烟台冰轮股份有限公司2007年半年度报告
目 录
重要提示…………………………………………………………………… 1
第一章 公司基本情况…………………………………………………… 1
第二章 股本变动和主要股东持股情况………………………………… 2
第三章 董事、监事、高级管理人员情况……………………………… 4
第四章 管理层讨论与分析……………………………………………… 4
第五章 重要事项………………………………………………………… 6
第六章 财务报告………………………………………………………… 7
第七章 备查文件………………………………………………………… 41
重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
独立董事陈伟忠先生因公未能出席本次会议，全权委托独立董事孟繁金先生代为行使表决权。
公司董事长刘立新先生，财务负责人、总会计师曲志萍女士声明：保证半年
度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
第一章 公司基本情况
一、法定名称（中文）：烟台冰轮股份有限公司
（英文）：YANTAI MOON CO ., LTD .
二、法定代表人：刘立新
三、董事会秘书：孙秀欣
董事会证券事务代表：刘莉
联系地址：烟台市芝罘区西山路80号
电话：0535-6697075，6243558
传真：0535-6243558
电子信箱：zqb@yantaimoon.com
四、注册地址、办公地址：烟台市芝罘区西山路80号
邮政编码：264000
互联网网址：http://www.yantaimoon.com
电子信箱：zqb@yantaimoon.com
五、选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定互联网网址：
http：//www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司证券部
六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：烟台冰轮
股票代码：000811
七、其他有关资料：
公司变更注册登记日期：2003年11月20日
注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001801459
税务登记号码：鲁税烟字370602163099420
公司聘请的会计师事务所：大信会计师事务有限公司
办公地址：武汉市中山大道1056号金源世界中心AB座7-8楼
八、报告期主要财务数据和指标（单位：元）
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
总资产 1,494,200,831.23 1,399,609,394.35 6.76%
股东权益（不含少数股东权益） 513,332,913.98 502,043,977.04 2.25%
每股净资产 2.93 2.86 2.45%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业利润 17,304,036.97 28,516,400.64 -39.32%
利润总额 39,031,447.02 30,400,095.10 28.39%
净利润 32,220,377.74 22,932,626.69 40.50%
扣除非经常性损益后的净利润 11,201,538.42 18,058,799.39 -37.97%
基本每股收益 0.18 0.13 38.46%
稀释每股收益 0.18 0.13 38.46%
净资产收益率 6.28% 4.77% 增加1.51个百分点
经营活动产生的现金流量净额 31,812.11 27,115,879.09 -99.88%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0002 0.15 -99.87%
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注：扣除非经常性损益涉及的项目和金额（单位：元）：
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项目 金额
营业外支出 -103,370.99
营业外收入 2,068,781.04
各种形式的政府补贴 19,762,000.00
所得税影响 -708,570.73
合计 21,018,839.32
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第二章 股本变动和主要股东持股情况
股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 93,175,611 53.13% -17,551,330 -17,551,330 75,624,281 43.12%
1、国家持股 41,722,388 23.79% 0 0 41,722,388 23.79%
2、国有法人持股 29,136,123 16.61% -8,768,832 -8,768,832 20,367,291 11.61%
3、其他内资持股 22,317,100 12.73% -8,782,498 -8,782,498 13,534,602 7.72%
其中：
境内法人持股 22,262,439 12.70% -8,768,832 -8,768,832 13,493,607 7.70%
境内自然人持股 54,661 0.03% -13,666 -13,666 40,995 0.02%
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 82,201,019 46.87% 17,551,330 17,551,330 99,752,349 56.88%
1、人民币普通股 82,201,019 46.87% 17,551,330 17,551,330 99,752,349 56.88%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 175,376,630 100.00% 175,376,630 100.00%
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有限售条件股份可上市交易时间
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时间 限售期满新增可上市交易 有限售条件股份数量余 无限售条件股份数量余 说明
股份数量 额 额
2008年6月1日 17,537,664 58,045,622 117,331,008 未考虑公司高管持股
2009年6月1日 16,323,234 41,722,388 133,654,242 未考虑公司高管持股
2011年6月1日 41,722,388 0 175,376,630 未考虑公司高管持股
