烟台冰轮股份有限公司
二○一一年半年度报告
目 录
重要提示…………………………………………………………………… 1
第一章 公司基本情况…………………………………………………… 1
第二章 股本变动和主要股东持股情况………………………………… 2
第三章 董事、监事、高级管理人员情况……………………………… 4
第四章 管理层讨论与分析……………………………………………… 4
第五章 重要事项………………………………………………………… 6
第六章 财务报告………………………………………………………… 8
第七章 备查文件目录…………………………………………………… 49
烟 台 冰 轮
重要提示：公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带责任。
公司董事长于元波先生、财务负责人孙秀欣先生及财务部部长吴利利女士声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、公司的法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司
（英文）：YANTAI MOON CO ., LTD .
二、公司法定代表人：于元波
三、公司董事会秘书：孙秀欣
董事会证券事务代表：刘莉
联系地址：烟台市芝罘区西山路 80 号
电话：0535-6697075，6243558
传真：0535-6243558
电子信箱：zqb@yantaimoon.cn
四、公司注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路 80 号
邮政编码：264000
国际互联网网址：http://www.yantaimoon.cn
电子信箱：zqb@yantaimoon.cn
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：烟台冰轮
股票代码：000811
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2011 年 7 月 19 日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：370000018014590
税务登记号码：鲁税烟字 370602163099420
组织机构代码：16309942-0
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
办公地址：北京市海淀区知春路 1 号学院国际大厦 15 层 1504 号
八、报告期主要财务数据和指标（单位：元）
本报告期末比
本报告期末 上年度期末
上年度期末增减
总资产 2,457,274,579.26 1,718,776,034.43 42.97%
归属于上市公司股东的所有者权益 1,161,780,282.89 704,629,675.95 64.88%
股本 394,597,417 263,064,945 50.00%
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归属于上市公司股东的每股净资产 2.94 2.68 9.70%
本报告期比
报告期（1－6 月） 上年同期
上年同期增减
营业总收入 755,607,410.95 581,739,733.64 29.89%
营业利润 88,386,598.96 56,853,927.68 55.46%
利润总额 88,314,519.13 50,741,651.02 74.05%
归属于上市公司股东的净利润 80,363,073.32 58,451,483.68 37.49%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 82,509,295.55 61,393,261.73 34.39%
基本每股收益 0.20 0.15 33.33%
稀释每股收益 0.20 0.15 33.33%
加权平均净资产收益率 10.79% 9.53% 增加 1.26 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 11.08% 10.01% 增加 1.07 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 19,433,653.81 12,947,449.81 50.10%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.05 0.03 66.67%
报告期内公司实施了送股方案，公司总股本由 263,064,945 股增加至 394,597,417 股。上
年同期的基本每股收益、稀释每股收益和每股经营活动产生的现金流量净额均按新股本计算。
注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）：
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -65,215.42
计入当期损益的政府补助 65,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得 480,118.02
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,864.41
少数股东权益影响额 1,192,943.55
所得税影响额 1,361,316.87
合计 -2,146,222.23
第二章 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 62648467 23.81% 31324233 -93858807 -62534574 113893 0.03%
1、国家持股
2、国有法人持股 62583582 23.79% 31291791 -93875373 -62583582 0 0
3、其他内资持股
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其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 64885 0.02% 32442 16566 49008 113893 0.03%
二、无限售条件股份 200416478 76.19% 100208239 93858807 194067046 394483524 99.97%
1、人民币普通股 200416478 76.19% 100208239 93858807 194067046 394483524 99.97%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 263064945 100.00% 131532472 131532472 394597417 100.00%
注：股份变动主要系报告期内公司实施送股方案及有限售条件股份解除限售所致。
二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 20521
前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
条件股份数量 的股份数量
烟台冰轮集团有限公司 国有法人 23.79% 93875373 0 0
烟台国盛实业公司 国有法人 12.69% 50090487 0 0
红塔创新投资股份有限公司 国有法人 11.41% 45015000 0 0
中国银行—易方达策略成长证券投资基金 未知 3.04% 11976388 0 0
中国银行—易方达策略成长二号混合型证券投资基金 未知 3.03% 11972678 0 0
华夏成长证券投资基金 未知 2.68% 10562313 0 0
中国光大银行股份有限公司—泰信先行策略开放式证
未知 2.47% 9764583 0 0
券投资基金
中国建设银行—华夏优势增长股票型证券投资基金 未知 2.09% 8233068 0 0
中国工商银行—诺安价值增长股票证券投资基金 未知 1.27% 5008752 0 0
中国农业银行—鹏华动力增长混合型证券投资基金 未知 1.25% 4949654 0 0
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
烟台冰轮集团有限公司 93875373 人民币普通股
烟台国盛实业公司 50090487 人民币普通股
红塔创新投资股份有限公司 45015000 人民币普通股
中国银行—易方达策略成长证券投资基金 11976388 人民币普通股
中国银行—易方达策略成长二号混合型证券投资基金 11972678 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 10562313 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司—泰信先行策略开放式证券投资基金 9764583 人民币普通股
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中国建设银行—华夏优势增长股票型证券投资基金 8233068 人民币普通股
中国工商银行—诺安价值增长股票证券投资基金 5008752 人民币普通股
中国农业银行—鹏华动力增长混合型证券投资基金 4949654 人民币普通股
公司前 10 名股东中，前 3 名同为国有法人，公司未知其他股东之间是
上述股东关联关系或一致行动的说明
否存在关联关系或属于一致行动人。
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
单位：股
年初持 本期增持 本期减持 期末持 其中：持有限 期末持有股
姓名 职务 变动原因
股数 股份数量 股份数量 股数 制性股票数量 票期权数量
报告期内公司
于元波 董事长 30844 15422 0 46266 34699 0
实施送股所致
报告期内公司
吕永祥 独立董事 8438 4219 0 12657 9492 0
实施送股所致
报告期内公司
王强 董事、副总经理 3854 1927 0 5785 4335 0
实施送股所致
报告期内公司
刘立新 原任董事、总经理 38557 19278 0 57835 57835 0
实施送股所致
报告期内公司
刘元璋 原任副总经理 4821 2410 0 7232 7232 0
实施送股所致
辛宏 原任董事 0 300 0 300 300 0 二级市场购入
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
报告期内公司董事会、监事会进行了换届。2011 年 4 月 26 日召开的股东大会，选举于元
波先生、王仁升先生、张春凯先生、孙晓先生为公司董事，选举樊高定先生、吕永祥先生、杨
利女士为公司独立董事，选举董大文先生、刘贤钊先生为监事。职工代表大会选举李增群先生、
王强先生为职工代表董事，选举王旭光先生为职工代表监事。
2011 年 3 月 29 日召开的董事会 2011 年第一次会议，聘任李增群先生为总经理，孙秀欣先
生为董事会秘书。聘任王强先生、卢绍宾先生为副总经理，于志强先生为副总经理兼总工程师，
孙秀欣先生为财务负责人。
2011 年 4 月 26 日召开的董事会 2011 年第三次会议，选举于元波先生为公司新一届董事会
董事长。
2011 年 4 月 26 日召开的监事会 2011 年第二次会议，选举董大文先生为公司新一届监事会
主席。
第四章 管理层讨论与分析
一、公司经营成果、财务状况及分析
公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中
型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷
藏、保鲜设备等的生产经营。
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报告期内，公司积极实施行业多元化和市场多元化战略，市场拓展成效显著。公司系统集
成项目运作能力明显增强，签订多个千万元以上的项目；公司创新海外营销模式，通过提高营
销服务能力、加强与出口企业战略合作等措施，海外业务实现较快增长。
报告期内公司自主创新能力不断增强，战略产品开发及应用取得重大突破，公司 NH3/CO2
螺杆复叠制冷系统荣获山东省机械工业科技进步一等奖。
报告期内公司营业收入完成 75,560.74 万元，比上年同期增加 29.89%；营业利润 8,838.66
万元，比上年同期增加 55.46%；归属于母公司股东的净利润 8,036.30 万元，比上年同期增加
37.49%。
二、报告期经营情况
（一）主营业务收入构成(单位：元)
——按行业划分
行 业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
工业产品销售 614,265,223.20 445,257,754.11 169,007,469.09
工程施工 108,997,576.19 100,124,402.06 8,873,174.13
其他产品 18,707,826.95 12,570,332.81 6,137,494.14
合 计 741,970,626.34 557,952,488.98 184,018,137.36
——按地区划分
地 区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
国内区域 596,333,878.42 441,035,955.96 155,297,922.46
国外区域 145,636,747.92 116,916,533.02 28,720,214.90
合 计 741,970,626.34 557,952,488.98 184,018,137.36
（二）报告期内公司利润构成未发生重大变化。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%）的参股公司
参股公司名称 烟台荏原空调设备有限公司
本期贡献的投资收益 1280.75 万元 占上市公司净利润的比重 15.94%
经营范围 生产销售溴化锂吸收式制冷机等
参股公司
净利润 3201.86 万元
参股公司名称 烟台顿汉布什工业有限公司
本期贡献的投资收益 997.56 万元 占上市公司净利润的比重 12.41%
经营范围 生产销售螺杆冷水机组等
参股公司
净利润 2216.78 万元
（五） 经营中的问题与困难
1、人力资源现状不理想，高端人才、专业骨干不足，缺乏国际化人才。
2、公司工艺管理职能偏弱，标准化程度不足。
3、与国际一流企业相比，产品品质等方面仍存在一定的差距，精品意识需要进一步提高。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目。
第五章 重要事项
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一、公司治理
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《上市公司治
理准则》等法律法规要求，建立了《烟台冰轮股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制
度》、《烟台冰轮股份有限公司外部信息使用人管理制度》，进一步规范了对年报信息披露、外部
信息使用人的管理，公司治理水平得到进一步提高。目前公司治理实际情况符合中国证监会有
关文件的要求。
二、2010 年度利润分配方案实施情况
2011 年 4 月 26 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了 2010 年度利润分配方案：以公司
2010 年年末总股本 263,064,945 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 5 股，派 2.0 元人民币
现金（含税，扣税后个人股东、投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派现金 1.30 元）。
股权登记日为 2011 年 6 月 21 日，除权除息日为 2011 年 6 月 22 日。分红派息实施公告刊登在
2011 年 6 月 15 日的《中国证券报》、《证券时报》及 http://www.cninfo.com.cn 网站。
公司 2011 年半年度无利润分配预案及公积金转增股本预案。
三、报告期内无持股 30%以上股东提出或实施股份增持计划的情况。
四、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉
讼、仲裁事项。
五、重大资产收购、出售及企业合并事项。
报告期内公司无重大资产收购、出售及企业合并事项。
六、重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。
七、报告期内公司未发生托管、承包、租赁、担保等重大合同，也无以前期间发生持续到
报告期的托管、承包、租赁、担保等重大合同。
八、报告期内公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生持续到报告期的委托理财事项。
九、报告期内持有公司股份 5%以上的股东承诺事项。
公司第一大股东烟台冰轮集团有限公司履行承诺情况：
股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
持有的非流通股股份自获得上市流通权之日
烟台冰轮集团有限公司 履约完毕 完全按照承诺履行
起，在60个月内不通过交易所挂牌出售。
十、报告期内公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。
十一、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中
国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开
谴责的情况。
十二、持有其他上市公司股权情况
占该公司 期末 报告期 报告期所有者
证券代码 证券简称 初始投资金额（元）
股权比例 账面价值(元) 损益（元） 权益变动（元）
600309 烟台万华 2,741,388.51 1.49% 600,886,599.29 7,146,653.90 440,454,539.35
合计 2,741,388.51 600,886,599.29 7,146,653.90 440,454,539.35
十三、独立董事关于控股股东及其他关联方占用公司资金及对外担保的专项说明及独立意
见
根据证监发[2003]56 号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干
问题的通知》以及证监发[2005]120 号《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，我们基于独
立判断的立场，对烟台冰轮股份有限公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况以及对外担
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保情况进行了认真的核查，截止 2011 年 6 月 30 日，除经营性应收款项外不存在控股股东及其
他关联方占用公司资金事项，公司对全资子公司烟台冰轮压缩机有限公司提供了 2500 万元的担
保。该事项已经公司 2010 年 8 月 18 日召开的董事会审议通过。公司无违规担保及逾期担保情
况。公司担保情况如下：
审议批 担保债
担保类 担保期 担保合同 实际担
担保提供方 担保对象 准的担 务逾期
型 限 签署时间 保金额
保额度 情况
烟台冰轮压
烟台冰轮股份 连带责 2010 年 8 2500 万 2500 万
缩机有限公 1年 无
有限公司 任保证 月 19 日 元 元
司
公司对外担保 占公司年
余额（不含为 末经审计
合并报表范围 0 净资产的 0
内的子公司提 比例
供的担保
公司对外担保 占公司期
余额（含为合 末经审计
并报表范围内 2500 万元 净资产的 2.15%
的子公司提供 比例
的担保
我们认为公司能够严格执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，审慎对待并严格控制
资金占用及对外担保，有效规避了资金占用的发生及对外担保产生的债务风险。
独立董事：樊高定、杨利、吕永祥
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司本着公正、公平、公开的原则，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平
信息披露指引》的要求接待个人投资者、证券公司等相关人员的调研。具体情况如下：
谈论的主要内容及
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
提供的资料
上海申银万国证券研究所有限公司吕琪；上海证券有限责任公司
2011 年 01 月 06 日 公司会议室 实地调研 牛品；天冶基金管理有限公司顾晓飞；Pro Standard Capital 公司生产经营情况
Management Company,Ltd 杜亮
2011 年 01 月 13 日 公司会议室 实地调研 鹏华基金管理有限公司黄鑫 公司生产经营情况
2011 年 01 月 21 日 公司会议室 实地调研 北京鼎天投资管理有限公司周江 公司生产经营情况
中信证券股份有限公司张帆；国泰君安证券王帆；中银基金管理
有限公司王伟；嘉禾人寿保险股份有限公司李泉霖；东方证券资
产管理有限公司马晨；华富基金管理有限公司高靖瑜；兴业全球
2011 年 02 月 15 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
基金管理有限公司李跃；国联安基金管理有限公司饶晓鹏；泰康
资产管理有限公司徐星月；国泰君安证券资产管理公司郑晓川；
银河基金管理有限公司孙振峰；天相投资顾问有限公司张琦
国海证券有限责任公司张新平、张韬；东海证券有限责任公司陈
2011 年 03 月 01 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
俊鹏；湘财证券有限责任公司仇华
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北京高华证券有限责任公司宋欣然、张元杰；从容投资贺喆；景
顺长城基金管理有限公司杨鹏；银华基金管理有限公司温娜；交
银施罗德基金管理有限公司李德亮；长盛基金管理有限公司丁
2011 年 05 月 5 日 公司会议室 实地调研 骏；华夏基金管理有限公司王垠；华商基金管理有限公司胡宇权； 公司生产经营情况
上投摩根基金管理有限公司周晓文；华宝兴业基金管理有限公司
林燕；纽伯格伯曼亚洲有限公司汤礼辉；合众人寿保险股份有限
公司杨林；香港惠理投资顾问有限公司上海代表处朱寅俊
博时基金管理有限公司王雪峰、高雅静；纽银梅隆西部基金管理
2011 年 05 月 6 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
有限公司范玉琢
2011 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 中信建投证券有限责任公司刘宏程 公司生产经营情况
