中:借款费用

    

    资本化金额

    

    存货跌价准

    

    备

    

    净额

    

    原材料 1,663,178,748.71 51,338,240.24 1,611,840,508.47

    

    在产品 3,265,645,742.11 201,144.00 3,265,444,598.11

    

    库存商品 75,950,435.89 8,481,149.50 67,469,286.39

    

    委托加工材料

    

    周转材料 513,004,560.49 1,406,882.77 511,597,677.72

    

    委托代销商品 3,115,931.88 3,115,931.88

    

    合 计 5,520,895,419.08 61,427,416.51 5,459,468,002.57

    

    （2）存货跌价准备

    

    本期减少数

    

    项 目

    

    期初数

    

    本期计提数

    

    转回数转销数合计

    

    期末数

    

    原材料 51,338,240.24 51,338,240.24

    

    在产品 201,144.00 201,144.00

    

    库存商品 8,481,149.50 8,481,149.50

    

    委托加工材料西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    73

    

    周转材料 1,406,882.77 1,406,882.77

    

    委托代销商品

    

    合 计 61,427,416.51 61,427,416.51

    

    （3）截至2009 年6 月30 日，公司存货无用于债务担保等权利受限的情况。

    

    8、其他流动资产

    

    项目 性质（或内容） 期末数 期初数

    

    待摊费用 采暖费、房屋租赁费、产品责任险0.00 2,519,350.08

    

    合计 0.00

    

    2,519,350.08

    

    9、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细情况

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    对子公司投资

    

    对合营企业投资

    

    对联营企业投资 11,691,959.28 5,282,428.39 16,974,387.67

    

    其他股权投资 131,657,034.43 131,657,034.43

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    合 计 143,348,993.71 5,282,428.39 148,631,422.10

    

    （2）对联营企业投资的明细情况

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    

    投资

    

    年限

    

    注册资本

    

    公司持股

    

    比例

    

    表决权

    

    比例

    

    西飞进出口公司 西安市阎良区进出口贸易 长期1000 万元 20% 20%

    

    华鼎物业公司 深圳市 物业服务 长期500 万元 20% 20%

    

    华隆物业公司 西安市阎良区物业服务 长期50 万元 20% 20%

    

    华泰物业公司 西安市阎良区物业服务 长期50 万元 20% 20%

    

    （续）

    

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    西飞进出口公司 77,956,613.36 364,518,346.62 26,143,475.98

    

    华鼎物业公司 6,649,146.57 20,865,781.35 220,522.78

    

    华隆物业公司 538,654.89 1,877,477.13 27,210.72

    

    华泰物业公司 569,458.43 2,425,200.59 20,932.39

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    74

    

    被投资

    

    单位名称

    

    初始投资金额 期初数

    

    本期追加投

    

    资额（减本年

    

    股权出让额）

    

    被投资单位

    

    权益增减数

    

    分得现金

    

    红利

    

    期末数

    

    西飞进出口公司 2,000,000.00 10,279,031.67 5,228,695.20 15,507,726.87

    

    华鼎物业公司 1,095,611.76 1,200,927.15 44,104.56 1,245,031.71

    

    华隆物业公司 57,100.00 102,288.82 5,442.15 107,730.97

    

    华泰物业公司 12,800.00 109,711.64 4,186.48 113,898.12

    

    合 计 3,165,511.76 11,691,959.28 5,282,428.39 16,974,387.67

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加

    

    本期减

    

    少

    

    期末数

    

    西飞装修公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    

    国泰君安证券公司 9,193,320.00 9,193,320.00 9,193,320.00

    

    国泰君安投资公司 806,680.00 806,680.00 806,680.00

    

    中航财司 118,027,571.15 115,288,341.08 115,288,341.08

    

    厦门太古起落架维修

    

    有限公司

    

    5,368,693.35 5,368,693.35 5,368,693.35

    

    合 计 134,396,264.50 131,657,034.43 131,657,034.43

    

    注：截至2009 年6 月30 日，公司没有发现长期股权投资存在可能发生减值的迹象，

    

    故未计提减值准备。

    

    10、投资性房地产

    

    （1）投资性房地产明细情况

    

    项目 期初数 本期增加本期减少 期末数

    

    采用成本模式进行后续计

    

    量的投资性房地产

    

    7,900,047.35 147,667.45 7,752,379.90

    

    减：投资性房地产减值准备

    

    合计 7,900,047.35 147,667.45 7,752,379.90

    

    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    原价

    

    房屋建筑物 8,136,315.27 8,136,315.27

    

    合 计 8,136,315.27 8,136,315.27

    

    累计折旧

    

    房屋建筑物 236,267.92 147,667.45 383,935.37

    

    合 计 236,267.92 147,667.45 383,935.37西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    75

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    减值准备

    

    房屋建筑物

    

    合 计

    

    账面价值

    

    房屋建筑物 7,900,047.35 7,752,379.90

    

    合 计 7,900,047.35 7,752,379.90

    

    （3）上述投资性房地产系公司租赁给西飞集团公司的房屋建筑物。

    

    （4）截至2009 年6 月30 日，公司投资性房地产不存在可能发生减值的迹象，故未

    

    计提减值准备。

    

    11、固定资产

    

    （1）固定资产明细情况

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    原价

    

    房屋及建筑物 845,913,156.34 6,214,651.43 4,291,274.26 847,836,533.51

    

    机械设备 1,129,706,441.10 10,924,879.87 18,667,353.01 1,121,963,967.96

    

    动力设备 266,382,786.64 4,238,258.61 7,556,895.94 263,064,149.31

    

    仪器仪表 192,593,064.80 9,085,332.35 3,544,554.98 198,133,842.17

    

    运输设备 19,265,512.60 5,665,703.80 804,451.56 24,126,764.84

    

    办公设备 28,823,077.88 1,639,968.69 222,711.57 30,240,335.00

    

    合 计 2,482,684,039.36 37,630,194.75 34,948,641.32 2,485,365,592.79

    

    累计折旧

    

    房屋及建筑物 179,213,191.30 15,608,830.72 262,267.10 194,559,754.92

    

    机械设备 697,669,868.68 33,413,800.52 12,131,120.70 718,952,548.50

    

    动力设备 139,376,328.10 8,643,470.62 5,537,961.55 142,481,837.17

    

    仪器仪表 78,180,238.96 11,585,329.27 1,194,171.08 88,571,397.15

    

    运输设备 8,783,124.30 1,217,902.91 574,265.75 9,426,761.46

    

    办公设备 8,168,018.37 2,377,749.77 11,783.69 10,533,984.45

    

    合 计 1,111,390,769.71 72,847,083.81 19,711,569.87 1,164,526,283.65

    

    固定资产减值准备

    

    房屋及建筑物 571,892.90 0.00 571,892.90 0.00

    

    机械设备 1,867,287.65 0.00 346,128.58 1,521,159.07

    

    动力设备 1,101,718.05 0.00 827,955.46 273,762.59

    

    仪器仪表 724,163.31 0.00 59,362.89 664,800.42

    

    运输设备 340,896.15 0.00 67,403.41 273,492.74

    

    办公设备 257.88 0.00 167.32 90.56

    

    合 计 4,606,215.94 0.00 1,872,910.56 2,733,305.38

    

    四、固定资产账

    

    面价值西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    76

    

    其中：房屋、建

    

    筑物

    

    666,128,072.14 653,276,778.59

    

    机器设备 430,169,284.77 401,490,260.39

    

    运输工具 125,904,740.49 120,308,549.55

    

    动力设备 113,688,662.53 108,897,644.60

    

    仪器仪表 10,141,492.15 14,426,510.64

    

    办公设备 20,654,801.63 19,706,259.99

    

    合计 1,366,687,053.71 1,318,106,003.76

    

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    

    （3）暂时闲置的固定资产

    

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    

    机械设备 2,236,298.47 1,104,217.68 1,132,080.79

    

    动力设备 276,013.02 76,415.58 199,597.44

    

    合 计 2,512,311.49 1,180,633.26 1,331,678.23

    

    （4）固定资产减值准备

    

    本期减少数

    

    项 目

    

    期初数

    

    本期计

    

    提数转回数转销数 合计

    

    期末数

    

    房屋及建筑物 571,892.90 571,892.90 571,892.90 0

    

    机械设备 1,867,287.65 346,128.58 346,128.58 1,521,159.07

    

