烟台冰轮股份有限公司一九九九年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报千所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告，投资者欲了解详细内容，应资产变动年度报告。
一、公司简介
1、法定名称(中文):烟台冰轮股份有限公司
(英文):YANTAIMOONCO.,LTD.
2、法定代表人:于元波
3、董事会秘书:刘立新
授权代表:孙秀欣
联系地址:烟台市芝罘区西山路80号
电话: 0535-6243451＊6503 6243558
传真: 0535 -6252302
4、注册地址、办公地址:烟台市芝罘区西山路80号
邮政编码: 264000
国际互联网网址:http://www.yantaimoon.com
电子信箱:ytbljtzq@public.ytptt.sd.cn
5、公司信息披露报纸:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网网址:
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:烟台冰轮
股票代码:0811
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度主要会计数据和业务数据(单位:元)
利润总额 31689138.50
净利润 26842974.53
扣除非经常性损益后的净利润 26842974.53
主营业务利润 69627273.87
其他业务利润 4009473.74
营业利润 27796793.94
投资收益 2243706.92
补贴收入 4986751.04
营业外收支净额 1648637.64
经营活动产生的现金流量净额 44242397.23
现金及现金等价物净增加额 13392530.31
2、截止报告年度末公司前三年的主要会计数据及财务指标(单位:元)
项目 1999年度
1998年度 1997年度
调整前 调整后 调整前 调整后
主营业务收入
250853997.20
195794175.11 195794175.11 194565800.90 194565800.90
净利润 26842974.53
24374205.94 20818470.89 21639021.76 21118947.91
总资产 444507725.52
396488329.58 384984360.84 368055113.91 360287226.48
股东权益(不含少数股东权益)
194355402.60
201513094.68 190136808.07 177384754.86 169701079.59
每股收益 0.24
0.22 0.18 0.34 0.34
按月平均加权法计算的每股收益
0.24
0.22 0.18 0.34 0.34
扣除非经常性损益后的每股收益
0.24
0.22 0.18 0.34 0.34
每股净资产 1.72
1.78 1.68 2.82 2.70
调整后的每股净资产 1.71
1.76 1.66 2.76 2.64
每股经营活动产生的现金流量净额
0.39
0.25 0.25
净资产收益率(％) 13.81
12.10 10.95 12.20 12.44
注:
(1)公司1999年末股本为11312.19万股,1998年末股本为11312.19万股,1997年末股本为6284.55万股。
(2)每股收益、每股净资产、调整后的每股净资产、每股经营活动产生的现金流量净额和净资产收益率等财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额
-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失
-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余
额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/
年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
3、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 113121900 26426711.73 32003646.17
10667882.06 18584550.17 190136808.07
本期增加 4026446.18
1342148.73 26842974.53 30869420.71
本期减少
26650826.18 26650826.18
期末数 113121900 26426711.73 36030092.35
12010030.79 18776698.52 194355402.60
变动原因:
(1)盈余公积和法定公益金变动系按本年度净利润的10％提取法定公积金及按本年度净利润的5％提取法定公益金所致。
(2)未分配利润增加26,842,974.53元,系本年度实现的净利润;公司实施1998年度利润分配每10股派2元现金红利,导致未分配利润减少26,650,826.18元。
三、股东情况介绍
1、截止1999年12月31日,公司股东总数为25923户。
2、前10名股东:
股东名称 持股数量(股) 持股比例
烟台市国有资产管理局(国家股) 63706140 56.32％
烟台制冷空调实业公司(法人股) 20615760 18.22％
普惠证券投资基金 591631 0.52％
财政南京 250000 0.22％
金鑫证券投资基金 172800 0.15％
普丰证券投资基金 137605 0.12％
李思远 90300 0.08％
陈静林 82700 0.07％
田海东 80000 0.07％
魏太明 77779 0.07％
说明:
A、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东为:(1)烟台市国有资产管理局,年度内所持股份无增减变动,无质押或冻结;(2)烟台制冷空调实业公司,年度内所持股份无增减变动,无质押或冻结。
B、前10名股东之间无关联关系。
四、股东大会简介
报告期内,公司召开了三次股东大会,具体情况如下:
1、1999年4月9日,公司召开了1998年度股东大会,决议公告刊登在1999年4月10日的《中国证券报》和《证券时报》上。
2、1999年8月17日,公司召开了1999年第一次临时股东大会,决议公告刊登在1999年8月18日的《中国证券报》和《证券时报》上。