2011 年 05 月 13 日 公司会议室 实地调研 广发证券股份有限公司闫鸣 公司生产经营情况
博时基金管理有限公司夏春、刘建伟、王燕、唐桦；东方证券股
2011 年 05 月 16 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
份有限公司周洁
南京证券有限责任公司宋颖润；诺安基金管理有限公司吕磊；嘉
实基金管理有限公司翟琳琳；诺德基金管理有限公司胡志伟；中
2011 年 05 月 19 日 公司会议室 实地调研 公司生产经营情况
国银河证券股份有限公司王华君；华泰资产管理有限公司刘鉴；
交银施罗德基金管理有限公司管华雨
2011 年 06 月 9 日 公司会议室 实地调研 银华基金管理有限公司侯瑞 公司生产经营情况
2011 年 06 月 14 日 公司会议室 实地调研 中国国际金融有限公司江军 公司生产经营情况
2011 年 06 月 16 日 公司会议室 实地调研 易方达基金管理有限公司冯波 公司生产经营情况
2011 年 06 月 23 日 公司会议室 实地调研 国金证券股份有限公司董亚光、周永冠 公司生产经营情况
第六章 财务报告
（一）公司半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
烟台冰轮股份有限公司财务报表附注
2011年1月1日——2011年6月30日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人
民政府于 1988 年 11 月以烟政函（1988）31 号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字
第 338 号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993 年 11 月 13 日，经国家体改委
以体改生（1993）184 号文批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证券监督管理委
员会批准，1998 年 5 月 28 日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码 000811。
经中国证券监督管理委员会证监公司字(1999)第 142 号文批准， 2000 年 3 月 10 日-23 日，公
司以 1998 年末股本总额 113,121,900 股为基数，按每 10 股配售 3 股的比例向全体股东配售，
配股后公司股本总额为 123,673,100.00 元。2003 年，根据公司 2001 年度及 2003 年第一次临
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时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34 号文核准，公司以 2001
年 12 月 31 日总股本 12,367.31 万股为基数，按 10:3 的比例向全体股东配售股份，配股后公司
股本增至 134,905,100.00 元。根据公司 2003 年第二次临时股东大会决议，公司以 2003 年 6
月 30 日总股本 134,905,100 股为基数，按照每 10 股转增 3 股的比例，以资本公积向全体股东
转增股份总额 40,471,530 股，转增后公司股本增至 175,376,630 元。
2006 年 5 月 22 日，经公司股权分置改革相关股东会议决议表决通过《烟台冰轮股份有限公
司股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：方案实施股份变更登记日 2006 年 5 月 31
日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得 3 股股份的对价股份。公司全体非流通股股
东向全体流通股股东执行对价安排总计 18,982,080 股。2006 年 6 月 1 日，原非流通股股东持有
的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，并于 2006 年 6 月 1 日在中国证券登记结算有
限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通
权。
2010 年 6 月 25 日，公司以 2009 年 12 月 31 日总股本 175,376,630 股为基数，以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 5 股。转增股本后，公司总股本增至 263,064,945 股。
2011 年 6 月 22 日，公司以 2010 年 12 月 31 日总股本 263,064,945 股为基数，向全体股
东每 10 股送红股 5 股。送红股后，公司总股本增至 394,597,417 股。
公司营业执照注册号：370000018014590
注册地址：烟台市芝罘区西山路 80 号
公司经营范围：
前置许可经营项目：压力容器设备的生产、销售（凭生产许可证经营）
一般经营项目：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢
门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、
技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、
零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁；气体压缩机、配电开关控制设备的生产、
销售。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2
月 15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要
会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等相关信息。
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相
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烟 台 冰 轮
关费用计入企业合并成本。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日
如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的
存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用当月 1 日的中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合
本位币入账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量
的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益，除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差额，
在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产成本外，其余均计入当期
损益。
（2）外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
按照系统合理方法确定的，与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务报表
折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇
率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公
司对金融资产的持有意图和持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括
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烟 台 冰 轮
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负
债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量；后续计量按公允价值计量，除持有
到期投资以及应收款项按摊余成本计量或当公允价值无法取得并可靠计量仍采用历史成本外。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有
关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公
允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金
股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收
益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期
间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本
公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既
没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，
应当终止确认该项金融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，
即将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动
累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，
计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确
认该金融负债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活
跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程
度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值
测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产减值准备计提与测试方法：金融资产账面价值减至预计未来现金流量现值部分计
提减值准备。
预计未来现金流量现值根据预计未来现金流量，确定折现率对其进行折现后的金额确定。
预计未来现金流量根据金融资产不同类型合理估计，应当按照资产在持续持有过程中和最
终处置时所产生的预计未来现金流量确定；折现率是根据当前市场货币时间价值和金融资产特
定风险的税前利率合理确定。折现率为持有资产所要求的必要报酬率。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持
有至到期；
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2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证
据表明其发生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项的确认标准 期末账面余额在250万元以上（含250万元）的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失
（2） 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
除单项金额重大并已单项计提坏账准备的应收款项及单
账龄组合 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项之外，
其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1至2年 10 10
2至3年 20 20
3至4年 40 40
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
信用风险特征组合的确定依
据 单项金额不重大但账龄超过3年的应收款项
根据信用风险特征组合确定
单独进行减值测试，经减值测试后不存在减值的，按账龄计提。
的计提方法
款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
1. ④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工
材料、在产品、工程施工、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，低值易耗品发出采用一次转销法；原材料、委托加工材料均采用计划成本核
算，月末结转成本差异；库存商品的领用、发出均按加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准
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备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成
本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料
等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
2. 长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并取得的长期股权投资，初始投资成本：同一控制下的企业合并，应当按照取得
被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买
日确定的合并成本确认为初始成本。
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照
应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派
的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被
投资单位的财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本
时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程
③. 向被投资单位派出管理人员
④. 依赖投资公司的技术或技术资料
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹
象时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损
失一经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的长期股权投资应当测试其可收回金额。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确
定。
长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相
关税费；或不存在公平交易协议但存在资产相似活跃市场，按照市场价格减去相关税费；或无
法可靠估计出售的公允价值净额，则以该长期股权投资持有期间和最终处置时预计未来现金流
量现值作为其可收回金额。
3. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让
的土地使用权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产
部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线
法摊销。具体核算政策与无形资产部分相同。
4. 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机械设备、运输设备、其他等；折旧方法采用年
限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 10-30 3 3.23-9.70
机器设备 8-12 3 8.08-12.13
运输设备 8 3 12.13
其 他 5-10 3 9.70-19.4
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
减值测试方法：对存在减值迹象的固定资产测试其可收回金额。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销
售协议价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定；或无法可
靠估计固定资产的公允价值净额，则以该固定资产持有期间和最终处置时预计未来现金流量现
值作为其可收回金额。
5. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程结转固定资产时点：工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预
定可使用状态的判断标准：符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品
时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程减值测试方法：对存在减值迹象的在建工程应当测试其可收回金额。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
6. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未
动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后金额确定；②占
用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的
资本化率计算确定。资本化率为一般借款加权平均利率计算确定。③借款存在折价或溢价，按
照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率
是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
7. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出
作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预
定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证
据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产
生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶
段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在
或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公
司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、
租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益期限，或使用期限不确定等无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经
济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由
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无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产减值测试方法：对存在减值迹象的无形资产应当测试其可收回金额。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足
下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括
能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的
开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行
的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性
生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较
大等特点。
8. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主
要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
9. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
该义务是公司承担的现实义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，该义务的金额能
够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数为该范围内中间值确定；如涉及多个
项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
10. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可
靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。按已经发生的成本占估计总成本的比例确定完工进度。
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烟 台 冰 轮
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的
劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金
额结转劳务成本。②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认
让渡资产使用权收入。
（4）建造合同收入
①建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合
同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收