    动力设备 1,101,718.05 827,955.46 827,955.46 273,762.59

    

    仪器仪表 724,163.31 59,362.89 59,362.89 664,800.42

    

    运输设备 340,896.15 67,403.41 67,403.41 273,492.74

    

    办公设备 257.88 167.32 167.32 90.56

    

    合 计 4,606,215.94 1,872,910.56 1,872,910.56 2,733,305.38

    

    （5）截至2009 年6 月30 日，公司固定资产不存在抵押等权利受限情况。

    

    项 目 转入固定资产时间 转入固定资产金额

    

    先进特种工艺技改 2009年1-6月 475,332.00

    

    国外机翼生产线技改 2009 年1-6 月 10,275.00

    

    MA60 飞机扩产条件建设项目 2009 年1-6 月 4,292,948.86

    

    飞机机翼制造条件建设项目 2009 年1-6 月 2,033,813.00

    

    飞机机身制造条件建设项目 2009 年1-6 月 671,863.80

    

    飞机复合材料扩产条件建设项目 2009 年1-6 月 3,683,348.18

    

    民用飞机关键零部件扩产条件建设项目 2009 年1-6 月 1,692,154.89

    

    零星工程 2009 年1-6 月 17,514,671.16

    

    合 计 30,374,406.89西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    77

    

    12、在建工程

    

    （1）在建工程明细情况

    

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    序

    

    号

    

    工程名称

    

    预算数

    

    （万元）

    

    工程投入

    

    占预算比

    

    例（%） 金额

    

    其中:利

    

    息资本

    

    化金额

    

    减值

    

    准备

    

    金额

    

    其中:利

    

    息资本化

    

    金额

    

    金额

    

    其中：转增固定资

    

    产

    

    金额

    

    其中：利

    

    息资本

    

    化金额

    

    减值

    

    准备

    

    资金

    

    来源

    

    1 铝业挤压筒改造 584,590.00 0.00 17,300.00 0.00 567,290.00 自筹

    

    2 铝业挤压机 129,135.90 6,715,870.04 0.00 0.00 6,845,005.94 自筹

    

    3 先进特种工艺技改 17,437 32,740.19 475,332.00 475,332.00 475,332.00 32,740.19 募股

    

    4 国外机翼生产线技改19,361 842,480.06 10,275.00 10,275.00 10,275.00 842,480.06 募股

    

    5 北京办事处项目 6,650 95.29% 61,350,919.50 2,020,234.52 0.00 0.00 63,371,154.02 自筹

    

    6

    

    MA60 飞机扩产条件建

    

    设项目

    

    38,519 6.24% 884,918.00 18,874,864.18 5,942,948.86 4,292,948.86 13,816,833.32 募股

    

    7

    

    飞机机翼制造条件建

    

    设项目

    

    49,528 12.53% 59,305,625.00 1,809,005.00 2,033,813.00 2,033,813.00 59,080,817.00 募股

    

    8

    

    飞机机身制造条件建

    

    设项目

    

    24,887 1.03% 790,114.00 1,770,775.36 671,863.80 671,863.80 1,889,025.56 募股

    

    9

    

    飞机复合材料扩产条

    

    件建设项目

    

    27,780 9.48% 4,291,405.28 22,051,868.56 3,697,788.18 3,683,348.18 22,645,485.66 募股

    

    10

    

    民用飞机关键零部件

    

    扩产条件建设项目

    

    33,921 1.19% 572,724.00 2,304,390.89 1,692,154.89 1,692,154.89 1,184,960.00 募股

    

    11 沈飞民机A01 厂房 13,347 57.00%

    

    70,008,587.04

    

    6,522,423.31 0.00 0.00 76,531,010.35 自筹

    

    12 成飞民机产业园 19,170 1.80%

    

    3,350,919.03

    

    1,389,500.00 1,274,251.77 0.00 3,466,167.26 自筹

    

    13

    

    空客A319/320 机翼总

    

    装项目

    

    12,126 17.56% - 21,291,124.90 0.00 0.00 21,291,124.90 募股

    

    14 零星工程 25,034,162.01 25,349,841.95 17,514,671.16 17,514,671.16 32,869,332.80 自筹

    

    合计 227,178,320.01 110,585,505.71 33,330,398.66 30,374,406.89 304,433,427.06

    

    注：1、北京办事处项目系公司在北京购置的写字楼支出。

    

    2、在建工程中无借款费用资本化金额。

    

    3、在建工程未计提减值准备。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    13、无形资产

    

    （1）无形资产明细情况

    

    项 目 初始成本 期初数

    

    本期

    

    增加数

    

    本期

    

    转出数

    

    本期

    

    摊销数

    

    累计

    

    摊销数

    

    期末数

    

    土地使用权 168,738,479.00 165,340,823.54 304,709.00 1,688,710.73 4,781,657.19 163,956,821.81

    

    软 件 41,193,084.07 28,364,734.44 1,668,710.00 3,725,712.49 14,885,352.12 26,307,731.95

    

    合 计 209,931,563.07 193,705,557.98 1,973,419.00 5,414,423.22 19,667,009.31 190,264,553.76

    

    注：截至2009 年06 月30 日，公司未发现无形资产存在重大减值迹象，所以没有计提

    

    减值准备。

    

    14、递延所得税资产

    

    （1）递延所得税资产明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    

    成的递延所得税资产

    

    24,023,362.19 14,848,820.48

    

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    

    成的递延所得税资产

    

    11,335,676.22 13,423,428.63

    

    合 计 35,359,038.41 28,272,249.11

    

    （2）暂时性差异明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    应收账款 94,747,723.19 32,610,971.34

    

    其他应收款 4,696,970.54 3,982,832.82

    

    存货 57,792,116.43 57,792,116.43

    

    固定资产 2,733,305.38 4,606,215.94

    

    应付职工薪酬 15,378,202.46 56,350,136.81

    

    其他应付款 9,062,198.42

    

    预提费用 36,115,783.40

    

    待弥补亏损 111,379.44

    

    合 计 211,575,480.84 164,404,471.76

    

    15、资产减值准备明细表

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期增加数

    

    转回数 转销数 合计

    

    期末数

    

    一、坏账准备合计 55,386,919.60 95,052,716.54 828,634.40 828,634.40 149,611,001.74

    

    其中：应收账款 51,336,956.78 6,136,751.85 828,634.40 828,634.40 56,645,074.23

    

    其他应收款 4,049,962.82 88,915,964.69 92,965,927.51

    

    二、存货跌价准备合计 61,427,416.51 61,427,416.51

    

    其中：库存商品 8,481,149.50 8,481,149.50

    

    原材料 52,745,123.01 52,745,123.01西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    79

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期增加数

    

    转回数 转销数 合计

    

    期末数

    

    三、可供出售金融资产减

    

    值准备

    

    四、持有至到期投资减

    

    值准备

    

    五、长期股权投资减值

    

    准备

    

    六、 投资性房地产减值

    

    准备

    

    七、固定资产减值准备

    

    合计

    

    4,606,215.94 1,872,910.56 1,872,910.56 2,733,305.38

    

    其中：房屋、建筑物 571,892.90 571,892.90 571,892.90

    

    机器设备 4,034,323.04 1,301,017.66 1,301,017.66 2,733,305.38

    

    八、工程物资减值准备

    

    九、在建工程减值准备

    

    十、无形资产减值准备

    

    其中：专利权

    

    商标权

    

    十一、商誉减值准备

    

    十二、其他

    

    合 计 121,420,552.05 95,052,716.54 828,634.40 1,872,910.56 2,701,544.96 213,771,723.63

    

    16、短期借款

    

    借款类别 期末数 期初数

    

    信用借款 14,000,000.00

    

    保证借款 70,000,000.00 90,000,000.00

    

    质押借款 4,500,000.00

    

    合 计 84,000,000.00 94,500,000.00

    

    注：（1）截至2009 年6 月30 日，短期借款期末数向关联方中航财司借款5,400 万元，

    

    占短期借款比例为64.29%。

    

    （2）截至2009 年6 月30 日，短期借款不存在逾期的情况。

    

    （3）期末短期借款中保证借款系子公司西飞铝业公司取得的银行借款，该借款由

    

    公司提供担保；信用借款系子公司西飞天澳公司取得400 万元银行借款和西飞铝业公

    

    司取得1,000 万元银行借款。

    

    17、应付票据

    

