烟台冰轮股份有限公司
二00六年中期报告
目 录
重要提示…………………………………………………………………… 1
第一章 公司基本情况…………………………………………………… 1
第二章 股本变动和主要股东持股情况………………………………… 2
第三章 董事、监事、高级管理人员情况……………………………… 4
第四章 管理层讨论与分析……………………………………………… 5
第五章 重要事项………………………………………………………… 6
第六章 财务报告………………………………………………………… 7
第七章 备查文件………………………………………………………… 30
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长刘立新先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司
（英文）：YANTAI MOON CO ., LTD .
二、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G冰轮
股票代码：000811
三、注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路80号
邮政编码：264000
互联网网址：http://www.yantaimoon.com
电子信箱：zqb@yantaimoon.com
四、法定代表人：刘立新
五、董事会秘书：孙秀欣
董事会证券事务代表：刘莉
联系地址：烟台市芝罘区西山路80号
电话：0535-6697075，6243558
传真：0535-6243558
电子信箱：zqb@yantaimoon.com
六、选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载中期报告的中国证监会指定互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
中期报告备置地点：公司证券部
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2003年11月20日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001801459
税务登记号码：国税鲁字370602163099420；
鲁地税烟字370601163099420
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
办公地址：武汉市中山大道1056号金源世界中心AB座7-8楼
八、报告期主要财务数据和指标（单位：元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减
流动资产 624,577,30 566,870,275 10.18%
8.72 .34
流动负债 772,991,19 640,765,388 20.64%
4.89 .89
总资产 1,261,270, 1,183,278,6 6.59%
183.09 50.82
股东权益（不含少数股 441,227,53 448,213,151 -1.56%
东权益） 1.88 .71
每股净资产 2.52 2.56 -1.56%
调整后的每股净资产 2.46 2.51 -1.99%
报告期（1 上年同期 本报告期比上年同期
－6月） 增减
净利润 19,320,874 21,100,969. -8.44%
.67 37
扣除非经常性损益后的 18,058,799 21,277,233. -15.13%
净利润 .39 88
每股收益 0.11 0.12 -8.33%
净资产收益率 4.38% 4.97% 减少0.59个百分点
经营活动产生的现金流 27,203,072 25,468,859. 6.81%
量净额 .97 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
营业外收入 2,083,574.47
营业外支出 199,880.01
所得税影响 621,619.18
合计 1,262,075.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第二章 股本变动和主要股东持股情况
股份变动情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送 公 其他 小计 数量 比例
行 股 积
新 金
股 转
股
一、有 112,145 63.9 0 0 0 -18,969 -18,969 93,175 53.1
限售条 ,077 5% ,466 ,466 ,611 3%
件股份
1、国 50,227, 28.6 0 0 0 -8,504, -8,504, 41,722 23.7
家持股 216 4% 828 828 ,388 9%
2、国 35,075, 20.0 0 0 0 -5,939, -5,939, 29,136 16.6
有法人 326 0% 203 203 ,123 1%
持股
3、其 26,842, 15.3 0 0 0 -4,525, -4,525, 22,317 12.7
他内资 535 1% 435 435 ,100 3%
持股
其中：
境内法 26,800, 15.2 0 0 0 -4,538, -4,538, 22,262 12.7
人持股 488 8% 049 049 ,439 0%
境内自 42,047 0.02 0 0 0 12,614 12,614 54,661 0.03
然人持 % %
股
4、外 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
资持股 % %
其中：
境外法 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 % %
境外自 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
然人持 % %
股
二、无 63,231, 36.0 0 0 0 18,969, 18,969, 82,201 46.8
限售条 553 5% 466 466 ,019 7%
件股份
1、人 63,231, 36.0 0 0 0 18,969, 18,969, 82,201 46.8
民币普 553 5% 466 466 ,019 7%
通股
2、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
内上市 % %
的外资
股
3、境 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
外上市 % %
的外资
股
4、其 0 0.00 0 0 0 0 0 0 0.00
他 % %
三、股 175,376 100. 0 0 0 0 0 175,37 100.
份总数 ,630 00% 6,630 00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序 有限售 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限售条件
号 条件股 限售条件 间 交易股份数
东名称 股份数量 量
1 烟台市 41,722,38 2011年6月1日 41,722,388 自获得上市流通
人民政 8 权之日起，60个
府国有 月内不通过交易
资产监 所挂牌出售
督管理
委员会
2 红塔创 29,136,12 2007年6月1日 8,768,832 自改革方案实施
新投资 3 2008年6月1日 17,537,663 之日起，在十二
股份有 2009年6月1日 29,136,123 个月内不上市交
限公司 易或者转让；在
3 烟台制 22,262,43 2007年6月1日 8,768,832 前项规定期满后
冷空调 9 2008年6月1日 17,537,663 ，通过证券交易
实业公 2009年6月1日 22,262,439 所挂牌交易出售
司 原非流通股股份
，出售数量占该
公司股份总数的
比例在十二个月
内不超过百分之
五，在二十四个
月内不超过百分
之十。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司国家股股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会转让其持有的35,075,326股股份给红塔创新投资股份有限公司，报告期内上述转让在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了过户登记手续。有关公告详见2006年4月15日的《中国证券报》、《证券时报》及www.cninfo.com.cn.。
报告期内公司实施了股权分置改革方案，公司流通股股东每持有10股流通股获得原非流通股股东支付的3股对价股份。2006年6月1日，公司股权分置改革方案实施完毕。
二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东总数 18,130
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有 质押或冻
比例 限售条 结的股份
件股份 数量
数量
烟台市人民政府国有 国有股东 23.79 41,722,3 41,722, 0
资产监督管理委员会 % 88 388
红塔创新投资股份有 国有股东 16.61 29,136,1 29,136, 0
限公司 % 23 123
烟台制冷空调实业公 其他 12.69 22,262,4 22,262, 0
司 % 39 439
交通银行—安顺证券 其他 3.88% 6,799,90 0 未知
投资基金 0
华夏成长证券投资基 其他 1.54% 2,699,96 0 未知
金 4
全国社保基金一一二 其他 1.20% 2,096,75 0 未知
组合 7
全国社保基金一零四 其他 0.97% 1,709,50 0 未知
组合 0
中国工商银行—兴业 其他 0.57% 1,000,00 0 未知
可转债混合型证券投 0
资基金
东方证券—农行—东 其他 0.47% 815,554 0 未知
方红1号集合资产管理
计划
交通银行—鹏华中国5 其他 0.46% 801,857 0 未知
0开放式证券投资基金
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
交通银行—安顺证券投资基金 6,799,900 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 2,699,964 人民币普通股
全国社保基金一一二组合 2,096,757 人民币普通股
全国社保基金一零四组合 1,709,500 人民币普通股
中国工商银行—兴业可转债混合 1,000,000 人民币普通股
型证券投资基金
东方证券—农行—东方红1号集合 815,554 人民币普通股
资产管理计划
交通银行—鹏华中国50开放式证 801,857 人民币普通股
券投资基金
刘英姿 519,248 人民币普通股
中国农业银行—长盛动态精选证 509,805 人民币普通股
券投资基金
何志坚 474,139 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 公司第一、第二、第三名股东之间无关
说明 联关系，公司未知其余股东之间有无关
联关系或是否属于一致行动人。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
第三章 董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
姓名 职务 期初持股 期末持股 变动原因
数 数
刘立新 董事长 19,773.00 25,705.0 股权分置改革获得对价
0 安排
于元波 董事 15,818.00 20,563.0 股权分置改革获得对价
0 安排
刘元璋 董事、副总 3,296.00 4,285.00 股权分置改革获得对价
经理 安排
王强 副总经理 1,977.00 2,570.00 股权分置改革获得对价
安排
陈伟忠 独立董事 1,183.00 1,538.00 股权分置改革获得对价
安排
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
报告期内隋胜强先生因工作变动辞去公司监事职务，2006年3月27日召开的公司2005年度股东大会选举王旭光先生为公司监事。
以上公告刊登在2006年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn。
第四章 管理层讨论与分析
一、公司经营成果、财务状况及分析
公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的生产经营。公司是中国最大的自制螺杆制冷压缩机、活塞式压缩机及工业制冷成套设备的生产企业。
报告期内受国家持续宏观调控政策及铜材、铝材等原材料市场价格大幅上升的影响，行业市场竞争加剧。公司采取灵活的营销策略，加强了项目的跟踪力度，同时努力控制项目风险。公司不断提高产品技术水平和成套工程的系统集成能力，打造差异化竞争优势。报告期内公司积极应对原材料涨价带来的成本压力，继续实施工序流程管理，强化内部成本控制，优化产品设计，提高原材料的使用效率。报告期内公司主营业务收入完成44749.60万元，比上年同期增长3.36%；主营业务利润10128.49万元，比上年同期增长17.92%；实现净利润1932.09万元，比上年同期降低8.44%。公司净利润的减少主要是公司参股公司受原材料涨价因素影响导致公司投资收益下降所致。
报告期内公司首批通过制冷空调设备维修安装资质认证，获得A类Ⅰ级（集中式空调设备）和C类Ⅰ级（冷库设备）维修安装资质。
二、报告期经营情况
（一）主营业务收入构成(单位：元)
——按行业划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
工业产品销售 374,418,517.50 276,256,624.68 98,161,892.82
工程施工 65,669,467.12 60,351,869.28 5,317,597.84
其他 7,407,990.04 6,473,828.01 934,162.03
合计 447,495,974.66 343,082,321.97 104,413,652.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
——按地区划分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
华东区域 197,829,086.08 134,754,512.87 63,074,573.21
北部区域 75,972,285.36 66,819,021.48 9,153,263.88
南部区域 50,984,647.11 44,144,779.45 6,839,867.66
国外区域 122,709,956.11 97,364,008.17 25,345,947.94
合计 447,495,974.66 343,082,321.97 104,413,652.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
参股公司名称 烟台荏原空调设备有限公司
本期贡献的投资收益 291.00万元 占上市公司净 15.06%
利润的比重
参股公司 经营范围 生产销售溴化锂吸收式制冷机等
净利润 727.49万元
参股公司名称 烟台万华聚氨酯股份有限公司
本期贡献的投资收益 195.19万元 占上市公司净 10.10%
利润的比重
参股公司 经营范围 开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生产品
净利润 31857.62万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营中的问题与困难
1、铜材、铝材等原材料价格大幅上升，公司产品直接成本增加。
2、市场变化速度加快，客户的个性化需求日益增强，公司新产品开发的压力加大。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。
（二）非募集资金投资项目的进度和收益情况
被投资的公司名称 主要经营活动 投资额及占其权益比例
烟台三信冰轮阀门有限公司 开发、生产销售高端特种阀门 408万美元 51%
项目进度及收益：
经2006年3月27召开的2005年度股东大会审议，公司与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司。报告期内该公司正在筹建过程中。
第五章 重要事项
一、公司治理
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。报告期内公司治理实际状况符合中国证监会有关文件要求。
二、2005年度利润分配方案实施情况
2006年3月27日召开的2005年度股东大会审议通过了2005年度利润分配方案：以2005年12月31日总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。股权登记日为2006年3月31日，除息日为2006年4月3日。分红派息实施公告刊登在2006年3月28日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。
三、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。
六、报告期内公司未发生托管、承包、租赁、担保等重大合同，也无以前期间发生持续到报告期的托管、承包、租赁、担保等重大合同。
七、报告期内公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生持续到报告期的委托理财事项。
八、报告期内持有公司股份5%以上的股东承诺事项。
公司原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 特殊承诺 履约 承诺履行情
情况 况
烟台市人民政府 1、持有的非流通股股份自获得上 履约 完全按照承
国有资产监督管 市流通权之日起，在60个月内不通 中 诺履行
理委员会 过交易所挂牌出售。2、实施股权
分置改革后，在公司2006－2008年
度股东大会上提出分红议案并投赞
成票：利润分配不低于当年度实现
的可供投资者分配的利润的50％。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、报告期内公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。
十、报告期内公司、公司董事及董事会没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
第六章 财务报告
（一）公司半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司概况
烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人民政府于1988年11月以烟政函（1988）31号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第338号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993年11月13日，经国家体改委以体改生（1993）184号文批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准，1998年5 月28日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码000811。经中国证监会证监公司字(1999)第142号文批准， 2000年3月10日-23日，公司以1998年末股本总额113,121,900股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售，配股后公司股本总额为123,673,100.00元。2003年，根据公司2001年度及2003年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34号文核准，公司以2001年12月31日总股本12,367.31万股为基数，按10:3的比例向全体股东配售股份，配股后公司股本增至134,905,100.00元。根据公司2003年第二次临时股东大会决议，公司以2003年6月30日总股本134,905,100股为基数，按照每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,471,530股，转增后公司股本增至175,376,630元。
2006年6月1日，公司股权分置改革方案实施完毕，流通股股东每持有10股流通股获得原非流通股股东支付的3股对价股份。股权分置完成后，公司股份总数仍为175,376,630股，其中有限售条件的流通股股份为93,175,611股，无限售条件的流通股股份为82,201,019股。
公司营业执照注册号：3700001801459-4
注册地址：烟台市芝罘区西山路80号
公司经营范围：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、配电开关控制设备的生产、销售（凭生产许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度：公司执行企业会计准则、《企业会计制度》。
2、会计年度：公司采用公历年度，即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时，以发生之当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记账，月末按中国人民银行公布的市场汇率进行调整，调整后的各外币账户人民币余额与原账面余额之间的差额作为汇兑损益。属于筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用；与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理；其它汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币财务报表的折算：公司外币财务报表采用现行汇率法折算。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
(1) 短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用。但不包括实际价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债券利息。
B、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本。
C、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，减去接受的短期投资中含有的已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为短期投资成本；支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的税费，作为短期投资成本。
D、以非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按以下方法确定受让的短期投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为短期投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为短期投资成本。
(2) 短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时已记入应收项目外，以实际收到时作投资成本的收回。待处置短期投资时，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额，确认为当期投资损益。
(3) 短期投资的计价方法：短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
(4) 短期投资跌价准备的计提方法：按单个短期投资项目的成本高于其市价的差额计提短期投资跌价准备。
9、坏账核算方法
(1) 坏账的确认标准：因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的债权；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的债权；债务人逾期三年未能履行偿债义务债权。需要核销的相关债权，公司经理层应向董事会提供被核销方的财务状况或法院裁决结果等具体核销依据，董事会应对该事项做出专门决议；
(2) 坏账损失的核算办法：公司采用备抵法核算坏账损失，按不同账龄应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额计提坏账准备，计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 80
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法
(1) 公司存货主要包括：原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、在产品、库存商品、工程施工等；
(2) 存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法，其余存货均采用计划成本核算、月末结转成本差异；
(3) 修理用备件、库存商品的领用、发出均按加权平均法核算；
(4) 存货的计价方法：期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。
(5) 存货实行永续盘存制；
(6) 存货按成本与可变现净值孰低计价，期末按单个存货项目可变现净值低于其账面成本的差额计提存货跌价准备。
11、长期投资的核算方法
（一）长期股权投资
(1) 长期股权投资在取得时按照初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用），作为初始投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入长期股权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。如涉及补价的，按以下规定确定换入长期股权投资的初始投资成本：收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费，减去补价后的余额，作为初始投资成本；支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为初始投资成本。
(2) 公司持有被投资单位有表决权资本20%(含20%)以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。公司持有被投资单位有表决权资本20%以下，或虽投资占20%（含20%）以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。
采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，确认投资收益；采用权益法核算的单位，半年度或年末，按分享或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认投资损益。
(3) 长期股权投资采用权益法时，取得投资时的投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额，或因追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时，投资成本与享有被投资单位所有者权益份额的差额计入“股权投资差额”，并分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销，合同没有规定投资期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过10年的期限摊销；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。
(4) 处置股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款的差额，作为当期投资损益。
（二）长期债权投资
(1) 长期债权投资在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括支付的税金、手续费等相关费用）减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。
B、公司接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入长期债权投资的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。
(2) 长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入。
长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价；债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3) 处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。
（三）长期投资减值准备的计提方法:长期投资期末按个别投资项目成本高于其可收回金额的差额计提。
12、 固定资产计价和折旧方法
(1) 固定资产确认标准：固定资产，指同时具有以下特征的有形资产：A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；B、使用年限超过一年；C、单位价值较高。
(2) 固定资产计价方法：购建的固定资产，按购建时实际成本计价；企业接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值；
(3) 固定资产折旧采用直线法计算。
A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3 9.70-3.23
机械设备 8-12 3 12.13-8.08
运输设备 8 3 12.13
电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.70
其他 5-10 3 19.4-9.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
(4) 固定资产减值准备：期末按单项固定资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
13、在建工程的核算方法
(1) 公司的在建工程，包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未达到预定可使用状态前发生的，计入在建固定资产的造价；在固定资产达到预定可使用状态后发生的利息，计入当期损益。在建工程在达到预定可使用状态时转为固定资产；
(2) 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(3) 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
(1) 除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。
(2) 为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，按以下规定处理：
A、因借款发生的辅助费用，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，将金额较大的费用计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到可使用状态后发生的，计入当期费用。
B、企业为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑损益，满足资本化条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入购建固定资产的成本；在所购建固定资产达到预定可使用状态后所发生的，于发生当期计入当期损益。如果在建工程非正常中断3个月以上的，则停止利息资本化；在工程部分达到可使用状态并且能够单独使用时，停止该部分工程利息资本化。
15、无形资产计价和摊销方法
(1) 无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；为首次发行股票而接受投资者投入的无形资产，按该无形资产在投资方的账面价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用作为实际成本。
(2) 摊销方法:合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的受益年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限两者之中较短者；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3) 无形资产减值准备的计提方法：按单个无形资产项目的账面价值高于其可收回金额的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用摊销方法
公司筹建期间所发生的费用(除购建固定资产外)，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次性计入开始生产经营当月的损益。公司其它长期待摊费用在受益期限内采用直线法平均摊销。
17、应付债券的核算方法
公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
18、收入确认原则
(1) 商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入和成本能够可靠的计量。
(2) 提供劳务
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，以资产负债表日已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿，则不确认收入。
19、所得税的会计处理方法：公司所得税的会计处理采用应付税款法。
20、合并会计报表的合并范围及编制方法
(1) 母公司会计报表编制方法：以公司及下属分公司的会计报表为基础编制汇总会计报表，公司及下属分公司之间的内部交易及债权与债务项目均予以抵销。
(2) 合并会计报表编制方法：根据《企业会计准则》及根据财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》之规定,公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50%以上或虽不超过50%但对其拥有实际经营管理控制权的单位，纳入合并会计报表范围。同时，根据财政部财会工字（1996）2号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》规定，当子公司资产总额、销售收入和利润按下列标准计算得出的比率均在10%以下时，该子公司可以不纳入合并会计报表，即该子公司的资产总额不足母公司资产总额及所有子公司资产总额合计额的10%、子公司的销售收入不足母公司销售收入与其所有子公司销售收入的合计额的10%以及该子公司当期净利润中母公司所拥有的数额不足母公司当期净利润额的10%。对于本年度有累计未弥补亏损或本年度发生亏损的子公司，即使符合上述标准，也应当将其纳入合并范围，但根据《合并报表暂行规定》的规定，对于关停并转的子公司及非持续经营的所有者权益为负数的子公司不纳入合并会计报表。
公司合并会计报表以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重大内部交易及资金往来均互相抵销。
三、税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率（% 纳税依据 备注
）
(1)增值税 17 销项税额减去可抵扣的进项税
额
(2)营业税 3-5 安装、租赁收入
(3)城市维护建设 7 实际缴纳增值税额、营业税额
税
(4)教育费附加 3 实际缴纳增值税额、营业税额
(5)地方教育附加 1 实际缴纳增值税额、营业税额 注(1)
(6)所得税 应纳税所得额 注(2)-(4)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号《关于征收地方教育附加有关问题的通知》之规定，自2005年1月1日起，公司以实际交纳增值税、营业税税额的1%缴纳地方教育附加。
(2)根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局[2005]002号“外商投资企业税收优惠资格确认书”认定，公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司适用15%的企业所得税率，同时根据山东省人民政府的有关规定，该公司在经营期内免征地方所得税；
(3)公司控股子公司烟台弘达制冷设备有限公司和烟台埃克米制冷设备有限公司系外商投资企业，其注册地属于沿海经济开发区，根据税法规定，上述两公司执行24%的企业所得税率；
(4) 公司及其他控股子公司执行33%的企业所得税率。
四、控股子公司及合营企业
1、纳入合并报表的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 注册资本 经营范围 股权比 初始投资额 备
例（% （元） 注
）
烟台埃克米制冷设备 1227万人 加工制造 50.60 5,539,499.
有限公司 民币 10
烟台冰轮工程技术有 2000万人 制冷工程 90 18,000,000
限公司 民币 安装 .00
烟台冰轮铸造有限公 4350万人 加工制造 70.11 30,485,603
司 民币 .82
烟台冰轮塑业有限公 2000万人 加工制造 65 12,994,115
司 民币 .52
烟台冰轮轻型建材有 500万人民 加工制造 直接、 5,000,000. 注
限公司 币 间接10 00
0
烟台弘达制冷设备有 150万美元 加工制造 75 9,321,144.