入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同
成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
②建造合同在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
a.与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b.实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
c.固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合同尚
需发生的成本能够可靠地确定。
③本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
④资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
11. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助类型主要有包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列
情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益。②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且
未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
13. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
公司不存在融资租赁业务。
对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。
14. 主要会计政策变更、会计估计变更、会计差错更正的说明
公司本期不存在主要会计政策、会计估计变更以及前期会计差错事项。
三、税项
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烟 台 冰 轮
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17%
营业税 安装、租赁、技术服务收入 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳增值税额、营业税额 7%
教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳增值税额、营业税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、24%、25%、
注：(1)公司母公司被认定为高新技术企业，所得税执行 15%的优惠税率。
(2)根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发【2007】39 号），
以及《财政部、国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题
的通知》（财税【2008】21 号），公司子公司烟台冰轮重型机件有限公司为外商投资企业，2010
年度适用 24%的企业所得税过渡税率。
四、企业合并及合并财务报表
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有
的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现
金流量纳入合并财务报表。
1.子公司情况
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东 从母公司所有者权益冲减子
实质上构成
表决权 权益中用 公司少数股东分担的本期亏
子公司 业务 注册 经营 对子公司净 持股比 是否合 少数
子公司全称 注册地 期末实际出资额 比例 于冲减少 损超过少数股东在该子公司
类型 性质 资本 范围 投资的其他 例(%) 并报表 股东权益
(%) 数股东损 期初所有者权益中所享有份
项目余额
益的金额 额后的余额
烟台冰轮铸造有 有限责任 山东 生产 4350 万人 铸造件的铸
30,485,603.82 70.11 70.11 是 15,386,566.31
限公司 公司 烟台 制造 民币 造及加工
烟台冰轮重型机 有限责任 山东 生产
500 万美元 铸件生产 31,037,106.71 75 75 是 11,684,237.22
件有限公司 公司 烟台 制造
烟台冰轮塑业有 有限责任 山东 生产 3666.37 万 塑料型材及
23,831,400.00 65 65 是 5,310,035.86
限公司 公司 烟台 制造 人民币 管材生产
烟台冰轮工程技 有限责任 山东 工程 2000 万人 制冷工程安
20,000,000.00 100 100 是
术有限公司 公司 烟台 施工 民币 装
直接、
烟台冰轮轻型建 有限责任 山东 生产 500 万人民 建材的生产
5,000,000.00 间接 100 是
材有限公司 公司 烟台 制造 币 及销售
100
烟台冰轮压缩机 有限责任 山东 生产 10545 万人 开发设计制
74,605,295.03 100 100 是
有限公司 公司 烟台 制造 民币 造
烟台冰轮（越南） 有限责任 越南 生产 工业制冷设 2,517,000
300 万美元 23,783,092.41 100 100 是
有限公司 公司 西宁省 制造 备制造 美元
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烟 台 冰 轮
注：公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 40%的股权，通过全资子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰
轮轻型建材有限公司 60%的股权。
（2） 非同一控制下企业合并取得的子公司
持 少数股东
业 实质上构成 从母公司所有者权益冲减子公司少
股 表决 是否 权益中用
子公司 注册 务 注册 经营 期末实际 对子公司净 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 比 权比 合并 少数股东权益 于冲减少
类型 地 性 资本 范围 出资额 投资的其他 东在该子公司期初所有者权益中所
例 例(%) 报表 数股东损
质 项目余额 享有份额后的余额
(%) 益的金额
山东省鲁商 建
有限 400 建筑
冰轮建筑设 山东 筑
责任 万人 工程 3,230,950.61 80 80 是 1,081,706.80
计有限公司 济南 设
公司 民币 设计
计
2.报告期合并范围变化情况
无。
五、合并财务报表重要项目注释
1. 货币资金
（1） 货币资金按类别列示如下
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 52,050.67 99,291.40
其中：人民
37,593.94 58,126.43
币
美 元 6.4716 3,767.00 6.6227 24,947.71
越南盾 46,107,151.28 0.0003 14,456.73 46,359,509.28 0.0003 16,217.26
银行存款： 163,719,148.07 112,099,527.89
其中：人民
159,433,813.31 106,518,784.62
币
美 元 607,321.37 6.4716 3,930,340.96 736,013.44 6.6227 4,874,396.21
越南盾 1,132,186,785.05 0.0003 354,993.80 2,019,200,990.00 0.0003 706,347.06
其他货币资
30,693,575.73 32,251,934.64
金：
其中：人民
28,645,743.43 31,829,510.95
币
美 元 316,433.69 6.4716 2,047,832.30 63,784.21 6.6227 422,423.69
合 计 194,464,774.47 144,450,753.93
（2） 其他货币资金按明细列示如下
项 目 期末余额 年初余额
保函保证金 21,618,055.41 6,557,331.27
信用证保证金 2,062,632.30 259,469.37
承兑汇票保证金 6,280,000.00 24,321,000.00
存出投资款（注） 242,888.02 1,114,134.00
锁汇保证金 490,000.00
合 计 30,693,575.73 32,251,934.64
注：存出投资款系子公司烟台冰轮塑业有限公司本期因进行 PVC 期货投资而存入期货经纪公司的款项。
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2. 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 347,160.00 395,796.00
合 计 347,160.00 395,796.00
注：公司期末所拥有的衍生金融资产为共计 80 手（每手 5 吨）的 PVC 期货合约，本期通过期货交易产生投资收益
541,118.02 元，产生的公允价值变动损益-61,000.00 元。
3. 应收票据
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,511,350.36 21,515,932.00
合 计 23,511,350.36 21,515,932.00
注：公司无用于质押的应收票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 279,161,789.41 100.00 39,804,663.27 14.26
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 279,161,789.41 100.00 39,804,663.27 14.26
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 235,334,907.97 100.00 31,262,870.83 13.28
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 235,334,907.97 100.00 31,262,870.83 13.28
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为 250 万元（含 250 万元）以上并单独计提坏账准备的
应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项金额重大并已单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备之外的应收账款。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 162,063,696.25 58.05 8,103,184.82 117,091,966.22 49.75 5,854,598.41
1至2年 41,891,477.16 15.01 4,189,147.72 60,528,110.67 25.72 6,052,811.06
2至3年 44,946,554.57 16.10 8,989,310.91 35,647,593.25 15.15 7,129,518.65
3至4年 16,426,487.93 5.88 6,570,595.18 15,268,622.07 6.49 6,107,448.85
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期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
4至5年 9,405,744.24 3.37 7,524,595.38 3,400,609.54 1.45 2,720,487.64
5 年以上 4,427,829.26 1.59 4,427,829.26 3,398,006.22 1.44 3,398,006.22
合 计 279,161,789.41 100.00 39,804,663.27 235,334,907.97 100.00 31,262,870.83
（2） 本期收回或转回的应收账款情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 计提坏账准备金额
货款尾款 收回 账龄组合 1,278,186.00 1,278,186.00
合 计 —— —— 1,278,186.00 1,278,186.00
（3） 期末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
马来西亚海产父子公司 公司客户 7,535,566.64 3-5 年 2.70
江西雨润食品有限公司 公司客户 5,825,000.00 1 年以内 2.09
林州市中升半导体硅材料有限公司 公司客户 4,704,000.00 1-3 年 1.69
青岛捷能汽轮机集团股份有限公司 公司客户 4,357,287.13 1 年以内 1.56
郑州双汇食品有限公司 公司客户 4,355,000.00 1 年以内 1.56
合计 —— 26,776,853.77 —— 9.60
（5） 期末应收账款中有应收关联方款项，详见“附注六、6.关联方应收应付款项”。
5. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 83,144,297.33 87.59 53,068,718.49 70.72
1至2年 9,395,053.31 9.90 20,560,306.12 27.40
2至3年 2,386,129.06 2.51 1,410,797.21 1.88
合 计 94,925,479.70 100.00 75,039,821.82 100.00
（2） 预付款项金额前五名单位情况
占预付款项
与本公司
单位名称 金额 总额的比例 账龄 未结算原因
关系
(%)
烟台哈特福德压缩机有限公司 联营企业 5,946,742.53 6.26 1 年以内 尚未供货
防城港中港建设工程有限责任公司 非关联方 5,400,032.68 5.69 1 年以内 尚未供货
烟台广源建筑安装有限公司 非关联方 3,097,000.00 3.26 1 年以内 尚未完工
烟台新中新陶瓷建材有限公司 非关联方 712,743.58 0.75 1 年以内 尚未供货
烟台正大电器有限公司 非关联方 566,150.00 0.60 1 年以内 尚未供货
合计 —— 15,722,668.79 16.56 ——- ——
（3） 期末预付款项中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（4） 期末预付款项中有预付关联方款项，详见“附注六、6.关联方应收应付款项”。
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6. 应收股利
相关款项
期初
项目 本期增加 本期减少 期末数 是否发生
数
减值
账龄一年以内的应收股利 52,314,354.40 36,521,784.40 15,792,570.00
其中：烟台顿汉布什工业有限公司 11,698,200.00 11,698,200.00 否
烟台万华聚氨酯股份有限公司 9,881,784.40 9,881,784.40 否
烟台哈特福德压缩机有限公司 4,094,370.00 4,094,370.00 否
烟台现代冰轮重工有限公司 26,640,000.00 26,640,000.00 否
7. 其他应收款
（1） 其他应收款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 35,085,349.44 100.00 5,991,774.59 17.08
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 35,085,349.44 100.00 5,991,774.59 17.08
种 类 年初余额
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 28,567,921.18 100.00 4,351,373.74 15.23
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 28,567,921.18 100.00 4,351,373.74 15.23
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额为 250 万元（含 250 万元）以上并单独计提坏账准备
的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项金额重大并已单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备之外的其他应收款。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指账龄时间较长且存在客观证据表明
发生了减值的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 27,226,356.61 77.60 1,361,317.83 22,662,269.26 79.33 1,133,113.48
1至2年 1,368,083.03 3.90 136,808.30 1,936,595.00 6.78 193,659.50
2至3年 1,249,645.99 3.56 249,929.20 232,157.02 0.81 46,431.40
3至4年 917,715.64 2.62 367,086.26 980,822.58 3.43 392,329.04
4至5年 2,234,575.85 6.37 1,787,660.68 851,185.00 2.98 680,948.00
5 年以上 2,088,972.32 5.95 2,088,972.32 1,904,892.32 6.67 1,904,892.32
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期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
合 计 35,085,349.44 100.00 5,991,774.59 28,567,921.18 100.00 4,351,373.74
（2） 期末其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
国电诚信招标有限公司 非关联方 802,500.00 1 年以内 2.29
DIVERSIFIED 非关联方 710,528.61 1-3-年 2.03
广东省阳江市水产制冷安装公司 非关联方 635,400.00 1-2 年 1.81
刘雪峰 公司员工 540,072.52 1 年以内 1.54
济南森木项目管理有限公司 非关联方 519,900.00 1 年以内 1.48
合计 —— 3,208,401.13 —— 9.15
（4） 期末其他应收款中有应收关联方款项，详见“附注六、6.关联方应收应付款项”。
8. 存货
（1） 按存货种类分项列示如下
期末余额 年初余额
存货项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 181,783,530.03 2,999,184.00 178,784,346.03 108,049,710.23 2,999,184.00 105,050,526.23
在产品 124,442,622.29 15,773,984.71 108,668,637.58 153,999,037.25 15,578,307.88 138,420,729.37
库存商品 178,437,013.97 10,863,283.58 167,573,730.39 106,925,269.45 10,863,283.58 96,061,985.87
工程施工 51,640,245.27 51,640,245.27 42,224,589.26 42,224,589.26
委托加工材料 2,162,565.88 2,162,565.88 1,311,093.66 1,311,093.66
其他 19,102.50 19,102.50 13,661.29 13,661.29
合计 538,485,079.94 29,636,452.29 508,848,627.65 412,523,361.14 29,440,775.46 383,082,585.68
（2） 各项存货跌价准备的增减变动情况列示如下
本期减少额
存货项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 2,999,184.00 2,999,184.00
在产品 15,578,307.88 195,676.83 15,773,984.71
库存商品 10,863,283.58 10,863,283.58
合计 29,440,775.46 195,676.83 - - 29,636,452.29
（3） 存货跌价准备情况说明如下
本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 末余额的比例
原材料 账面价值低于可变现价值
在产品 账面价值低于可变现价值
库存商品 账面价值低于可变现价值
9. 可供出售金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
23
烟 台 冰 轮
项 目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 600,886,599.29
其他
合 计 600,886,599.29
注：可供出售权益工具系公司持有的流通A股—烟台万华聚氨酯股份有限公司（以下简称“烟台万华”）的股权投资，
公司本期将其重分类为可供出售金融资产。
10.对联营企业投资情况
本企业在
本企业
被投资单位 注册 法人代 业 务 被投资单 期末 期末 期末 本期营业 本期
企业类型 性质 注册资本 持股比
名称 地 表 位表决权 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
例(%)
比例(%)
烟台荏原空调设备 山东 驹木民 设 备
中外合资 508,581,493.56 288,866,251.00 219,715,242.56 306,163,014.12 32,018,645.55
有限公司 烟台 雄 制造 87,190,698.00 40 40
烟台顿汉布什工业 山东 设备
中外合资 杰福瑞 494,128,385.34 358,733,560.32 135,394,825.02 384,829,591.74 22,167,837.63