3、1999年9月22日,公司召开了1999年第二次临时股东大会,决议公告刊登在1999年9月23日的《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
1、公司经营情况
(1)公司所处行业及行业地位
公司处制冷空调设备制造行业。根据中国制冷空调业协会统计资料,本公司居行业前列。
(2)公司主营业务的范围及其经营状况
公司主营制冷空调设备制造、工程设计、安装、技术咨询服务等,主要从事大中型工业制冷设备、中央空调设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的生产经营。
1999年度公司取得了较好的经营业绩,主营业务收入完成25085万元,比上年增长28.12％;主营业务利润6963万元,比上年增长1.62％;实现净利润2684万元,比上年增长28.94％。
(3)经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年国内制冷空调市场有效需求依然不足,行业内竞争激烈。为此,公司采取了一系列措施:一是以整体市场开发为目标,加大市场开发力度和项目跟进力度,确保市场份额稳步扩大;二是全面推广精细管理模式,开发了“总经理查询系统”,完善了“计算机辅助主要产品目标成本管理系统”;三是坚持技术创新,营造新的产品优势,开发出南北两型粮食仓储冷却设备,填补国内空白,经过国家测试中心性能检测和实仓运行,成功地将国外设备挤出中国市场,另外还负责起草了真空冷冻干燥设备技术标准,已通过国家标准委员会的审核;四是坚持管理创新,建立起公司内部市场化运行机制和法制化运行机制。
2、公司财务状况(单位:人民币万元)
1999年 1998年 增长比率(％)
总资产 44451 38498 15.46
长期负债 1721 6628 -74.04
股东权益 19436 19013 2.22
主营业务利润 6963 6851 1.63
净利润 2684 2082 28.94
说明:
长期负债比期初降低74.04％,主要原因是公司调整借款结构,偿还长期借款,增加短期借款。
3、公司投资情况
(1)报告期内公司未募集资金,也无报告期之前募集的资金延续使用到报告期内的情况。
(2)截止1999年12月31日,公司长期投资余额为56,401,003.87元,较上年末增加1,716,868.40元,幅度为3.14％。1999年主要投资情况为:
被投资的公司名称 主要经营活动
投资额及占其权益比例
烟台冰轮成套工程有限公司 制冷空调工程安装,生产保温库板等
450万元 90％
4、新年度的业务发展计划
一是抓好生产经营和资本运营,促进合资企业建设和发展,营造竞争优势,拓展发展空间;二是抓好配股募集资金投资项目的实施;三是树立“大科技”观念,建立技术创新体制,推动产品结构升级;四是强化人力资源开发,建立起竞争型人才选拔机制、经营者利益和风险机制,完善收入分配机制。
5、董事会日常工作情况
(1)报告期内共举行了六次董事会会议:
---1999年3月4日召开1999年度第一次会议,决议内容为:
①审议通过1998年度业务报告;
②审议通过1998年度财务决算方案和1999年度财务预算方案;
③审议通过1998年度利润分配预案;
④审议通过《关于续聘湖北大信会计师事务所为公司审计的议案》;
⑤审议通过1998年年度报告及年度报告摘要;
⑥审议通过《关于组建烟台冰轮成套工程有限公司的议案》;
⑦审议通过《关于提名新一届董事候选人的议案》;
⑧审议通过《关于召开1998年度股东大会的议案》。
决议公告刊登于1999年3月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年4月9日召开1999年度第二次会议,决议内容为:
①选举顾德录先生为董事长,选举夏吉庄先生为副董事长;
②聘任于元波先生为公司总经理;
③续聘刘立新先生为董事会秘书;
④根据总经理提名,聘任胡兆奎先生、周德超先生、刘立新先生、杨恒坤先生、葛运进先生、曹建利先生为公司副总经理,王子彪先生为总工程师,聘任刘立新先生为财务负责人。
决议公告刊登于1999年4月10日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年6月8日召开1999年度第三次会议(临时会议),决议内容为:
①同意顾德录先生因年龄原因辞去董事长职务,选举于元波先生为董事长;
②根据中国证监会《关于上市公司总经理及高层管理人员不得在控股股东单位兼职的通知》,对公司总经理及其他高级管理人员调整如下:
同意于元波先生辞去总经理职务,同意刘立新先生、胡兆奎先生、周德超先生、杨恒坤先生、曹建利先生辞去副总经理职务,同意刘立新先生辞去财务负责人职务,同意王子彪先生辞去总工程师职务。
聘任杨恒坤先生为公司总经理。根据总经理提名,聘任刘元璋先生为副总经理兼总工程师,聘任曲志萍女士为财务负责人。
决议公告刊登于1999年6月9日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年7月15日召开1999年度第四次会议,决议内容为:
①董事会对照中国证监会证监发[1999]12文的有关规定,对公司配股资格逐项进行检查,认为公司符合现行配股的规定,具备1999年配股资格;
②逐项表决,审议通过公司《1999年度配股议案》;
③审议通过《关于本次配股募集资金使用的可行性报告》;
④审议通过《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》;
⑤审议通过《关于召开1999年第一次临时股东大会的议案》。
决议公告刊登于1999年7月17日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年7月29日在公司会议室召开1999年度第五次会议,决议内容为:
①审议通过公司1999年度中期报告;
②审议通过公司1999年度中期利润分配预案,决定公司1999年度中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本;
③同意解聘葛运进先生副总经理职务。经总经理提名,聘任王宗华先生为副总经理;
④设立配件销售分公司、塑料建材分公司。
决议公告刊登于1999年7月31日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年8月18日召开1999年度第六次会议,决议内容为:
①审议通过修改公司章程第十三条;