限公司 00
烟台冰轮重型机件有 500万美元 加工制造 75 31,037,106
限公司 .71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司40%的股权，通过控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有限公司60%的股权。
2、未纳入合并报表的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册资 经营范围 股权比 投资额（ 备注
本 例（%） 元）
烟台三信冰轮阀门有限 800万美 加工制造 51 15,364,6 注(1)
公司 元 93.60
山东省鲁商冰轮建筑设 400万人 建筑工程 80 3,230,95 注(2)-
计有限公司 民币 设计 0.61 (3)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 2005年11月26日，公司第六次董事会决议通过与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司。烟台三信冰轮阀门有限公司注册资本800万美元，其中：本公司出资408万美元，占注册资本的51%；韩国三信株式会社出资392万美元，占注册资本的49%。截止2006年6月30日，烟台三信冰轮阀门有限公司实际收到出资款280万美元，其中：本公司累计出资191.20万美元，占注册资本的23.9%；韩国三信株式会社累计出资88.80万美元，占注册资本的11.1%。以上出资分别经山东国信会计师事务所有限公司以国信会验字[2006]第3014号、国信会验字[2006]第3091号、国信会验字[2006]第3148号、国信会验字[2006]第3148-1号、国信会验字[2006]第3195号验资报告审验确认。截止2006年6月30日，烟台三信冰轮阀门有限公司尚处于筹建期，本次未纳入合并范围。
(2) 因山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司的收入、利润及资产总额均未达到母公司与所有子公司之和的10%，根据财政部财会工字(1996)2号文有关规定，本次未纳入合并范围。
(3) 本期未纳入合并报表范围子公司有关财务指标如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 资产总额（ 收入总额（ 利润总额（
元） 元） 元）
山东省鲁商冰轮建筑设计有限 5,856,480.2 1,628,309.0 -73,201.79
公司 5 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、合并会计报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 596,215.40 170,761.55
银行存款 57,050,961.99 57,817,374.34
其他货币资金 17,464,086.86 18,789,537.06
合计 75,111,264.25 76,777,672.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： (1) 货币资金期末余额中美元存款296,108.13元，期末美元折算汇率1：7.9956，折合人民币2,367,562.16元；
(2) 其他货币资金中银行承兑汇票保证金为人民币11,120,471.55元，融资保函保证金5,000,000.00，其余分别为履约保函保证金、信用证保证金、报关商检卡等。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 3,314,835.99 3,081,915.99
商业承兑汇票 947,808.00 500,000.00
合计 4,262,643.99 3,581,915.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（ 坏账准备 金额（元） 比例 坏账准备(
%） （元） （% 元)
）
1年以 82,581,391 59.57 3,863,723 89,841,585 65.0 4,098,019.
内 .10 .82 .33 7 97
1-2年 24,411,870 17.61 2,441,187 21,156,486 15.3 2,115,648.
.69 .07 .26 2 63
2-3年 14,079,886 10.16 2,815,977 15,936,179 11.5 3,187,235.
.47 .29 .62 4 92
3-4年 11,785,175 8.50 4,714,070 7,367,249. 5.34 2,946,899.
.69 .28 52 81
4-5年 4,377,952. 3.16 3,502,361 2,585,334. 1.87 2,068,267.
24 .79 83 86
5年以 1,386,124. 1.00 1,386,124 1,181,215. 0.86 1,181,215.
上 93 .93 02 02
合计 138,622,40 100.00 18,723,44 138,068,05 100. 15,597,287
1.12 5.18 0.58 00 .21
应收账款净值 119,898,955.94 应收账款净 122,470,763.37
值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款大额前五名合计数为16,336,821.64元，占应收账款总额的11.79%；
(3) 一年以内应收账款中有5,306,915.02元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款, 预期产生坏账损失的可能性极小，故该款项未计提坏账准备。
其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额（元 比例（ 坏账准备 金额（元） 比例 坏账准备(
） %） （元） （% 元)
）
1年以 19,342,74 86.80 967,137.2 12,912,600 75.8 645,630.03
内 5.09 5 .58 8
1-2年 710,676.3 3.19 71,067.63 1,036,608. 6.09 103,660.85
4 46
2-3年 564,026.5 2.53 112,805.3 843,570.92 4.96 168,714.18
9 2
3-4年 315,660.8 1.42 126,264.3 246,774.84 1.45 98,709.94
6 4
4-5年 754,537.5 3.39 603,630.0 1,387,777. 8.16 1,110,221.
3 2 04 63
5年以 595,717.4 2.67 595,717.4 590,122.19 3.46 590,122.19
上 6 6
合计 22,283,36 100.00 2,476,622 17,017,454 100. 2,717,058.
3.87 .02 .03 00 82
其他应收款净值 19,806,741.85 其他应收款 14,300,395.21
净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款大额前五名合计数为4,638,452.43元，占其他应收款总额的20.82%；
5、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额（元） 占总额的比 金额（元） 占总额的比
例（%） 例（%）
1年以内 73,023,892.12 90.10 49,053,782.88 77.31
1-2年 4,825,432.95 5.95 9,775,317.84 15.41
2-3年 3,196,294.89 3.95 4,618,705.16 7.28
合计 81,045,619.96 100.00 63,447,805.88 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 预付账款期末余额较期初余额增加27.74%,主要是期末正在施工尚未结算的预付工程款；
(2) 预付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
6、应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数（元） 期初数（元）
应收增值税出口退税 1,650,064.92
合计 1,650,064.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额（元） 跌价准备（ 金额（元） 跌价准备（元
元） ）
原材料 46,759,922.97 906,865.24 46,838,380.62 906,865.24
在产品 78,898,230.99 3,134,772. 92,287,566.15 3,134,772.33
33
库存商品 96,351,044.75 1,237,142. 63,414,771.01 1,237,142.03
03
工程施工 94,927,866.68 85,604,035.87
委托加工材 3,352,485.23 341,866.68 3,657,731.18 341,866.68
料
其他 103,819.82 109,883.39
合计 320,393,370.4 5,620,646. 291,912,368.2 5,620,646.28
4 28 2
存货净值 314,772,724.16 286,291,721.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：存货跌价准备系根据期末存货可变现净值低于其账面成本的差额计提，可变现净值是根据在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将来发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额确定。
长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（ 本期减少（元 期末数（元
元） ） ）
长期股权投资 190,928,858. 18,175,393. 7,587,590.00 201,516,662
92 96 .88
股权投资差额 473,550.61 67,650.10 405,900.51
长期债权投资 50,000.00 50,000.00
合计 191,452,409. 18,175,393. 7,655,240.10 201,972,563
53 96 .39
长期投资减值 2,000,000.00 2,000,000.0
准备 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 长期股权投资
A、对子公司股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投 本期追 占被投 本期 累计权 本期 期末
资额（ 加投资 资单位 权益 益增减 分回 数（
元） 额（元 注册资 增减 额（+ 现金 元）
） 本比例 额（+ 、-） 红利
（%） 、-） （元
）
山东省鲁商冰轮 3,230, 80 -58,5 61,753 3,292
建筑设计有限公 950.61 61.43 .34 ,703.
司 95
烟台三信冰轮阀 15,364 51 15,36
门有限公司 ,693.6 4,693
0 .60
小计 3,230, 15,364 -58,5 61,753 18,65
950.61 ,693.6 61.43 .34 7,397
0 .55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、其它股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 初始投 本期 占 本期权 累计 本期 期末数
称 资 资额（ 追加 被 益增减 权益 分回 （元）
期 元） 投资 投 额（+ 增减 现金
限 额（ 资 、-） 额（+ 红利
( 元） 单 、-） （元
年 位 ）
) 注
册
资
本
比
例
（%
）
烟台荏原空调 50 34,876 40 2,909, 22,22 3,956 53,143
设备有限公司 ,279.2 958.99 3,524 ,000. ,804.1
0 .91 00 1
烟台顿汉布什 50 18,670 5,427 45 1,163, 3,132 798,9 26,431
工业有限公司 ,050.0 ,790. 661.72 ,736. 49.80 ,626.5
0 29 05 4
中国工业浦东 100,00 100,00
实业公司 0.00 0.00
烟台万华聚氨 3,076, 1.5 3,076,
酯股份有限公 263.47 3 263.47
司
红塔创新投资 15 20,000 5 20,000
股份有限公司 ,000.0 ,000.0
0 0
保定威尔冻干 28 10,000 25 10,000
食品有限公司 ,000.0 ,000.0
0 0
烟台哈特福德 50 18,622 1,824 45 -408,1 7,911 2,832 25,526
压缩机有限公 ,575.0 ,750. 79.44 ,967. ,640. ,651.8
司 0 00 03 20 3
山东冰轮工程 816,59 27 20,16 836,76
有限公司 4.79 9.12 3.91
山东华科光纤 50 4,545, 30 -37,67 -1,01 3,531,
有限责任公司 000.00 6.25 3,838 162.00
.00
四川西南机械 30,000 30,000
工业联营集团 .00 .00
公司
烟台现代冰轮 50 44,861 45 -758,5 -4,67 40,182
重工有限公司 ,241.6 03.23 8,248 ,993.4
8 .21 7
小计 155,59 7,252 2,869, 27,59 7,587 182,85
8,004. ,540. 261.79 6,310 ,590. 9,265.
14 29 .90 00 33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 摊销期 期初数 本期增 本期摊 期末数
额(元) 限(年) (元) 加额( 销额( （元）
元) 元)
烟台埃克米制冷设 676,500 5 473,55 67,650 405,900
备有限公司 .90 0.61 .10 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)2005年11月26日，公司第六次董事会决议通过与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司。该公司注册资本800万美元，其中本公司出资408万美元，占注册资本的51%。截止2006年6月30日，本公司累计出资191.20万美元，折合人民币15,364,693.60元。
(2)2005年11月12日，烟台顿汉布什工业有限公司董事会决议同意增加注册资本的议案，由2004年度末的盈余公积和未分配利润转增注册资本150万美元。其中本公司增资67.5万美元，折合人民币5,427,790.29元。
(3)2005年11月12日，烟台哈特福德压缩机有限公司董事会决议同意增加注册资本的议案，由2004年度末的盈余公积和未分配利润转增注册资本50万美元。其中本公司增资22.5万美元，折合人民币1,824,750.00元。
(2) 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数（元 本期增加 本期减少（ 期末数（
） （元） 元） 元）
保定威尔冻干食品有限 2,000,000. 2,000,000
公司 00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 长期债权投资
债券投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券种类 面值(元 年利 购入金额 到期日 本期 累计应收或已收
) 率(% (元) (年/月 利息( 利息(元)
) ) 元)
电力建设债 50,000. 50,000.0
券 00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值 期初数（元 本期增加（元 本期减少（ 期末数（元
） ） 元） ）
房屋及建筑物 211,713,123 984,960.00 4,472,593.3 208,225,490
.92 7 .55
机械设备 248,534,831 7,649,096.80 1,357,990.4 254,825,937
.15 2 .53
运输工具 16,899,968. 2,062,128.46 313,050.00 18,649,047.