有限公司 烟台 制造 $13,500,000.00 45 45
化学
烟台万华聚氨酯股 山东 1,663,334,400.0 1.49 1.49
股份公司 丁建生 原 料 15,044,073,659.907,299,900,827.83 6,617,174,022.823,183,673,615.05481,179,300.83
份有限公司 烟台
制造
0
烟台哈特福德压缩 山东 设备
中外合资 杰福瑞 129,793,407.93 58,421,800.74 71,371,607.18 70,120,299.40 7,702,110.37
机有限公司 烟台 制造 $7,500,000.00 45 45
山东华科光纤有限 山东 新材
有限公司 王晓东 9,504,429.87 174,614.19 9,329,815.68
责任公司 烟台 料 15,000,000.00 30 30
烟台现代冰轮重工 山东 设备
中外合资 河永国 325,106,374.74 78,535,875.47 246,570,499.27 222,611,752.19 13,384,071.30
有限公司 烟台 制造 $22,800,000.00 45 45
烟台卡贝欧换热器 山东 设备
中外合资 卡贝欧 75,098,665.32 13,993,181.93 61,105,483.39 33,357,234.84 7,960,070.31
有限公司 烟台 制造 34,000,000.00 22.4 22.4
注：烟台万华聚氨酯股份有限公司相关情况系截止 2011 年一季度末数据。
11.长期股权投资
在被 在被投资
在被投 投资 单位持股 本期
核算 初始 资单位 单位 比例与表 减值 计提 本期
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额
方法 投资成本 持股比 表决 决权比例 准备 减值 现金红利
例(%) 权比 不一致的 准备
例(%) 说明
烟台荏原空调
权益 34,876,279.20 75,078,638.80 12,807,458.22 87,886,097.02 40.00 40.00
设备有限公司
烟台顿汉布什 权益
34,254,720.00 62,650,344.33 -1,722,673.07 60,927,671.26 45.00 45.00 11,698,200.00
工业有限公司
烟台万华聚氨 权益
酯股份有限公 93,816,691.39 -93,816,691.39 1.49 1.49 9,881,784.40
2,741,388.51 -
司
烟台哈特福德 权益
压缩机有限公 32,745,643.56 -628,420.33 45.00 45.00 4,094,370.00
18,622,575.00 32,117,223.23
司
山东华科光纤 权益
4,500,000.00 2,798,944.70 2,798,944.70 30.00 30.00
有限责任公司
烟台现代冰轮 权益
79,294,173.38 131,573,892.58 -20,617,167.91 110,956,724.67 45.00 45.00 26,640,000.00
重工有限公司
烟台卡贝欧换 权益
8,099,867.50 11,904,572.53 1,783,055.75 13,687,628.28 22.40 22.40
热器有限公司
红塔创新投资
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.00 5.00 3,000,000.00
股份有限公司 成本
保定威尔冻干 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 25.00 25.00 9,308,212.21
食品有限公司
中国工业浦东 成本
实业公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
四川西南机械 成本
工业联营集团
30,000.00 30,000.00 30,000.00
公司
合计 —— 212,519,003.59 440,698,727.89 -102,194,438.73 338,504,289.16 —— —— —— 9,308,212.21 - 55,314,354.40
注：公司本期因确认投资收益及资本公积变动共计增加对联营公司的长期股权投资账面价值 41,025,495.27 元，因本期
分回现金红利共计减少长期股权投资账面价值 52,314,354.40 元。对烟台万华的长期股权投资重新划分为可供出售金融资产，
减少长期股权投资 90,905,579.60 元。
12.固定资产
24
烟 台 冰 轮
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、原值合计 640,544,423.73 5,331,109.93 23,922,938.90 621,952,594.76
房屋建筑物 260,949,304.47 95,000.00 1,386,202.50 259,658,101.97
机器设备 344,091,637.38 3,021,847.07 21,132,865.51 325,980,618.94
运输设备 16,922,100.75 1,775,489.03 800,880.87 17,896,708.91
其他 18,581,381.13 438,773.83 602,990.02 18,417,164.94
二、累计折旧合计 288,374,435.45 19,892,721.78 15,128,424.29 293,138,732.94
房屋建筑物 81,820,756.82 3,902,797.93 65,625.15 85,657,929.60
机器设备 186,820,122.43 14,116,865.07 14,077,030.47 186,859,957.03
运输设备 9,145,828.76 991,582.87 695,806.24 9,441,605.39
其他 10,587,727.44 881,475.91 289,962.43 11,179,240.92
三、固定资产减值准备合计 2,335,558.19 - 928,007.29 1,407,550.90
房屋建筑物 - - - -
机器设备 2,320,519.71 - 928,007.29 1,392,512.42
运输设备 - - - -
其他 15,038.48 - - 15,038.48
四、固定资产账面价值合计 349,834,430.09 -14,561,611.85 7,866,507.32 327,406,310.92
房屋建筑物 179,128,547.65 174,000,172.37
机器设备 154,950,995.24 137,728,149.49
运输设备 7,776,271.99 8,455,103.52
其他 7,978,615.21 7,222,885.54
注：1、本期折旧额为 19,892,721.78 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 1,293,989.26 元，本期减少额主要系处
置减少。
2、固定资产期末余额中用于抵押的房屋建筑物原值 48,444,293.80 元，净值 31,160,129.77 元。
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
类别 承租方 账面原值 累计折旧 账面价值
房屋建筑物 烟台冰轮换热器有限公司 10,193,489.11 2,212,165.84 7,981,323.27
13.在建工程
（1）在建工程基本情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重型机件项目 1,434,439.19 1,434,439.19 1,012,924.65 1,012,924.65
新厂区动迁工程 19,148,110.68 19,148,110.68 8,912,657.52 8,912,657.52
其他工程 2,601,020.63 2,601,020.63 3,421,702.83 3,421,702.83
合计 23,183,570.50 23,183,570.50 13,347,285.00 13,347,285.00
（2）重大在建工程项目变动情况
工程
其
投入
转入固 他 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 占预
定资产 减 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
算比
少
例(%)
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烟 台 冰 轮
工程
其
投入
转入固 他 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 期末余额 占预
定资产 减 进度 累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
算比
少
例(%)
新厂区动迁工
23,450,000.00 8,912,657.52 10,235,453.16 19,148,110.68 82 82% 其他
程
合计 23,450,000.00 8,912,657.52 10,235,453.16 19,148,110.68 —— —— —— ——-
14.无形资产
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 88,728,159.84 104,100.00 276,745.50 88,555,514.34
土地使用权 69,776,676.96 183,320.95 69,593,356.01
非专利技术 14,023,521.17 14,023,521.17
软件 4,927,961.71 104,100.00 93,424.55 4,938,637.16
二、累计摊销额合计 26,050,015.43 2,252,603.61 111,768.56 28,190,850.48
土地使用权 15,975,071.88 926,455.52 8,525.42 16,893,001.98
非专利技术 7,799,808.12 989,195.52 8,789,003.64
软件 2,275,135.43 336,952.57 103,243.14 2,508,844.86
三、无形资产账面净值合计 62,678,144.41 60,364,663.86
土地使用权 53,801,605.08 52,700,354.03
非专利技术 6,223,713.05 5,234,517.53
软件 2,652,826.28 2,429,792.30
四、减值准备合计
土地使用权
非专利技术
软件
五、无形资产账面价值合计 62,678,144.41 60,364,663.86
土地使用权 53,801,605.08 52,700,354.03
非专利技术 6,223,713.05 5,234,517.53
软件 2,652,826.28 2,429,792.30
注：1、本期摊销额为 2,252,603.61 元。
2、 无形资产期末余额中用于抵押的土地原值 28,644,998.58 元，净值 24,746,229.56 元。
15.商誉
被投资单位名称 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 期末减值准备
烟台冰轮工程技术有限公司 153,297.36 153,297.36
合计 153,297.36 153,297.36
注：期末对商誉进行减值测试，未发现存在减值情形。
16.长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
型材模具 297,063.30 220,170.93 302,869.58 214,364.65
管材模具 165,997.08 165,997.08
PE-RT 模具 29,914.53 498.58 29,415.95
26
烟 台 冰 轮
项目 年初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
冰轮路 1 号冰轮厂区南租赁费 513,333.44 34,999.98 478,333.46
合计 976,393.82 250,085.46 504,365.22 722,114.06
17.递延所得税资产
（1） 已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 8,971,283.15 7,572,494.06
可抵扣亏损
合 计 8,971,283.15 7,572,494.06
（2） 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 7,074,835.82 6,633,949.25
可抵扣亏损 18,779,284.72 20,517,494.62
合计 25,854,120.54 27,151,443.87
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此烟台冰轮铸造有限公司、烟台冰轮工程技术有限公司、
烟台冰轮轻型建材有限公司、烟台冰轮压缩机有限公司、烟台冰轮塑业有限公司等 5 家子公司没有确认为递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
（3） 期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产减值准备 59,408,521.04
合计 59,408,521.04
18.资产减值准备明细
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 35,614,244.57 8,904,007.29 -1,278,186.00 45,796,437.86
二、存货跌价准备 29,440,775.46 195,676.83 29,636,452.29
三、可供出售金融资产减值准备 -
四、持有至到期投资减值准备 -
五、长期股权投资减值准备 9,308,212.21 9,308,212.21
六、投资性房地产减值准备 -
七、固定资产减值准备 2,335,558.19 928,007.29 1,407,550.90
八、工程物资减值准备 -
九、在建工程减值准备 -
十、生产性生物资产减值准备 -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 -
十一、油气资产减值准备 -
十二、无形资产减值准备 -
十三、商誉减值准备 -
27
烟 台 冰 轮
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
十四、其他 -
合计 76,698,790.43 9,099,684.12 -1,278,186.00 928,007.29 86,148,653.26
注：坏账准备本期转回额系收回以前年度转销的应收账款形成；固定资产减值准备本期转销额系处置已计提减值准备的
固定资产形成。
19.所有权受到限制的资产
项 目 期末净值 所有权或使用权受限制的原因
一、用于担保的资产
烟台市芝罘区西山路 80 号土地及房产 12,063,096.29 将资产抵押用于借款
重型机件土地及房产 43,843,263.04 将资产抵押用于借款
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合 计 55,906,359.33
注：公司以房产和土地使用权抵押获得中国进出口银行青岛分行借款 3,000 万元（已按协议规定归还 2,500 万元），公司
子公司烟台冰轮重型机件有限公司以房产和土地使用权向烟台银行古现支行借款 2,500 万元。抵押的房产及土地使用权原值
为 77,089,292.38 元，净值 55,906,359.33 元。
20.短期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
保证借款 205,000,000.00 104,300,000.00
信用借款 83,347,560.00 15,300,000.00
合计 313,347,560.00 144,600,000.00
注：1 期末抵押借款中，子公司烟台冰轮重型机件有限公司以房屋建筑物和土地使用权抵押取得烟台银行古现支行借款
25,000,000.00 万元。
2、期末保证借款除子公司烟台冰轮压缩机有限公司 2,500.00 万元银行借款由烟台冰轮股份有限公司担保外，其他
全部系由控股股东烟台冰轮集团有限公司提供担保。
21.应付票据
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 44,150,000.00 54,860,000.00
合计 44,150,000.00 54,860,000.00
22.应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 282,728,710.73 89.53 234,120,156.60 87.35
1 年以上 33,059,079.36 10.47 33,890,112.60 12.65
合计 315,787,790.09 100.00 268,010,269.20 100.00
（2） 期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位款项。
（3） 期末应付账款中有应付关联方款项，详见“附注六、6.关联方应收应付款项”。
（4） 期末不存在账龄一年以上的大额应付账款。
28
烟 台 冰 轮
23.预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 288,480,992.66 63.48 310,753,777.29 87.14
1 年以上 165,948,125.79 36.52 45,877,881.55 12.86
合计 454,429,118.45 100.00 356,631,658.84 100.00
（2） 期末预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（3） 期末预收款项中有预收关联方款项，详见“附注六、6.关联方应收应付款项”。
（4） 账龄超过一年的大额预收款项情况
账龄超过一年的大额预收款项系尚未结算的款项。
24.应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 22,994,800.98 68,899,807.03 72,687,938.96 19,206,669.05
二、职工福利费 5,788,671.00 5,344,909.54 443,761.46
三、社会保险费 17,477,940.99 17,477,940.99
四、住房公积金 3,184,723.84 3,184,723.84
五、工会经费和职工教育经费 1,451,038.46 3,464,103.85 2,719,639.93 2,195,502.38
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 1,700,684.30 1,700,684.30
八、其他 268,674.55 268,674.55
合计 24,445,839.44 100,784,605.56 103,384,512.11 21,845,932.89
25.应交税费
税种 期末余额 年初余额 备注
增值税 -2,743,319.61 -1,574,730.64
营业税 -2,094,073.49 -2,162,454.40
城市建设税 970,315.36 833,850.57
教育费附加 726,516.53 512,939.05
企业所得税 6,418,874.18 7,156,207.94
房产税 421,435.16 436,677.56
土地使用税 542,790.46 595,250.12
个人所得税 9,047,267.91 436,204.07
其他税费 101,602.86 -19,623.75
合计 13,391,409.36 6,214,320.52
26.其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
29
烟 台 冰 轮
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,905,085.35 76.98 9,667,413.68 74.45
1 年以上 2,364,576.09 23.02 3,318,325.29 25.55
合计 10,269,661.44 100.00 12,985,738.97 100.00
（2） 期末其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联
方款项。
（3） 账龄超过一年的大额其他应付款情况
账龄超过一年的大额其他应付款项主要系应付株式会社东洋制作所的技术转让费
1,245,923.69 元，根据协议约定，该款项尚未达到支付条件；截止本财务报表批准报出日，该
款项仍未支付完毕。
（4）金额较大的其他应付款说明
单位名称 金额 其他应付款性质或内容
株式会社东洋制作所 1,245,923.69 技术转让费
合计 1,245,923.69 ——
27.一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债按分类列示如下
类别 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 5,000,000.00 110,000,000.00
合计 5,000,000.00 110,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
a. 一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 年初余额
抵押借款 5,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 100,000,000.00
合 计 5,000,000.00 110,000,000.00
注：抵押借款系公司于 2006 年 12 月以烟台市芝罘区西山路 80 号（南院）的 22,980.67 平方米房屋和 31,558 平方米土
地使用权作抵押（抵押物双方约定作价人民币 6,176.43 万元）向中国进出口银行青岛分行申请的境外投资贷款，贷款总额为
30,000,000.00 元，已归还 25,000,000.00 元，借款利率为中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，每季度确定一次。
b． 一年内到期的长期借款明细
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
中国进出口银行青岛分行 2006-12-22 2011-12-16 人民币 浮动利率 5,000,000.00
合计 —— —— —— ——- 5,000,000.00
28.递延所得税负债
类别 期末余额 年初余额
