烟台冰轮股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示: 本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。 本年度报告摘要摘自年度报告, 投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
1、法定名称(中文):烟台冰轮股份有限公司
(英文):YANTAI MOON CO ., LTD .
2、法定代表人:顾德录
3、董事会秘书:刘立新
授权代表:孙秀欣
联系地址:烟台市芝罘区西山路80号
电话:0535-6243451*6503,6243558
传真:0535-6252302
4、注册地址、办公地址:烟台市芝罘区西山路80号
邮政编码:264000
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:烟台冰轮
股票代码:0811
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度利润总额及构成(单位:元)
利润总额 29,979,451.12
其中:主营业务利润 68,514,736.62
其他业务利润 5,982,837.42
投资收益 454,456.04
补贴收入 4,497,694.10
营业外收支净额 138,858.90
净利润 24,374,205.94
经营活动产生的现金流量净额 28,497,995.32
现金及现金等价物净增加额 6,887,181.76
2、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标
项目 1998年度 1997年度 1996年度
主营业务收入 (元) 195794175.11 194565800.90 161923415.24
净利润 (元) 24374205.94 21639021.76 15429902.17
总资产 (元) 396488329.58 368055113.91 302805484.96
股东权益 (元) 201513094.68 177384754.86 149128344.00
每股收益 (元/股) 0.22 0.34 0.25
每股收益(加权)(元/股) 0.22 0.34 0.25
每股净资产 (元/股) 1.78 2.82 2.37
调整后的每股净资产(元/股) 1.76 2.76 2.32
净资产收益率 (％) 12.10 12.20 10.35
净资产收益率(加权)(％) 12.87 13.25 10.91
计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、 固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2 +当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1 +配股比例或增发新股的比例)+期末普通股股份总数/(1 +配股比例或增发新股的比例)×配股比例或增发新股比例×自缴款结束日下一月份至期末的月份数/12]
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 合计
期初数 62845500 38995811.73 30053958.27 10017986.09 45243618.74 177384754.86
本期增加 50276400 3656130.89 1218710.30 24374205.94 78306736.83
本期减少 12569100.00 41363430.89 53932530.89
期末数 113121900 26426711.73 33710089.16 11236696.39 28254393.79 201513094.68
变动原因说明:
(1)年度内股本增加50,276,400股是因为实施了每10股送6股转增2股所致;
(2)资本公积金减少12,569,100.00 元是由于实施以资本公积金每10股转增2股所致;
(3)年度内盈余公积金增加3,656,130.89元,系公司本年度净利润按10％的比例提取法定公积金,按5％的比例提取公益金所致;
(4)年度内公司按5％的比例提取公益金,以致公益金增1218710.30元;
(5)年度内未分配利润减少41,363,430.89元, 系由于公司实施每10股送6股红股转增2 股及提取公积金、公益金所致。
三、股本变动及主要股东持股情况
1、股本变动情况表
公司股份变动情况表
数量单位:股
本次变动增减(+,-)
期初数 配股 送股 公积金转股 其他 小计 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份
35392300 21235380 7078460 28313840 63706140
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
11453200 6871920 2290640 9162560 20615760
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
46845500 28107300 9369100 37476400 84321900
二、已流通股份
1、境内上市的人民币
16000000 9600000 3200000 12800000 28800000
普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
16000000 9600000 3200000 12800000 28800000
三、股份总数
62845500 37707300 12569100 50276400 1131219001
2、股东情况介绍
(1)截至1998年12月31日,本公司股东总数为26776户。
(2)前10名股东:
股东名称 持股数量(股) 持股比例
烟台市国有资产管理局(国家股) 63706140 56.32％
烟台制冷空调实业公司 20615760 18.22％
纪建泉 100600 0.09％
杨铜仁 100530 0.09％
谭和平 100000 0.09％
徐小龙 100000 0.09％
无锡市土利来贸易公司 99900 0.09％
俞亚平 98000 0.09％
夏国林 95000 0.08％
陈静林 81600 0.07％
说明:
A、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东为:(1)
烟台市国有资产管理局,年度内因送转增加28313840股,所持股份无质押或冻结;(2) 烟台制冷空调实业公司,年度内因送转增加9162560股,所持股份无质押或冻结。
B、前10名股东之间无关联关系。
(3)持股10％(含10 ％)以上的法人股东为烟台制冷空调实业公司,法定代表人:方波,经营范围:制冷、空调、机械工程配套、五金交电、钢材、化工原料; 房屋租赁。
(4)报告期内控股股东未变更。
(5)现任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
职务 姓 名 年初持股数 年末持股数 年度内股份增减
变动量
董事长 顾德录 6000 10800 4800
副董事长 夏吉庄 3000 5400 2400
董事、总经理 于元波 4000 7200 3200
董事、副总经理 胡兆奎 2000 3600 1600
董事、副总经理 周德超 2000 3600 1600
董事、副总经理 刘立新 5000 9000 4000
董事 熊福元 0 0 0
董事 潘秋生 0 0 0
董事 王家祥 2000 3600 1600