61 07
电子仪器仪表 17,232,619. 1,110,019.41 18,342,638.
46 87
其他 6,358,421.6 106,499.00 19,800.00 6,445,120.6
9 9
合计 500,738,964 11,912,703.6 6,163,433.7 506,488,234
.83 7 9 .71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧 期初数（元 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
） 元） 元）
房屋及建筑物 47,437,310. 3,801,694.1 2,769,373.5 48,469,631.2
66 8 8 6
机械设备 94,504,663. 9,279,315.9 1,062,934.1 102,721,045.
53 0 7 26
运输工具 9,968,826.8 1,476,282.7 168,289.68 11,276,819.9
6 4 2
电子仪器仪表 7,514,320.4 1,282,559.1 8,796,879.59
5 4
其他 2,548,058.6 320,661.36 7,326.24 2,861,393.76
4
合计 161,973,180 16,160,513. 4,007,923.6 174,125,769.
.14 32 7 79
固定资产净值 338,765,784 332,362,464.
.69 92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值 期初数（元 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
准备 ） 元） 元）
房屋及建筑物 405,489.75 405,489.75
机械设备 588,971.44 10,759.04 578,212.40
运输工具 10,262.38 10,262.38
电子仪器仪表 616,265.83 616,265.83
其他 1,640.15 1,640.15
合计 1,622,629.5 10,759.04 1,611,870.51
5
固定资产净额 337,143,155 330,750,594.4
.14 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期固定资产增加11,912,703.67元，其中由在建工程转入5,211,830.96元;
(2) 公司固定资产中不存在封存及抵押的固定资产；
(3) 本期经营租赁租出的固定资产为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营租赁资产种类 固定资产原值(元 累计折旧(元) 固定资产净值(元
) )
房屋及建筑物 19,087,736.04 2,485,903.24 16,601,832.80
机器设备 27,014,721.86 8,919,787.24 18,094,934.62
合计 46,102,457.90 11,405,690.48 34,696,767.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、(1)在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 预 期初数 本期增 本期转 其 期末数 资金 项目
称 算 （元） 加（元 入固定 他 （元） 来源 投入
数 ） 资产数 减 占预
（ （元） 少 算的
万 数 比例
元 （ （%
） 元 ）
）
无氟螺 3,6 3,332,4 3,332,4 募集 100.
杆项目 13 91.32 91.32 资金 86
重型机 6,9 20,818, 8,848,9 1,984,1 27,682, 其他 103.
件项目 64 004.51 28.75 71.50 761.76 资金 58
其他工 29,807, 14,997, 3,227,6 41,576, 其他
程 198.18 027.20 59.46 565.92 资金
合计 53,957, 23,845, 5,211,8 72,591,
694.01 955.95 30.96 819.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数（元 本期增加（ 其他减少数（元 期末数（元
） 元） ） ）
其他工程 171,717.80 171,717.80
合计 171,717.80 171,717.80
在建工程净 53,785,976. 72,420,101.
值 21 20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期在建工程中无借款费用资本化金额；
(2) 公司期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备；
11、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始 期初 本期 本期 本期 累计 期末 剩
得 金额( 数(元 增加 减少 摊销 摊销( 数(元 余
方 元) ) (元) （元 (元) 元) ) 年
式 ） 限(
年)
专有技术 投 8,180 7,702 409, 886,1 7,293 8.9
入 ,000. ,833. 000. 66.71 ,833. 2
00 31 02 29
土地使用权 33,38 24,79 1,582 541, 9,125 22,67
1,130 7,433 ,449. 514. ,211. 3,468
.00 .34 95 74 40 .65
其中：公司 11,80 8,200 129, 3,733 8,071 32.
土地使用权 5,200 ,398. 166. ,967. ,232. 5
.00 43 26 83 17
辅机厂土地 16,61 12,11 374, 4,870 11,74 15.
使用权 5,050 8,918 423. ,555. 4,494 25
.00 .51 64 13 .87
海阳土地使 830,0 719,0 8,31 119,2 710,7 42.
用权 00.00 18.60 0.00 91.40 08.60 5
铸造公司土 购 4,130 3,759 1,582 29,6 401,3 2,147 45
地使用权 买 ,880. ,097. ,449. 14.8 97.04 ,033.
00 80 95 4 01
软件 2,623 1,587 435, 118, 718,5 1,904
,040. ,544. 000. 089. 85.60 ,454.
00 34 00 94 40
其中：设计 购 570,0 332,5 28,5 266,0 304,0 5.5
、报价软件 买 00.00 00.00 00.0 00.00 00.00
0
工艺软件 购 120,0 72,00 6,00 54,00 66,00 5.5
买 00.00 0.00 0.00 0.00 0.00
天喻软件 购 43,00 41,20 2,15 3,941 39,05 9.0
买 0.00 8.25 0.10 .85 8.15 8
三维设计软 购 300,0 207,5 15,0 107,5 192,5 6.4
件 买 00.00 00.00 00.0 00.00 00.00
0
财务软件 购 105,2 83,61 5,47 27,15 78,13 7.9
买 90.00 3.04 3.92 0.88 9.12 2
办公软件 购 12,80 11,73 640. 1,706 11,09 9.1
买 0.00 3.30 02 .72 3.28 7
杀毒软件 购 29,40 28,42 2,94 3,920 25,48 9.1
买 0.00 0.00 0.00 .00 0.00 7
CAD软件 购 78,00 55,90 3,90 26,00 52,00 6.6
买 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7
CAXA电子图 购 43,55 31,93 2,17 13,79 29,75 6.8
板软件 买 0.00 6.56 7.52 0.96 9.04 3
MRPII软件 购 200,0 139,9 10,0 70,00 129,9 6.5
买 00.00 99.88 00.0 0.14 99.86
2
销产存系统 购 60,00 47,50 3,00 15,50 44,50 7.4
软件 买 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
速冻PDM系 购 90,00 76,00 4,80 18,80 71,20 7.4
统 买 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
OfficeXP软 购 110,0 89,83 5,50 25,66 84,33 7.6
件 买 00.00 3.26 0.02 6.76 3.24 7
内部网通业 购 186,0 151,9 9,30 43,40 142,6 7.6
务平台 买 00.00 00.00 0.00 0.00 00.00 7
销售管理信 购 100,0 83,33 4,99 21,66 78,33 7.8
息系统 买 00.00 3.40 9.98 6.58 3.42 3
制冷成套报 购 140,0 134,1 7,00 12,83 127,1 9.0
价系统 买 00.00 66.65 0.02 3.37 66.63 8
产品设计系 购 120,0 120, 3,00 3,000 117,0 9.7
统 买 00.00 000. 0.00 .00 00.00 5
00
人力资源管 购 65,00 65,0 1,62 1,625 63,37 9.7
理系统 买 0.00 00.0 5.01 .01 4.99 5
0
MES管理系 购 250,0 250, 2,08 2,083 247,9 9.9
统 买 00.00 000. 3.33 .33 16.67 2
00
合计 44,18 34,08 435, 1,582 1,06 10,72 31,87
4,170 7,810 000. ,449. 8,60 9,963 1,756
.00 .99 00 95 4.70 .71 .34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始发生 期初数( 本期增 本期摊销 累计摊销 期末数(
额(元) 元) 加额(元 额(元) 额(元) 元)
)
型材模 3,435,54 1,370,63 213,423 330,319. 2,181,808 1,253,7
具费 4.22 1.14 .22 10 .97 35.26
管材模 1,676,88 568,392. 22,304. 166,573. 1,252,762 424,123
具费 5.80 47 63 33 .02 .77
合计 5,112,43 1,939,02 235,727 496,892. 3,434,570 1,677,8
0.02 3.61 .85 43 .99 59.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件及币种 期末数(元) 期初数(元)
保证借款：
人民币 245,100,000.00 208,100,000.00
合计 245,100,000.00 208,100,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司短期借款系由烟台冰轮集团有限公司提供担保。
应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数(元) 期初数(元)
银行承兑汇票 91,920,000.00 58,993,000.00
商业承兑汇票 10,000,000.00
合计 91,920,000.00 68,993,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付票据期末较期初增长了33.23%，主要原因系本期采购货物采用票据支付方式，尚未到期结算所致。
应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数(元) 期初数(元)
205,011,024.62 173,933,690.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(2) 应付账款中账龄超过三年的款项为5,817,334.90元，系较多供货商的尾款未及时结算所致。
预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数(元) 期初数(元)
132,276,911.77 150,973,162.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 一年以上账龄的预收账款计42,893,237.56 元，主要原因系工程施工尚未完工，而未能结算的款项。
应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数（元） 期初数（元）
应付国家股股利 5,371,220.70 813,606.00
国有法人股股利
社会法人股股利 4,020,073.20
社会公众股股利
子公司应付其他股东股利 963,380.25 1,411,513.66
合计 10,354,674.15 2,225,119.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：系根据公司2005年度股东大会决议，公司以2005年12月31日的总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），应付股利期末较期初增加系尚未支付的股利。
应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未交税项 税率(%) 期末数（元） 期初数（元）
增值税 17 -176,199.74 -2,241,478.15
营业税 3或5 -563,220.29 -224,471.26
城市维护建设税 7 64,473.12 224,179.98
所得税 15、24或33 226,994.01 -572,073.94
房产税 1.2或12 221,055.63 359,749.34
土地使用税 -7,685.45 90,026.88
个人所得税 156,647.40 504,336.18
其他 57,702.91 43,384.35
合计 -20,232.41 -1,816,346.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数（元） 期初数（元 计缴标准
）
教育费附加 35,681.74 96,057.08 实际缴纳增值税、营业税的3
%
大学集资款 156,895.22 156,895.22
地方教育附加 11,218.34 24,419.77 实际缴纳增值税、营业税的1
%
合计 203,795.3 277,372.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数(元) 期初数（元）
30,898,617.92 30,796,950.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额(元) 款项性质
烟台冰轮集团有限公司 363,307.74 往来款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 其他应付款中超过三年以上账龄的款项为786,780.82元。
21、一年内到期的长期负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款单位 期初数（ 期末数（ 借款期限（年/月/日） 年 借款条
折合人民 折合人民 利 件
币元） 币元） 率
（%
）
中国进出 50,000,00 2005年3月10日-2007年 3.7 担保借
口银行 0.00 3月10日 8% 款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：中国进出口银行为公司提供50,000,000.00元长期借款。该借款由招商银行股份有限公司烟台分行提供担保，并由烟台冰轮集团有限公司提供反担保。
股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减 期末数
（元） （元）
本期增加 本期减少
一、未上市流通
股份
（一）发起人股 85,302,542. 35,075,326. 120,377,86
： 00 00 8.00
1、国家股 85,302,542. 85,302,542
00 .00
2、国有法人股 35,075,326. 35,075,326
00 .00
（二）定向法人 26,800,488. 26,800,488
股： 00 .00
1、境内法人股 26,800,488. 26,800,488
00 .00
未上市流通股股 112,103,030 35,075,326. 147,178,35
份合计 .00 00 6.00
二、已上市流通
股份
（一）有限售条 42,047.00 93,133,564. 93,175,611.