递延所得税负债 76,497,152.95
合计 76,497,152.95
注：本期增加额系烟台万华股权投资重分类为可供出售金融资产产生的所得税影响。
29.其他非流动负债
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
30
烟 台 冰 轮
递延收益 4,800,000.00 2,500,000.00 7,300,000.00
合计 4,800,000.00 2,500,000.00 7,300,000.00
注：本期增加额系公司技术中心创新能力项目资金。
30.股本
资产负债表日，本公司股本计人民币 394,597,417.00 元，每股面值人民币 1 元，股份种类
及其结构如下：
本期变动增减
项目 年初余额 发行 期末余额
送红股 公积金转股 其他 小计
新股
一、有限售条件股份 62,648,467.00 31,324,233.00 -93,858,807.00 -62,534,574.00 113,893.00
１、国家持股
2、国有法人持股 62,583,582.00 31,291,791.00 -93,875,373.00 -62,583,582.00
3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份 64,885.00 32,442.00 16,566.00 49,008.00 113,893.00
二、无限售条件股份 200,416,478.00 100,208,239.00 93,858,807.00 194,067,046.00 394,483,524.00
1、人民币普通股 200,416,478.00 100,208,239.00 93,858,807.00 194,067,046.00 394,483,524.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 263,064,945.00 131,532,472.00 131,532,472.00 394,597,417.00
注：股份变动主要系报告期内公司实施送股方案及有限售条件股份解除限售所致。
31.资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 17,781,267.59 17,781,267.59
其他资本公积 41,055,971.82 433,483,866.74 175,981.29 474,363,857.27
其中：原制度资本公积转入 27,533,269.48 27,533,269.48
因被投资单位除净损益外其他所有
者权益项目的变动产生的股权投资 1,549,739.40 175,981.29 1,373,758.11
准备
收购子公司少数股权形成的资本公
4,532,094.48 4,532,094.48
积
政府拆迁补偿 7,440,868.46 7,440,868.46
将长期股权投资重分类为可供出售
433,483,866.74 433,483,866.74
金融资产相应调整资本公积（注）
31
烟 台 冰 轮
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 58,837,239.41 433,483,866.74 175,981.29 492,145,124.86
注：公司本期将对烟台万华的长期股权投资重分类为可供出售金融资产，相应调增资本公积 433,483,866.74 元。
32.盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 113,158,788.59 113,158,788.59
合计 113,158,788.59 113,158,788.59
33.未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 280,591,377.15 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 280,591,377.15 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,363,073.32 ——
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 52,612,989.00
转作股本的普通股股利 131,532,472.00
期末未分配利润 176,808,989.47
注：经公司 2010 年度股东大会通过，公司以 2010 年 12 月 31 日的总股本 263,064,945 股为基数，向全体股东每 10 股送
红股 5 股,派发现金红利 2 元（含税）。
34.营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 741,970,626.34 573,034,663.60
其他业务收入 13,636,784.61 8,705,070.04
营业收入合计 755,607,410.95 581,739,733.64
（2） 营业成本明细如下
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 557,952,488.98 424,073,223.08
其他业务成本 9,081,200.25 4,330,055.39
营业成本合计 567,033,689.23 428,403,278.47
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业产品销售 614,265,223.20 445,257,754.11 444,357,089.64 308,237,000.77
工程施工 108,997,576.19 100,124,402.06 112,186,831.29 104,149,551.62
其他产品 18,707,826.95 12,570,332.81 16,490,742.67 11,686,670.69
32
烟 台 冰 轮
合计 741,970,626.34 557,952,488.98 573,034,663.60 424,073,223.08
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内区域 596,333,878.42 441,035,955.96 423,952,060.08 297,877,893.90
国外区域 145,636,747.92 116,916,533.02 149,082,603.52 126,195,329.18
合计 741,970,626.34 557,952,488.98 573,034,663.60 424,073,223.08
（5） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项 目 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
南宁国际综合物流园 33,255,091.00 4.48
牧野公司 29,273,758.34 3.95
国营南昌肉类联合加工厂 16,458,233.67 2.22
青岛捷能气轮机股份有限公司 14,832,979.21 2.00
福建圣农发展股份有限公司 13,887,641.03 1.87
合 计 107,707,703.25 14.52
（6） 其他业务收入、其他业务成本列示如下：
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入合计 13,636,784.61 8,705,070.04
其中:租赁收入 41,600.00 175,500.00
材料销售收入 12,535,929.64 7,909,038.85
水电费收入 805,529.83 448,575.75
其他收入 253,725.14 171,955.44
其他业务成本合计 9,081,200.25 4,330,055.39
其中:租赁成本 28,254.75
材料销售成本 8,286,924.44 3,815,184.26
水电费支出 787,575.81 448,241.05
其他支出 6,700.00 38,375.33
35.营业税金及附加
项目 计缴标准 本期金额 上期金额
安装、租赁、技术服务收入的 3-5% 2,030,445.04 1,491,015.41
营业税
实际缴纳增值税额、营业税额的 7% 1,609,593.14 1,947,567.09
城市建设税
实际缴纳增值税额、营业税额的 3% 689,825.64 831,501.39
教育费附加
实际缴纳增值税额、营业税额的 1%、2% 467,340.88 277,167.13
地方教育费附加
合计 4,797,204.70 4,547,251.02
36.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 6,898,495.49 8,322,758.07
减：利息收入 768,295.38 247,596.25
33
烟 台 冰 轮
项目 本期金额 上期金额
汇兑损益 64,555.63 518,990.87
手续费支出 1,174,233.67 301,213.05
合计 7,368,989.41 8,895,365.74
37.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 8,904,007.29 7,857,223.74
二、存货跌价损失 195,676.83 13,583,344.43
合计 9,099,684.12 21,440,568.17
38.投资收益
（1） 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 41,201,476.56 42,167,430.58
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 541,118.02 176,881.13
合计 44,742,594.58 44,344,311.71
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
红塔创新投资股份有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00
合计 3,000,000.00 2,000,000.00
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
烟台荏原空调设备有限公司 12,807,458.22 7,779,385.74
烟台顿汉布什工业有限公司 9,975,526.93 7,625,633.28
烟台万华聚氨酯股份有限公司 7,146,653.90 9,061,249.40
烟台哈特福德压缩机有限公司 3,465,949.67 1,355,501.49
烟台现代冰轮重工有限公司 6,022,832.09 15,267,845.49
烟台卡贝欧换热器有限公司 1,783,055.75 1,077,815.18
合计 41,201,476.56 42,167,430.58
（4） 其他投资收益项目的说明
本期处置交易性金融资产取得的投资收益 541,118.02 元，系子公司烟台冰轮塑业有限公司
本期进行 PVC 期货投资所取得的投资收益。
39.营业外收入
本期金额 上期金额
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常性损
金额 金额
损益的金额 益的金额
非流动资产处置利得合计 67,933.38 67,933.38 674,589.33 674,589.33
34
烟 台 冰 轮
其中：固定资产处置利得 67,933.38 67,933.38 674,589.33 674,589.33
债务重组利得 8,876,907.25 8,876,907.25
政府补助利得 65,000.00 65,000.00 100,000.00 100,000.00
其他 32,056.18 32,056.18 341,524.94 341,524.94
合计 164,989.56 164,989.56 9,993,021.52 9,993,021.52
40.营业外支出
本期金额 上期金额
项 目 计入当期非经常性 计入当期非经常
金额 金额
损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 133,148.80 133,148.80 15,799,818.97 15,799,818.97
其中：固定资产处置损失 133,148.80 133,148.80 173,793.48 173,793.48
无形资产处置损失 15,626,025.49 15,626,025.49
债务重组损失 27,609.77 27,609.77
其他 103,920.59 103,920.59 277,869.44 277,869.44
合计 237,069.39 237,069.39 16,105,298.18 16,105,298.18
41.所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,473,095.22 5,659,918.63
递延所得税调整 -1,398,789.09 -1,414,709.61
其中：资产减值准备 -1,398,789.09 -1,666,454.91
可抵扣亏损 251,745.30
合计 6,074,306.13 4,245,209.02
42.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委
员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项目 代码 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 80,363,073.32 58,451,483.68
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P0 82,509,295.55 61,393,261.73
期初股份总数 S0 263,064,945.00 263,064,945.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 131,532,472.00 131,532,472.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi
35
烟 台 冰 轮
项目 代码 本期金额 上期金额
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 394,597,417.00 394,597,417.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.20 0.15
基本每股收益(Ⅱ) 0.21 0.16
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 80,363,073.32 58,451,483.68
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润(Ⅱ) P1 82,509,295.55 61,393,261.73
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 394,597,417.00 394,597,417.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.20 0.15
稀释每股收益(Ⅱ) 0.21 0.16
注：由于报告期发生了资本公积金转增股本事项，公司对上期每股收益进行了重新计算。
（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因
回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣
除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从
大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
43.其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -175,981.29 193,816.67
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -175,981.29 193,816.67
2.外币财务报表折算差额 -3,907,362.83 236,117.28
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -3,907,362.83 236,117.28
3、可供出售金融资产产生的利得（损失） 509,981,019.69
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 76,497,152.95
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
36
烟 台 冰 轮
小计 433,483,866.74
合计 429,400,522.62 429,933.95
44.现金流量表项目注释
支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
运输费 10,233,928.20 5,640,067.79
代理费 7,399,218.80 7,442,888.89
差旅费 4,142,467.82 4,012,095.65
车辆费用 3,368,239.85 1,681,131.13
出国经费 3,340,536.22 3,057,136.32
广告及业务宣传费 2,789,633.76 3,685,404.87
租赁费 2,688,855.70 1,369,050.14
业务招待费 2,016,301.89 1,648,533.10
办公费 1,835,351.78 1,548,273.01
技术开发费 1,532,704.36 3,327,918.78
水电取暖费 1,289,625.70 1,173,629.22
其他 25,147,863.36 23,305,706.25
合 计 65,784,727.44 57,891,835.15
45.现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 82,240,213.00 46,496,442.00
加：资产减值准备 9,099,684.12 21,440,568.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,892,721.78 18,505,103.51
无形资产摊销 2,252,603.61 3,175,444.03
长期待摊费用摊销 254,279.76 729,731.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
358,468.16 6,868,348.52
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 61,000.00 32,600.13
财务费用（收益以“－”号填列） 3,038,240.32 8,322,758.07
投资损失（收益以“－”号填列） -44,742,594.58 -44,344,311.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,398,789.09 -1,414,709.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -125,961,718.80 -73,830,908.42
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -67,661,857.14 -57,337,174.39
37
烟 台 冰 轮
项目 本期金额 上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 142,001,402.67 84,303,558.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,433,653.81 12,947,449.81
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 194,464,774.47 67,912,207.17
减：现金的期初余额 129,877,453.93 115,930,179.11
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,587,320.54 -48,017,971.94
（2） 现金及现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金 194,464,774.47 67,912,207.17
其中：库存现金 52,050.67 156,923.66
可随时用于支付的银行存款 163,719,148.07 58,349,762.96
可随时用于支付的其他货币资金 30,693,575.73 9,405,520.55
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 194,464,774.47 67,912,207.17
六、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
企 母公司对
母公司对本
母公司 关联 业 注册 法人 本企业的 本企业
业务性质 注册资本 企业的表决 组织机构代码
名称 关系 类 地 代表 持股比例 最终控制方
权比例(%)
型 (%)
有
机电设备、建筑材料、
烟台冰 限
母公司 金属材料的批发零售，
轮集团 责 山东 20,946.76 烟台冰轮集团
及最终 于元波 租赁业务，产业投资及 23.79 23.79 16504907-2
有限公 任 烟台 万元 有限公司
控制方 管理，管理咨询，制冷
司 公
技术咨询及服务
司
2. 本企业的子公司情况详见本附注四。
3. 本企业的合营和联营企业情况
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
烟台荏原空调设备有限公司 公司联营企业 61343110-2
烟台顿汉布什工业有限公司 公司联营企业 61349322-5
山东华科光纤有限责任公司 公司联营企业 74780607-X
烟台哈特福德压缩机有限公司 公司联营企业 73261905-2
烟台现代冰轮重工有限公司 公司联营企业 70000745-9
38
烟 台 冰 轮
被投资单位名称 关联关系 组织机构代码
烟台万华聚氨酯股份有限公司 公司联营企业 16304484-1
烟台卡贝欧换热器有限公司 公司联营企业 77632925-X
注：合营企业和联营企业的详细信息详见本附注“五、8”。
4. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