监事会召集人 隋进坤 3000 5400 2400
监事 王建一 2000 3600 1600
监事 孟凤英 2000 3600 1600
副总经理 杨恒坤 0 0 0
副总经理 葛运进 0 0 0
副总经理 曹建利 2500 4500 2000
注:年度内持股情况变动是由于公司于1998年7月10日实施转增股本及送红股所致。
四、股东大会简介
1、经董事会于1998年5月23日在《中国证券报》上发布公告召集, 1998年6月24日,公司1997年度股东大会在公司会议室召开。到会股东或股东代表47名, 代表股份46953200股,占公司股份数的74.71％。会议审议并通过如下决议:
(1)1997年度董事会工作报告;
(2)1997年度监事会工作报告;
(3)1997年度财务决算方案和1998年度财务预算方案;
(4)1995-1997年度利润分配及资本公积金转增股本方案;
(5)按《上市公司章程指引》修改公司章程的议案;
(6)《关于聘请会计师事务所的议案》;
(7)《若干人士不再担任公司董事的议案》;
(8 )《关于向烟台荏原空调设备有限公司增加投资的议案》;
(9 )授权董事会在送红股和转增股本实施完毕后修改公司章程的相应条款, 并办理注册资本的变更登记手续。
2、现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况(以本公司支付为限)
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
顾德录 男 60 三年 0
夏吉庄 男 56 三年 0
于元波 男 43 三年 29772
胡兆奎 男 35 三年 21888
周德超 男 42 三年 21888
刘立新 男 44 三年 21888
熊福元 男 64 三年 0
潘秋生 男 60 三年 0
王家祥 男 67 三年 0
隋进坤 男 57 三年 0
王建一 男 45 三年 15036
孟凤英 女 53 三年 12444
3、报告期内离任的董事、监事情况
1998年6月24日,公司1997年度股东大会批准董事姜尚远先生、戚本盛先生因工作变动辞去董事职务。 鉴于修改后的公司章程将董事会成员由十一人缩减为九人,决定不再增选。
4、本年度内未召开临时股东大会。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议的重要决议内容
本报告期内共召开四次董事会会议,决议摘要如下:
——1998年5月21日在公司会议室召开1998年度第一次会议,决议内容为:
1.审议通过《1997年度总经理业务报告》;
2.审议通过1997年度财务决算方案和1998年度财务预算方案;
3.审议通过1997年度利润分配预案;
4.审议通过按《上市公司章程指引》修改的公司章程;
5.审议通过《关于提请股东大会聘请会计师事务所的议案》;
6.审议通过《若干人士不再担任公司董事的议案》;
7.审议通过《关于向烟台荏原空调设备有限公司增加投资的议案》;
8.审议通过《关于召开1997年度股东大会有关事宜的议案》。
——1998年7月21日在公司会议室召开1998年度第二次会议,决议内容为:
1.审议通过《烟台冰轮股份有限公司1998年中期报告》;
2.按照股东大会授权,修改公司章程第六条、第二十条;
3.决定利用公司持有的青年路13号的厂房和场地创办装饰材料批发市场;
4.决定整体收购集团公司所属的高压氧舱公司,收购烟冷商院制冷工程成套公司合资对方持有的股权。
——1998年10月28日以传真方式召开1998 年度第三次会议(临时会议),决议内容为:
通过《关于参与发起设立烟台万华聚氨酯股份有限公司的议案》。
——1998年12月3日在公司会议室召开1998年度第四次会议(临时会议),决议内容为:
1.审议通过《关于组建山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司的议案》;
2.审议通过《关于参股保定威尔冻干食品有限公司的议案》。
(2)本年度内公司总经理、董事会秘书未发生变动。
(3)本年度会计师事务所出具了无保留意见的审计报告。
2、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1998年度公司实现净利润24,374,205.94元,按公司章程提取10％法定公积金2,437,420.59元,提取5％法定公益金1,218,710.30元,加年初未分配利润45,243,618.74元,扣除98年7月已实施的每10股送6股的普通股股利37,707,300.00元,本年可供股东分配利润为28,254,393.79元。以1998年年末总股本113121900股为基数,每10股派现金红利2元(含税),尚余5,630,013.79元转入以后年度分配。
本次无资本公积金转增股本预案。
3、本年度内公司利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
董事会于1998年7月1日在《中国证券报》、 《证券时报》上公开披露了公司1997 年度股东大会审议通过的利润分配和公积金转增股本方案, 以 1997 年末总股本62845500股为基数,每10股送红股6股,以公积金每10股转增2股,股权登记日为1998年7月7日,除权日1998年7月8日,于1998年7月10日实施完毕。
4、公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《证券时报》,本年度内未变更。
六、监事会报告
报告期内,本届监事会履行《公司法》和《公司章程》赋予的职责,对公司财务、董事和经理的行为、募集资金使用、关联交易等进行了监督检查。
1、监事会会议情况
报告期内监事会共召开了两次会议。1998年6月12日监事会会议的议题是:审查公司1997年度财务报告; 审查公司的关联交易。1999年3月4日监事会会议的议题是:审查公司1998年度财务报告; 对监事会应独立发表意见的几个方面的检查情况; 检查中期报告中下半年计划的几项工作的进行情况;推荐下届监事候选人。
2、监事会对有关事项的说明:
(1)报告期内公司依法运作,信息披露真实、准确、完整。
(2)报告期内公司董事、 经理执行公司职务时无违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。
(3) 报告期内公司未募集资金, 也无上次募集的资金在报告期内使用。
(4)报告期内公司收购资产交易价格合理, 无内幕交易,没有损害部分股东的权益; 报告期内公司没有出售资产。
(5)报告期内公司关联交易公平, 没有损害公司利益。
(6 )湖北大信会计师事务所出具了无保留意见的审计报告,审计报告真实、客观、准确地反映了公司的财务状况。
(7 )报告期利润实现了《上市公告书》中利润预测数的95.81％。
七、业务报告摘要
1、公司本年度的经营情况
(1)公司主营业务情况
公司主营制冷空调设备制造、制冷空调工程设计、安装。1998年度公司员工群策群力、克服困难、奋力拼搏, 主要经济指标较上年实现了适度增长, 基本上完成了年初制定的生产经营计划, 主营业务收入完成19579万元,比上年增长0.63%,实现利润2437万元,比上年增长12.64%。
(2)公司财务状况及经营情况(单位:人民币万元)
1998年 1997年 增长比率(％)
总资产 39649 36806 7.73
长期负债 6628 2308 187.19
股东权益 20151 17738 13.60
主营业务利润 6851 6389 7.24
净利润 2437 2164 12.64
说明:
长期负债比期初增加187.19％, 主要原因是公司在补充所需资金的同时调整借款结构,偿还短期借款, 增加长期借款。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年国内制冷空调市场有效需求不足,行业内竞争加剧,东南亚金融危机也给国外市场开拓带来困难,针对这些问题和困难,公司采取了一系列措施:一是强化以市场为中心的营销策略,在充分发挥主体营销网络作用的同时, 实施了以“确保收入增量、树立品牌形象”为主要目的的全面市场营销策略;二是促进合资企业的建设和发展,以发挥规模经济优势; 三是深化内部改革, 强化内部管理, 在有效运行统一规范的市场营销、财务管理、物资采购、生产管理、技术开发及人事劳资等六大管理体系的同时,通过建立“计算机辅助主要产品目标成本管理系统”,强化了成本管理; 严格按照ISO9001标准运行质量体系,确保产品质量稳步提高; 通过每月召开一次经营调度例会, 保证生产经营中出现的问题能够得到及时解决。
2、公司投资情况
(1)报告期内公司未募集资金, 也无报告期之前募集的资金延续使用到报告期内的情况。
(2)截止1998年12月31日,公司长期投资余额为54,684,135.47元,较上年末增加5,736,354.78元,幅度为11.72％。1998年主要投资情况为:
被投资的公司名称 主要经营活动 投资额及占其权益比例
烟台荏原空调设备有限公司 制造溴化锂制冷机等大型空调设备 611.4万元(增资) 40％
烟台冰轮高压氧舱有限公司 制造医用高压氧舱、潜水训练舱等 400.2万元 100％
烟台万华聚氨酯股份有限公司 生产异氰酸酯及衍生产品 307.6万元 2.5％
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 商业工程和建筑工程设计、施工、 76万元 38％ 安装
项目进度及收益:
A、烟台荏原空调设备有限公司于1998年下半年正式投产,1998年净利润为-19.79万元。
B、烟台冰轮高压氧舱有限公司1998年净利润为-18.99万元。
C、烟台万华聚氨酯股份有限公司已于1998年12月16日注册成立,现正在申请公开发行股票。
D、山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司已于 1999年 1月8日注册成立。
3、1999年度业务发展计划
一是抓好生产经营和资本运营,实现企业的持续、健康、快速发展, 重点是争取烟台荏原空调设备有限公司、烟台顿汉布什工业有限公司有较大赢利; 二是建立以人本管理为中心的用人机制、以按劳分配为中心的分配机制、以技术创新为中心的激励机制,以激发内部潜能;三是以提高公司整体素质为目的,营造六大优势:坚持科技兴厂,营造技术优势;坚持质量立厂, 营造质量优势; 坚持管理创新,营造成本优势;健全营销体系,营造市场优势;坚持以人为本,营造人才优势; 坚持软硬件并举,营造环境优势。
八、重大事项
1、本年度内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
(1)公司无出售资产、吸收合并事项
(2)根据公司董事会1998年度第二次会议决议,公司已出资400.2万元整体收购烟台冰轮集团有限公司所属的烟台冰轮高压氧舱有限公司; 已出资111.47万元受让国内贸易部设计院持有的烟冷商院制冷工程成套公司 45％股份,拥有烟冷商院制冷工程成套公司全部权益, 并将其改组为分公司。该两项目对公司利润影响很小。该两事项已在中期报告和董事会决议公告中披露,刊登在1998年 7月1日的《中国证券报》和《证券时报》上。
3、关联交易事项:详见财务报告附注
4、公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内续聘湖北大信会计师事务所为公司审计。
6、本年度公司无重大的担保、租赁经营、委托经营合同。
7、本年度内公司未更改名称或股票简称。
8、其它重大事项
本公司计算机主要应用于辅助管理、 辅助设计和数控加工等,计算机2000年问题对公司影响不大。公司外购的部分硬件、软件、网络设备及与自动控制设备, 一定程度上存在2000年问题,已由供应商负责解决; 自行开发的管理软件,已测试并修改完毕。
九、财务报告
(一) 本公司财务报告业经湖北大信会计师事务所注册会计师欧阳桔、邹世萍审计, 并出具无保留意见的审计报告[鄂信业字(1999)第070号]。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
一、公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:公司执行《企业会计准则》、《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:公司采用公历年度为会计年度,即从1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:公司以人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则:以权责发生制为记帐基础,以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
公司发生外币业务时, 以发生之当月一日中国人民银行公布的汇率(中间价)折算为人民币记帐, 月末、年终时, 按期末中国人民银行公布的汇率(中间价)进行调整, 调整后的各外币帐户人民币金额与原帐面金额之间的差额作为汇兑损益列作当期财务费用。
6、合并会计报表的编制方法
公司对长期投资超过被投资企业股权50％以上或未达到50％但公司对其拥有实际经营管理控制权的企业,采取合并会计报表。根据财政部(95)财会字第11 号文及财会工字(1996)2号文有关规定,公司控股企业——烟台埃克米制冷设备有限公司、 烟台冰轮高压氧舱公司列入合并报表, 其余4家控股企业因其收入、利润及资产总额均未达到股份公司的10％,本次未列入合并范围。母公司与子公司之间的内部交易及内部往来, 均在报表合并时予以抵消。
7、现金等价物的确定标准
公司现金等价物指所持有的期限在三个月以内、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。
8、坏帐核算方法
(1) 坏帐的确认标准:凡因债务人破产, 依据法律清偿后确实无法收回的债权;债务人死亡, 既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权; 债务人逾期三年未能履行偿债义务, 经董事会批准列作坏帐的债权。
(2) 坏帐损失的核算办法:公司采用备抵法核算坏帐损失,按应收帐款期末余额5‰计提坏帐准备、其控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司采用直接转销法核算坏帐损失,不计提坏帐准备。 在合并报表时本着重要性的原则未予调整。
9、存货核算方法
(1)公司存货主要包括:原材料、修理用备件、 低值易耗品、委托加工材料、燃料、在产品、库存商品等。
(2)存货中修理用备件、 库存商品按实际成本法核算,低值易耗品摊销采用一次摊销法, 其余存货均采用计划成本核算,月末结转成本差异。
(3)修理用备件、库存商品的领用、 发出存货均按加权平均法核算。
(4)存货实行永续盘存制。
(5)公司未计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
(1)短期投资的计价方法:取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容,但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发行日至取得日止的应付债券的利息;