件流通股 00 00
1、股权分置改革 93,120,950. 93,120,950.
变革的有限售条 00 00
件的流通股
1）国家持股 41,722,388. 41,722,388.
00 00
2）国有法人持股 29,136,123. 29,136,123.
00 00
3）境内法人持股 22,262,439. 22,262,439.
00 00
2、高管股份 42,047.00 12,614.00 54,661.00
（二）无限售条 63,231,553. 18,969,466. 82,201,019.
件流通股 00 00 00
1、人民币普通股 63,231,553. 18,969,466. 82,201,019.
00 00 00
已上市流通股份 63,273,600. 112,103,030 175,376,630
合计 00 .00 .00
三、股份总数 175,376,630 147,178,356 147,178,35 175,376,630
.00 .00 6.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)2004年12月23日，公司控股股东烟台市国有资产管理局与红塔创新投资股份有限公司(以下简称“红塔创新”)签订了股份转让协议，烟台市国资局将其持有的本公司85,302,542股国家股中的35,075,326股转让给红塔创新。2005年11月2日，国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1373号文《关于烟台冰轮股份有限公司部分国家股转让有关问题的批复》批准以上股份转让行为。本次股份转让后，烟台市国资局持有本公司股份50,227,216股，占公司总股本的28.64%,股份性质仍为国家股；红塔创新持有本公司股份35,075,326股，占公司总股本的20%，股份性质为国有法人股。2006年4月,股权转让手续全部办理完毕。
(2) 2006年6月1日，公司股权分置改革方案实施完毕，流通股股东每持有10股流通股获得原非流通股股东支付的3股对价股份。股权分置完成后，公司股份总数仍为175,376,630股，有限售条件的流通股占总股份的53.13%，无限售条件的流通股占总股份的46.87%。其中国家持股占23.79%，国有法人持股占16.61%，境内法人持股占12.70%，高管股占0.03%，人民币普通股占46.87%。
资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元 本期增加数( 本期减少数( 期末数（元
） 元) 元) ）
资产评估增值 26,426,711. 26,426,711.
准备 73 73
股本溢价 105,474,243 105,474,243
.39 .39
股权投资准备 377,997.40 377,997.40
合计 132,278,952 132,278,952
.52 .52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加数( 本期减少数( 期末数（元）
元) 元)
法定盈余公 44,819,032.8 22,409,516.4 67,228,549.3
积金 8 3 1
法定公益金 22,409,516.4 22,409,516.4
3 3
合计 67,228,549.3 22,409,516.4 22,409,516.4 67,228,549.3
1 3 3 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元）
期初数 73,329,019.88
加：本期增加数 19,320,874.67
减：本期减少数 26,306,494.50
其中：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利 26,306,494.50
期末数 66,343,400.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2005年度公司股东大会决议通过，公司以2005年12月31日的总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税），合计26,306,494.50元。
主营业务收入、成本分行业、分地区资料
(1) 分行业资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
2006年1- 2005年1- 2006年1 2005年1- 2006年1- 2005年1
6月（元 6月（元 -6月（ 6月（元 6月（元 -6月（
） ） 元） ） ） 元）
工业产品 374,418, 337,521, 276,256 252,712, 98,161,8 84,808,
销售 517.50 363.82 ,624.68 429.83 92.82 933.99
工程施工 65,669,4 92,076,1 60,351, 87,658,9 5,317,59 4,417,1
67.12 12.54 869.28 59.50 7.84 53.04
其他 7,407,99 3,343,10 6,473,8 3,293,33 934,162. 49,771.
0.04 2.00 28.01 1.00 03 00
合计 447,495, 432,940, 343,082 343,664, 104,413, 89,275,
974.66 578.36 ,321.97 720.33 652.69 858.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分地区资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
2006年1- 2005年1- 2006年1-6 2005年1- 2006年1-6 2005年1
6月（元 6月（元 月（元） 6月（元 月（元） -6月（
） ） ） 元）
华东 197,829, 230,770, 134,754,5 166,283, 63,074,57 64,486,
区域 086.08 307.81 12.87 423.61 3.21 884.20
北部 75,972,2 60,404,2 66,819,02 53,292,2 9,153,263 7,112,0
区域 85.36 91.07 1.48 33.14 .88 57.93
南部 50,984,6 43,876,1 44,144,77 37,669,9 6,839,867 6,206,1
区域 47.11 34.74 9.45 38.59 .66 96.15
国外 122,709, 97,889,8 97,364,00 86,419,1 25,345,94 11,470,
区域 956.11 44.74 8.17 24.99 7.94 719.75
合计 447,495, 432,940, 343,082,3 343,664, 104,413,6 89,275,
974.66 578.36 21.97 720.33 52.69 858.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司前五名客户销售收入合计数为81,092,182.12元，占公司全部销售收入的18.12%。
27、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月 2005年1-6月 计缴标准
（元） （元）
营业税 866,371.55 876,748.84 安装、租赁收入的3-5%
城建税 1,442,203.99 1,645,352.56 实际缴纳增值税额、营业税
额的7%
教育费附加 618,087.39 705,151.14 实际缴纳增值税额、营业税
额的3%
地方教育附加 202,043.67 152,193.63 实际缴纳增值税额、营业税
额的1%
合计 3,128,706.60 3,379,446.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
其他业务收入合计 9,582,517.35 15,458,827.34
其中:租赁收入 2,581,269.70 3,362,000.90
材料销售收入 4,918,818.53 9,881,021.90
水电费收入 1,582,604.98 1,510,405.00
其他收入 499,824.14 705,399.54
其他业务成本合计 7,007,078.48 11,424,650.35
其中:租赁成本 1,036,997.95 1,414,423.80
材料销售成本 3,994,531.72 7,956,359.91
水电费支出 1,593,186.44 1,530,911.09
其他支出 382,362.37 522,955.55
其他业务利润 2,575,438.87 4,034,176.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
36,695,885.69 28,278,935.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司本期营业费用较上年同期增加29.76%，主要原因系本期开拓国内外产品销售市场，营业费用相应增加所致。
财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
利息支出 8,135,328.54 7,646,614.88
减：利息收入 321,012.17 398,301.34
汇兑损失 578,690.27
减：汇兑收益 3,753.19
其他 7,138.69 329,089.28
合计 8,396,392.14 7,577,402.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
成本法核算投资收益 2,351,872.00 2,176,000.00
权益法核算投资收益 2,810,700.36 6,643,344.59
股权投资差额摊销 -67,650.10 -67,650.10
合 计 5,094,922.26 8,751,694.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 投资收益不存在汇回的重大限制。
营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
处理固定资产净收益 2,052,274.47 67,342.98
违约金、罚款收入 31,300.00 34,232.00
合 计 2,083,574.47 101,574.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：变化的主要原因系公司子公司烟台冰轮铸造有限公司转让不动产产生的收益。
营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
处理固定资产净损失 186,274.41 460,121.34
其他 13,605.60 11,735.00
合 计 199,880.01 471,856.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的其他与经营活动有关的现金41,954,027.36元，主要由以下内容构成：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额（元）
差旅费 6,976,473.28
运输费 5,085,192.76
代理费 3,299,558.00
广告费及业务宣传费 3,254,164.22
业务招待费 1,943,210.62
车辆费用 1,763,125.57
办公费 1,209,140.32
技术开发费 989,306.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例 坏账准备 金额（元） 比例 坏账准备(
（% （元） （%） 元)
）
1年以内 52,611,051 50.2 2,365,206 63,116,881 58.80 2,761,784
.77 2 .84 .18 .76
1-2年 23,598,779 22.5 2,359,877 19,898,175 18.54 1,989,817
.72 3 .97 .71 .57
2-3年 13,099,221 12.5 2,619,844 14,567,849 13.57 2,913,569
.65 0 .33 .39 .88
3-4年 10,469,348 9.99 4,187,739 6,480,054. 6.04 2,592,021
.29 .32 63 .85
4-5年 3,697,722. 3.53 2,958,178 2,195,637. 2.05 1,756,509
58 .06 03 .62
5年以上 1,285,982. 1.23 1,285,982 1,081,072. 1.00 1,081,072
53 .53 62 .62
合计 104,762,10 100. 15,776,82 107,339,67 100.0 13,094,77
6.54 00 9.05 0.56 0 6.30
应收账款净值 88,985,277.49 应收账款净 94,244,894.26
值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款大额前五名合计数为14,193,627.00元，占应收账款总额的13.55%；
(3) 一年以内应收账款中有5,306,915.02元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款,该款项没有计提相应的坏账准备。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额（元 比例 坏账准备 金额（元） 比例 坏账准备(
） （%） （元） （%） 元)
1年以内 29,460,36 92.59 1,473,018 22,094,450 87.11 1,104,722
6.73 .34 .00 .50
1-2年 269,858.9 0.85 26,985.89 365,942.43 1.44 36,594.24
4
2-3年 564,026.5 1.77 112,805.3 838,360.92 3.31 167,672.1
9 2 8
3-4年 300,950.8 0.95 120,380.3 212,623.21 0.84 85,049.28
6 4
4-5年 698,947.5 2.20 559,158.0 1,332,187. 5.25 1,065,749
3 2 04 .63
5年以上 524,765.4 1.64 524,765.4 519,870.19 2.05 519,870.1
6 6 9
合计 31,818,91 100.0 2,817,113 25,363,433 100.0 2,979,658
6.11 0 .37 .79 0 .02
其他应收款净值 29,001,802.74 其他应收款 22,383,775.77
净值
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 其他应收款大额前五名合计数为15,874,912.71元，占其他应收款总额的49.89%；
3、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元 本期增加（ 本期减少（元 期末数（元
） 元） ） ）
长期股权投资 265,477,630 23,266,741. 8,574,372.20 280,169,999
.52 43 .75
股权投资差额 473,550.61 67,650.10 405,900.51
长期债权投资 50,000.00 50,000.00
合计 266,001,181 23,266,741. 8,642,022.30 280,625,900
.13 43 .26
长期投资减值 2,000,000.0 2,000,000.0
准备 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
A、对子公司股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 初始 本期 占被 本期权 累计权 本期 期末
称 资 投资 追加 投资 益增减 益增减 分回 数（
期 额（ 投资 单位 额（+ 额（+ 现金 元）
限 元） 额（ 注册 、-） 、-） 红利
( 元） 资本 （元
年 比例 ）
) （%
）
烟台埃克米制 5,539 50.6 719,00 3,961, 986, 8,514
冷设备有限公 ,499. 3.36 723.62 782. ,440.