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份数 限售条件
号 股份数量 量
1 烟台冰轮集团有限公 41,722,388 2011年6月1日 41,722,388 自获得上市流通权之日起，60
司 个月内不通过交易所挂牌出售
。
2 红塔创新投资股份有 20,367,291 2008年6月1日 8,768,832 自改革方案实施之日起，在十
限公司 2009年6月1日 11,598,459 二个月内不上市交易或者转让
3 烟台制冷空调实业公 13,493,607 2008年6月1日 8,768,832 ；在前项规定期满后，通过证
司 2009年6月1日 4,724,775 券交易所挂牌交易出售原非流
通股股份，出售数量占该公司
股份总数的比例在十二个月内
不超过百分之五，在二十四个
月内不超过百分之十。
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报告期内公司第一大股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的本公司41,722,388股国家股股份划转给烟台冰轮集团有限公司，烟台冰轮集团有限公司成为公司第一大股东。有关公告详见2007年3月22日的《中国证券报》、《证券时报》及www.cninfo.com.cn。
二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
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股东总数 15,220
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的股份
股份数量 数量
烟台冰轮集团有限公司 国有股东 23.79% 41,722,388 41,722,388 0
红塔创新投资股份有限公司 国有股东 16.61% 29,136,123 20,367,291 0
烟台制冷空调实业公司 其他 12.69% 22,262,439 13,493,607 0
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投 其他 1.25% 2,194,411 0 未知
资基金
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券 其他 1.02% 1,781,646 0 未知
投资基金
辛军 其他 0.99% 1,729,200 0 未知
东方证券股份有限公司 其他 0.97% 1,696,651 0 未知
辛玲 其他 0.63% 1,102,000 0 未知
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－ 其他 0.57% 1,000,000 0 未知
个险分红
辛乐典 其他 0.46% 801,857 0 未知
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
红塔创新投资股份有限公司 8,768,832 人民币普通股
烟台制冷空调实业公司 8,768,832 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 2,194,411 人民币普通股
中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,781,646 人民币普通股
辛军 1,729,200 人民币普通股
东方证券股份有限公司 1,696,651 人民币普通股
辛玲 1,102,000 人民币普通股
中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 1,000,000 人民币普通股
辛乐典 801,857 人民币普通股
刘骏 587,731 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司第一、第二、第三名股东之间无关联关系，公司未知其余股东之间
有无关联关系或是否属于一致行动人。
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第三章 董事、监事、高级管理人员情况
董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因
刘立新 董事长 25,705.00 25,705.00 无变动
于元波 董事 20,563.00 20,563.00 无变动
刘元璋 董事、副总经理 4,285.00 3,214.00 解冻高管股二级市场卖出
王强 副总经理 2,570.00 2,570.00 无变动
陈伟忠 独立董事 1,538.00 1,538.00 无变动
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二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况
报告期内杨恒坤先生因工作变动辞去公司董事、总经理职务，2007年5月9日召开的董事会2007年第三次会议（临时会议）聘任刘立新先生为公司总经理。
以上公告刊登在2007年5月10日的《中国证券报》、《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn。
第四章 管理层讨论与分析
一、公司经营成果、财务状况及分析
公司主营工商制冷空调设备制造、工程设计、安装调试、技术咨询服务等，主要从事大中型工业制冷设备、中央空调设备、粮食仓储设备、工艺冷却设备、果蔬食品、水产品速冻、冷藏、保鲜设备等的生产经营。
报告期内国家加大了宏观调控力度，对公司传统行业冷藏冷冻以及食品深加工设备制造业务持续产生较大影响。同时铜材、铝材等原材料市场价格仍居高位，产品成本增加，市场竞争难度加大。公司加大了销售单元的开拓力度，以优质的产品、较强的技术实力参与市场竞争。公司继续强化供应链管理，对原材料供应商进行综合评价，确定长期战略供方，对预期价格上涨的原材料进行提前采购，有效降低采购成本。报告期内公司营业收入完成51942万元，比上年同期增长13.34%；营业利润1730.4万元，比上年同期减少39.32%；实现净利润3623.9万元，比上年同期增加36.04%。本期净利润增加是公司投资收益和营业外收入增加所致。
报告期内公司“螺杆压缩机设计理论、关键技术及系列产品开发”项目荣膺国家科学技术进步二等奖。
二、报告期经营情况
（一）主营业务收入构成(单位：元)
——按行业划分
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行业 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
工业产品销售 439,310,862.84 346,245,203.05 93,065,659.79
工程施工 65,836,062.88 61,306,067.62 4,529,995.26