(2)短期投资的收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利利息, 除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外, 以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值; 处置时按收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确认为当期投资收益。
11、长期投资的核算方法
(1)长期股权投资
A、公司对外股权投资, 按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐, 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上的以及虽在50％ 以下但有实际控制权的单位, 采用权益法核算并编制合并会计报表。 公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以上( 含20％),采用权益法核算。公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算。
B、采用成本法核算的公司,在被投资单位宣告发放现金股利时,计入投资收益;采用权益法核算的公司,中期期末或年度终了, 按分享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损的份额,计入投资收益;
C、股权投资差额按10年的期限平均摊销。
(2)长期债权投资
A、长期债权投资的计价方法:取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容, 但不包括取得分期付息到期偿还本金的债券支付价款中含有自发行日至取得日止的利息;
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为当期投资收益;
C、 长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
12、 固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器、机械、 运输工具等。
(2)固定资产按购建成时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
类 别 折旧年限 残值率 年折旧率
(年) (％) (％)
房屋及建筑物 10-30 3 3.23-9.70
机械设备 8-12 3 8.08-12.13
运输设备 8 3 12.13
电子仪器仪表 5-10 3 9.70-19.4
其 他 5-10 3 9.70-19.4
13、在建工程的核算方法
在建工程系指公司进行各项固定资产购建工程所发生的实际支出,包括新建固定资产工程,改、扩建固定资产工程、大修理工程以及购入需要安装设备的安装工程等。 与上述工程有关的借款利息属于在固定资产尚未交付使用之前发生的,计入在建固定资产的造价; 在固定资产交付使用后发生的利息,计入当期损益。在建工程在完工交付使用时转为固定资产。
14、无形资产计价和摊销方法
(1)无形资产计价:购入的无形资产按实际支付的价款计价,股东投入的无形资产按评估确认的价值计价,自行开发并按法定程序申请取得的无形资产按发生的可确认开发费用及依法取得时发生的注册费、 聘请律师等费用计价;
(2)摊销方法
A.公司土地使用权价值按50年平均摊销,专有技术价值按受益年限8年平均摊销。
B. 公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司专有技术价值按受益年限10年平均摊销。
15、开办费、长期待摊费用方法
(1)公司开办费在5年期限内采取直线法平均摊销。
(2)公司长期待摊费用在5年内采用直线法平均摊销;公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司长期待摊费用在10年内采用直线法平均摊销。
16、收入确认原则
(1)商品销售收入:公司已将商品所有权上的重要风险的报酬转移给买方, 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权, 相关的收入已经收到或取得了收款的证据, 并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(2)提供劳务:按完工百分比法确认相关的劳务收入。
17、所得税的会计处理方法:
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
18、会计政策变更:根据当地税务机关规定,公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司本期坏帐损失的核算由备抵法改为直接转销法, 此项政策的变更导致利润总额增加8,535.87元。
二、税项
税 种 税 率 纳税依据
(1)增值税 17％ 产品销售收入
(2)营业税 3％-5％ 安装、材料销售收入和租赁收入
(3)城市维护建设税 7％ 应纳增值税额、营业税额
(4)教育费附税 3％ 应纳增值税额、营业税额
(5)所得税
A、烟台冰轮股份有限公司依照山东省人民政府鲁政字[1997]136号文规定执行33％所得税率,由同级财政部门返还18％,实际税负15％。
B、分公司烟台冰轮股份有限公司成套分公司系公司于 1998 年下半年收购取得, 根据当地税务机关规定,1998年下半年仍执行33％所得税率,1999 年开始享受所得税返还。
C、公司子公司烟台冰轮高压氧舱公司执行33％所得税率。
D、公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司地处沿海经济开发区享受24％所得税率, 又根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》及其实施细则, 其一九九八年为第四个获利年度仍属减半征收期限内,执行12％所得税率。
三、控股子公司及联营企业
1、子公司基本情况
子公司名称 注册资本 经营范围 股权比例 投资额
(％) (元)
(1) 纳入合并报表的子公司
烟台埃克米制冷设备有限公司 80万美元 加工制造 70 7802541.97
烟台冰轮高压氧舱公司 450万人民币 医用氧舱 100 4310093.54
(2) 未纳入合并报表的子公司
烟台迅达有限责任公司 300万人民币 加工制造 51 1122680.28
烟台弘达制冷设备有限公司 70万美元 加工制造 60 4379231.00
烟台佳灵冷暖设备有限公司385.7万人民币 加工制造 65 2743336.83
烟台芝达制冷机械有限公司 190万人民币 加工制造51.3 810231.23
(3) 联营企业
烟台荏原空调设备有限公司 8.66亿日元 加工制造 40 23425718.22
烟台顿汉布什工业有限公司 500万美元 加工制造 45 18216674.44
山东鲁商冰轮建筑设计公司 200万人民币 建筑设计 38 760000.00
2、未纳入合并报表的子公司资产总额、收入及利润总额
子公司名称 资产总额(元) 收入(元) 利润总额(元)
烟台迅达有限责任公司 6082001.40 5647067.48 100164.04
烟台弘达制冷设备有限公司 12486460.13 10420365.86 1083841.43
烟台佳灵冷暖设备有限公司 8691496.73 5016293.15 68437.86
烟台芝达制冷机械有限公司 3768485.57 3537823.72 53261.48
注:公司子公司烟台迅达有限责任公司、 烟台弘达制冷设备有限公司、烟台佳灵冷暖设备有限公司、 烟台芝达制冷机械有限公司因其收入、 利润及资产总额均未达到股份公司的10％,根据财政部财会二字(1996)2号文有关规定,本次未列入合并范围。
四、会计报表主要项目注释
1、应收帐款余额 59,500,864.77元