司 10 20 52
烟台冰轮工程 28 18,00 90 66,372 808,47 18,80
技术有限公司 0,000 .00 2.90 8,472
.00 .90
烟台冰轮铸造 30 30,48 70.1 4,359, 13,239 43,72
有限公司 5,603 1 460.24 ,098.2 4,702
.82 3 .05
烟台冰轮塑业 30 12,99 65 -41,11 -6,706 6,287
有限公司 4,115 0.13 ,453.7 ,661.
.52 8 74
烟台冰轮轻型 30 2,000 40 -12,37 154,82 2,154
建材有限公司 ,000. 8.00 3.57 ,823.
00 57
山东省鲁商冰 3,230 80 -58,56 61,753 3,292
轮建筑设计有 ,950. 1.43 .34 ,703.
限公司 61 95
烟台三信冰轮 30 15,36 51 15,36
阀门有限公司 4,693 4,693
.60 .60
合计 72,25 15,36 5,032, 11,519 986, 98,14
0,169 4,693 786.04 ,417.8 782. 7,498
.05 .60 8 20 .33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、其它股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投 初始投 本期 占被 本期 累计 本期 期末
称 资 资额（ 追加 投资 权益 权益 分回 数（
期 元） 投资 单位 增减 增减 现金 元）
限 额（ 注册 额（+ 额（+ 红利
( 元） 资本 、-） 、-） （元
年 比例 ）
) （%）
烟台荏原空调 50 34,876 40 2,909 22,22 3,956 53,14
设备有限公司 ,279.2 ,958. 3,524 ,000. 3,804
0 99 .91 00 .11
烟台顿汉布什 50 18,670 5,427 45 1,163 3,132 798,9 26,43
工业有限公司 ,050.0 ,790. ,661. ,736. 49.80 1,626
0 29 72 05 .54
中国工业浦东 100,00 100,0
实业公司 0.00 00.00
烟台万华聚氨 3,076, 1.53 3,076
酯股份有限公 263.47 ,263.
司 47
红塔创新投资 15 20,000 5 20,00
股份有限公司 ,000.0 0,000
0 .00
保定威尔冻干 28 10,000 25 10,00
食品有限公司 ,000.0 0,000
0 .00
烟台哈特福德 50 18,622 1,824 45 -408, 7,911 2,832 25,52
压缩机有限公 ,575.0 ,750. 179.4 ,967. ,640. 6,651
司 0 00 4 03 20 .83
山东华科光纤 50 4,545, 30 -37,6 -1,01 3,531
有限责任公司 000.00 76.25 3,838 ,162.
.00 00
四川西南机械 30,000 30,00
工业联营集团 .00 0.00
公司
烟台现代冰轮 50 44,861 45 -758, -4,67 40,18
重工有限公司 ,241.6 503.2 8,248 2,993
8 3 .21 .47
合计 154,78 7,252 2,869 27,57 7,587 182,0
1,409. ,540. ,261. 6,141 ,590. 22,50
35 29 79 .78 00 1.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
C、股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 摊销 期初数( 本期增 本期摊 期末数
额(元) 期限( 元) 加额(元 销额( （元）
年) ) 元)
烟台埃克米制冷设 676,50 5 473,550 67,650 405,900
备有限公司 0.90 .61 .10 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数（元 本期增加 本期减少（ 期末数（元
） （元） 元） ）
保定威尔冻干食品有 2,000,000. 2,000,000.
限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 长期债权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券种类 面值(元 年利 购入金额 到期日 本期利 累计应收或
) 率(%) (元) (年/月 息(元) 已收利息(
) 元)
电力建设债券 50,000. 50,000.0
00 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值 期初数（元 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
） 元） 元）
房屋及建筑物 151,726,408 318,421.40 151,407,987.
.81 41
机械设备 129,382,046 1,775,340.0 736,935.42 130,420,451.
.56 0 14
运输工具 12,561,182. 1,754,171.9 313,050.00 14,002,304.5
63 6 9
电子仪器仪表 11,561,020. 704,968.00 12,265,988.3
31 1
其他 3,185,536.0 19,800.00 3,165,736.05
5
合计 308,416,194 4,234,479.9 1,388,206.8 311,262,467.
.36 6 2 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧 期初数（元 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
） 元） 元）
房屋及建筑物 36,698,897. 2,869,442.8 41,100.40 39,527,240.3
90 8 8
机械设备 58,605,664. 4,410,262.3 492,650.29 62,523,276.8
77 4 2
运输工具 6,460,029.7 1,036,588.3 168,289.68 7,328,328.46
8 6
电子仪器仪表 5,493,792.5 854,581.94 6,348,374.52
8
其他 1,436,498.3 128,454.14 7,326.24 1,557,626.23
3
合计 108,694,883 9,299,329.6 709,366.61 117,284,846.
.36 6 41
固定资产净值 199,721,311 193,977,621.
.00 09
固定资产减值 期初数（元 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
准备 ） 元） 元）
房屋及建筑物 402,752.80 402,752.80
机械设备 588,971.44 10,759.04 578,212.40
运输工具 3,118.11 3,118.11
电子仪器仪表 616,265.83 616,265.83
其他
合计 1,611,108.1 10,759.04 1,600,349.14
8
固定资产净额 198,110,202 192,377,271.
.82 95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期增加的固定资产中有4,078,436.96元由在建工程转入；
(2) 公司固定资产中不存在封存及抵押的固定资产；
(3) 本期经营租赁租出的固定资产明细类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营租赁资产种 固定资产原值(元 累计折旧(元) 固定资产净值(元
类 ) )
房屋及建筑物 19,087,736.04 2,485,903.24 16,601,832.80
机器设备 27,014,721.86 8,919,787.24 18,094,934.62
合计 46,102,457.90 11,405,690.48 34,696,767.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、主营业务收入、成本分行业资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
2006年1- 2005年1- 2006年1- 2005年1 2006年1- 2005年1-
6月（元 6月（元 6月（元 -6月（ 6月（元 6月（元
） ） ） 元） ） ）
工业产 261,638, 220,342, 189,020, 156,752 72,618,4 63,590,6
品销售 844.23 761.53 430.59 ,126.81 13.64 34.72
工程施 5,819,62 54,652,1 6,041,20 53,851, -221,583 800,164.
工 0.00 07.55 3.56 943.09 .56 46
其他 7,407,99 3,343,10 6,473,82 3,293,3 934,162. 49,771.0
0.04 2.00 8.01 31.00 03 0
合计 274,866, 278,337, 201,535, 213,897 73,330,9 64,440,5
454.27 971.08 462.16 ,400.90 92.11 70.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司前五名客户销售的收入合计数为51,926,807.31元，占公司全部销售收入的18.89%。
6、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1-6月（元） 2005年1-6月（元）
成本法核算投资收益 2,351,872.00 2,176,000.00
权益法核算投资收益 7,902,047.83 9,760,914.16
股权投资差额摊销 -67,650.10 -67,650.10
合 计 10,186,269.73 11,869,264.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 投资收益不存在汇回的重大限制
七、关联企业及关联交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 经济性 与本公 法 注册 主营业务
质或类 司之关 人 地址
型 系 代
表
烟台冰轮集团有 有限责 国有股 于 山东 授权范围内的国有资产
限公司 任公司 授权经 元 烟台 经营管理，产权调整与
营管理 波 优化等
单位
山东省鲁商冰轮 有限责 子公司 王 山东 建筑工程设计
建筑设计有限公 任公司 强 济南
司
烟台埃克米制冷 有限责 子公司 董 山东 生产销售成套船用制冷
设备有限公司 任公司 大 烟台 装置和平板速冻机等
文
烟台冰轮工程技 有限责 子公司 杨 山东 制冷空调工程设计、安
术有限公司 任公司 恒 烟台 装、调试、维修等
坤
烟台冰轮铸造有 有限责 子公司 于 山东 铸造件的铸造、加工，
限公司 任公司 元 烟台 铸造模型的制造及维修
波 服务
烟台冰轮塑业有 有限责 子公司 于 山东 高分子材料、塑料型材
限公司 任公司 元 烟台 、管材等产品研制、生
波 产、销售等
烟台冰轮轻型建 有限责 子公司 王 海阳 轻型建筑材料、瓦愣板
材有限公司 任公司 旭 市 、轻型建筑保温工业厂
房等
烟台弘达制冷设 有限责 子公司 于 山东 生产销售活塞式多机头
备有限公司 任公司 元 烟台 冷水机组及销售等
波
烟台冰轮重型机 有限责 子公司 于 山东 铸件生产、精密零件加
件有限公司 任公司 元 烟台 工等
波
烟台三信冰轮阀 有限责 子公司 金 山东 开发、设计、制造、销
门有限公司 任公司 宗 烟台 售各种阀门及相关零部
培 件等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数（万元 本期增减变动 期末数（万元
） （万元） ）
烟台冰轮集团有限公司 12,368 12,368
山东省鲁商冰轮建筑设计 400 400
有限公司
烟台埃克米制冷设备有限 1,227 1,227
公司
烟台冰轮工程技术有限公 2,000 2,000
司
烟台冰轮铸造有限公司 4,350 4,350
烟台冰轮塑业有限公司 2,000 2,000
烟台冰轮轻型建材有限公 500 500
司
烟台弘达制冷设备有限公 $150 $150
司
烟台冰轮重型机件有限公 $500 $500
司
烟台三信冰轮阀门有限公 $800 $800
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加 本期减 期末数
少
金额(元 比 金额(元) 金额(元 金额(元) 比
) 例 ) 例
（% （%
） ）
烟台冰轮集团有限公 85,302, 48. 43,580, 41,722,3 23.
司 542.00 64 154.00 88.00 79
山东省鲁商冰轮建筑 3,351,2 80 58,561. 3,292,70 80
设计有限公司 65.38 43 3.95
烟台埃克米制冷设备 8,782,2 50. 719,003. 986,782 8,514,44 50.
有限公司 19.36 60 36 .20 0.52 60
烟台冰轮工程技术有 18,742, 90 66,372.0 18,808,4 90
限公司 100.90 0 72.90
烟台冰轮铸造有限公 39,365, 70. 4,359,46 43,724,7 70.