②审议通过《关于召开1999年第二次临时股东大会的议案》。
决议公告刊登于1999年8月20日的《中国证券报》和《证券时报》上。
(2)1998年度利润分配方案执行情况:董事会于1999年5月17日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登派息公告,股权登记日为1999年5月24日,1999年5月31日实施完毕。
报告期内配股方案的实施情况:公司1999年度配股方案,已经中国证监会济南证管办初审通过,并获中国证监会以证监公司字[1999]142号文核准,配股说明书刊登在2000年2月23日的《中国证券报》和《证券时报》上。
6、董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 年初持股数 年末持股数
任期
于元波 男 44 董事长 7200股 7200股
1999.4 .9 -2002.4 .9
夏吉庄 男 57 副董事长 5400股 5400股
1999.4 .9 -2002.4 .9
刘立新 男 45 董事、董秘 9000股 9000股 1999.4 .9 -2002.4 .9
杨恒坤 男 35 董事、总经理 0 0
1999.4 .9 -2002.4 .9
李 程 男 38 董事 0 0
1999.4 .9 -2002.4 .9
徐仁建 男 46 董事 400股 400股 1999.4 .9 -2002.4 .9
王子彪 男 42 董事 10800股 10800股 1999.4 .9 -2002.4 .9
顾德录 男 61 董事 10800股 10800股 1999.4 .9 -2002.4 .9
潘秋生 男 61 董事 0 0
1999.4 .9 -2002.4 .9
房本瑜 男 39 监事会召集人 0 0
1999.9 .22 -2002.4 .9
王建一 男 46 监事 3600股 3600股 1999.4 .9 -2002.4 .9
孟凤英 女 54 监事 3600股 3600股 1999.4 .9 -2002.4 .9
王宗华 男 36 副总经理 3600股 3600股
1999.7 .29 -2002.4 .9
刘元璋 男 47 副总经理 1500股 1500股
1999.6 .8 -2002.4 .9
曲志萍 女 44 财务负责人 0 0
1999.6 .8 -2002.4 .9
说明:
①现任董事、监事、高级管理人员年度报酬总额为15.34万元。其中,2.0-2.5万元的3人,1.5-2.0万元的5人,1.0-1.5万元的1人。于元波、夏吉庄、顾德录、李程、潘秋生、房本瑜不在公司领取报酬。
②报告期内因董事会换届,胡兆奎先生、周德超先生、熊福元先生、王家祥先生不再担任公司董事。
③报告期内监事隋进坤先生因工作变动辞去监事职务。
④报告期内因落实证监公司字[1999]22号文精神,于元波先生辞去总经理职务,胡兆奎先生、周德超先生、杨恒坤先生、曹建利先生辞去副总经理职务,刘立新先生辞去副总经理兼财务负责人职务。
⑤报告期内公司聘任杨恒坤先生为公司总经理;续聘刘立新先生担任董事会秘书。
7、本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案
1999年度公司实现净利润26,842,974.53元,按公司章程提取10％法定公积金2,684,297.45元,提取5％法定公益金1,342,148.73元,加年初未分配利润18,584,550.17元,扣除1999年5月已分配的普通股股利22,624,380.00元,本年可供股东分配利润为18,776,698.52元。以1999年年末总股本113,121,900股为基数,每10股派现金红利1.50元(含税),尚余1,808,413.52元转入以后年度分配。
本次无资本公积金转增股本预案。
8、报告期内,公司选定的信息披露报纸是《中国证券报》、《证券时报》。
六、监事会报告
报告期内,监事会共召开了四次会议。
---1999年3月4日召开监事会1999年度第一次会议,决议公告刊登于1999年3月6日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年4月9日召开监事会1999年度第二次会议,决议公告刊登于1999年4月10日的《中国证券报》和《证券时报》上。
---1999年6月8日召开监事会1999年度第三次会议。
---1999年9月22日召开监事会1999年度第四次会议,决议公告刊登于1999年9月23日的《中国证券报》和《证券时报》上。
七、重要事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、本年度公司、公司董事及高级管理人员无受监管部门处罚情况。
3、本年度公司控股股东无变更;1999年4月9日公司董事会换届,新一届董事会成员为:于元波、夏吉庄、刘立新、杨恒坤、顾德录、潘秋生、王子彪、李程、徐仁建,公告刊登在1999年4月10日的《中国证券报》、《证券时报》上;公司总经理变更情况为:1999年6月8日召开的董事会1999年度第三次会议同意于元波先生辞去总经理职务,聘任杨恒坤先生为公司总经理,公告刊登在1999年6月9日的《中国证券报》、《证券时报》上。
4、本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。5、重大关联交易事项
(1)采购货物
企 业 名 称 本期金额(元) 定价政策
烟台弘达制冷设备有限公司 3,993,776.58 市场价格
烟台迅达有限责任公司 6,374,499.42 市场价格
烟台芝达制冷机械有限公司 3,049,546.83 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司 53,728,767.54 市场价格
烟台荏原空调设备有限公司 4,048,632.48 市场价格
(2)销售货物
企 业 名 称 本期金额(元) 定价政策
烟台弘达制冷设备有限公司 583,726.38 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司 6,032,766.83 市场价格
烟台迅达有限责任公司 182,131.76 市场价格
(3)其他交易
企业名称 金额(元) 交易类型
烟台顿汉布什工业有限公司 5,012,358.43 对外租赁
(4)预付帐款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台顿汉布什工业有限公司 2,548,370.33 货款