烟台冰轮换热器有限公司 同一控股股东 70580756-8
烟台华凌金属结构有限公司 同一控股股东 70630307-0
烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 同一控股股东 61342776-0
烟台冰轮密封技术有限公司 同一控股股东 73169065-8
山东烟台石棉制品总厂 同一控股股东 16500896-7
烟台石川密封垫板有限公司 同一控股股东 61341077-4
5. 关联交易情况
（1）销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
关联交易类
关联方名称 关联交易内容 占同类销货 定价政策及决策
型 金额
的比例(%) 程序
烟台顿汉布什工业有限公司 关联销售 工业产品销售 18,022,444.79 2.93 市场价格
烟台荏原空调设备有限公司 关联销售 工业产品销售 4,093,217.41 0.67 市场价格
烟台冰轮换热嚣有限公司 关联销售 工业产品销售 318,391.13 0.05 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 关联销售 工业产品销售 25,738.85 0.00 市场价格
烟台冰轮集团有限公司 关联销售 工业产品销售 441,607.88 0.07 市场价格
合计 22,901,400.06 3.72
上期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类销货 定价政策及
金额
的比例(%) 决策程序
烟台顿汉布什工业有限公司 关联销售 工业产品销售 8,080,268.36 1.82 市场价格
烟台荏原空调设备有限公司 关联销售 工业产品销售 2,994,847.46 0.67 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 关联销售 工业产品销售 123,361.84 0.03 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 关联销售 工业产品销售 50,581.20 0.01 市场价格
烟台卡贝欧换热器有限公司 关联销售 工业产品销售 565,641.05 0.13 市场价格
烟台现代冰轮重工有限公司 关联销售 工业产品销售 6,923.07 0.002 市场价格
合 计 11,821,622.98 2.662
（2）采购商品、接受劳务的关联交易
本期金额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容
金额 占同类购货的比例(%) 定价政策及决策程序
烟台卡贝欧换热器有限公司 关联采购 采购商品 13,716,444.45 4.00 市场价格
烟台华凌金属结构有限公司 关联采购 采购商品 650,264.10 0.19 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 关联采购 采购商品 852,400.08 0.25 市场价格
39
烟 台 冰 轮
烟台荏原空调设备有限公司 关联采购 采购商品 38,730.77 0.01 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司 关联采购 采购商品 5,351,686.33 1.56 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 关联采购 采购商品 2,303,910.56 0.67 市场价格
合计 22,913,436.29 6.68
上期发生额
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 占同类购货 定价政策及
金额
的比例(%) 决策程序
烟台冰轮密封技术有限公司 关联采购 采购商品 11,972,649.57 5.98 市场价格
烟台卡贝欧换热器有限公司 关联采购 采购商品 2,255,482.91 1.13 市场价格
烟台华凌金属结构有限公司 关联采购 采购商品 576,340.17 0.29 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 关联采购 采购商品 386,080.11 0.19 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司 关联采购 采购商品 309,307.39 0.15 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 关联采购 采购商品 944,729.91 0.47 市场价格
烟台华凌金属结构有限公司 接受劳务 委托加工材料 155,836.60 1.01 协议价格
合 计 16,600,426.66 9.22
（3）关联租赁情况
出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 本期租金 上期租金 定价政策
烟台冰轮集团有限公司 烟台冰轮股份有限公司 办公楼租赁 2,600,000.00 协议价
烟台冰轮集团有限公司 烟台冰轮股份有限公司 厂房租赁 1,314,000.00 657,000.00 协议价
烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 烟台冰轮股份有限公司 厂房租赁 657,000.00 协议价
（4）关联担保情况
截止 2011 年 6 月 30 日，烟台冰轮集团有限公司共为本公司及所属子公司 180,000,000.00
元借款提供连带责任保证。
6. 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款 烟台冰轮换热器有限公司 123,184.43 95,934.82
应收账款 烟台荏原空调设备有限公司 966,865.61 421,440.00
应收账款 烟台顿汉布什工业有限公司 1,381,047.56 1,320,000.00
应收账款 烟台哈特福德压缩机有限公司 5,940.00
其他应收款 烟台顿汉布什工业有限公司 451,121.32 499,575.72
预付款项 烟台哈特福德压缩机有限公司 5,946,742.53 6,535,249.65
预付款项 烟台卡贝欧换热器有限公司 556,599.99 6,152,038.00
预付款项 烟台顿汉布什工业有限公司 160,821.50 2,250,718.75
预付款项 烟台荏原空调设备有限公司 1,435,520.00
预付款项 烟台冰轮换热器有限公司 74,655.00 8,800.00
应付账款 烟台卡贝欧换热器有限公司 4,023,427.14
应付账款 烟台华凌金属结构有限公司 483,242.16 1,071,475.76
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烟 台 冰 轮
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款 烟台冰轮换热器有限公司 22,710.00 98,710.00
应付账款 烟台荏原空调设备有限公司 45,315.00 49,795.00
应付账款 烟台顿汉布什工业有限公司 466,924.21 126,470.46
应付账款 烟台石川密封垫板有限公司 508,353.68 21,155.70
预收款项 烟台荏原空调设备有限公司 10,915.00 10,915.00
预收款项 烟台冰轮集团有限公司 300,000.00
预收款项 烟台顿汉布什工业有限公司 2,963,340.00
七、或有事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
截止财务报告批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表重要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 206,332,460.74 100.00 31,227,371.09 15.13
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 206,332,460.74 100.00 31,227,371.09 15.13
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 176,997,754.34 100.00 23,940,497.40 13.53
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 176,997,754.34 100.00 23,940,497.40 13.53
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款是指单笔金额为 250 万元（含 250 万元）以上并单独计提坏账准备的
应收账款。按组合计提坏账准备的应收账款是指除单项金额重大并已单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备之外的应收账款。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
的应收款项。
41
烟 台 冰 轮
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 112,692,128.51 54.61 5,634,606.43 81,968,600.41 46.31 4,098,430.11
1至2年 35,525,572.88 17.21 3,552,557.29 52,322,216.92 29.56 5,232,221.69
2至3年 32,962,626.99 15.98 6,592,525.40 24,255,635.00 13.70 4,851,127.00
3至4年 13,547,475.82 6.57 5,418,990.33 13,863,423.21 7.83 5,545,369.29
4至5年 7,879,824.51 3.82 6,303,859.61 1,872,647.48 1.06 1,498,117.99
5 年以上 3,724,832.03 1.81 3,724,832.03 2,715,231.32 1.54 2,715,231.32
合计 206,332,460.74 100.00 31,227,371.09 176,997,754.34 100.00 23,940,497.40
（2） 本期收回或转回的应收账款情况
确定原坏账准备 转回或收回前累计已
应收账款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
的依据 计提坏账准备金额
货款尾款 收回 账龄组合 1,278,186.00 1,278,186.00
合计 —— —— 1,278,186.00 1,278,186.00
（3） 期末应收账款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（4） 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
马来西亚海产父子公司 公司客户 7,535,566.64 3-5 年 3.65
江西雨润食品有限公司 公司客户 5,825,000.00 1 年以内 2.82
林州市中升半导体硅材料有限公司 公司客户 4,704,000.00 1-3 年 2.28
郑州双汇食品有限公司 公司客户 4,355,000.00 1 年以内 2.11
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司 公司客户 3,920,000.00 1 年以内 1.90
合计 —— 26,339,566.64 —— 12.76
（5） 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
烟台冰轮重型机件有限公司 公司子公司 130,000.00 0.06
烟台冰轮工程技术有限公司 公司子公司 1,867,902.66 0.91
烟台冰轮（越南）有限公司 公司子公司 1,244,253.77 0.60
烟台冰轮集团有限公司 母公司及最终控制方 300,000.00 0.15
合计 —— 3,542,156.43 1.72
1. 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
42
烟 台 冰 轮
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
账龄组合 47,288,300.72 100.00 2,915,710.45 6.17
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 47,288,300.72 100.00 2,915,710.45 6.17
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2.按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 26,275,257.58 100.00 1,812,305.07 6.90
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合计 26,275,257.58 100.00 1,812,305.07 6.90
注：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款是指单笔金额为 250 万元（含 250 万元）以上并单独计提坏账准备
的其他应收款。按组合计提坏账准备的其他应收款是指除单项金额重大并已单项计提坏账准备和单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备之外的其他应收款。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指账龄时间较长且存在客观证据表明
发生了减值的应收款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 44,257,081.42 93.58 2,212,854.06 23,405,536.23 89.08 1,170,276.82
1至2年 1,312,626.43 2.78 131,262.64 1,846,407.62 7.03 184,640.76
2至3年 1,199,570.99 2.54 239,914.20 164,706.02 0.63 32,941.20
3至4年 300,439.88 0.64 120,175.95 657,699.71 2.50 263,079.89
4至5年 35,392.00 0.07 28,313.60 197,708.00 0.75 158,166.40
5 年以上 183,190.00 0.39 183,190.00 3,200.00 0.01 3,200.00
合计 47,288,300.72 100.00 2,915,710.45 26,275,257.58 100.00 1,812,305.07
（2）期末其他应收款中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
烟台冰轮压缩机有限公司 公司子公司 15,300,000.00 1 年以内 32.35
烟台冰轮塑业有限公司 公司子公司 4,320,429.24 1 年以内 9.14
国电诚信招标有限公司 非关联方 802,500.00 1 年以内 1.70
DIVERSIFIED 非关联方 710,528.61 1-3 年 1.50
刘雪峰 公司员工 540,072.52 1 年以内 1.14
合计 —— 21,673,530.37 —— 45.83
（4）应收关联方账款情况
43
烟 台 冰 轮
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
烟台冰轮塑业有限公司 公司子公司 4,320,429.24 9.14
烟台冰轮压缩机有限公司 公司子公司 15,452,704.66 32.68
烟台顿汉布什工业有限公司 联营企业 499,575.72 1.06
合计 —— 20,272,709.62 42.88
3.长期股权投资
在被投 本
资单位 期
持股比 计
在被投资 在被投资
核算 初始投资 例与表 提
被投资单位 年初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备 本期现金红利
方法 成本 决权比 减
比例(%) 权比例(%)
例不一 值
致的说 准
明 备
烟台冰轮压缩机有限公司 成本 62,379,381.00 74,605,295.03 74,605,295.03 100.00 100.00
烟台冰轮工程技术有限公司 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 100.00
烟台冰轮铸造有限公司 成本 30,485,603.82 30,485,603.82 30,485,603.82 70.11 70.11
烟台冰轮塑业有限公司 成本 23,825,507.67 23,825,507.67 23,825,507.67 65.00 65.00
烟台冰轮轻型建材有限公司 成本 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 40.00 100.00 注
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公
成本 3,230,950.61 3,230,950.61 3,230,950.61 80.00 80.00
司
烟台冰轮（越南）有限公司 成本 23,783,092.41 23,783,092.41 23,783,092.41 100.00 100.00
红塔创新投资股份有限公司 成本 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 5.00 5.00 3,000,000.00
保定威尔冻干食品有限公司 成本 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 25.00 25.00 9,308,212.21
中国工业浦东实业公司 成本 100,000.00 100,000.00 100,000.00
四川西南机械工业联营集团公司 成本 30,000.00 30,000.00 30,000.00
烟台荏原空调设备有限公司 权益 34,876,279.20 75,078,638.80 12,807,458.22 87,886,097.02 40.00 40.00
烟台顿汉布什工业有限公司 权益 34,254,720.00 62,650,344.33 -1,722,673.07 60,927,671.26 45.00 45.00 11,698,200.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司 权益 2,741,388.51 93,816,691.39 -93,816,691.39 - 1.49 1.49 9,881,784.40
烟台哈特福德压缩机有限公司 权益 18,622,575.00 32,745,643.56 -628,420.33 32,117,223.23 45.00 45.00 4,094,370.00
山东华科光纤有限责任公司 权益 4,500,000.00 2,798,944.70 2,798,944.70 30.00 30.00
烟台现代冰轮重工有限公司 权益 79,294,173.38 131,573,892.58 -20,617,167.91 110,956,724.67 45.00 45.00 26,640,000.00
烟台卡贝欧换热器有限公司 权益 8,099,867.50 11,904,572.53 1,783,055.75 13,687,628.28 22.40 22.40
合计 —— 378,223,539.10 618,629,177.43 -102,194,438.73 516,434,738.70 —— —— —— 9,308,212.21 55,314,354.40
注：本公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司 40%的股权，通过子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮
轻型建材有限公司 60%的股权。
4.营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 511,321,861.06 400,398,386.36
其他业务收入 8,599,682.16 6,886,641.28
营业收入合计 519,921,543.22 407,285,027.64
（2） 营业成本明细如下
44
烟 台 冰 轮
项目 本期金额 上期金额
主营业务成本 366,687,205.60 280,076,306.57
其他业务成本 5,232,933.94 2,973,532.40
营业成本合计 371,920,139.54 283,049,838.97
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业产品销售 498,840,371.11 357,422,466.56 388,362,198.69 270,579,130.12
工程施工 500,000.00 352,157.00 0.00 0.00
其他产品 11,981,489.95 8,912,582.04 12,036,187.67 9,497,176.45
合计 511,321,861.06 366,687,205.60 400,398,386.36 280,076,306.57
（4） 主营业务按地区分项列示如下
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内区域 432,416,089.39 305,679,914.25 313,702,208.03 208,214,225.97
国外区域 78,905,771.67 61,007,291.35 86,696,178.33 71,862,080.60
合计 511,321,861.06 366,687,205.60 400,398,386.36 280,076,306.57
5.投资收益
（1） 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 3,000,000.00 2,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 41,201,476.56 42,167,430.58
合计 44,201,476.56 44,167,430.58
（2） 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
红塔创新投资股份有限公司 3,000,000.00 2,000,000.00
合计 3,000,000.00 2,000,000.00