    票据种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 117,843,868.51 272,606,574.67

    

    商业承兑汇票 537,064,003.93 830,289,529.03

    

    合 计 654,907,872.44 1,102,896,103.70

    

    注：（1）应付票据期末数中不存在已到期未办理承付手续的票据。

    

    （2）应付票据期末数中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位的西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    80

    

    票据。

    

    18、应付账款

    

    （1）应付账款明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    1年以内 2,137,328,009.60 93.59% 1,599,721,443.80 88.99%

    

    1至2年 67,175,545.74 2.94% 66,016,616.07 3.67%

    

    2至3年 4,901,015.96 0.21% 84,575,789.78 4.70%

    

    3年以上 74,408,449.91 3.26% 47,273,213.27 2.63%

    

    合 计 2,283,813,021.21 100.00% 1,797,587,062.92 100.00%

    

    （2）应付账款期末数中包括应付其他关联方货款48,449,464.45 元，占应付账款

    

    期末数的比例为2.12%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。

    

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款主要为尚未结算完毕的应付材料采购款。

    

    19、预收款项

    

    （1）预收款项明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    1年以内 322,032,198.16 62.97% 178,045,663.69 92.79%

    

    1至2年 185,751,965.42 36.32% 10,059,271.05 5.24%

    

    2至3年 436,935.20 0.09% 551,889.64 0.29%

    

    3年以上 3,155,299.20 0.62% 3,215,151.35 1.68%

    

    合 计 511,376,397.98 100.00% 191,871,975.73 100.00%

    

    注：预收账款报告期数较期初数增加319,504,422.25 元，增幅166.52%，主要原因为

    

    预收产品货款。

    

    （2）预收款项期末数无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东的货款。

    

    （3）预收款项期末数中包括预收其他关联方的款项799,959.33 元，占预收款项

    

    期末数的比例为0.16%该项关联交易的披露见附注九、（三）6

    

    （4）报告期数中账龄超过三年以上的预收款项主要系预收的铝型材结算余款。

    

    20、应付职工薪酬

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    一、工资、奖金、津贴

    

    和补贴 104,203,056.81 409,313,940.53 430,902,400.98 82,614,596.36

    

    二、职工福利费 0.00 22,253,975.05 22,253,975.05 0.00

    

    三、社会保险费 11,599,396.77 133,739,913.18 95,249,046.92 50,090,263.03

    

    四、住房公积金 22,474,289.25 76,134,979.00 76,806,324.75 21,802,943.50

    

    五、工会经费和职工教

    

    育经费 14,358,279.87 14,222,908.27 6,179,714.34 22,401,473.80

    

    六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00 0.00

    

    七、因解除劳动关系给3,285,349.53 0.00 531,145.84 2,754,203.69西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告

全文

    

    81

    

    予的补偿

    

    八、其他 0.00 39,064.70 38,684.70 380.00

    

    合 计 155,920,372.23 655,704,780.73 631,961,292.58 179,663,860.38

    

    注：截至2009 年6 月30 日，因解除劳动关系给予的补偿余额包括：

    

    ①覆塑总厂以内部提前退休方式解除部分职工劳动关系而确认的应补偿给职工的薪

    

    酬费用，其明细为：

    

    项 目 年 末 数 备 注

    

    应付补偿金额 3,014,501.27

    

    减：未确认融资费用 271,075.29

    

    合 计 2,743,425.98

    

    ②子公司西飞天澳公司2009 年因解除职工劳动合同而给予职工一次性补偿，已支付

    

    7,172.05 元，尚有10,777.71 元未付。

    

    21、应交税费

    

    项 目 税（费）率 期末数 期初数

    

    增值税 17% 13,923,166.05 22,107,828.64

    

    营业税 5% 96,637.04 690,334.60

    

    城建税 7% 432,822.20 308,535.70

    

    教育费附加 3%、4% 459,469.19 437,433.22

    

    企业所得税 15%,25% -2,407,806.97 29,523,512.07

    

    个人所得税 20,850,555.25 18,077,921.86

    

    房产税 549,170.82 1,640,811.08

    

    车船税 120.00 120.00

    

    印花税 106,402.44 1,580,880.11

    

    其他(水利基金、残疾人

    

    保障基金等)

    

    32,865.80 38,210.10

    

    关税 -2,486.91

    

    合 计 34,040,914.91 74,405,587.38

    

    22、其他应付款

    

    （1）其他应付款明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额 比例 金 额 比例

    

    1年以内 171,574,396.60 77.52% 116,565,848.52 82.33%

    

    1至2年 28,588,092.52 12.92% 4,772,061.43 3.37%

    

    2至3年 6,505,696.95 2.94% 5,725,719.13 4.05%

    

    3年以上 14,657,495.94 6.62% 14,516,820.85 10.25%

    

    合 计 221,325,682.01 100.00% 141,580,449.93 100.00%

    

    （2）其他应付款中无应付持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东的欠款。

    

    （3）其他应付款期末数中包括应付其他关联方9,284,833.17 元，占其他应付款西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年

度报告全文

    

    82

    

    期末数的比例为4.20%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。

    

    （4）账龄超过1 年的大额其他应付款主要系尚未结算完毕的工程款项。

    

    （5）年末大额其他应付款明细：

    

    项 目 金额 性质（或内容）

    

    工程质保金、设备安装款 25,495,240.62 应付工程款项

    

    结算室外扩散费 19,819,550.81 应付扩散款

    

    大中修费 2,055,105.57 应付大中修款

    

    合 计 47,369,897.00

    

    23、其他流动负债

    

    （1）其他流动负债明细情况

    

    项 目 内 容 期末数 期初数

    

    预提费用 服务费、缺装成品的成本费用899,869,211.86 932,802,452.76

    

    合 计 899,869,211.86 932,802,452.76

    

    （2）预提费用明细情况

    

    项 目 结存原因 期末数 期初数

    

    技术服务费 尚未结算 325,132,869.12 328,885,493.78

    缺装成品成本费 成品尚未安装 574,736,342.74 603,916,958.98

    

    合 计 899,869,211.86 932,802,452.76

    

    注：上述技术服务费、缺装成品成本费系飞机整机产品相关的费用成本。其中，缺装

    

    成品系对已销售飞机预提的将在以后领用安装的成品零部件的成本费用。

    

    24、长期借款

    

    借款类别 期末数 期初数

    

    信用借款 47,000,000.00 0.00

    

    合 计 47,000,000.00 0.00

    

    注：截至2009 年6 月30 日，长期借款全部为子公司沈飞民机公司取得的信用借款。

    

    25、递延所得税负债

    

    （1）递延所得税负债明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    因资产的账面价值与计税基础不同而形

    

    成的递延所得税负债

    

    1,527,915.62 195,601.78

    

    因负债的账面价值与计税基础不同而形

    

    成的递延所得税负债

    

    合 计 1,527,915.62 195,601.78

    

    （2）暂时性差异明细情况

    

    项 目 期末数 期初数

    

    交易性金融资产 10,186,104.12 1,304,011.88

    

    合 计 10,186,104.12 1,304,011.88西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    83

    

    26、股本

    

    期初数 本期增减变动(+、-) 期末数

    

    项 目

    

    金额

    

    比例

    

    （%）

    

    限售解除 公积金转股 小计 金额

    

    比例

    

    （%）

    

    一、有限售条件股份

    

    1.国家持股

    

    2.国有法人持股 642,690,200 57.07 -209,760,000 519,516,240 309,756,240 952,446,440 38.44

    

    3.其他内资持股 129,500,000 11.50 -129,500,000 -129,500,000 0.00 0.00

    

    其中：境内法人持股 129,500,000 11.50 -129,500,000 -129,500,000 0.00 0.00

    

    境内自然人持

    

    股

    

    4.外资持股

    

    其中：境外法人持股

    

    境外自然人持

    

    股

    

    5、高管股 105,742 0.01 -20,100 102,770 82,670 188,412 0.01

    

    有限售条件股份合计 772,295,942 68.58 -339,280,100 519,619,010 180,338,910 952,634,852 38.45

    

    二、无限售条件股份

    

    1.人民币普通股 353,894,258 31.42 -339,280,100 831,809,230 1,171,089,330 1,524,983,588 61.55

    

    2.境内上市的外资股

    

    3.境外上市的外资股

    

    4.其他

    