司 241.81 11 0.24 02.05 11
烟台冰轮塑业有限公 6,328,7 65 41,110. 6,287,66 65
司 71.87 13 1.74
烟台冰轮轻型建材有 5,418,0 100 30,944. 5,387,05 100
限公司 03.92 99 8.93
烟台弘达制冷设备有 10,189, 75 184,166. 10,373,8 75
限公司 676.41 55 42.96
烟台冰轮重型机件有 30,170, 75 3,322,73 33,493,0 75
限公司 293.53 4.78 28.31
烟台三信冰轮阀门有 15,364,6 15,364,6 51
限公司 93.60 93.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方的性质
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 与本公司的关系
烟台荏原空调设备有限公司 参股公司
烟台顿汉布什工业有限公司 参股公司
山东华科光纤有限责任公司 参股公司
烟台哈特福德压缩机有限公 参股公司
司
保定威尔冻干食品有限公司 参股公司
烟台现代冰轮重工有限公司 参股公司
山东冰轮工程有限公司 控股子公司之参股公司
烟台冰轮锅炉有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
限公司之子公司
烟台冰轮换热器有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
限公司之子公司
烟台华凌金属结构有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
限公司之子公司
烟台冰轮冷藏集装箱有限公 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
司 限公司之子公司
烟台石川密封垫板有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
限公司之子公司
山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
有限公司 限公司之子公司
烟台石川密封垫有限公司 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
限公司之子公司
山东烟台石棉制品总厂 国有股股东授权经营管理单位烟台冰轮集团有
限公司之子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方交易
(1) 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（元） 上期金额（元 定价政策
）
烟台荏原空调设备有限公司 135,555.56 444,444.44 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司 1,391,146.85 147,214.02 市场价格
烟台华凌金属结构有限公司 466,713.28 610,305.23 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 214,322.30 321,540.36 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 101,011.12 853,025.35 市场价格
合计 2,308,749.11 2,531,529.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 委托加工材料加工费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（元 上期金额（元 定价政策
） ）
烟台华凌金属结构有限公司 926,258.76 408,186.00 协议价格
烟台现代冰轮重工有限公司 37,179.49 协议价格
烟台荏原空调设备有限公司 12,126.50 协议价格
合计 963,438.25 420,312.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（元 上期金额（元 定价政策
） ）
烟台顿汉布什工业有限公司 2,517,720.91 5,447,529.80 市场价格
烟台荏原空调设备有限公司 19,360.33 21,671.96 市场价格
烟台哈特福德压缩机有限公 182,400.00 市场价格
司
烟台华凌金属结构有限公司 140,557.33 117,658.93 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 40,108.86 148,850.87 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 54,153.84 848,094.64 市场价格
烟台现代冰轮重工有限公司 8,282.04 217,094.01 市场价格
合计 2,780,183.31 6,983,300.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金额(元) 交易类型 定价
政策
烟台顿汉布什工业有限 2,347,943. 租赁股份公司的机器设备及 协议
公司 70 附属设备 价
烟台冰轮换热器有限公 19,926.00 租赁股份公司的机器设备及 协议
司 附属设备 价
烟台哈特福德压缩机有 182,400.00 租赁股份公司的房屋 协议
限公司 价
合计 2,550,269.
70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 担保
1)截止2006年6月30日，烟台冰轮集团有限公司为本公司及所属子公司的短期借款245,100,000.00元提供担保。
2)中国进出口银行为公司提供50,000,000.00元长期借款。该借款由招商银行股份有限公司烟台分行提供担保，并由烟台冰轮集团有限公司提供反担保，担保期限2005年3月10日至2007年3月10日。
(6) 设计费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 金额(元) 交易类型 定价政策
山东省鲁商冰轮建筑设计 200,000.00 工程图纸设计 市场价格
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、关联款项
(1) 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元 期初余额(元 款项性质
) )
山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限 419,483.90 419,483.90 货款
公司
烟台荏原空调设备有限公司 272,465.00 272,465.00 货款
烟台顿汉布什工业有限公司 848,144.00 474,948.00 货款
烟台现代冰轮重工有限公司 44,836.65 44,836.65 货款
烟台冰轮换热器有限公司 40,000.00 货款
烟台石川密封垫板有限公司 58,000.00 货款
合计 1,682,929.5 1,211,733.5
5 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元 期初余额(元 款项性质
) )
烟台顿汉布什工业有限公司 248,975.99 248,975.99 货款
合计 248,975.99 248,975.99 货款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元 期初余额(元 款项性质
) )
烟台顿汉布什工业有限公司 765,408.95 506,961.05 机器设备租赁
款
烟台哈特福德压缩机有限公 91,200.00 182,400.00 房产租赁款
司
合计 856,608.95 689,361.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元 期初余额(元 款项性质
) )
烟台荏原空调设备有限公司 28,240.00 货款
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公 31,000.00 货款
司
烟台现代冰轮重工有限公司 31,000.00 货款
烟台华凌金属结构有限公司 146,300.00 货款
烟台顿汉布什工业有限公司 60,862.35 252,168.05 货款
合计 120,102.35 429,468.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 应收股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元 期初余额(元 款项性质
) )
烟台荏原空调设备有限公司 3,956,000.0 分红
0
烟台哈特福德压缩机有限公司 2,832,640.2 分红
0
烟台顿汉布什工业有限公司 798,949.80 分红
合计 7,587,590.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(6) 应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台华凌金属结构有限公司 1,253,578.65 1,223,614.56 货款
烟台冰轮换热器有限公司 278,548.00 398,220.00 货款
山东省鲁商冰轮建筑设计有限 5,000.00 176,000.00 货款
公司
烟台冰轮锅炉有限公司 57,860.00 57,860.00 货款
烟台荏原空调设备有限公司 28,600.00 26,760.00 货款
烟台顿汉布什工业有限公司 606,157.40 21,334.80 货款
烟台石川密封垫板有限公司 78,362.85 11,405.30 货款
合计 2,308,106.90 1,915,194.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(7) 预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台石川密封垫板有限公司 30,000.00 货款
合计 30,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(8) 其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台冰轮集团有限公司 363,307.74 1,363,307.74 往来款
烟台冰轮冷藏集装箱有限公 486,992.09 560,030.59 往来款
司
山东省鲁商冰轮建筑设计有 406,000.00 206,000.00 往来款
限公司
烟台现代冰轮重工有限公司 40,000.00 往来款
合计 1,296,299.83 2,129,338.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(9)应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台冰轮集团有限公司 5,371,220.70 813,606.00 国家股股
利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
截止报告日，公司不存在须对外披露的或有事项。
九、承诺事项
截止报告日，公司不存在须对外披露的承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止报告日，公司不存在须对外披露的资产负债表日后事项。
十一、补充资料
1、利润表附表
2、合并资产减值准备明细表
3、母公司资产减值准备明细表
第七章 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
烟台冰轮股份有限公司
董事长： 刘立新
二○○六年七月二十六日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 75,111,264 45,438,09 76,777,672 45,051,35
.25 8.75 .95 5.57
短期投资
应收票据 4,262,643. 3,212,643 3,581,915. 2,771,915
99 .99 99 .99
应收股利 7,587,590. 10,884,93 2,310,561
00 4.06 .86
应收利息
应收账款 119,898,95 88,985,27 122,470,76 94,244,89
5.94 7.49 3.37 4.26
其他应收款 19,806,741 29,001,80 14,300,395 22,383,77
.85 2.74 .21 5.77
预付账款 81,045,619 39,447,33 63,447,805 35,279,77
.96 5.03 .88 4.21
应收补贴款 1,650,064. 177,917.8
92 0
存货 314,772,72 227,408,2 286,291,72 212,755,8
4.16 24.08 1.94 34.13
待摊费用 441,703.65 441,703.6
5
一年内到期的长期债权
投资
其他流动资产
流动资产合计 624,577,30 444,997,9 566,870,27 414,798,1
8.72 37.59 5.34 11.79
长期投资：
长期股权投资 199,922,56 278,575,9 189,402,40 263,951,1
3.39 00.26 9.53 81.13
长期债权投资 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
长期投资合计 199,972,56 278,625,9 189,452,40 264,001,1
3.39 00.26 9.53 81.13
其中:合并价差 405,900.51 473,550.61
固定资产：
固定资产原价 506,488,23 311,262,4 500,738,96 308,416,1
4.71 67.50 4.83 94.36
减：累计折旧 174,125,76 117,284,8 161,973,18 108,694,8
9.79 46.41 0.14 83.36
固定资产净值 332,362,46 193,977,6 338,765,78 199,721,3
4.92 21.09 4.69 11.00
减：固定资产减值准备 1,611,870. 1,600,349 1,622,629. 1,611,108
51 .14 55 .18
固定资产净额 330,750,59 192,377,2 337,143,15 198,110,2
4.41 71.95 5.14 02.82
工程物资
在建工程 72,420,101 45,598,82 53,785,976 34,884,83
.20 4.10 .21 6.38
固定资产清理
固定资产合计 403,170,69 237,976,0 390,929,13 232,995,0
5.61 96.05 1.35 39.20
无形资产及其他资产：
无形资产 31,871,756 21,549,22 34,087,810 21,722,48
.34 9.75 .99 7.95
长期待摊费用 1,677,859. 1,939,023.
03 61
其他长期资产
无形资产及其他资产合 33,549,615 21,549,22 36,026,834 21,722,48
计 .37 9.75 .60 7.95
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,261,270, 983,149,1 1,183,278, 933,516,8
183.09 63.65 650.82 20.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
资 产 负 债 表（续）
会企01表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年6月30日 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 245,100,00 131,500,0 208,100,00 100,500,0
0.00 00.00 0.00 00.00
应付票据 91,920,000 87,420,00 68,993,000 64,393,00
.00 0.00 .00 0.00
应付账款 205,011,02 136,799,0 173,933,69 130,985,2
4.62 01.09 0.51 98.87
预收账款 132,276,91 105,588,3 150,973,16 122,368,9
1.77 80.14 2.12 81.42
应付工资
应付福利费 7,246,403. 4,523,634 7,282,440. 4,555,431
54 .64 32 .43
应付股利 10,354,674 9,391,293 2,225,119. 813,606.0
.15 .90 66 0
应交税金 -20,232.41 1,957,086 -1,816,346 -1,322,87
.14 .62 6.09
其他应交款 203,795.30 175,000.0 277,372.07 235,143.4
9 7
其他应付款 30,898,617 15,985,00 30,796,950 14,083,09
.92 7.34 .83 5.59
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 50,000,000 50,000,00
.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 772,991,19 543,339,4 640,765,38 436,611,6
4.89 03.34 8.89 80.69
长期负债：
长期借款 50,000,000 50,000,00
.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 50,000,000 50,000,00
.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 772,991,19 543,339,4 690,765,38 486,611,6
4.89 03.34 8.89 80.69
少数股东权益 47,051,456 44,300,110
.32 .22
股东权益：
股本 175,376,63 175,376,6 175,376,63 175,376,6
0.00 30.00 0.00 30.00
减：已归还投资
股本净额 175,376,63 175,376,6 175,376,63 175,376,6
0.00 30.00 0.00 30.00
资本公积 132,278,95 132,278,9 132,278,95 132,278,9
2.52 52.52 2.52 52.52
盈余公积 67,228,549 67,228,54 67,228,549 67,228,54
.31 9.31 .31 9.31
未分配利润 66,343,400 64,925,62 73,329,019 72,021,00
.05 8.48 .88 7.55
其中：拟分配的现金股 26,306,494 26,306,49
利 .50 4.50
股东权益合计 441,227,53 439,809,7 448,213,15 446,905,1
1.88 60.31 1.71 39.38
负债和股东权益总计 1,261,270, 983,149,1 1,183,278, 933,516,8
183.09 63.65 650.82 20.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
利 润 表
会企02表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 447,495,97 274,866,45 432,940,57 278,337,97
4.66 4.27 8.36 1.08
减：主营业务成本 343,082,32 201,535,46 343,664,72 213,897,40
1.97 2.16 0.33 0.90
主营业务税金及附加 3,128,706. 1,708,381. 3,379,446. 2,383,990.