其他 2,085,500.00 61,000.00 2,024,500
合计 507,232,425.72 407,612,270.67 99,620,155.05
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——按地区划分
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地区 主营业务收入 主营业务成本 营业毛利
华东区域 224,901,963.10 186,482,695.81 38,419,267.29
北部区域 76,002,141.67 63,597,806.26 12,404,335.41
南部区域 45,603,924.27 37,230,336.64 8,373,587.63
国外区域 160,724,396.68 120,301,431.96 40,422,964.72
合计 507,232,425.72 407,612,270.67 99,620,155.05
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（二）报告期内公司利润构成发生变化，投资收益和营业外收入大幅度增加。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务。
（四）投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司
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参股公司名称 烟台荏原空调设备有限公司
本期贡献的投资收益 645.85万元 占上市公司净利润的比重 20.05%
参股公司 经营范围 生产销售溴化锂吸收式制冷机等
净利润 1614.62万元
参股公司名称 烟台万华聚氨酯股份有限公司
本期贡献的投资收益 992.79万元 占上市公司净利润的比重 30.81%
参股公司 经营范围 开发生产各种异氰酸酯产品及其衍生产品
净利润 60616.93万元
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经营中的问题与困难
1、铜材、铝材等原材料价格仍居高位，公司产品直接成本增加。
2、公司在行业内的整体实力较强，但是在某些地域的拓展效果不理想。
三、报告期投资情况
（一）报告期内公司未募集资金也无以前期间募集资金延续使用到报告期的情况。
（二）报告期内不存在重大非募集资金投资项目。
第五章 重要事项
一、公司治理
报告期内，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和山东证监局《关于切实做好加强上市公司治理专项活动自查工作的通知》的要求，公司成立了以董事长为第一责任人的公司治理专项工作小组。工作小组本着实事求是的原则，严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及《公司章程》等内部规定对公司治理进行了自查。自查中发现公司未单独设立审计部门，监事会会议记录不够完整，尚未制定《独立董事工作制度》、《接待和推广制度》，公司董事会专门委员会没有完全发挥作用，公司投资者关系管理工作需要加强。对于公司治理自查活动中发现的问题和不足公司已经采取相关措施进行整改和完善。
二、2006年度利润分配方案实施情况
2007年5月16日召开的2006年度股东大会审议通过了2006年度利润分配方案：以2006年12月31日总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.20元（含税）。股权登记日为2007年7月10日，除息日为2007年7月11日。分红派息实施公告刊登在2007年7月4日的《中国证券报》和《证券时报》及http://www.cninfo.com.cn网站。
三、报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、重大关联交易事项
报告期内公司无重大关联交易事项，其他关联交易详见财务报告附注关联交易。
六、报告期内公司未发生托管、承包、租赁、担保等重大合同，也无以前期间发生持续到报告期的托管、承包、租赁、担保等重大合同。
七、报告期内公司未发生委托理财事项，也无以前期间发生持续到报告期的委托理财事项。
八、报告期内持有公司股份5%以上的股东承诺事项。
报告期内原公司第一大股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会将其持有的本公司41,722,388股国家股股份划转给烟台冰轮集团有限公司。烟台冰轮集团有限公司将继续履行烟台市国资委在股权分置改革过程中做出的特殊承诺。烟台冰轮集团有限公司履行承诺情况：
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
烟台冰轮集团有限公司 1、持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在60个月 履约中 完全按照承诺履行
内不通过交易所挂牌出售。2、实施股权分置改革后，在公司
2006－2008年度股东大会上提出分红议案并投赞成票：利润
分配不低于当年度实现的可供投资者分配的利润的50％。
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九、报告期内公司续聘大信会计师事务有限公司为公司审计。
十、报告期内公司、公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十一、持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 占该公司股权 期末账面价值(元) 报告期损益（元 报告期所有者权益变动（
比例 ） 元）
600309 烟台万华 3,076,263.47 1.53% 46,107,715.26 9,927,942.77 8,279,061.59
合计 烟台万华 3,076,263.47 46,107,715.26 9,927,942.77 8,279,061.59
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十二、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况
报告期内，公司本着公正、公平、公开的原则，严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的要求接待个人投资者、证券公司等相关人员的调研。具体情况如下：
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年4月9日 公司证券部 实地调研 广发证券股份有限公司闫 公司主营业务、公司投资项目的进展情
鸣、李昱 况。提供资料：2006年年度报告
2007年5月9日 公司证券部 实地调研 个人投资者李刚 公司生产经营情况提供资料：2006年年