烟台弘达制冷设备有限公司 441,408.08 货款
(5)其他应收款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台冰轮集团有限公司 9,387,948.04 代垫款
(6)应付账款
名 称 金额(元) 款项性质
烟台迅达有限责任公司 1,264,909.64 货款
烟台芝达制冷机械有限公司 333,737.14 货款
烟台弘达制冷设备有限公司 441,408.08 货款
烟台荏原空调设备有限公司 528,140.00 货款
6、公司与控股股东人员独立、资产完整、财务独立。
7、本年度公司无托管、承包、租赁经营等重大合同。
8、报告期内续聘湖北大信有限责任会计师事务所为公司审计。
9、本年度公司无重大合同、担保。
10、本年度内公司未更改名称或股票简称。
11、财政部《股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定》(财会字[1999]35号)对公司财务状况及经营成果的影响详见财务会计报告附注。
八、财务会计报告
(一)公司财务会计报告业经湖北大信有限责任会计师事务所注册会计师欧阳桔、胡咏华审计,出具了无保留意见审计报告[鄂信业字(2000)第029号]。
(二)会计报表(附后)
(三)会计报表附注
1、外币业务核算方法:公司发生外币业务时,以发生之当月一日中国人民银行公布的市场汇率折算为人民币记帐,月末,按中国人民银行公布的市场汇率进行调整,调整后的各外币帐户人民币余额与原帐面余额之间的差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
2、坏帐核算方法
(1)坏帐的确认标准:因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的债权;债务人死亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的债权;债务人逾期三年未能履行偿债义务,经董事会批准列作坏帐的债权。
(2)坏帐损失的核算办法:公司采用备抵法核算坏帐损失,根据公司董事会2000年度第一次会议决议,从1999年元月1日起,按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的6％计提坏帐准备。控股子公司烟台埃克米制冷设备有限公司采用直接转销法核算坏帐损失,不计提坏帐准备。公司在编制合并会计报表时对子公司的会计报表按照公司所执行的补充规定进行追溯调整后编制。
3、存货核算方法
(1)公司存货主要包括:原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、在产品、库存商品等。
(2)存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算,低值易耗品摊销采用一次摊销法,其余存货均采用计划成本核算,月末结转成本差异。
(3)修理用备件、库存商品的领用、发出均按加权平均法核算。
(4)存货实行永续盘存制。
(5)公司原未计提存货跌价准备,现根据公司董事会决议,存货按成本与可变现净值孰低计价,当存货可变现净值低于存货成本时,按差额提取存货跌价准备。
4、短期投资核算方法
(1)短期投资的计价方法:取得短期投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容,但不包括实际价款中包含的已宣告发放而尚未领取的现金股利和自发行日至取得日止的分期付息债券的利息。
(2)短期投资的收益确认方法:短期投资持有期间所获得的现金股利利息,除取得时已记入应收项目的现金股利或利息外,以实际收到时作为投资成本的收回,冲减短期投资的帐面价值;处置时按收到的处置收入与短期投资的帐面价值的差额确认为当期投资收益。
(3)根据董事会决议,公司短期投资采用成本与市价孰低计价,当短期投资市价低于其成本时,按差额提取短期投资跌价准备。
5、长期投资核算方法
(1)长期股权投资
A、公司对外长期股权投资,按投资时实际支付的价款或确定的价值记帐,公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额50％以上的以及不超过50％但有实际控制权的单位,采用权益法核算并编制合并会计报表。公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以上(含20％),采用权益法核算。公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下的,采用成本法核算。
B、对采用成本法核算的长期股权投资,在被投资单位宣告发放现金股利或利润时,计入投资收益;对采用权益法核算的长期股权投资,中期期末或年度终了,按分享或分担的被投资单位实际的净利润或净亏损的份额,计入投资收益。
C、公司对采用权益法核算的长期股权投资,或公司由于追加投资等原因对长期股权投资的核算由成本法改为权益法时,实际支付的价款与所占被投资单位净资产份额的差额作为股权投资差额。股权投资差额按合同规定的投资期限平均摊销,合同未规定投资期限的按10年的期限平均摊销。
(2)长期债权投资
A、长期债权投资的计价方法:取得长期债权投资时支付的全部价款,包括税金、手续费等相关内容,但不包括取得分期付息到期偿还本金的债券支付价款中含有自发行日至取得日止的利息。
B、长期债权投资按期计算应收利息,扣除债券投资溢价或折价摊销后的余额确认为当期投资收益。
C、长期债权投资的溢价或折价在债券购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。
(3)根据董事会决议,公司长期投资按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价,当公司长期投资市价或预计可收回金额低于其成本时,按差额计提长期投资减值准备。
6、固定资产计价和折旧方法
(1)固定资产的标准为使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋及建筑物、机器、机械、运输工具等。
(2)固定资产按购建时的实际成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算,固定资产分类及折旧年限如下:
类 别 折旧年限(年) 残值率(％) 年折旧率(％)
房屋及建筑物 10 -30 3 3.23 -9.70
机械设备 8 -12 3 8.08 -12.13
运输设备 8 3 12.13