帐 龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额的比例(％) 金额(元) 占总额的比例(％)
1年以内 30201804.75 78.12 42129568.51 70.80
1-2年 1550503.28 4.01 14592085.06 24.53
2-3年 3316115.78 8.58 1144102.84 1.92
3年以上 3590938.18 9.29 1635108.36 2.75
合 计 38659361.99 100 59500864.77 100
减:坏帐准备
250744.76 298109.23
应收帐款净额
38408617.23 59202755.54
注:
(1)应收帐款无持有本公司5％以上股份的股东单位欠款。
(2)应收帐款较期初增加53.91％,主要原因是由于本期全行业制冷空调设备销售形势不佳, 公司为占领市场,对部分老客户增加赊销比例, 使得应收帐款增加所致。
2、其他应收款余额 45,372,290.73元
帐 龄 期初数 期末数
金额(元) 占总额的比例(％) 金额(元) 占总额的比例(％)
1年以内20960643.07 99.07 43170645.49 95.15
1-2年 6116.32 0.02 2006722.73 4.42
2-3年 17984.00 0.08 5520.00 0.01
3年以上 171738.40 0.83 189402.51 0.42
合 计 21156481.79 100 45372290.73 100
注:
(1)持有本公司5％以上股份的股东单位欠款:
单位名称 金 额 款项内容及性质
(元)
烟台冰轮集团有限公司 18,617,693.72 代垫款
(2)股份公司垫款的主要原因是公司代行冰轮集团厂内银行结算职能, 集团公司各单位之间的往来资金结算均按正常市场价格通过厂内银行结算。
(3)其他应收款较期初增加114.46％,主要原因是公司为集团公司及烟台月友冷藏集装箱有限公司垫款增加所致。
3、长期投资余额 54,684,135.47元
(1)项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(元) (元) (元) (元)
长期股权投资 48897780.89 11492541.44 5756186.86 54634135.47
长期债权投资 50000.00 50000.00
合 计 48947780.89 11492541.44 5756186.86 54684135.47
(2) 长期股权投资
其他股权投资
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占被投资单位 本期权益增减额 累计权益增减额
(年) (元) 注册资本比例(％) (+、-) (+、-)
烟台弘达制冷设备有限公司
30 4,379,231.00 60 554,566.87 3,902,797.95
烟台芝达制冷机械有限公司
12 810,231.23 51.3 19,778.07 197,969.27
烟台迅达有限责任公司
15 1,122,680.28 51 51,083.66 -370,349.24
烟台佳灵冷暖设备有限公司
12 2,743,336.83 65 39,138.78 1,350,122.97
烟台荏原空调设备有限公司
50 23,425,718.22 40 -79,144.98 -79,144.98
烟台顿汉布什工业有限公司
50 18,216,674.44 45 -130,966.36 -453,375.56
中国工业浦东实业公司
100,000.00
烟台万华聚氨酯股份有限公司
3,076,263.47 2.5
山东鲁商冰轮建筑设计公司
760,000.00 38
合 计 54,634,135.47 454,456.04 4,548,020.41
(3)长期债权投资
债券投资
债券种类 面 值 年利率 购入金额 到期日 本期利息 累计应收或已收利息(元)
(元) (％) (元) (年/月) (元)
电力建设债券 50,000.00 50,000.00
4、在建工程余额12,312,216.63元
工程名称
期初数 本期增加 本期转入固定 其他减少数 期末数 资金来源 项目进度(％)
(元) (元) 资产数(元) (元) (元)
压力容器厂下料车间
3428558.00 1041212.12 4469770.12 自筹 68.58
新建综合楼
8841193.35 19863463.12 自筹
其他工程
13129894.15 7885955.39 8841193.35 1152386.42 自筹
工程预付款
10162279.09 3472219.00 6690060.09 自筹
合 计
35561924.59 8927167.51 28704656.47 3472219.00 12312216.63
注:在建工程期初利息资本化金额与本期利息资本化金额均为零。
5、长期待摊费用余额25,830.00
种 类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
(元) (元) (元) (元)
电话初装费 12,000.00 600.00 11,400.00
其 他 16,835.00 2405.00 14,430.00
合 计 28,835.00 3005.00 25,830.00
6、未分配利润余额 28,254,393.79元
期初数 45,243,618.74元
加:本期增加数 24,374,205.94元
本期减少数 41,363,430.89元
其中:送红股 37,707,300.00元
提取法定盈余公积金 2,437,420.59元
提取公益金 1,218,710.30元
期末数 28,254,393.79元
注:
A、未分配利润本期减少41,363,430.89元, 系由以下原因所致:
(1) 以股本62,845,500.00元为基数,每10股送红股6股,未分配利润减少37,707,300.00元。
(2) 按净利润24,374,205.94元提取法定盈余公积金。
(3) 按净利润24,374,205.94元提取公益金。
B、未分配利润期初数45,243,618.74元, 较上期末报表数减少245,866.12元, 主要是由以下原因所致:公司控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司系中外合资企业,从税后利润中提取职工福利基金。 每期期末公司按权益法核算投资收益时,末扣除该部分福利基金,现根据投资准则的规定, 一次性调减公司对烟台埃克米制冷设备有限公司投资,相应减少未分配利润245,866.12元。
7、其他业务利润
类 别 本年发生数 上年发生数
(元) (元)
房屋、设备租赁收入 8482112.06 6875723.98
材料销售收入 2423179.16 3011309.03
其他收入 575833.25 905594.44
房屋、设备租赁成本 2421344.13 3130463.80
材料销售成本 2698236.03 2165438.39
劳务支出 378706.89 123811.00
其他业务利润 5982837.42 5372914.26
8、投资收益454,456.04元,系按权益法核算的投资收益。
9、补贴收入4,497,694.10元,系当地财政机关返还的所得税款。
五、关联企业及关联交易
1、存在控制关系的关联方
名 称 经济性质 与本公司 法人代表 注册地址 主营业务
或类型 之关系
烟台冰轮集团有限公司 全民所有制 母公司 顾德录 山东烟台 制冷空调设备生产、销售
烟台迅达有限责任公司 有限公司 子公司 顾德录 山东烟台 制冷空调电控生产、销售
烟台芝达制冷机械有限公司 有限公司 子公司 顾德录 山东烟台 制冷零部件生产、销售