    无限售条件股份合计 353,894,258 31.42 -339,280,100 831,809,230 1,171,089,330 1,524,983,588 61.55

    

    三、股份总数 1,126,190,200 100.00 0 1,351,428,240 1,351,428,240 2,477,618,440 100.00

    

    注：本期公积金转增股本已经中瑞岳华会计师事务所有限公司于2009 年6 月30 日出

    

    具的中瑞岳华陕验字[2009]D304 号验资报告验证。

    

    26、资本公积

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    资本溢价 7,126,682,405.98 1,351,428,240.00 5,775,254,165.98

    

    其他资本公积 1,582,441.27 1,582,441.27

    

    合 计 7,128,264,847.25 1,351,428,240.00 5,776,836,607.25

    

    注：本期资本溢价减少系公司用资本公积转增股本。

    

    27、盈余公积

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 130,985,960.40 130,985,960.40

    

    任意盈余公积 219,127,160.07 219,127,160.07

    

    合 计 350,113,120.47 350,113,120.47

    

    28、未分配利润

    

    （1）未分配利润变动情况西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    84

    

    项 目 期末数 期初数

    

    上年年末余额 204,373,883.76 154,111,043.40

    

    加:会计政策变更

    

    前期差错更正

    

    本年年初余额 204,373,883.76 154,111,043.40

    

    加:合并净利润 -81,583,549.80 401,552,563.78

    

    盈余公积弥补亏损

    

    其他转入

    

    减:提取法定盈余公积 37,698,901.18

    

    提取任意盈余公积 188,494,505.92

    

    对股东的分配 112,619,020.00

    

    少数股东损益 -28,258,381.38 12,477,296.32

    

    本年年末余额 151,048,715.34 204,373,883.76

    

    29、营业收入和营业成本

    

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    主营业务收入 2,039,424,117.94 4,197,035,559.08

    

    其他业务收入 40,928,751.06 49,296,758.10

    

    营业收入合计 2,080,352,869.00 4,246,332,317.18

    

    主营业务成本 1,890,616,146.21 3,835,563,166.40

    

    其他业务成本 33,032,231.87 33,525,540.50

    

    营业成本合计 1,923,648,378.08 3,869,088,706.90

    

    （2）各业务分部的主营业务收入和主营业务成本

    

    本期发生数

    

    业务分部

    

    主营业务收入 主营业务成本

    

    飞机产品 1,836,289,902.98 1,677,206,636.86

    

    汽车零部件 6,686,072.14 5,653,522.55

    

    VCM 产品、装饰材料 20,705,156.06 21,335,453.02

    

    铝合金型材 91,592,900.70 88,723,275.95

    

    其 他 91,078,545.37 104,625,717.14

    

    小 计 2,046,352,577.25 1,897,544,605.52

    

    减：公司内各分部抵销数 6,928,459.31 6,928,459.31

    

    合 计 2,039,424,117.94 1,890,616,146.21

    

    （续）

    

    上年同期数

    

    业务分部

    

    主营业务收入 主营业务成本

    

    飞机产品 3,970,466,186.73 3,630,962,606.14

    

    汽车零部件 9,001,701.61 7,426,591.30西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    85

    

    VCM 产品、装饰材料 4,290,361.05 7,618,042.11

    

    铝合金型材 33,338,025.41 29,793,697.31

    

    其 他 179,990,352.91 159,813,298.17

    

    小 计 4,197,086,627.71 3,835,614,235.03

    

    减：公司内各分部抵销数 51,068.63 51,068.63

    

    合 计 4,197,035,559.08 3,835,563,166.40

    

    （3）本期公司前五名客户销售的收入总额为1,773,238,071.91 元，占公司全部

    

    销售收入的比例为85.24%。

    

    30、营业税金及附加

    

    本期发生数 上年同期数

    

    项 目

    

    计缴标准 金额 计缴标准 金额

    

    营业税 5% 681,397.67 5% 282,807.00

    

    城建税 7% 2,239,495.09 7% 1,278,656.20

    

    教育费附加 3% 1,158,562.18 3% 599,349.80

    

    合 计 4,079,454.94 2,160,813.00

    

    31、销售费用

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    销售费用合计 53,939,002.77 97,223,830.63

    

    其中：运输费 5,540,978.68 9,286,786.71

    

    委托代销手续费 10,137,378.49 10,796,172.44

    

    销售服务费 15,177,479.32 62,270,472.07

    

    职工薪酬 17,552,871.94 10,797,696.16

    

    注：（1）委托代销手续费主要包括公司支付给国际合作业务代理商的销售代理费。

    

    （2）销售服务费主要系公司为飞机产品而发生的售后服务费用。

    

    32、管理费用

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    管理费用合计 121,821,246.94 111,267,305.71

    

    其中：职工薪酬 35,361,978.77 32,441,881.43

    

    技术开发费 5,439,297.93 1,642,207.06

    

    租赁费 11,782,355.32 1,219,938.31

    

    办公费 7,838,584.94 4,570,215.88

    

    税费 6,927,807.06 5,953,221.49

    

    保险费 702,462.56 486,582.68

    

    排污费 2,262,727.00 1,867,150.00

    

    修理费 5,515,570.56 963,833.79

    

    业务招待费 7,419,831.09 5,852,282.94

    

    出国人员费用 4,547,893.38 1,347,537.34西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    86

    

    33、财务费用

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    利息支出 3,423,929.69 22,522,385.85

    

    减：利息收入 17,279,760.77 13,199,324.24

    

    汇兑损失 364,349.83 8,913,417.53

    

    减：汇兑收入

    

    手续费 183,376.51 420,736.41

    

    其他

    

    合 计 -13,308,104.74 18,657,215.55

    

    34、资产减值损失

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    坏账损失 94,224,082.14 -4,253,094.19

    

    存货跌价损失

    

    可供出售金融资产减值损失

    

    持有至到期投资减值损失

    

    长期股权投资减值损失

    

    投资性房地产减值损失

    

    固定资产减值损失

    

    工程物资减值损失

    

    在建工程减值损失

    

    无形资产减值损失

    

    商誉减值损失

    

    其他

    

    合 计 94,224,082.14 -4,253,094.19

    

    35、公允价值变动收益

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    交易性金融资产 8,882,092.24 -

    

    其他

    

    合 计 8,882,092.24

    

    36、投资收益

    

    被投资单位名称 本期发生数 上年同期数

    

    中航财司 11,523,920.00 4,782,963.87

    

    国泰君安证券公司 2,978,122.80 4,963,538.00

    

    西飞进出口公司 5,228,695.20 3,155,668.03

    

    华鼎物业公司 44,104.56 37,322.28

    

    华隆物业公司 5,442.15 580.63

    

    华泰物业公司 4,186.48 1,596.88西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    87

    

    交易性金融资产(股票投资)股利 331,387.78

    

    合 计 20,115,858.97 12,941,669.69

    

    注：公司投资收益汇回不存在重大限制。

    

    37、营业外收入

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    非流动资产处置利得 1,800.00 60,284.12

    

    其中：固定资产处置利得 1,800.00 60,284.12

    

    政府补助 200,000.00

    

    违约金收入 4,553.00

    

    其他 94,664.40 95,142.90

    

    合 计 94,664.40 159,980.02

    

    38、营业外支出

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    非流动资产处置损失 223,034.73 1,411.83

    

    其中:固定资产处置损失 223,034.73 1,411.83

    

    罚款滞纳金 2,802.79 6,000.00

    

    合 计 225,837.52 7,411.83

    

    39、所得税费用

    

    （1）所得税费用（收益）的组成

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    当期所得税费用 3,927,567.36 23,753,825.80

    

    递延所得税费用 2,673,369.40 -441,100.18

    

    合 计 6,600,936.76 23,312,725.62

    

    （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    会计利润总额 -74,982,613.04 165,281,777.46

    

    加:应纳税所得额调整数 87,057,769.60 -9,755,394.49

    

    应纳税所得额 12,075,156.56 155,526,382.97

    

    当期所得税费用 3,927,567.36 23,753,825.80

    

    递延所得税费用 2,673,369.40 -441,100.18

    

    其中:递延所得税资产本年增减变动额(不

    

    含直接计入所有者权益的变动额)

    

    1,341,055.56 -441,100.18

    

    递延所得税负债本年增减变动额(不

    

    含直接计入所有者权益的变动额)

    

    1,332,313.84

    