（3） 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
烟台荏原空调设备有限公司 12,807,458.22 7,779,385.74
烟台顿汉布什工业有限公司 9,975,526.93 7,625,633.28
烟台万华聚氨酯股份有限公司 7,146,653.90 9,061,249.40
烟台哈特福德压缩机有限公司 3,465,949.67 1,355,501.49
烟台现代冰轮重工有限公司 6,022,832.09 15,267,845.49
烟台卡贝欧换热器有限公司 1,783,055.75 1,077,815.18
合计 41,201,476.56 42,167,430.58
6.现金流量表补充资料
45
烟 台 冰 轮
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 78,776,412.19 68,730,160.69
加：资产减值准备 7,307,769.90 10,947,155.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,485,925.47 10,113,775.36
无形资产摊销 1,360,301.64 1,373,516.86
长期待摊费用摊销 34,999.98 34,999.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
65,215.42 -225,960.89
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,752,801.21 4,461,410.87
投资损失（收益以“－”号填列） -44,201,476.56 -44,167,430.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,287,893.39 -1,638,964.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -132,123,840.54 -6,324,309.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -94,967,764.08 -21,911,202.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 192,231,704.86 4,252,505.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 19,434,156.10 25,645,656.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 146,676,014.27 39,860,187.93
减：现金的期初余额 82,382,391.05 62,833,540.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 64,293,623.22 -22,973,352.76
十二、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》[证监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项目 金额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -65,215.42
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
定量享受的政府补助除外） 65,000.00
46
烟 台 冰 轮
项目 金额 注释
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 480,118.02
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -71,864.41
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：少数股东权益影响额 1,192,943.55
所得税影响额 1,361,316.87
合计 -2,146,222.23
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告
[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中
国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
（1） 本年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 10.79 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 11.08 0.21 0.21
（2） 上年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.53 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10.01 0.16 0.16
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烟 台 冰 轮
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）
或报告期利润总额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度(%) 注释
应收股利 15,792,570.00 15,792,570.00 注1
存货 508,848,627.65 383,082,585.68 125,766,041.97 32.83 注2
可供出售金融资产 600,886,599.29 600,886,599.29 注3
在建工程 23,183,570.50 13,347,285.00 9,836,285.50 73.70 注4
短期借款 313,347,560.00 144,600,000.00 168,747,560.00 116.70 注5
应交税费 13,391,409.36 6,214,320.52 7,177,088.84 115.49 注6
一 年 内 到期 的 非 流 动
5,000,000.00 110,000,000.00 -105,000,000.00 -95.45 注7
负债
递延所得税负债 76,497,152.95 76,497,152.95 注8
其他非流动负债 7,300,000.00 4,800,000.00 2,500,000.00 52.08 注9
股本 394,597,417.00 263,064,945.00 131,532,472.00 50.00 注 10
资本公积 492,145,124.86 58,837,239.41 433,307,885.45 736.45 注 11
未分配利润 176,808,989.47 280,591,377.15 -103,782,387.68 -36.99 注 12
注 1：应收股利增加了 15,792,570.00 元，系公司联营企业烟台顿汉布什工业有限公司和烟台哈特福德压缩机有限公司
2010 年度分红尚未支付。
注 2：存货增长了 32.83%，主要系正在实施的成套项目增加。
注 3：可供出售金融资产增加了 600,886,599.29 元，原因是烟台万华股权投资重分类为可供出售金融资产。
注 4：在建工程增长了 73.7%，主要系公司在建的新厂区动迁工程。
注 5：短期借款增长了 116.7%，主要系中国进出口银行青岛分行借款 1 亿元。
注 6：应交税费增长了 115.49%，主要系本期分红代扣个人所得税尚未交纳。
注 7：一年内到期的非流动负债减少了 95.45%，主要系归还中国进出口银行青岛分行到期借款共计 1.05 亿元。
注 8：递延所得税负债增加了 76,497,152.95 元，系烟台万华股权投资重分类为可供出售金融资产产生的所得税影响。
注 9：其他非流动负债增长了 52.08%，主要系本期收到技术中心创新能力项目资金 250 万元。
注 10：股本增长了 50%，系公司本期实施了每 10 股送 5 股的送红股方案。
注 11：资本公积增长了 736.45%，主要系烟台万华股权投资本期重分类为可供出售金融资产，相应增加资本公积。
注 12：未分配利润减少了 36.99%，主要系公司本期以 2010 年 12 月 31 日的总股本 263,064,945 股为基数，向全体股东
每 10 股送红股 5 股,派发现金红利 2 元（含税）。
（2） 利润表
报表项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动幅度(%) 注释
营业成本 567,033,689.23 428,403,278.47 138,630,410.76 32.36 注1
资产减值损失 9,099,684.12 21,440,568.17 -12,340,884.05 -57.56 注2
营业外收入 164,989.56 9,993,021.52 -9,828,031.96 -98.35 注3
营业外支出 237,069.39 16,105,298.18 -15,868,228.79 -98.53 注4
所得税费用 6,074,306.13 4,245,209.02 1,829,097.11 43.09 注5
注 1：营业成本增长了 32.36%，主要系随收入增长相应增长。
注 2：资产减值损失减少了 57.56%，主要系上期公司子公司烟台冰轮压缩机有限公司计提存货跌价准备所致。
注 3：营业外收入减少了 98.35%，主要系上期公司子公司烟台冰轮压缩机有限公司债务豁免 8,876,907.25 元所致。
注 4：营业外支出减少了 98.53%，主要系上期公司子公司烟台冰轮压缩机有限公司终止使用非专利技术所致。
注 5：所得税费用增长了 43.09%，主要系本期营业利润增加所致。
（3） 现金流量表
报表项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动幅度(%) 注释
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烟 台 冰 轮
经营活动产生的现金流量净额 19,433,653.81 12,947,449.81 6,486,204.00 50.10 注1
投资活动产生的现金流量净额 32,144,395.08 7,787,477.75 24,356,917.33 312.77 注2
筹资活动产生的现金流量净额 13,009,271.65 -68,752,899.50 81,762,171.15 -118.92 注3
注 1：经营活动产生的现金流量净额增长了 50.1%，主要系本期营业收入增长，货款回收较好所致。
注 2：投资活动产生的现金流量净额增长了 312.77%，主要系本期收到公司联营企业分红增加。
注 3：筹资活动产生的现金流量净额增加了 81,762,171.15 元，主要系短期借款增加。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 17 日决议批准。
第七章 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文
本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
烟台冰轮股份有限公司
董事长：于元波
二〇一一年八月十七日
49
烟 台 冰 轮
合并资产负债表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 194,464,774.47 144,450,753.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 五、2 347,160.00 395,796.00
应收票据 五、3 23,511,350.36 21,515,932.00
应收账款 五、4 239,357,126.14 204,072,037.14
预付款项 五、5 94,925,479.70 75,039,821.82
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 五、6 15,792,570.00
其他应收款 五、7 29,093,574.85 24,216,547.44
买入返售金融资产
存货 五、8 508,848,627.65 383,082,585.68
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,106,340,663.17 852,773,474.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五、9 600,886,599.29
持有至到期投资 50,000.00 50,000.00
长期应收款
长期股权投资 五、11 329,196,076.95 431,390,515.68
投资性房地产
固定资产 五、12 327,406,310.92 349,834,430.09
在建工程 五、13 23,183,570.50 13,347,285.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、14 60,364,663.86 62,678,144.41
开发支出
商誉 五、15 153,297.36 153,297.36
50
烟 台 冰 轮
长期待摊费用 五、16 722,114.06 976,393.82
递延所得税资产 五、17 8,971,283.15 7,572,494.06
其他非流动资产
非流动资产合计 1,350,933,916.09 866,002,560.42
资产总计 2,457,274,579.26 1,718,776,034.43
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
合并资产负债表（续）
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、20 313,347,560.00 144,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、21 44,150,000.00 54,860,000.00
应付账款 五、22 315,787,790.09 268,010,269.20
预收款项 五、23 454,429,118.45 356,631,658.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、24 21,845,932.89 24,445,839.44
应交税费 五、25 13,391,409.36 6,214,320.52
应付利息
应付股利 13,125.00 13,125.00
其他应付款 五、26 10,269,661.44 12,985,738.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五、27 5,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,178,234,597.23 977,760,951.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
51
烟 台 冰 轮
预计负债
递延所得税负债 五、28 76,497,152.95
其他非流动负债 五、29 7,300,000.00 4,800,000.00
非流动负债合计 83,797,152.95 4,800,000.00
负债合计 1,262,031,750.18 982,560,951.97
所有者权益：
股本 五、30 394,597,417.00 263,064,945.00
资本公积 五、31 492,145,124.86 58,837,239.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、32 113,158,788.59 113,158,788.59
一般风险准备
未分配利润 五、33 176,808,989.47 280,591,377.15
外币报表折算差额 -14,930,037.03 -11,022,674.20
归属于母公司所有者权益合计 1,161,780,282.89 704,629,675.95
少数股东权益 33,462,546.19 31,585,406.51
所有者权益合计 1,195,242,829.08 736,215,082.46
负债和所有者权益总计 2,457,274,579.26 1,718,776,034.43
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
母公司资产负债表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 146,676,014.27 85,955,691.05
交易性金融资产
应收票据 12,562,032.70 17,854,700.00
应收账款 十一、1 175,105,089.65 153,057,256.94
预付款项 123,838,346.82 68,981,817.48
应收利息
应收股利 15,792,570.00
其他应收款 十一、2 44,372,590.27 24,462,952.51
存货 379,299,883.65 247,371,719.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,000,000.00
流动资产合计 901,646,527.36 597,684,137.92
52
烟 台 冰 轮
非流动资产：
可供出售金融资产 600,886,599.29
持有至到期投资 50,000.00 50,000.00
长期应收款 16,289,017.20 16,669,335.90
长期股权投资 十一、3 507,126,526.49 609,320,965.22
投资性房地产
固定资产 159,873,185.87 165,555,296.65
在建工程 29,467,270.01 11,689,752.05
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,666,650.63 18,994,452.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 478,333.46 513,333.44
递延所得税资产 8,586,268.43 7,298,375.04
其他非流动资产
非流动资产合计 1,340,423,851.38 830,091,510.57
资产总计 2,242,070,378.74 1,427,775,648.49
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
母公司资产负债表（续）
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 6 月 30 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 183,347,560.00
交易性金融负债
应付票据 17,650,000.00 37,660,000.00
应付账款 203,627,872.41 168,983,021.61
预收款项 411,936,486.57 286,986,993.85
应付职工薪酬 21,542,193.86 23,566,188.32
应交税费 19,414,140.17 13,007,803.86
应付利息
53
烟 台 冰 轮
应付股利
其他应付款 60,662,893.06 7,150,869.77
一年内到期的非流动负债 5,000,000.00 110,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 923,181,146.07 647,354,877.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 76,497,152.95
其他非流动负债 7,300,000.00 4,800,000.00
非流动负债合计 83,797,152.95 4,800,000.00
负债合计 1,006,978,299.02 652,154,877.41
所有者权益：
股本 394,597,417.00 263,064,945.00
资本公积 487,613,030.38 54,305,144.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 113,158,788.59 113,158,788.59
一般风险准备
未分配利润 239,722,843.75 345,091,892.56
所有者权益合计 1,235,092,079.72 775,620,771.08
负债和所有者权益总计 2,242,070,378.74 1,427,775,648.49
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
合 并 利 润 表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 755,607,410.95 581,739,733.64
其中：营业收入 五、34 755,607,410.95 581,739,733.64
利息收入
已赚保费
54
烟 台 冰 轮
手续费及佣金收入
二、营业总成本 711,902,406.57 569,197,517.54
其中：营业成本 五、34 567,033,689.23 428,403,278.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、35 4,797,204.70 4,547,251.02
销售费用 64,128,887.82 53,885,656.67
管理费用 59,473,951.29 52,025,397.47
财务费用 五、36 7,368,989.41 8,895,365.74
资产减值损失 五、37 9,099,684.12 21,440,568.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -61,000.00 -32,600.13
投资收益（损失以“－”号填列） 五、38 44,742,594.58 44,344,311.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 41,201,476.56 42,167,430.58
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,386,598.96 56,853,927.68
加：营业外收入 五、39 164,989.56 9,993,021.52
减：营业外支出 五、40 237,069.39 16,105,298.18
其中：非流动资产处置净损失 65,215.42 15,265,229.64