度报告
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第六章 财务报告
（一）公司半年度财务报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
一、公司基本情况
1、公司简介
烟台冰轮股份有限公司(以下简称“公司”)是由烟台冷冻机总厂独家发起，并经烟台市人民政府于1988年11月以烟政函（1988）31号文、中国人民银行烟台市分行（1988）烟人银字第338号文批准向社会公开发行股票设立的股份有限公司。1993年11月13日，经国家体改委以体改生（1993）184号文批准为继续进行规范化的股份制试点企业。经中国证监会批准，1998年5 月28日，公司社会公众股在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码000811。经中国证监会证监公司字(1999)第142号文批准，2000年3月10日-23日，公司以1998年末股本总额113,121,900股为基数，按每10股配售3股的比例向全体股东配售，配股后公司股本总额为123,673,100.00元。2003年，根据公司2001年度及2003年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字［2003］34号文核准，公司以2001年12月31日总股本12,367.31万股为基数，按10:3的比例向全体股东配售股份，配股后公司股本增至134,905,100.00元。根据公司2003年第二次临时股东大会决议，公司以2003年6月30日总股本134,905,100股为基数，按照每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额40,471,530股，转增后公司股本增至175,376,630元。
2006年5月22日，经公司股权分置改革相关股东会议决议表决通过《烟台冰轮股份有限公司股权分置改革方案》，本公司实施了股权分置改革：方案实施股份变更登记日2006年5月31日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得3股股份的对价股份。公司全体非流通股股东向全体流通股股东执行对价安排总计18,982,080股。2006年6月1日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股，并于2006年6月1日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了股份变更登记手续，非流通股股东以此获得所持股份的上市流通权。
公司营业执照注册号：3700001801459-4
注册地址：烟台市芝罘区西山路80号
2、公司经营范围 ：制冷空调设备、机械设备零配件、塑料制品(不含农膜)、装饰材料、塑钢门窗、集装箱、氧舱、环保及轻纺设备的制造、销售；制冷空调成套设备安装调试、工程设计、技术咨询服务；许可范围的进出口业务；五金交电化工(不含化学危险品)、建筑材料的批发、零售；钢结构制作与安装、防腐保温工程；房屋租赁;气体压缩机、压力容器设备、配电开关控制设备的生产、销售（凭生产许可证经营）。
3、公司的母公司为烟台冰轮集团有限公司（以下简称“冰轮集团”），冰轮集团为烟台市人民政府国有资产监督管理委员会的控股公司
4、公司本财务报告于2007年7月24日经公司2007年第六次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006 年2 月1 5 日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7 号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度
本公司执行企业会计准则（2006）及其有关补充规定。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计期间
本公司采用公历年度，即自1月1日起—12月31日。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、会计记账基础及计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
6、现金等价物的确定标准
公司以持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
7、外币业务的核算方法
A、外币交易在初始确认时，按外币业务发生日即期汇率折合本位币记账；
B、期末折算分以下按如下原则处理：（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入当期损益，属于筹建期间的，计入长期待摊费用；（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本位币金额；（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记帐本位币金额与原记帐本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
C、属于与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按借款费用资本化的原则进行处理，外币项目的套期，按套期保值的原则进行处理，现金流量表中的外币折算，按现金流量表的原则进行处理。
8、金融工具的确认和计量
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；B、持有至到期投资；C、贷款和应收款项；D、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；B、其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
A、公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。
B、不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格等）确定其公允价值。
C、初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。
（4）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 坏账的确认标准：凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3) 坏账准备的确认标准：公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状况和现金流量情况等相关信息合理的估计。
(4) 坏账准备的计提方法及计提比例：按不同账龄应收款项(包括应收账款和其他应收款)期末余额计提坏账准备，计提比例如下：