    所得税费用合计 6,600,936.76 23,312,725.62西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    88

    

    40、基本每股收益和稀释每股收益

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    基本每股收益 -0.0215 0.1249

    

    稀释每股收益 -0.0215 0.1249

    

    计算基础

    

    归属于普通股股东的当期净利润 -53,325,168.42 137,964,212.73

    

    发行在外普通股加权平均数 2,477,618,440.00 1,104,606,867.00

    

    注：（1）基本每股收益的计算

    

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股

    

    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末

    

    的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （2）稀释每股收益的计算

    

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股

    

    利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权

    

    证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加

    

    股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股

    

    份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末

    

    的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数

    

    41、收到其他与经营活动有关的现金

    

    公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    金融机构招标保证金 0.00 1,000,000.00

    

    财务费用——利息收入 17,279,760.77 12,035,860.33

    

    政府补助款 400,000.00

    

    租金 356,288.50 5,330,889.46

    

    收取赔偿款 3,131,218.76

    

    暂收款项 20,020,000.00

    

    其 他 4,418,980.95 16,123,335.44

    

    合 计 45,606,248.98 34,490,085.23

    

    42、支付其他与经营活动有关的现金

    

    公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    89

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    资产租赁费 65,950,204.00 35,073,320.00

    

    售后服务费 9,276,179.43 24,997,872.07

    

    运输费 1,031,555.84 9,760,221.19

    

    备用金 5,943,170.00 9,770,373.14

    

    办公费 3,125,623.18 9,343,890.43

    

    修理费 5,515,570.56 963,833.79

    

    业务招待费 5,083,510.70 4,428,059.47

    

    物业费 4,055,573.88 3,950,214.00

    

    差旅费 5,410,956.40 2,883,965.61

    

    其他 1,795,340.73 14,276,867.86

    

    往来款项 6,279,832.79 21,669,460.75

    

    合 计 113,467,517.51 136,154,244.52

    

    44、现金流量表补充资料

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 -81,583,549.80 141,969,051.84

    

    加：资产减值准备 94,224,082.14 -4,253,094.19

    

    固定资产、投资性房地产折旧 72,844,609.77 78,854,984.69

    

    无形资产摊销 5,414,423.22 3,480,949.34

    

    长期待摊费用摊销 0.00 32,879.16

    

    待摊费用减少 2,519,350.08

    

    预提费用增加 -32,933,240.90 212,238,698.73

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产

    

    的损失（收益以“－ ”号填列）

    

    223,034.73 -58,872.29

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,882,092.24

    

    财务费用（收益以“－”号填列） -13,308,104.74 31,856,539.79

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,115,858.97 -12,941,669.69

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填

    

    列） -7,086,789.30

    

    -441,100.18

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填

    

    列） 1,332,313.84

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -1,158,143,914.47 -935,017,645.18

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号

    

    填列） -513,949,409.41

    

    -707,670,939.99

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号545,010,720.91 622,299,679.35西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报

告全文

    

    90

    

    填列）

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 -1,114,434,425.14 -569,650,538.62

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 2,980,328,417.40 2,944,594,347.48

    

    减：现金的期初余额 4,217,426,594.84 421,322,311.37

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -1,237,098,177.44 2,523,272,036.11

    

    （2）现金及现金等价物的信息

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    一、现金 2,980,328,417.40 2,944,594,347.48

    

    其中：库存现金 192,571.59 238,270.76

    

    可随时用于支付的银行存款 2,980,135,845.81 1,894,356,076.72

    

    可随时用于支付的其他货币资金 1,050,000,000.00

    

    二、现金等价物

    

    其中：三个月内到期的债券投资

    

    三、期末现金及现金等价物余额

    

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

    

    金和现金等价物

    

    八、母公司财务报表主要项目注释

    

    1、应收账款

    

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    

    期末数

    

    项 目

    

    余 额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收账款 1,081,095,494.39 97.56% 26,920,348.15 1,054,175,146.24

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收账款

    

    11,348,131.68 1.02% 10,022,763.18 1,325,368.50

    

    其他不重大应收账款 15,785,028.11 1.42% 881,214.46 14,903,813.65

    

    合 计 1,108,228,654.18 100.00% 37,824,325.79 1,070,404,328.39

    

    （续）

    

    期初数

    

    项 目

    

    余 额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的应收账款 1,503,660,936.96 97.41% 5,876,718.08 1,497,784,218.88西安飞机国际航空制造股份有限公司 

2009 年半年度报告全文

    

    91

    

    单项金额不重大但按信用

    

    风险特征组合后该组合的

    

    风险较大的应收账款

    

    25,806,771.00 1.67% 23,315,504.68 2,491,266.32

    

    其他不重大应收账款 14,214,338.72 0.92% 2,495,351.18 11,718,987.54

    

    合 计 1,543,682,046.68 100.00% 31,687,573.94 1,511,994,472.74

    

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额

    

    占应收账款

    

    总额比例

    

    坏账准备 金额

    

    占应收账款

    

    总额比例

    

    坏账准备

    

    6 个月以内 507,112,465.14 45.76% ,139,899,742.73 73.85%

    

    7 至12 个月502,253,148.66 45.32% 7,926,900.02 312,103,202.27 20.22% 724,236.27

    

    1 至2 年 56,601,936.73 5.11% 1,975,608.98 51,326,642.73 3.32% 4,190,574.89

    

    2 至3 年 14,493,666.30 1.31% 2,739,688.72 14,510,687.95 0.94% 3,457,258.10

    

    3 至4 年 2,464,064.30 0.22% 1,166,278.83 4,365,280.81 0.28% 1,912,523.05

    

    4 至5 年 4,360,791.91 0.39% 3,111,805.76 141,829.54 0.01% 113,463.63

    

    5 年以上

    

    20,942,581.14

    

    1.89%

    

    20,904,043.49

    

    21,334,660.65 1.38% 21,289,518.0

    

    0

    

    合 计

    

    1,108,228,654.18

    

    100.00%

    

    37,824,325.79

    

    ,543,682,046.68 100.00% 31,687,573.9

    

    4

    

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    

    债务人名称 金额

    

    占应收账款总

    

    额的比例

    

    账龄

    

    西飞集团公司 586,009,751.96 52.88% 2 年以内

    

    中航国际 236,291,674.35 21.32% 5 年以内

    

    中航材 81,729,786.10 7.37% 6 个月以内

    

    幸福航空公司 56,905,700.00 5.13% 1 年以内

    

    云南英安航空公司 43,345,000.00 3.91% 1 年以内

    

    合 计 1,004,281,912.41 90.61%

    

    （4）应收账款报告期数中包括应收西飞集团公司（持有公司57.07% 股份）欠款

    

    586,009,751.96 元，占应收账款总额的比例为52.88%。

    

    （5）报告期数中包括应收44,673,811.22 美元，折合人民币为305,229,347.76

    

    元（折算汇率6.8324）。

    

    2、其他应收款

    

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    

    期末数

    

    项 目

    

    账面余额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款 6,218,400.00 23.84 1,000,000.00 5,218,400.00

    

    单项金额不重大但按信用风

    

    险特征组合后该组合的风险

    

    4,925,747.23 18.89 3,236,613.12 1,689,134.11西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    92

    

    较大的其他应收款

    

    其他不重大其他应收款 14,937,201.79 57.27 460,357.42 14,476,844.37

    

    合 计 26,081,349.02 100.00 4,696,970.54 21,384,378.48

    

    （续）

    

    期初数

    

    项 目

    

    账面余额 比例 坏账准备 净额

    

    单项金额重大的其他应收款 10,000,000.00 36.80% 10,000,000.00

    

    单项金额不重大但按信用风险

    

    特征组合后该组合的风险较大

    

    的其他应收款

    

    4,409,144.99 16.23% 3,585,403.02 823,741.97

    

    其他不重大其他应收款 12,764,371.19 46.97% 397,429.80 12,366,941.39

    

    合 计 27,173,516.18 100.00% 3,982,832.82 23,190,683.36

    

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    

    期末数 期初数

    

    账 龄

    

    金 额

    

    占其他应

    

    收款总额

    

    的比例

    

    坏账准备 金额

    

    占其他

    

    应收款

    

    总额的

    

    比例

    

    坏账准备

    

    6 个月以内 14,434,122.7

    

    6

    

    55.34% 19,115,544.71 70.35%

    