烟台佳灵冷暖设备有限公司 中外合资 子公司 顾德录 山东烟台 燃油锅炉设备生产、销售
弘达制冷设备有限公司 中外合资 子公司 顾德录 山东烟台 制冷空调设备生产、销售
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 期末数
(万元) (万元) (万元)
烟台冰轮集团有限公司 9,000 452 9,452
烟台迅达有限责任公司 300 300
烟台芝达制冷机械有限公司 190 190
烟台佳灵冷暖设备有限公司 385.7 385.7
弘达制冷设备有限公司 70万美元 70万美元
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称 期初数 本期增加 期末数
金额(元) ％ 金额(元) ％ 金额(元) ％
烟台冰轮集团有限公司
35392300.00 56.32 28313840.00 63706140.00 56.32
烟台迅达有限责任公司
1071596.62 51.00 51083.66 1122680.28 51.00
烟台芝达制冷机械有限公司
790453.16 51.30 19778.07 810231.23 51.30
烟台佳灵冷暖设备有限公司
2704198.05 65.00 39138.78 2743336.83 65.00
烟台弘达制冷设备有限公司
3824664.13 60.00 554566.87 4379231.00 60.00
4、不存在控制关系的关联方的性质
名 称 与本公司的关系
烟台荏原空调设备有限公司 参股公司
烟台顿汉布什工业有限公司 参股公司
烟台冰轮锅炉有限责任公司 同属集团子公司
烟台铸造厂 同属集团子公司
烟台冰轮集团永盛实业公司 同属集团子公司
烟台冰轮集团制冷空调工程公司 同属集团子公司
烟台月友冷藏集装箱有限公司 同属集团子公司
烟台制冷空调实业公司 股份公司的第二大股东
5、关联交易
(1) 采购货物
企业名称
上期金额 本期金额 占本年度购货百分比 定价政策
(元) (元) (％)
烟台冰轮锅炉有限责任公司
16700925.84 16.27 市场价格
烟台铸造厂
5763102.70 3533930.32 3.44 市场价格
烟台弘达制冷设备有限公司
3133806.00 7190359.22 7.00 市场价格
烟台佳灵冷暖设备有限公司
3167848.00 2445259.82 2.38 市场价格
烟台迅达有限责任公司
2864947.42 4280916.74 4.17 市场价格
烟台芝达制冷机械有限公司
4230109.59 1563217.88 1.52 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司
16774101.70 45690264.41 44.50 市场价格
(2) 销售货物
企业名称 期金额 本期金额 占本年度销货百分比 定价政策
(元) (元) (％)
烟台冰轮锅炉有限责任公司
1149750.87 0.59 市场价格
烟台铸造厂 29089.64 0.01 市场价格
烟台弘达制冷设备有限公司
4760039.22 2852155.47 1.46 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司
2410520.00 2891106.82 1.40 市场价格
(3) 其他交易
企业名称 金额(元) 交易类型
烟台顿汉布什工业有限公司 7,571,781.74 对外租赁
(4) 公司按评估净资产出资400.2万元整体收购集团公司所属全资企业烟台冰轮高压氧舱公司。
(5) 烟台冰轮集团公司为本公司借款36,430,000.00元提供担保;烟台弘达制冷设备有限公司为本公司借款1,000,000.00元提供担保。
6、关联款项
(1) 应收帐款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台佳灵冷暖设备有限公司 237,697.22 货 款
烟台铸造厂 6,146,002.22 货 款
烟台顿汉布什工业有限公司 8,247,094.27 租赁费
烟台冰轮锅炉有限责任公司 1,424,639.06 货 款
(2) 预付货款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台荏原空调设备有限公司 1,104,430.00 货 款
烟台冰轮集团制冷空调工程公司 1,412,000.00 工程款
(3) 其他应收款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台月友冷藏集装箱有限公司 12,172,377.91 代垫款
烟台冰轮集团永盛实业公司 2,622,166.91 代垫款
烟台冰轮锅炉有限责任公司 3,773,139.84 代垫款
烟台冰轮集团有限公司 18,617,693.72 代垫款
(4) 应付帐款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台弘达制冷设备有限公司 250,956.00 货 款
(5) 其他应付款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台迅达有限责任公司 680,912.42 暂付款
烟台芝达制冷机械有限公司 1,163,946.50 暂付款
六、报告期内公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
七、公司无重大期后事项发生。
八、其他重要事项
1、 公司与国内贸易工程设计研究院达成协议, 以1998年6月30日为基准日,出资1,114,720.50元收购烟冷商院成套公司45％的股权, 收购后公司持有烟冷商院成套公司100％股权。收购后公司注销烟冷商院成套公司法人资格, 将其变为烟台冰轮股份有限公司制冷工程成套分公司。
2、公司与集团公司达成协议,以1998年9月30 日为基准日,按评估净资产出资400.2万元整体收购烟台冰轮高压氧舱公司。
十、公司的其他有关资料
1、公司变更注册登记日期:1998年8月27日
注册登记地点:山东省工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:3700001801459-2
3、税务登记号码:370602163099420
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记有限公司
5、公司报告期内上市推荐人:国信证券有限公司
6、公司聘请的会计师事务所:湖北大信会计师事务所
办公地址:武汉市中山大道1056号金源世界中心8楼A、B座
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
烟台冰轮股份有限公司
1999年3月6日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
企业名称:烟台冰轮股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
年 初 数 年 末 数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 6247911.33 6196626.21 13315093.09 12289627.41
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 1841000.00 1841000.00 2023969.00 2023969.00
应收股利
应收利息
应收帐款 38659361.99 36631441.62 59500864.77 56577110.38