60 43 17 35
二、主营业务利润 101,284,94 71,622,610 85,896,411 62,056,579
6.09 .68 .86 .83
加：其他业务利润 2,575,438. 2,491,006. 4,034,176. 3,723,073.
87 66 99 08
减：营业费用 36,695,885 32,437,323 28,278,935 24,456,682
.69 .62 .38 .13
管理费用 38,029,320 22,036,220 35,261,118 22,502,149
.19 .46 .92 .51
财务费用 8,396,392. 4,626,878. 7,577,402. 4,250,979.
14 87 82 47
三、营业利润 20,738,786 15,013,194 18,813,131 14,569,841
.94 .39 .73 .80
加：投资收益 5,094,922. 10,186,269 8,751,694. 11,869,264
26 .73 49 .06
补贴收入 107,200.00
营业外收入 2,083,574. 34,925.24 101,574.98 67,337.32
47
减：营业外支出 199,880.01 186,274.41 471,856.34 373,743.74
四、利润总额 27,717,403 25,048,114 27,301,744 26,132,699
.66 .95 .86 .44
减：所得税 4,681,802. 5,836,999. 4,610,241. 5,096,154.
63 52 54 60
少数股东损益 3,714,726. 1,590,533.
36 95
五、净利润 19,320,874 19,211,115 21,100,969 21,036,544
.67 .43 .37 .84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
利 润 分 配 表
会企02表附表1编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、净利润 19,320,87 19,211,11 21,100,96 21,036,5
4.67 5.43 9.37 44.84
加：年初未分配利润 73,329,01 72,021,00 53,214,43 52,229,6
9.88 7.55 2.29 66.44
其他转入
二、可供分配的利润 92,649,89 91,232,12 74,315,40 73,266,2
4.55 2.98 1.66 11.28
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
三、可供投资者分配的利 92,649,89 91,232,12 74,315,40 73,266,2
润 4.55 2.98 1.66 11.28
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 26,306,49 26,306,49 17,537,66 17,537,6
4.50 4.50 3.00 63.00
转作股本的普通股股利
四、未分配利润 66,343,40 64,925,62 56,777,73 55,728,5
0.05 8.48 8.66 48.28
补充资料：
项目 2006年1-6月 2005年1-6月
1、出售、处置部门或投资
单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4、会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5、债务重组损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
补充资料1
净资产收益率及每股收益计算表
2006年1-6月
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 22.96% 22.77% 0.5775 0.5775
营业利润 4.70% 4.66% 0.1183 0.1183
净利润 4.38% 4.34% 0.1102 0.1102
扣除非经常性损益后的 4.09% 4.06% 0.1030 0.1030
净利润
计算过程：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo)
加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo)
其中：
项目 金额
P：报告期利润 主营业务利润 101,284,94
6.09
营业利润 20,738,786
.94
净利润 19,320,874
.67
扣除非经常性损益后的净利润 18,058,799
.39
NP：报告期净利润 19,320,874
.67
Eo：期初净资产 448,213,15
1.71
Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产 26,306,494
.50
Mo：报告期月份数 6
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 3
So：期初股本总数 175,376,63
0.00
S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo：报告期月份数 6
Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数
期末净资产数 441,227,53
1.88
期末股份总数 175,376,63
0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
现金流量表
会企03表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 505,601,149.0 308,760,843.
6 84
收到税费返还 7,677,364.66 2,036,867.54
收到的其他与经营活动有关的现金 3,152,306.17 2,961,346.90
现金流入小计 516,430,819.8 313,759,058.
9 28
购买商品、接受劳务支付的现金 377,909,433.1 217,133,114.
4 52
支付给职工以及为职工支付的现金 42,585,077.25 28,859,003.5
0
支付的各项税费 26,779,209.17 16,616,820.2
5
支付的其他与经营活动有关的现金 41,954,027.36 31,782,501.7
2
现金流出小计 489,227,746.9 294,391,439.
2 99
经营活动产生的现金流量净额 27,203,072.97 19,367,618.2
9
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 2,351,872.00 2,351,872.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 490,932.00 485,432.00
所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,842,804.00 2,837,304.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 26,071,943.27 15,307,123.5
所支付的现金 2
投资所支付的现金 15,364,693.60 15,364,693.6
0
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 41,436,636.87 30,671,817.1
2
投资活动产生的现金流量净额 -38,593,832.8 -27,834,513.
7 12
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资所
收到的现金
借款所收到的现金 234,500,000.0 171,500,000.
0 00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 234,500,000.0 171,500,000.
0 00
偿还债务所支付的现金 197,500,000.0 140,500,000.
0 00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 27,275,648.80 22,146,361.9
9
其中：子公司支付少数股东的股利 1,411,513.66
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 224,775,648.8 162,646,361.
0 99
筹资活动产生的现金流量净额 9,724,351.20 8,853,638.01
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,666,408.70 386,743.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
现金流量表补充资料
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并数 母公司数
补充资料：
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 19,320,874 19,211,115
.67 .43
加：少数股东本期损益 3,714,726.
36
计提的资产减值准备 2,885,721. 2,519,508.
17 10
固定资产折旧 16,160,513 9,299,329.
.32 66
无形资产摊销 1,068,604. 608,258.20
70
长期待摊费用摊销 496,892.43
待摊费用减少（减：增加） -441,703.6 -441,703.6
5 5
预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,866,000 182,649.17
（减：收益） .06
固定资产报废损失
财务费用 8,135,328. 4,417,555.
54 39
投资损失（减：收益） -5,094,922 -10,186,26
.26 9.73
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -28,481,00 -14,652,38
2.22 9.95
经营性应收项目的减少（减：增加） -27,265,29 -21,695,15
7.81 9.54
经营性应付项目的增加（减：减少） 38,569,337 30,104,725
.78 .21
其他
经营活动产生的现金流量净额 27,203,072 19,367,618
.97 .29
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 75,111,264 45,438,098
.25 .75
减：现金的期初余额 76,777,672 45,051,355
.95 .57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,666,408 386,743.18
.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭 补充资料2
合并资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 年初 本年 本年减少数 年末
次 余额 增加数 余额
① ② ③ 因资产价 其他 合计 ⑦
值回升转 原因
回数 转出
数
④ ⑤ ⑥
一、坏账准备 1 18,314, 2,885, 21,200,0
合计 346.03 721.17 67.20
其中：应收账 2 15,597, 3,126, 18,723,4
款 287.21 157.97 45.18
其他应收款 3 2,717,0 -240,4 2,476,62
58.82 36.80 2.02
二、短期投资 4
跌价准备合计
其中：股票投 5
资
债券投资 6
三、存货跌价 7 5,620,6 5,620,64
准备合计 46.28 6.28
其中：库存商 8 1,237,1 1,237,14
品 42.03 2.03
原材料 9 906,865 906,865.
.24 24
在产品 10 3,134,7 3,134,77
72.33 2.33
委托加工材料 11 341,866 341,866.
.68 68
其他 12
四、长期投资 13 2,000,0 2,000,00
减值准备合计 00.00 0.00
其中：长期股 14 2,000,0 2,000,00
权投资 00.00 0.00
长期债权投资 15
五、固定资产 16 1,622,6 10,7 10,7 1,611,87
减值准备合计 29.55 59.0 59.0 0.51
4 4
其中：房屋、 17 405,489 405,489.
建筑物 .75 75
机器设备 18 588,971 10,7 10,7 578,212.
.44 59.0 59.0 40
4 4
运输设备 19 10,262. 10,262.3
38 8
电子仪器仪表 20 616,265 616,265.
.83 83
其他 21 1,640.1 1,640.15
5
六、无形资产 22
减值准备合计
其中：专利权 23
商标权 24
七、在建工程 25 171,717 171,717.
减值准备合计 .80 80
八、委托贷款 26
减值准备合计
九、总计 27 27,729, 2,885, 10,7 10,7 30,604,3
339.66 721.17 59.0 59.0 01.79
4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
补充资料3
母公司资产减值准备明细表
会企01表附表1
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年度1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 年初 本年 本年减少数 年末
次 余额 增加数 余额
① ② ③ 因资产 其他 合计 ⑦
价值回 原因
升转回 转出
数 数
④ ⑤ ⑥
一、坏账准备合 1 16,074 2,519,5 18,593
计 ,434.3 08.10 ,942.4
2 2
其中：应收账款 2 13,094 2,682,0 15,776
,776.3 52.75 ,829.0
0 5
其他应收款 3 2,979, -162,54 2,817,
658.02 4.65 113.37
二、短期投资跌 4
价准备合计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准 7 5,620, 5,620,
备合计 646.28 646.28
其中：库存商品 8 1,237, 1,237,
142.03 142.03
原材料 9 906,86 906,86
5.24 5.24
在产品 10 3,134, 3,134,
772.33 772.33
委托加工材料 11 341,86 341,86
6.68 6.68
其他 12
四、长期投资减 13 2,000, 2,000,
值准备合计 000.00 000.00
其中：长期股权 14 2,000, 2,000,
投资 000.00 000.00
长期债权投资 15
五、固定资产减 16 1,611, 10,7 10,75 1,600,
值准备合计 108.18 59.0 9.04 349.14
4
其中：房屋、建 17 402,75 402,75
筑物 2.80 2.80
机器设备 18 588,97 10,7 10,75 578,21
1.44 59.0 9.04 2.40
4
运输设备 19 3,118. 3,118.
11 11
电子仪器仪表 20 616,26 616,26
5.83 5.83
其他 21
六、无形资产减 22
值准备合计
其中：专利权 23
商标权 24
七、在建工程减 25 171,71 171,71
值准备合计 7.80 7.80
八、委托贷款减 26
值准备合计
九、总计 27 25,477 2,519,5 10,7 10,75 27,986
,906.5 08.10 59.0 9.04 ,655.6
8 4 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