    7 至12 个月 4,466,579.00 17.13% 75,366.81 1,500,847.42 5.52% 57,642.38

    

    1 至2 年 1,308,897.03 5.02% 101,189.70 1,410,112.62 5.19% 141,011.26

    

    2 至3 年 946,003.00 3.63% 283,800.90 737,866.44 2.72% 221,359.93

    

    3 至4 年 1,315,201.94 5.04% 657,600.98 1,651,478.20 6.08% 825,739.10

    

    4 至5 年 157,665.70 0.60% 126,132.56 102,933.20 0.38% 82,346.56

    

    5 年以上

    

    3,452,879.59 13.24%

    

    3,452,879.5

    

    9 2,654,733.59 9.76% 2,654,733.59

    

    合 计

    

    26,081,349.0

    

    2

    

    100.00%

    

    4,696,970.5

    

    4 27,173,516.18 100.00% 3,982,832.82

    

    （3）其他应收款期末欠款大额明细情况

    

    债务人名称 金额

    

    占其他应收款总

    

    额的比例

    

    欠款年限

    

    项目投标保证金款 4,000,000.00 15.34% 3 个月以内

    

    新支线飞机数字化装配工程软件款 1,218,000.00 4.67% 3 个月以内

    

    合 计 5,218,000.00 20.01%

    

    （4）其他应收款期末数中无持公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠

    

    款。

    

    3、长期股权投资

    

    （1）长期股权投资明细情况西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    93

    

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    对子公司投资 593,320,166.45 50,000,000.00 643,320,166.45

    

    对联营企业投资 11,691,959.28 5,282,428.39 16,974,387.67

    

    其他股权投资 130,657,034.43 130,657,034.43

    

    减：长期股权投资减值准备

    

    合 计 735,669,160.16 55,282,428.39 790,951,588.55

    

    （2）对联营企业投资的明细情况

    

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    

    投资

    

    年限

    

    注册资本

    

    公司持股

    

    比例

    

    表决权

    

    比例

    

    西飞进出口公司 西安市阎良区进出口贸易长期 1,000 万元 20% 20%

    

    华鼎物业公司 深圳市 物业服务长期 500 万元 20% 20%

    

    华隆物业公司 西安市阎良区物业服务长期 50 万元 20% 20%

    

    华泰物业公司 西安市阎良区物业服务长期 50 万元 20% 20%

    

    （续）

    

    被投资单位名称 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润

    

    西飞进出口公司 77,956,613.36 364,518,346.62 26,143,475.98

    

    华鼎物业公司 6,649,146.57 20,865,781.35 220,522.78

    

    华隆物业公司 538,654.89 1,877,477.13 27,210.72

    

    华泰物业公司 569,458.43 2,425,200.59 20,932.39

    

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数

    

    本期追加

    

    投资额（减

    

    本年股权

    

    出让额）

    

    被投资单位权

    

    益增减数

    

    分得现金

    

    红利

    

    期末数

    

    西飞进出口公司

    

    2,000,000.00 10,279,031.67 5,228,695.20

    

    15,507,726.8

    

    7

    

    华鼎物业公司

    

    1,095,611.76 1,200,927.15 44,104.56 1,245,031.71

    

    华隆物业公司

    

    57,100.00 102,288.82 5,442.15 107,730.97

    

    华泰物业公司

    

    12,800.00 109,711.64 4,186.48 113,898.12

    

    合 计 3,165,511.76 11,691,959.28 5,282,428.39

    

    16,974,387.

    

    67

    

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    西飞铝业公司 134,788,800.00 134,788,800.00 134,788,800.00

    

    西飞天澳公司 7,650,000.00 8,531,366.45 8,531,366.45

    

    沈飞民机公司 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00

    

    成飞民机公司 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00

    

    西飞国际天津公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00

    

    国泰君安证券公司 9,193,320.00 9,193,320.00 9,193,320.00西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    94

    

    国泰君安投资公司 806,680.00 806,680.00 806,680.00

    

    中航财司 107,708,622.78 115,288,341.08 115,288,341.08

    

    厦门太古起落架维修

    

    有限公司

    

    5,368,693.35 5,368,693.35 5,368,693.35

    

    合 计 715,516,116.13 723,977,200.88 50,000,000.00 773,977,200.88

    

    注：根据公司2009 年第四届董事会第十一次会议的决议，公司在天津市滨海新区综合

    

    保税区投资成立西飞国际天津公司。

    

    (5）截至2009 年6 月30 日，公司长期股权投资不存在可能发生减值的迹象,故未

    

    计提减值准备。

    

    4、营业收入和营业成本

    

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    主营业务收入 1,812,496,082.73 3,995,778,492.99

    

    其他业务收入 33,547,218.38 39,302,122.62

    

    营业收入合计 1,846,043,301.11 4,035,080,615.61

    

    主营业务成本 1,702,676,805.44 3,667,505,099.63

    

    其他业务成本 25,824,152.45 25,047,232.05

    

    营业成本合计 1,728,500,957.89 3,692,552,331.68

    

    （2）各业务分部的主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    

    本期发生数

    

    业务分部

    

    主营业务收入 主营业务成本

    

    飞机产品 1,711,498,897.53 1,585,232,262.67

    

    汽车零部件 6,686,072.14 5,653,522.55

    

    VCM 产品、装饰材料 3,232,567.69 7,165,583.22

    

    其 他 165,317,292.99 178,864,184.62

    

    小 计 1,886,734,830.35 1,776,915,553.06

    

    减：公司内各分部抵销数 74,238,747.62 74,238,747.62

    

    合 计 1,812,496,082.73 1,702,676,805.44

    

    （续）

    

    上年同期数

    

    业务分部

    

    主营业务收入 主营业务成本

    

    飞机产品 3,908,504,534.04 3,591,967,764.25

    

    汽车零部件 9,001,706.61 7,426,591.30

    

    VCM 产品、装饰材料 4,341,429.68 7,669,110.74

    

    其 他 141,121,242.66 140,434,222.68

    

    小 计 4,062,968,912.99 3,747,497,688.97

    

    减：公司内各分部抵销数 67,190,420.00 79,992,589.34

    

    合 计 3,995,778,492.99 3,667,505,099.63西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    95

    

    （5）本期公司前五名客户销售的收入总额为1,694,249,492.79 元，占公司全部销售收

    

    入的比例为91.78%。

    

    5、投资收益

    

    被投资单位名称 本期发生数 上年同期数

    

    中航财司 11,523,920.00 4,782,963.87

    

    国泰君安证券公司 2,978,122.80 4,963,538.00

    

    西飞进出口公司 5,228,695.20 3,155,668.03

    

    华鼎物业公司 44,104.56 37,322.28

    

    华隆物业公司 5,442.15 580.63

    

    华泰物业公司 4,186.48 1,596.88

    

    交易性金融资产(股票投资)股利 331,387.78

    

    合 计 20,115,858.97 12,941,669.69

    

    注：公司投资收益汇回不存在重大限制。

    

    6、资产减值准备明细表

    

    本期减少数

    

    项 目 期初数 本期计提数

    

    转回数转销数 合计

    

    期末数

    

    1.坏账准备合计 35,670,406.76 6,850,889.57 42,521,296.33

    

    其中：应收账款 31,687,573.94 6,136,751.85 37,824,325.79

    

    其他应收款 3,982,832.82 714,137.72 4,696,970.54

    

    2.存货跌价准备合计 57,792,116.43 57,792,116.43

    

    其中：库存商品 7,041,120.29 7,041,120.29

    

    原材料 50,549,852.14 50,549,852.14

    

    3.可供出售金融资产减值

    

    准备

    

    4.持有至到期投资减值准

    

    备

    

    5.长期股权投资减值准备

    

    6. 投资性房地产减值准备

    

    7.固定资产减值准备合计 4,606,215.94 1,872,910.56 1,872,910.56 2,733,305.38

    

    其中：房屋、建筑物 571,892.90 571,892.90 571,892.90 0.00

    

    机器设备 4,034,323.04 1301017.66 1301017.66 2,733,305.38

    

    8.工程物资减值准备

    

    9.在建工程减值准备

    

    10.无形资产减值准备

    

    其中：专利权

    

    商标权

    

    11.商誉减值准备

    

    12.其他

    

    合 计 98,068,739.13 6,850,889.57 1,872,910.56 1,872,910.56 103,046,718.14

    