减：坏帐准备 250744.76 181807.21 298109.23 282885.55
应收帐款净额35408617.23 36179636.41 59202755.54 56294224.83
预付帐款 13563929.89 13380477.89 7223676.22 7055650.28
应收补贴款 869863.96 869863.96
其他应收款 21156481.79 17626987.67 45372290.73 43899159.55
存货 103108226.91 100117307.18 78313138.25 70729131.24
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
184506167.15 175342035.36 206320786.79 193161626.27
长期投资：
长期股权投资48897780.69 57609323.37 54634135.47 66746770.98
长期债权投资 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00
长期投资合计48947780.69 57659323.37 54684135.47 66796770.98
减：长期投资减值准备
长期投资净额48947780.69 57659323.37 54684135.47 66796770.98
固定资产：
其中:合并价差
其中:股权投资差额
固定资产原价
117566964.07 113571961.41 151457135.87 141715598.99
减：累计折旧50082726.96 49012381.28 55392794.62 53386104.69
固定资产净值67484237.11 64559580.13 96064341.25 88329494.30
工程物资 4122388.37 4122388.37 87950.09 87950.09
在建工程 35561924.59 35561924.59 12312216.63 12312216.63
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计
107168550.07 104243893.09 108464507.97 100729661.02
无形资产及其他资产：
无形资产 27379747.00 26371747.00 26685895.96 25821895.96
开办费 52869.00 307173.39 289156.39
长期待摊费用 25830.00
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
27432616.00 26371747.00 27018899.35 26111052.35
递延税项：
递延税款借项
资产总计 368055113.91 363616998.82 396488329.58 386799110.62
流动负债：
短期借款 70421757.58 70421757.58 31930000.00 31930000.00
应付票据
应付帐款 36134859.72 35311639.69 42923130.94 38140691.86
预收帐款 30199419.08 29700234.50 22333958.98 15780338.98
代销商品款
应付工资 282714.67
应付福利费 3752296.14 3752296.14 5294830.05 4943592.73
应付股利
应交税金 6297776.85 6285281.61 4656524.34 3989539.91
其他应交款 171690.69 171690.69 253448.26 3989539.91
其他应付款 17664185.02 17511682.85 13668584.00 19986445.39
预提费用 10436.24
一年内到期的长期负债 4000000.00 4000000.00
其他流动负债
流动负债合计
164641985.08 163154583.06 125353627.48 119008355.04
长期负债：
长期借款 15200000.00 15200000.00 58400000.00 58400000.00
应付债券
长期应付款 7877660.90 7877660.90 7877660.90 7877660.90
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计23077660.90 23077660.90 66277660.90 66277660.90
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 187719645.98 186232243.96 191631288.38 185286015.94
少数股东权益 2950713.07 3343946.52
股东权益:
股本 62845500.00 62845500.00 113121900.00 113121900.00
资本公积 38995811.73 38995811.73 26426711.73 26426711.73
盈余公积 30053958.27 30053958.27 33710089.16 33710089.16
其中：公益金10017986.09 10017986.09 11236696.39 11236696.39
未分配利润 45489484.86 45489484.86 28254393.79 28254393.79
股东权益合计
177384754.86 45489484.86 201513094.68 201513094.68
负债及股东权益总计
368055113.91 363616998.82 396488329.58 386799110.62
利 润 表
企业名称:烟台冰轮股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
上 期 数 本 期 数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入
194565800.90 196494003.42 195794175.11 179349053.44
减：折扣与折让
主营业务收入净额
194565800.90 196494003.42 195794175.11 179349053.44
减：主营业务成本
129329069.13 136137323.05 125906053.74 117506468.51
主营业务税金及附加
1349270.60 1349270.60 1373384.75 1019314.04
二、主营业务利润
63887461.17 59007409.77 68514736.62 60823270.89
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列)
5372914.26 8205087.77 5982837.42 5784875.06
减：存货跌价损
营业费用 14696488.73 14383696.91 12821032.48 12722651.62
管理费用 23275459.38 21629719.12 23620323.32 20057138.09
财务费用 6574723.61 6669867.62 8670082.06 8805980.99
三、营业利润
24713703.71 21529213.89 29386136.18 25116649.19
加：投资收益
1242810.01 3204455.75 454456.04 3146535.99
减：营业外支出
12456.80 12456.80 62481.10 62262.05