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账龄 比例(%)
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 40
4-5年 80
5年以上 100
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10、存货确认和计量
(1) 存货的分类：原材料、修理用备件、低值易耗品、委托加工材料、燃料、在产品、库存商品、工程施工等。
(2) 存货中修理用备件、库存商品按实际成本法核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法，其余存货均采用计划成本核算，领用发出时按月结算材料差异，将计划成本调整为实际成本；
(3) 修理用备件、库存商品的领用、发出均按加权平均法核算；
(4) 存货实行永续盘存制；
(5) 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，差额计提存货跌价准备。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
11、长期股权投资的确认和计量
（1）长期股权投资计价
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资收益的确认：
A、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。
B、采用成本法核算的单位，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时，按应享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的单位，中期期末或年度终了，按应享有或应分担的被投资单位当期实现的净利润或发生的净亏损的份额，确认为当期投资损益。采用权益法确认被投资单位发生的净亏损，应当以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
C、处置长期股权投资时，按实际取得的价款与长期股权投资账面价值的差额确认为当期投资损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B、长期股权投资减值准备的计提方法：年末按单个投资项目可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、投资性房地产的确认和计量
（1）种类:已出租的土地使用权、已出租的房屋建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
（2）初始计量
投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量。
A、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
B、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
C、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（3）后续计量
公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，但对下列投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量：
A、投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；
B、公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
（4）折旧或摊销
采用成本模式计量的投资性房地产，采用直线法计提折旧或进行摊销。采用公允价值模式计量的投资性房地产，不计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
（5）减值的处理
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。
13、固定资产的确认和计量
（1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用寿命超过一个会计年度；
C、单位价值较高。
（2）固定资产分为房屋及建筑物、机械设备、运输工具、电子仪器仪表等。
（3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。
投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
（4）固定资产折旧采用直线法计算。
A、未计提减值准备的固定资产，按固定资产的原值和估计经济使用年限扣除预计净残值(预计净残值率3%)计提折旧。固定资产分类及折旧率如下：
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类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-30 3 9.70-3.23
机械设备 8-12 3 12.13-8.08
运输设备 8 3 12.13
电子仪器仪表 5-10 3 19.4-9.70
其他 5-10 3 19.4-9.70
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B、已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，应当按照该固定资产的账面价值（即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备）以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
C、已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。
（5）固定资产减值的处理：
年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。
14、在建工程的确认和计量
（1）当所建造的固定资产完工交付使用时，按工程项目的实际成本结转固定资产。如尚未办理竣工决算的,应当自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
（2） 期末对在建工程进行全面检查，当存在下列情况时，则计提在建工程减值准备：
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其它足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（3） 在建工程减值准备的计提方法：在建工程期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