电子仪器仪表 5 -10 3 9.70 -19.4
其 他 5 -10 3 9.70 -19.4
7、收入确认原则
(1)商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认:
A、公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方;
B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
C、与交易相关的经济利益能够流入企业;
D、相关的收入和成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
A、在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入;
B、如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入;
C、在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,如预计已经发生的劳务成本不能得到补偿,则不确认收入。
8、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用应付税款法。
9、合并会计报表的编制方法
公司对长期股权投资占被投资单位表决权资本50％以上或不超过50％但对其拥有实际经营管理控制权的单位,纳入合并会计报表范围。根据财政部(95)财会字第11号文及财会工字(1996)2号文有关规定,公司控股企业———烟台埃克米制冷设备有限公司、烟台冰轮高压氧舱有限公司、烟台冰轮成套工程有限公司列入合并报表,其余4家控股企业因其收入、利润及资产总额均未达到本公司的10％,本次未列入合并范围。母公司与纳入合并范围的子公司之间的内部交易及内部往来,在报表合并时均予以抵销。
10、主要会计政策变更事项说明
根据财政部财会字[1999]35号文,公司董事会决议本年度公司会计政策变更内容如下:
(1)按应收款项(包括应收帐款和其他应收款)期末余额的6％计提坏帐准备;
(2)存货按成本与可变现净值孰低计价,当存货可变现净值低于存货成本时,按差额提取存货跌价准备;
(3)短期投资采用成本与市价孰低计价,当短期投资市价低于其成本时,按差额提取短期投资跌价准备;
(4)长期投资按投资成本与市价或预计可收回金额孰低计价,当公司长期投资市价或预计可收回金额低于其成本时,按差额计提长期投资减值准备。
公司本年度对计提坏帐准备、存货跌价准备的会计政策变更采用了追溯调整法,调整了1999年度合并会计报表相关项目的年初数和上年实际数。
上述会计政策变更累计影响数为:
(1) 因坏帐准备计提方法变更对年初未分配利润、盈余公积及少数股东权益的累计影响数为6,430,924.33元;
(2)因计提存货跌价准备对年初未分配利润、盈余公积及少数股东权益的累计影响数为5,073,044.41元。
会计政策的变更对下列指标的影响数为:
(1)1998年净利润调减3,555,735.05元;
(2)1998年少数股东损益调减43,469.97元;
(3)1999年年初未分配利润调减9,669,843.62元;
(4)1999年盈余公积年初数调减1,706,442.99元;
(5)1999年少数股东权益年初数调减127,682.13元。
11、控股子公司及合营企业
(1)子公司基本情况
A、纳入合并报表的子公司
子公司名称
注册资本 经营范围 股权比例(％) 投资额(元)
烟台埃克米制冷设备有限公司
80万美元 加工制造 70 6343120.10
烟台冰轮高压氧舱有限公司
450万人民币 医用氧舱 100 4646688.50
烟台冰轮成套工程有限公司
500万人民币 制冷工程安装 90 4817076.73
注:烟台冰轮成套工程有限公司于1999年4月设立,公司出资450万元,占股权比例90％,本次列入合并会计报表范围。
B、未纳入合并报表的子公司
子公司名称
注册资本 经营范围 股权比例(％) 投资额(元)
烟台迅达有限责任公司
300万人民币 加工制造 51 1123323.30
烟台弘达制冷设备有限公司
70万美元 加工制造 60 4063352.30
烟台佳灵冷暖设备有限公司
385.7万人民币 加工制造 65 2660339.85
烟台芝达制冷机械有限公司
190万人民币 加工制造 51.3 844737.22
C、合营企业
公司名称
注册资本 经营范围 股权比例(％) 投资额(元)
烟台荏原空调设备有限公司
8.66亿日元 加工制造 40 20367248.54
烟台顿汉布什工业有限公司
500万美元 加工制造 45 23402439.19
山东鲁商冰轮建筑设计公司
200万人民币 建筑设计 38 773000.00
(2)、未纳入合并报表的子公司资产总额、收入及利润总额
子公司名称
资产总额(元) 收入(元) 利润总额(元)
烟台迅达有限责任公司
6787280.45 6498889.16 1260.82
烟台弘达制冷设备有限公司
10637468.92 9462268.05 503983.90
烟台佳灵冷暖设备有限公司
6754601.70 3048966.27 -219995.35
烟台芝达制冷机械有限公司
3837195.82 3457861.80 93392.33
注:公司子公司烟台迅达有限责任公司、烟台弘达制冷设备有限公司、烟台佳灵冷暖设备有限公司、烟台芝达制冷机械有限公司因其收入、利润及资产总额均未达到本公司的10％,根据财政部财会工字(1996)2号文有关规定,本次未列入合并范围。
12、报告期内公司无需要披露的重大承诺事项及或有事项。
九、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
烟台冰轮股份有限公司
二○○○年二月二十六日
资产负债表
截止日期:1999年12月31日
企业名称:烟台冰轮股份有限公司
单位:人民币元
年初数 年末数
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产:
货币资金 13315093.09 12289627.41 26707623.40 23323080.00
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2023969.00 2023969.00 215220.00 215220.00
应收利息
应收帐款 59500864.77 56577110.38 57872488.44 61039259.64
其他应收款