四、利润总额
26115024.55 24892180.47 29979450.12 28116649.19
减：所得税7997654.46 7615515.69 8847863.27 8240137.35
少数股东本期损益
840705.31 1255076.01
五、净利润
21639021.76 21639021.76 24374205.94 24374205.94
利润分配表
企业名称:烟台冰轮股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
上 期 数 本 期 数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
五、净利润21639021.76 21639021.76 24374205.94 24374205.94
加：年初未分配利润
27096316.37 27096316.37 45243618.74 45243618.74
盈余公积转入
六、可供分配的利润
48735338.13 48735338.13 69617824.68 69617824.68
减：提取法定盈余公积
2163902.18 2163902.18 2437420.59 2437420.59
提取法定公益金
10181951.09 1081951.09 1218710.30 1218710.30
七、可供股东分配的利润
45489484.86 45489484.86 65961693.79 65961693.79
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 37707300.00 37707300.00
八、未分配利润
45489484.86 45489484.86 28254393.79 28254393.79
现金流量表
企业名称:烟台冰轮股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
金 额
项目 母公司数 合并数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 159879617.09 173243935.72
收取的租金 781698.68 781698.68
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 26396231.44 28784960.38
收到的除增值税以外的其他税费返还 3620000.00 3620000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1830250.04 2757763.72
现金流入小计 192507797.25 209188357.50
购买商品、接受劳务支付的现金 76045257.71 83872091.84
经营租赁所支付的现金 280140.00
支付给职工以及为职工支付的现金 9285908.36 11341924.95
支付的增值税款 30320345.87 32063471.74
支付的所得税款 9327058.95 9888373.73
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1148465.29 1168433.33
支付的其他与经营活动有关的现金 41853640.29 42075927.59
现金流出小计 167980776.47 180690363.18
经营活动产生的现金流量净额 24527020.78 28497995.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 60000.00 60000.00
分得股利或利润所收到的现金 6777546.40 3283572.31
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
419051.02 419051.02
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 7796567.43 4302623.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
9889840.87 10106519.64
权益性投资所支付的现金 14132705.01 12883321.57
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 24022545.88 22989841.21
投资活动产生的现金流量净额 -16225978.46 -18687217.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 90330000.00 90330000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 90330000.00 90330000.00
偿还债务所支付的现金 81621757.58 81621757.58
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 714599.70
其中:子公司支付少数股东的股利 714599.70
偿付利息所支付的现金 10916283.54 10917238.40
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 92538041.12 93253595.68
筹资活动产生的现金流量净额 -2208041.12 -2923595.68
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6093001.20 6887181.76
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 24374205.94 24374205.94
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 101078.34 1255076.01
固定资产折旧 5429103.74 5855494.00
无形资产摊销 587737.09 752759.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
45299.05 45299.05
固定资产报废损失
财务费用 10916283.54 10917238.40
投资损失(减收益) -3146535.99 -454456.04
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 35775296.65 38379822.40
经营性应收项目的减少(减增加) -34007121.41 -34311842.73
经营性应付项目的增加(减减少) -11624211.74 -14966272.94
增值税增加净额(减减少) -3924114.43 -3465630.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 24527020.78 28497995.32
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币及现金的期末余额 12289627.41 13315093.09
减:货币资金的期初余额 6196626.21 6427911.33
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6093001.20 6887181.76