15、无形资产的确认和计量
（1）无形资产的计价
无形资产按照成本进行初始计量。
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3）无形资产减值的处理
年末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
16、借款费用资本化的确认和计量
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、股份支付的确认和计量
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
18、政府补助确认和计量
（1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件。
B、企业能够收到政府补助。
（2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、应付职工薪酬的确认和计量
A、公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
B、公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例的，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
C、公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
a.已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b.不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20、收入的确认原则
（1）销售商品：销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。
C、收入的金额能够可靠地计量。
D、相关的经济利益很可能流入企业。
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业。
B、收入的金额能够可靠地计量。
21、资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司应在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
22、所得税的核算
公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
23、企业合并及合并财务报表编制方法
（1）企业合并会计政策
A、同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。
B、非同一控制下的企业合并
合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整盈余公积和未分配利润。
C、分步实现的企业合并
公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。具体根据《企业会计准则第20号—企业合并》相关规定确定。
（2）合并会计报表编制方法
A、合并范围的确定原则
公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
B、合并会计报表的编制方法
公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时合并范围内的所有重大内部交易和内部往来予以抵销。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
公司自2007年1月1日起执行财政部颁发的新会计准则，即：《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则，同时公司按照《企业会计准则第３８号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定，按照追溯调整的原则，对公司2007年度财务报表期初数进行了追溯调整，并编制了调整后的可比期间利润表和期初资产负债表。主要调整事项如下：
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序号 本期报表 上期报表 调整原因
报表项目 金额 报表项目 金额
1 递延所得税资产 13,500,461.73 根据企业会计准则计算的暂时
性差异影响
2 盈余公积 74,954,301.16 盈余公积 73,798,165.22 根据对以前年度损益调整数计
提盈余公积
3 未分配利润 118,297,999.65 未分配利润 106,548,406.05 以前年度损益调整数扣除盈余
公积
4 少数股东权益 57,887,391.12 少数股东权益 56,439,449.75 根据企业会计准则追溯调整
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六、税项
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税种 税率（%） 纳税依据 备注
(1)增值税 17 销项税额减去可抵扣的进项税额
(2)营业税 3-5 安装、租赁收入
(3)城市维护建设税 7 实际缴纳增值税额、营业税额
(4)教育费附加 3 实际缴纳增值税额、营业税额
(5)地方教育附加 1 实际缴纳增值税额、营业税额 注(1)
(6)所得税 应纳税所得额 注(2)-(4)
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注：(1) 根据山东省人民政府办公厅鲁政办发[2005]6号《关于征收地方教育附加有关问题的通知》之规定，自2005年1月1日起，公司以实际交纳增值税、营业税税额的1%缴纳地方教育附加。
(2)根据山东省烟台经济技术开发区国家税务局[2005]002号、[2007]006号“外商投资企业税收优惠资格确认书”认定，公司控股子公司烟台冰轮重型机件有限公司及烟台三信冰轮阀门有限公司适用15%的企业所得税率，同时根据山东省人民政府的有关规定，上述两公司在经营期内免征地方所得税；
(3)公司控股子公司烟台弘达制冷设备有限公司系外商投资企业，其注册地属于沿海经济开发区，根据税法规定，上述两公司执行24%的企业所得税率；
(4) 公司及其他控股子公司执行33%的企业所得税率。
七、控股子公司
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子公司名称 注册资本 初始投资额(元 股权比例（%） 表决权比例（% 经营范围 是否合并
（万元） ) ） 报表
一、同一控制下的企业合并取得的子公
司
二、非同一控制下的企业合并取得的子
公司