45372290.73 43899159.55 29593186.06 21910927.14
减:坏帐准备6729033.56 6028576.19 5247940.47 4977011.21
应收款项净额
98144121.94 94447693.74 82217734.03 77973175.57
预付帐款 7223676.22 7055650.28 42950056.69 37781026.22
应收补贴款 869863.96 869863.96 5523615.00 5523615.00
存货 78313138.25 70729131.24 101015067.73 84204699.08
减:存货跌价准备
5073044.41 5025252.77 5560431.16 5512639.52
存货净额 73240093.84 65703878.47 95454636.5778692059.56
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
194816818.05 182390682.86 253068885.69223508176.35
长期投资:
长期股权投资
54634135.47 66141427.78 56351003.87 72157889.20
长期债权投资 50000.00 50000.00 50000.00 50000.00
长期投资合计
54684135.47 66191427.78 56401003.87 72207889.20
减:长期投资减值准备
长期投资净额
54684135.47 66191427.78 56401003.87 72207889.20
固定资产:
固定资产原价
151457135.87 141715598.99 152960990.20 139796411.81
减:累计折旧
55392794.62 53386104.69 60025514.71 57044620.44
固定资产净值
96064341.25 88329494.30 92935475.49 82751791.37
工程物资 87950.09 87950.09 122894.20 122894.20
在建工程 12312216.63 12312216.63 14770033.59 14735904.60
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
108464507.97 100729661.02 107828403.28 97610590.17
无形资产及其他资产:
无形资产 26685895.96 25821895.96 26787443.52 25249544.92
开办费
307173.39 289156.39 365898.11 230344.87
长期待摊费用 25830.00 56091.05
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
27018899.35 26111052.35 27209432.68 25479889.79
递延税项:
递延税款借项
资产总计 384984360.84 375422824.01 444507725.52418806545.51
流动负债:
短期借款 31930000.00 31930000.00 73730000.00 68230000.00
应付票据
应付帐款 42923130.94 38140691.86 59798306.43 57769372.79
预收帐款 22333958.98 15780338.98 39834357.35 34711975.31
代销商品款
应付工资 282714.67 248682.78
应付福利费 5294830.05 4943592.73 3981064.98 3286857.94
应付股利
应交税金 4656524.34 3989539.91 11127438.00 10884259.14
其他应交款 253448.26 237746.17 172692.64 162066.20
其他应付款13668584.00 19986445.39 32677023.96 24343004.69
预提费用 10436.24
一年内到期的长期负债
4000000.00 4000000.00 8230000.00 8230000.00
其他流动负债
流动负债合计
125353627.48 119008355.04 229799566.14 07617536.07
长期负债:
长期借款 58400000.00 58400000.00 10000000.00 10000000.00
应付债券
长期应付款 7877660.90 7877660.90 7207660.90 7207660.90
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
66277660.90 66277660.90 17207660.90 17207660.90
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 191631288.38 185286015.94 247007227.04224825196.97
少数股东权益
3216264.39 3145095.88
股东权益:
股本 113121900.00 113121900.00 113121900.00113121900.00
资本公积 26426711.73 26426711.73 26426711.73 26426711.73
盈余公积 32003646.17 32003646.17 36030092.35 35973984.24
其中:公益金
10667882.06 10667882.06 12010030.79 11991328.08
未分配利润
18584550.17 18584550.17 18776698.52 18458752.57
股东权益合计
190136808.07 190136808.07 194355402.60193981348.54
负债和股东权益总计
384984360.84 375422824.01 444507725.52418806545.51
利润表
截止日期:1999年12月31日
企业名称:烟台冰轮股份有限公司
单位:人民币元
1998年度 1999年度
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入