    7、现金流量表补充资料

    

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 1,050,489.81 134,973,883.74

    

    加：资产减值准备 6,850,889.57 -2,548,559.34

    

    固定资产折旧 60,768,925.65 66,690,873.87西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    96

    

    项 目 本期发生数 上年同期数

    

    无形资产摊销 3,818,011.67 3,468,240.29

    

    长期待摊费用摊销 32,879.16

    

    待摊费用减少

    

    预提费用增加 -32,933,240.90 212,238,698.73

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    

    失（收益以“－”号填列）

    

    223,034.73 -58,572.72

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -8,882,092.24

    

    财务费用（收益以“－”号填列） -14,622,223.28 25,431,989.12

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -20,115,858.97 -12,941,669.69

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,058,944.44 -441,100.18

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,332,313.84

    

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    

    -1,114,373,867.6

    

    9

    

    -925,474,256.22

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -274,349,982.70 -578,253,851.71

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 403,907,293.09 508,707,192.16

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 -994,385,251.86 -568,174,252.79

    

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额

    

    2,393,892,592.07

    

    2,807,811,557.6

    

    1

    

    减：现金的期初余额 3,526,437,784.54 247,731,342.11

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -1,132,545,192.47 2,560,080,215.50

    

    九、关联方关系及其交易

    

    （一）关联方关系

    

    1、关联方的认定标准

    

    公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    

    响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    

    2、公司的母公司

    

    母公司名称

    

    组织机构代

    

    码

    

    注册

    

    地

    

    业务性质 注册资本

    

    对公司

    

    的持股

    

    比例

    

    对公司的

    

    表决权比

    

    例

    

    西飞集团公

    

    司

    

    220521166 西安

    

    阎良

    

    飞机、航空零部件设

    

    计、试验、生产等

    

    2,016,828,700 57.07% 57.07%

    

    3、公司的子公司西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    97

    

    子公司名称

    

    组织机构代

    

    码

    

    注册地 业务性质注册资本

    

    公司合计

    

    持股比例

    

    公司合计享有

    

    的表决权比例

    

    西飞铝业公司 22059390-1 西安市阎良区制造业 18,007.60 63.57% 63.57%

    

    西飞天澳公司 74281893-6 西安市 制造业1,500.00 51.00% 51.00%

    

    成飞民机公司 665322901 成都市青阳区制造业50,000.00 45.00% 45.00%

    

    沈飞民机公司 798499153 沈阳市皇姑区制造业50,000.00 45.00% 45.00%

    

    西飞国际天津公

    

    司

    

    68470217-6 天津滨海区 制造业5,000.00 100.00% 100.00%

    

    4、不存在控制关系的关联方

    

    关联方名称 与公司关系

    

    西飞装修公司 同一母公司

    

    西沃客车公司 受母公司共同控制的公司

    

    西飞进出口公司 联营公司，同一母公司

    

    华鼎物业公司 联营公司

    

    华泰物业公司 联营公司

    

    华隆物业公司 联营公司

    

    中航财司 公司参股

    

    西飞运输公司 同一母公司

    

    西飞顺达公司 同一母公司

    

    西飞建设公司 同一母公司

    

    西安雅西公司 同一母公司

    

    西飞挂板公司 同一母公司

    

    西飞鑫宇公司 同一母公司

    

    西飞晨光公司 同一母公司

    

    西飞五龙公司 同一母公司

    

    西清电子公司 同一母公司

    

    沈飞集团公司 其他关联关系

    

    成飞集团公司 其他关联关系

    

    （二）定价政策

    

    公司与关联企业之间的业务往来按市场一般经营规则进行，与其他业务往来企业同

    

    等对待。公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

    

    公司同西飞集团等关联方之间购买销售及提供其他劳务服务的价格按照以下原则

    

    确定：

    

    1、服务项目有国家定价的执行国家价格；有国家指导价格的，参照国家指导价格。

    

    2、服务项目无国家定价和国家指导价格的，执行市场价格。

    

    3、服务项目无市场价格的,由双方协商定价。

    

    4、提供服务方向接受服务方收取之服务费用,在同等条件下，应不高于提供服务

    

    方向任何第三人收取之服务费用。西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    98

    

    公司与西飞集团签订了《关联交易框架协议》及《土地使用权租赁协议》、《房屋

    

    租赁协议》、《设备租赁协议》、《飞机跟产服务协议》、《军机定做框架协议》、《综合服

    

    务协议》和《房屋租赁协议》和《合作开发研制新产品协议》。公司与西飞集团的主要

    

    交易内容包括：

    

    ①公司向西飞集团公司提供的服务项目或范围主要包括军机定做、综合服务（动

    

    能供应、电话通讯服务等）、房屋租赁、合作开发研制新产品。

    

    ②西飞集团公司向公司提供的服务项目或范围主要包括土地使用权租赁、房屋租

    

    赁、设备租赁、飞机跟产服务。

    

    交易定价政策为：

    

    1、西飞集团公司向公司提供的服务项目或范围：

    

    （1）土地使用权租赁：土地总面积为176.8 万平方米，价格为人民币12.5 元/

    

    平方米·年，年租金合计为人民币2,210 万元。

    

    （2）房屋租赁：房屋建筑面积为28.876 万平方米，价格为人民币61.26 元/平

    

    方米·年，年租金合计为人民币1,769 万元。

    

    （3）设备租赁：生产设备共计1,723 台（套），运输设备的租金价格为0.2 元/

    

    年.原值.元，其它设备的租金价格为0.15 元/年.原值.元，年租金合计为人民币9,211

    

    万元。

    

    （4）飞机跟产服务：公司生产、销售由西飞集团公司设计开发的飞机产品时，由

    

    西飞集团公司提供跟产服务，按公司与订货方签订合同金额的1%向西飞集团公司支付

    

    服务费用。

    

    2、公司向西飞集团公司提供的服务项目或范围：

    

    （1）军机定做：西飞集团公司向第三方销售的军用飞机整机需向公司定做，价格

    

    为西飞集团公司与订货方合同价的95.5%。

    

    （2）综合服务：公司向西飞集团公司提供日常经营所需的水、电、汽以及电话通

    

    讯等服务。交易价格为：工业用水3.45 元/吨；工业用电0.53 元/度；工业区采暖0.305

    

    元/平方米.天，生活区采暖0.2 元/平方米.天；通信（电话月租）720 元/部.年

    

    （3）房屋租赁：房屋建筑面积为1.163 万平方米，价格为人民币61.26 元/平方

    

    米·年，年租金合计人民币71 万元。

    

    （三）关联方交易

    

    1、销售货物

    

    本年发生数 上年同期数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占公司全部销售交

    

    易的金额比例（%）

    

    金额

    

    占公司全部销售交

    

    易的金额比例（%）

    

    西飞集团公司

    

    西沃客车公司

    

    1,532,947,268.90 73.69 3,639,921,921.42 85.73西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    99

    

    西飞装修公司

    

    沈飞集团公司

    

    成飞集团公司

    

    合 计 1,532,947,268.90 73.19 3,639,921,921.42 85.73

    

    2、接收劳务

    

    本年发生数 上年同期数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占公司全部

    

    同类交易的

    

    金额比例（%）

    

    金额

    

    占公司全

    

    部同类交

    

    易的金额

    

    比例（%）

    

    西飞集团公司 1,062,600.00 100.00

    

    华鼎物业公司 3,970,914.08 100.00 7,900,428.00 100.00

    

    西飞运输公司 13,812,079.25 88.43 13,263,067.03 90.20

    

    合 计 17,782,993.33 22,226,095.03

    

    2、提供水电等综合服务、劳务

    

    本年发生数 上年同期数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占公司全

    

    部同类交

    

    易的金额

    

    比例（%）

    

    金额

    

    占公司全

    

    部同类交

    

    易的金额

    

    比例（%）

    

    西飞集团公司 5,055,959.11 14.85 3,037,772.44 11.89

    

    西沃客车公司 1,128,353.55 3.32 1,045,937.31 4.10

    

    西飞装修公司 98,437.42 0.29 167,493.77 0.66

    

    华鼎物业公司 7,030.44 0.02 4,947.80 0.02

    

    西飞运输公司 39,467.47 0.12 25,171.76 0.10

    

    西飞进出口公司 25,601.19 0.08 46,178.81 0.18

    

    华龙物业公司 18,517.70 0.06 13,346.20 0.06

    