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 88,314,519.13 50,741,651.02
减：所得税费用 五、41 6,074,306.13 4,245,209.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,240,213.00 46,496,442.00
其中：归属于母公司所有者的净利润 80,363,073.32 58,451,483.68
少数股东损益 1,877,139.68 -11,955,041.68
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 五、42 0.20 0.15
（二）稀释每股收益(元/股) 五、42 0.20 0.15
七、其他综合收益 五、43 429,400,522.62 429,933.95
八、综合收益总额 511,640,735.62 46,926,375.95
其中：归属于母公司所有者的综合收益总额 509,763,595.94 58,881,417.63
归属于少数股东的综合收益总额 1,877,139.68 -11,955,041.68
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
55
烟 台 冰 轮
母公司利润表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一、4 519,921,543.22 407,285,027.64
减：营业成本 十一、4 371,920,139.54 283,049,838.97
营业税金及附加 1,960,238.46 2,700,850.98
销售费用 57,274,403.95 48,466,301.54
管理费用 37,659,547.68 29,497,340.30
财务费用 4,038,786.33 4,461,410.87
资产减值损失 7,307,769.90 10,947,155.95
加：公允价值变动收益
投资收益 十一、5 44,201,476.56 44,167,430.58
其中：对联营企业和合营企 41,201,476.56 42,167,430.58
二、营业利润 83,962,133.92 72,329,559.61
加：营业外收入 294,762.49 425,810.37
减：营业外支出 53,947.17 4,255.17
其中：非流动资产处置净损失 -228,037.32 -236,745.20
三、利润总额 84,202,949.24 72,751,114.81
减：所得税费用 5,426,537.05 4,020,954.12
四、净利润 78,776,412.19 68,730,160.69
五、每股收益
（一）基本每股收益(元/股) 0.20 0.17
（二）稀释每股收益(元/股) 0.20 0.17
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烟 台 冰 轮
六、其他综合收益 433,307,885.45 193,816.67
七、综合收益总额 512,084,297.64 68,923,977.36
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
合并现金流量表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 926,487,620.32 662,522,442.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,644,326.63 3,651,329.48
收到其他与经营活动有关的现金 889,651.08 9,543,814.82
经营活动现金流入小计 938,021,598.03 675,717,586.41
购买商品、接受劳务支付的现金 720,668,668.40 509,546,517.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 100,556,375.13 68,517,324.36
支付的各项税费 31,578,173.25 26,814,459.34
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 65,784,727.44 57,891,835.15
经营活动现金流出小计 918,587,944.22 662,770,136.60
经营活动产生的现金流量净额 19,433,653.81 12,947,449.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,532,995.72
取得投资收益收到的现金 40,050,538.42 22,925,006.30
57
烟 台 冰 轮
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
8,150,694.89 585,274.99
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 48,201,233.31 26,043,277.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
16,056,838.23 4,838,491.23
现金
投资支付的现金 13,417,308.03
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 16,056,838.23 18,255,799.26
投资活动产生的现金流量净额 32,144,395.08 7,787,477.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 258,847,560.00 149,547,661.81
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 258,847,560.00 149,547,661.81
偿还债务支付的现金 195,100,000.00 180,108,649.22
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,738,288.35 38,191,912.09
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 245,838,288.35 218,300,561.31
筹资活动产生的现金流量净额 13,009,271.65 -68,752,899.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,587,320.54 -48,017,971.94
加：期初现金及现金等价物余额 129,877,453.93 115,930,179.11
六、期末现金及现金等价物余额 194,464,774.47 67,912,207.17
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
母公司现金流量表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 708,831,763.90 441,900,093.70
收到的税费返还 6,216,611.84 1,205,947.40
58
烟 台 冰 轮
收到其他与经营活动有关的现金 3,410,564.24 16,925,773.55
经营活动现金流入小计 718,458,939.98 460,031,814.65
购买商品、接受劳务支付的现金 536,357,913.79 317,534,341.42
支付给职工以及为职工支付的现金 73,575,109.18 47,567,080.00
支付的各项税费 21,987,666.02 17,649,596.95
支付其他与经营活动有关的现金 67,104,094.89 51,635,139.45
经营活动现金流出小计 699,024,783.88 434,386,157.82
经营活动产生的现金流量净额 19,434,156.10 25,645,656.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 39,521,784.40 23,487,675.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
120,056.38 239,185.35
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,000,000.00
投资活动现金流入小计 42,641,840.78 23,726,861.06
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 22,584,447.25 4,320,806.73
投资支付的现金 12,225,914.03
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,000,000.00
投资活动现金流出小计 29,584,447.25 16,546,720.76
投资活动产生的现金流量净额 13,057,393.53 7,180,140.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 183,347,560.00 65,026,171.25
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 183,347,560.00 65,026,171.25
偿还债务支付的现金 105,000,000.00 86,973,421.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,545,486.41 33,851,899.89
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 151,545,486.41 120,825,321.14
筹资活动产生的现金流量净额 31,802,073.59 -55,799,149.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 64,293,623.22 -22,973,352.76
加：期初现金及现金等价物余额 82,382,391.05 62,833,540.69
六、期末现金及现金等价物余额 146,676,014.27 39,860,187.93
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: 孙秀欣 会计机构负责人: 吴利利
59
烟 台 冰 轮
合并所有者权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
一
般
项 目 所有者
减：库 专项 风 外币报表折算差 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
存股 储备 险 额
准
备
一、上年年末余额 263,064,945.00 58,837,239.41 113,158,788.59 280,591,377.15 -11,022,674.20 704,629,675.95 31,585,406.51 736,215,082.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 263,064,945.00 58,837,239.41 113,158,788.59 280,591,377.15 -11,022,674.20 704,629,675.95 31,585,406.51 736,215,082.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 131,532,472.00 433,307,885.45 -103,782,387.68 -3,907,362.83 457,150,606.94 1,877,139.68 459,027,746.62
（一）净利润 80,363,073.32 80,363,073.32 1,877,139.68 82,240,213.00
（二）其他综合收益 433,307,885.45 -3,907,362.83 429,400,522.62 429,400,522.62
上述（一）和（二）小计 433,307,885.45 80,363,073.32 -3,907,362.83 509,763,595.94 1,877,139.68 511,640,735.62
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
60
烟 台 冰 轮
3.其他
（四）利润分配 -52,612,989.00 -52,612,989.00 -52,612,989.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -52,612,989.00 -52,612,989.00 -52,612,989.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转 131,532,472.00 -131,532,472.00
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 131,532,472.00 -131,532,472.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 394,597,417.00 492,145,124.86 113,158,788.59 176,808,989.47 -14,930,037.03 1,161,780,282.89 33,462,546.19 1,195,242,829.08
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: ：孙秀欣 会计机构负责人：吴利利
61
烟 台 冰 轮
合并所有者权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元
2010 年度
归属于母公司所有者权益
项 目 一般 所有者
减：库 专项 外币报表折算差 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 小计 权益合计
存股 储备 额
准备
一、上年年末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 97,892,375.79 186,595,675.65 -9,542,706.44 583,970,175.20 58,941,820.42 642,911,995.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 175,376,630.00 133,648,200.20 97,892,375.79 186,595,675.65 -9,542,706.44 583,970,175.20 58,941,820.42 642,911,995.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 87,688,315.00 -74,810,960.79 15,266,412.80 93,995,701.50 -1,479,967.76 120,659,500.75 -27,356,413.91 93,303,086.84
（一）净利润 140,829,901.93 140,829,901.93 -10,598,405.40 130,231,496.53
（二）其他综合收益 904,391.27 -1,479,967.76 -575,576.49 -575,576.49
上述（一）和（二）小计 904,391.27 140,829,901.93 -1,479,967.76 140,254,325.44 -10,598,405.40 129,655,920.04
（三）所有者投入和减少资本 4,532,094.48 4,532,094.48 -16,758,008.51 -12,225,914.03
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 4,532,094.48 4,532,094.48 -16,758,008.51 -12,225,914.03
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烟 台 冰 轮
（四）利润分配 15,266,412.80 -46,834,200.43 -31,567,787.63 -31,567,787.63
1.提取盈余公积 15,266,412.80 -15,266,412.80
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -31,567,787.63 -31,567,787.63 -31,567,787.63
4.其他
（五）所有者权益内部结转 87,688,315.00 -87,688,315.00
1.资本公积转增资本 87,688,315.00 -87,688,315.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他 7,440,868.46 7,440,868.46 7,440,868.46
四、本期期末余额 263,064,945.00 58,837,239.41 113,158,788.59 280,591,377.15-11,022,674.20 704,629,675.95 31,585,406.51 736,215,082.46
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: ：孙秀欣 会计机构负责人：吴利利
63
烟 台 冰 轮
母公司所有者权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：人民币元
2011 年 1-6 月
项 目 减：库存 专项储 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 备 险准备
一、上年年末余额 263,064,945.00 54,305,144.93 113,158,788.59 345,091,892.56 775,620,771.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 263,064,945.00 54,305,144.93 113,158,788.59 345,091,892.56 775,620,771.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）131,532,472.00433,307,885.45 -105,369,048.81 459,471,308.64
（一）净利润 78,776,412.19 78,776,412.19
（二）其他综合收益 433,307,885.45 433,307,885.45
上述（一）和（二）小计 433,307,885.45 78,776,412.19 512,084,297.64
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
64
烟 台 冰 轮
（四）利润分配 -52,612,989.00 -52,612,989.00
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -52,612,989.00 -52,612,989.00
4.其他
（五）所有者权益内部结转 131,532,472.00 -131,532,472.00
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他 131,532,472.00 -131,532,472.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 394,597,417.00487,613,030.38 113,158,788.59 239,722,843.75 1,235,092,079.72
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: ：孙秀欣 会计机构负责人：吴利利
65
烟 台 冰 轮
母公司所有者权益变动表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2010 年度 单位：人民币元
2010 年度
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 175,376,630.00 133,648,200.20 97,892,375.79 239,261,965.00 646,179,170.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 175,376,630.00 133,648,200.20 97,892,375.79 239,261,965.00 646,179,170.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 87,688,315.00 -79,343,055.27 15,266,412.80 105,829,927.56 129,441,600.09
（一）净利润 152,664,127.99 152,664,127.99
（二）其他综合收益 904,391.27 904,391.27
上述（一）和（二）小计 904,391.27 152,664,127.99 153,568,519.26
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
66
烟 台 冰 轮
（四）利润分配 15,266,412.80 -46,834,200.43 -31,567,787.63
1.提取盈余公积 15,266,412.80 -15,266,412.80
2.提取一般风险准备
3.对所有者的分配 -31,567,787.63 -31,567,787.63
4.其他
（五）所有者权益内部结转 87,688,315.00 -87,688,315.00
1.资本公积转增资本 87,688,315.00 -87,688,315.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他 7,440,868.46 7,440,868.46
四、本期期末余额 263,064,945.00 54,305,144.93 113,158,788.59 345,091,892.56 775,620,771.08
法定代表人：于元波 主管会计工作负责人: ：孙秀欣 会计机构负责人：吴利利
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