烟台埃克米制冷设备有限公司 ￥1227 5,539,499.10 50.60 50.60 加工制造 否
烟台冰轮工程技术有限公司 ￥2000 18,000,000.00 90 90 制冷工程安装 是
烟台冰轮铸造有限公司 ￥4350 30,485,603.82 70.11 70.11 加工制造 是
烟台冰轮塑业有限公司 ￥2000 12,994,115.52 65 65 加工制造 是
烟台冰轮轻型建材有限公司 ￥500 5,000,000.00 直接、间接100 直接、间接100 加工制造 是
烟台弘达制冷设备有限公司 $150 9,321,144.00 75 75 加工制造 是
烟台冰轮重型机件有限公司 $500 31,037,106.71 75 75 加工制造 是
烟台三信冰轮阀门有限公司 $1200 40,490,722.00 51 51 开发设计制造 是
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 ￥400 3,230,950.61 80 80 建筑工程设计 是
烟台冰轮（越南）有限公司 $300 23,783,092.41 100 100 加工制造 是
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注：（1）烟台埃克米制冷设备有限公司因经营到期已停止经营，进入清算阶段，本期未纳入合并范围。
（2）公司直接持有烟台冰轮轻型建材有限公司40%的股权，通过控股子公司烟台冰轮工程技术有限公司间接持有烟台冰轮轻型建材有限公司60%的股权。
（3）公司2005年度股东大会决议通过《关于投资设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案》，同意公司与韩国三信株式会社共同出资设立烟台三信冰轮阀门有限公司的议案，公司出资成立烟台三信冰轮阀门有限公司，主要从事开发、设计、制造各种阀门及相关零部件，并销售上述公司自产产品；提供售后服务。烟台三信冰轮阀门有限公司注册资本800万美元，其中：本公司出资408万美元，占注册资本的51%；韩国三信株式会社出资392万美元，占注册资本的49%。
公司2007年董事会第一次会议决议通过《关于向烟台三信冰轮阀门有限公司增资的议案》，同意烟台三信冰轮阀门有限公司注册资本由800万美元增加至1200万美元，股东按原出资比例增资，增资后本公司应出资612万美元。
截止2007年6月30日，烟台三信冰轮阀门有限公司累计收到实收资本960万美元，其中：本公司已出资40,490,722.00元，折合510万美元，以上出资分别经山东国信会计师事务所有限公司以国信会验字［2006］第3014号、3091号、3148号、3148-1号、3195号、3198号、3204号、3164号、3174号验资报告审验确认。
八、子公司少数股东权益
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子公司名称 期末少数股东权益（ 少数股东承担的超额 母公司承担的超额亏
元） 亏损（元） 损（元）
一、同一控制下的企业合并取得的子公司
二、非同一控制下的企业合并取得的子公司
烟台冰轮工程技术有限公司 1,859,843.44
烟台冰轮铸造有限公司 21,057,757.15
烟台冰轮塑业有限公司 2,402,267.65
烟台弘达制冷设备有限公司 3,198,043.44
烟台冰轮重型机件有限公司 13,838,916.82
烟台三信冰轮阀门有限公司 33,423,343.42
山东省鲁商冰轮建筑设计有限公司 821,295.51
小计 76,601,467.43
合计 76,601,467.43
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九、合并财务报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末数（元） 期初数（元）
现金 332,558.81 94,045.07
银行存款 91,120,983.04 71,756,385.84
其他货币资金 9,591,467.34 22,250,691.06
合计 101,045,009.19 94,101,121.97
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注：(1)货币资金期末余额中美元存款618,115.70元，期末美元对人民币折算汇率1：7.6155，折合人民币4,707,260.11元；越南盾1,939,680,416.70，期末人民币对越南盾折算汇率1：2115，折合人民币917,106.58元；
(2)其他货币资金中银行承兑汇票保证金为人民币9,093,000.00元，履约保函保证金等为人民币498,467.34元。
应收票据
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种类 期末数（元） 期初数（元）
银行承兑汇票 1,068,975.99 5,961,414.98
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注：(1)应收票据期末余额较期初余额减少82.07%，主要原因系票据到期结算或背书转让所致；
(2)应收票据期末无质押及逾期；
(3)应收票据中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金额（元） 比例（%） 坏账准备(元)
1年以内 133,283,027.94 69.22 5,687,713.83 105,889,936.10 65.64 5,023,710.78
1-2年 22,566,485.79 11.72 2,256,648.58 23,700,949.32 14.69 2,370,094.94
2-3年 16,434,808.96 8.53 3,286,961.79 14,899,396.70 9.23 2,979,879.34
3-4年 11,251,703.46 5.84 4,500,681.38 12,270,701.59 7.60 4,908,280.63
4-5年 8,816,161.86 4.58 7,052,929.48 4,456,466.23 2.76 3,565,172.98
5年以上 209,000.00 0.11 209,000.00 136,000.00 0.08 136,000.00
合计 192,561,188.01 100.00 22,993,935.06 161,353,449.94 100.00 18,983,138.67
应收账款净值 169,567,252.95 应收账款净值 142,370,311.27
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注：(1) 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款大额前五名合计数为38,074,759.50元，占应收账款总额的19.77%；