    华泰物业公司 18,039.82 0.06 1,071.60 0.01

    

    西飞顺达公司 54,352.88 0.16 94,997.50 0.38

    

    西飞建设公司 48,444.27 0.15 16,053.18 0.07

    

    西安雅西公司 16,709.00 0.05 15,430.00 0.06

    

    西飞挂板公司 60,777.44 0.18 119,236.22 0.47

    

    西飞鑫宇公司 15,721.40 0.05 7,768.91 0.03

    

    西飞晨光公司 12,063.66 0.04 7,482.60 0.03

    

    西飞五龙公司 2,708.17 0.01 1,821.80 0.01

    

    合 计 6,602,183.52 19.44 4,604,709.9 18.07西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    100

    

    5、其他重大关联交易事项

    

    （1）提供租赁

    

    本年发生数 上年同期数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占公司全部同

    

    类交易的金额

    

    比例（%）

    

    金额

    

    占公司全部同

    

    类交易的金额

    

    比例（%）

    

    西飞集团公司 356,288.50 100.00 178,144.25 100.00

    

    合 计 356,288.50 100.00 178,144.25 100.00

    

    （2）接受租赁

    

    本年发生数 上年同期数

    

    关联方名称

    

    金额

    

    占公司全部

    

    同类交易的

    

    金额比例（%）

    

    金额

    

    占公司全部同

    

    类交易的金额

    

    比例(%)

    

    西飞集团公司 65,950,204.00 100.00 65,950,204.00 100.00

    

    合 计 65,950,204.00 100.00 65,950,204.00 100.00

    

    （3）截至2009 年6 月30 日公司在中航财司存款余额为509,475,055.17 元。

    

    （4）为子公司提供担保

    

    截至2009 年6 月30 日，中航财司向西飞铝业公司提供有流动资金贷款

    

    70,000,000.00 元。

    

    融资单位 担保单位 担保金额（元） 担保期限 担保方式是否逾期

    

    40,000,000.00 2009 年3 月至2010 年3 月

    

    西飞铝业公司 西飞国际 10,000,000.00 2009 年3 月至2010 年3 月

    

    20,000,000.00 2009 年3 月至2009 年9 月

    

    保证 否

    

    6、关联方应收应付款项余额

    

    项 目 期末数 期初数 条款和条件

    

    是否取得或

    

    提供担保

    

    应收票据

    

    西飞集团公司 600,223,150.00 231,403,245.69 商业信用 否

    

    西飞进出口公司 8,890,056.48 商业信用 否

    

    合 计 609,113,206.48 231,403,245.69

    

    应收账款

    

    西飞集团公司 586,009,751.96 1,055,475,079.30 商业信用 否

    

    西沃客车公司 22,747,420.32 19,312,650.67 商业信用 否

    

    西飞装修公司 9,481,138.63 10,400,275.75 商业信用 否西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    101

    

    项 目 期末数 期初数 条款和条件

    

    是否取得或

    

    提供担保

    

    西飞进出口公司 247,353.21 16,280,177.12 商业信用 否

    

    西飞运输公司 6,306.07 商业信用 否

    

    西飞挂板公司 148,769.46 商业信用 否

    

    西飞五龙公司 202,160.06 商业信用 否

    

    西清电子公司 956,188.88 商业信用 否

    

    西飞鑫宇公司 336,799.87 商业信用 否

    

    西飞顺达公司 92,507.22 商业信用 否

    

    合 计 620,228,395.68 1,101,468,182.84

    

    其他应收款

    

    西飞五龙公司 55,000.65 商业信用 否

    

    西飞晨光公司 2,327.69 商业信用 否

    

    西飞挂板公司 24,991.45 商业信用 否

    

    合 计 82,319.79

    

    应付账款

    

    西飞进出口公司 45,682,090.68 2,498,065.19 商业信用 否

    

    西飞运输公司 2,093,894.77 1,062,694.15 商业信用 否

    

    西飞晨光公司 612,150.00 商业信用 否

    

    西飞挂板公司 30,775.00 商业信用 否

    

    西飞装修限公司 30,554.00 商业信用 否

    

    合 计 48,449,464.45 3,560,759.34

    

    预付款项

    

    西飞进出口公司 553,210,872.78 190,334,710.89 商业信用 否

    

    合 计 553,210,872.78 190,334,710.89

    

    预收款项

    

    西沃客车公司 144,443.54 商业信用 否

    

    西飞建设公司 330,885.00 商业信用 否

    

    西飞五龙公司 429,074.33 商业信用 否

    

    西飞挂板公司 40,000.00 商业信用 否

    

    合 计 799,959.33 144,443.54

    

    其他应付款

    

    西飞进出口公司 876,486.04 2,087,667.09 商业信用 否

    

    西飞运输公司 8,329,117.13 177,027.31 商业信用 否

    

    西飞装修公司 79,230.00 商业信用 否

    

    合 计 9,284,833.17 2,264,694.40

    

    九、 股份支付

    

    无西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    102

    

    十、 或有事项

    

    截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大或有事项。

    

    十一、承诺事项

    

    截止2009 年6 月30 日，公司无需要披露的重大承诺事项。

    

    十二、资产负债表日后事项

    

    截止财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    

    十三、其他重要事项说明

    

    1.西飞铝业公司预付款事项进展情况

    

    公司控股子公司西飞铝业公司与山西振兴集团公司签署的《铝锭预付款采购协议》

    

    2009 年3 月5 日到期后，山西振兴集团公司无法归还西飞铝业公司剩余的12,600 万元

    

    预付款事项，西飞铝业公司于2009 年3 月按照70%比例计提坏账准备8,820 万元。经

    

    多次协商沟通，截止报告期仍未归还剩余预付款12,600 万元。目前，西飞铝业公司已

    

    做好了相关诉讼的准备工作。

    

    2.股本变动工商登记变更事项

    

    2009 年4 月22 日，经2008 年度股东大会决议，公司以2008 年末总股本为基数，

    

    用资本公积转增股本，每10 股转增12 股，转增后股本变更为247,761.84 万股。截至

    

    2009 年6 月30 日，该工商变更手续正在办理中。

    

    补充资料

    

    一、非经常性损益

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性

    

    损益（2008）》的规定，本公司发生的非经常性损益金额如下：

    

    金额单位：人民币元

    

    项 目 本期数 上期数

    

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -221,234.73 60,284.12

    

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    

    计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，符合国家政策规

    

    定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    

    200,000.00

    

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    

    非货币性资产交换损益

    

    委托他人投资或管理资产的损益

    

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    

    债务重组损益西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    103

    

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    

    8,882,092.24

    

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    

    对外委托贷款取得的损益

    

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的

    

    损益

    

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    

    期损益的影响

    

    受托经营取得的托管费收入

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,861.61 92,284.07

    

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    

    小 计 8,952,719.12 152,568.19

    

    减：所得税影响数 51,332.93 22,877.28

    

    非经常性损益净额 8,901,386.19 129,690.91

    

    归属于少数股东的非经常性损益净额 85,856.75 1,229.97

    

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 8,815,529.44 128,460.94

    

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -62,140,697.86 137,835,751.79

    

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    

    二、相关财务指标

    

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    

    及每股收益的计算及披露》的要求，公司计算的2009 年度净资产收益率及每股收益如

    

    下：

    

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    

    报告期利润 报告期间

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    2009 年

    

    1-6 月

    

    归属于公司普-0.61% -0.61% -0.0215 -0.0215

    

    通股股东的净

    

    利润

    

    2008 年

    

    1-6 月

    

    1.61% 1.83% 0.1249 0.1249

    

    2009 年

    

    1-6 月

    

    -0.71% -0.71% -0.0251 -0.0251

    

    扣除非经常性

    

    损益后归属于

    

    普通股股东的

    

    净利润

    

    2008 年

    

    1-6 月

    

    1.61% 1.83% 0.1224 0.1224西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    

    104

    

    第八部分：备查文件目录

    

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人，会计机构负责人签名并

    

    盖章的会计报表。

    

    三、报告期内在中国证监会指定报纸上披露过的所有公司文件的正本

    

    及公告的原稿。

    

    西安飞机国际航空制造股份有限公司董事会

    

    董事长：孟祥凯

    

    二○○九年七月二十五日西安飞机国际航空制造股份有限公司 2009 年半年度报告

    

    全文

    

    105