195794175.11 179349053.44 250853997.20 228080820.98
减:折扣与折让
主营业务收入净额
195794175.11 179349053.44 250853997.20 228080820.98
减:主营业务成本
125906053.74 117506468.51 179488685.91 165568531.74
主营业务税金及附加
1373384.75 1019314.04 1738037.42 1585517.43
二、主营业务利润
68514736.62 60823270.89 69627273.87 60926771.81
加:其他业务利润
5982837.42 5784875.06 4009473.74 3757385.43
减:存货跌价损失
506486.56 458694.92 487386.75 487386.75
营业费用
12821032.48 12722651.62 17754793.23 17365771.34
管理费用
26713041.78 22745330.06 21502172.72 16923071.07
财务费用
8670082.06 8805980.99 6095600.97 5990032.56
三、营业利润
25786931.16 21875488.36 27796793.94 23917895.52
加:投资收益
454456.04 2737687.83 2243706.92 4449488.18
营业外收入
201340.00 10000.00 1656167.64 1654192.64
减:营业外支出
62481.10 62262.05 7530.00 7530.00
四、利润总额
26380246.10 24560914.14 31689138.50 30014046.34
减:所得税
8847863.27 8240137.35 9170659.30 8531876.91
少数股东本期损益
1211606.04 662255.71
加:补贴收入
4497694.10 4497694.10 4986751.04 4986751.04
五、净利润
20818470.89 20818470.89 26842974.53 26468920.47
利润分配表
截止日期:1999年12月31日
企业名称:烟台冰轮股份有限公司
单位:人民币元
1998年度 1999年度
项目 合并数 母公司数 合并数 母公司数
五、净利润
20818470.89 20818470.89 26842974.53 26468920.47
加:年初未分配利润
38596149.91 38596149.91 18584550.17 18584550.17
盈余公积转入
六、可供分配的利润
59414620.80 59414620.80 45427524.70 45053470.64
减:提取法定盈余公积
2081847.08 2081847.08 2684297.45 2646892.05
提取法定公益金
1040923.55 1040923.55 1342148.73 1323446.02
七、可供股东分配的利润
56291850.17 56291850.17 41401078.52 41083132.57
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 22624380.00 22624380.00
转作股本的普通股股利
37707300.00 37707300.00
八、未分配利润
18584550.17 18584550.17 18776698.52 18458752.57
合并现金流量表
企业名称:烟台冰轮股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 316800794.53
收取的租金 6233928.52
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3949290.39
现金流入小计 326984013.44
购买商品、接受劳务支付的现金 210451658.25
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18244221.82
支付的增值税款 15397268.00
支付的所得税款 386417.54
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 3738037.42
支付的其他与经营活动有关的现金 34524013.18
现金流出小计 282741616.21
经营活动产生的现金流量净额 44242397.23
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 526838.52
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
3590472.34
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 4117310.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 16087201.28
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 16087201.28
投资活动产生的现金流量净额 -11969890.42
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益所收到的现金 500000.00
其中:子公司吸收少数股东权益所收到的现金 500,000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 48,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 280,945.47
现金流入小计 48,780,945.47
偿还债务所支付的现金 50,370,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 10,914,375.53
其中:子公司支付给少数股东的现金股利 1,031,223.53
偿还利息所支付的现金 6,234,932.93
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 141,613.51
现金流出小计 67,660,921.97
筹资活动产生的现金流量净额 -18,879,976.50
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 13,392,530.31
附注:项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 26,842,974.53
加:少数股东本期损益 662,255.71
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1,481,093.09
计提的存货跌价准备 487,386.75
固定资产折旧 7,654,282.70
无形资产摊销 897,057.42
处置固定资产、无形资产的其他长期资产的损失(减收益) -654,192.64
固定资产报废损失
财务费用 6,234,932.93
投资损失(减收益) -2,243,706.92
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -22,701,929.48
经营性应收项目的减少(减增加) -21,174,938.64
经营性应付项目的增加(减减少) 53,107,840.38
增值税增加净额(减减少) -3,388,472.42
其他经营活动产生的现金流量净额 44,242,397.23
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 26,707,623.40
减:货币资金的期初余额 13,315,093.09
现金等价物的期初余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 13392530.31
母公司现金流量表
企业名称:烟台冰轮股份有限公司 1999年度 单位:人民币元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 267,788,942.27
收取的租金 6,233,928.52
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3,190,509.01
现金流入小计 277,213,379.80
购买商品、接受劳务支付的现金 177,738,837.83
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 13,864,979.31
支付的增值税款 12,938,194.91
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2,785,888.20
支付的其他与经营活动有关的现金 24,522,480.79
现金流出小计 231,850,381.04
经营活动产生的现金流量净额 45,362,998.76
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金 526,838.52
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
3,590,472.34
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 4,117,310.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 11,203,672.47
权益性投资所支付的现金 3,500,000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 14,703,672.47
投资活动产生的现金流量净额 -10,586,361.61
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 40,530,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 271,269.11
现金流入小计 40,801,269.11
偿还债务所支付的现金 48,400,000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 9,883,152.00
偿还利息所支付的现金 6,126,686.56
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 134,615.11
现金流出小计 64,544,453.67
筹资活动产生的现金流量净额 -23,743,184.56
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,033,452.59
附注:项目 金额
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资 1,000,000.00
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 26,468,920.47
加:少数股东本期损益
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -1,051,564.98
计提的存货跌价准备 487,386.75
固定资产折旧 6,722,573.23
无形资产摊销 572,351.23
处置固定资产、无形资产的其他长期资产的损失(减收益) -654,192.64
固定资产报废损失财务费用 6,126,686.56
投资损失(减收益) -4,449,488.18
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -13,475,567.84
经营性应收项目的减少(减增加) -16,044,294.83
经营性应付项目的增加(减减少) 43,647,721.61
增值税增加净额(减减少) -2,987,532.62
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,362,998.76
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 23,323,080.00
减:货币资金的期初余额 12,289,627.41
现金等价物的期初余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 11033452.59