(3) 一年以内应收账款中有19,528,751.77元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款, 预期产生坏账损失的可能性极小，故该款项未计提坏账准备。
预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额（元） 占总额的比例（%） 金额（元） 占总额的比例（%）
1年以内 86,750,134.34 83.68 75,806,259.85 86.75
1-2年 12,271,700.14 11.84 7,100,968.97 8.13
2-3年 4,649,381.03 4.48 4,478,157.76 5.12
合计 103,671,215.51 100.00 87,385,386.58 100.00
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注：预付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（% 坏账准备（元） 金额（元） 比例（% 坏账准备(元)
） ）
1年以内 23,967,040.27 91.18 1,194,134.70 15,728,518.29 79.52 786,425.89
1-2年 1,213,279.54 4.62 121,327.96 2,602,938.17 13.16 260,293.82
2-3年 314,190.18 1.20 62,838.04 303,508.90 1.53 60,701.78
3-4年 474,078.59 1.80 189,631.44 667,407.92 3.37 266,963.17
4-5年 303,610.42 1.16 242,888.34 473,122.50 2.39 378,498.00
5年以上 14,050.00 0.04 14,050.00 4,080.00 0.03 4,080.00
合计 26,286,249.00 100.00 1,824,870.48 19,779,575.78 100.00 1,756,962.66
其他应收款净值 24,461,378.52 其他应收款净值 18,022,613.12
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注：(1)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款大额前五名合计数为2,114,248.37元，占其他应收款总额的8.04%；
存货
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项目 期末数 期初数
金额（元） 跌价准备（元） 金额（元） 跌价准备（元）
原材料 72,852,004.25 2,779,213.67 44,987,441.99 2,779,453.31
在产品 62,425,546.05 2,622,836.18 74,276,017.29 2,622,836.18
库存商品 97,802,237.72 1,261,280.72 94,852,146.61 1,348,914.62
工程施工 80,835,859.32 89,465,866.54
委托加工材料 3,521.24 98,034.13
其他 215,661.44
合计 313,919,168.58 6,663,330.57 303,895,168.00 6,751,204.11
存货净值 307,255,838.01 297,143,963.89
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长期股权投资
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 240,694,230.47 26,175,100.38 15,110,352.92 251,758,977.93
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(1)合营企业和联营企业的主要财务信息
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被投资单位名称 注册地 本企业持股比例 本企业在被投资单位表
决权比例
一、合营企业
无
二、联营企业
烟台荏原空调设备有限公司 山东烟台 40% 40%
烟台顿汉布什工业有限公司 山东烟台 45% 45%
烟台哈特福德压缩机有限公司 山东烟台 45% 45%
烟台现代冰轮重工有限公司 山东烟台 45% 45%
山东华科光纤有限责任公司 莱阳市 30% 30%
保定威尔冻干食品有限公司 河北保定 25% 25%
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(2)被投资单位权益变动情况
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余 期末持股比例(%)
投资成 本年增 本年权 本年 其他变动 累计增 额
本 减 益增减 分(收 减
)回利
润(成
本)
一、权益法核算
的单位
烟台荏原空调设 34,876, 6,458,4 29,641, 64,517, 40.00
备有限公司 279.20 83.14 501.84 781.04
烟台顿汉布什工 18,670, -31,956 9,810,3 28,480, 45.00
业有限公司 050.00 .45 21.19 371.19
烟台哈特福德压 18,622, 2,172,3 10,345, 28,968, 45.00
缩机有限公司 575.00 43.56 855.10 430.10
烟台现代冰轮重 44,861, 64,486. 6,613,9 51,475, 45.00
工有限公司 241.68 21 26.28 167.96
烟台万华聚氨酯 3,076,2 9,927,9 1,821 43,031, 46,107, 1.53
股份有限公司 63.47 42.77 ,747. 451.79 715.26
20
山东华科光纤有 4,500,0 -1,034, 3,465,6 30.00
限责任公司 00.00 326.97 73.03
烟台卡贝欧换热 13,600, -13,288, -13,600
器有限公司 000.00 605.72 ,000.00
保定威尔冻干食 10,000, 10,000, 25.00
品有限公司 000.00 000.00
小计 148,206 18,591, 1,821 -13,288, 84,808, 233,015
,409.35 299.23 ,747. 605.72 729.23 ,138.58
20
二、成本法核算
的单位
烟台埃克米制冷 7,922, 7,922,0 50.60
设备有限公司 051.56 51.56
红塔创新投资股 20,000, 20,000, 5.00
份有限公司 000.00 000.00
中国工业浦东实 100,000 100,000
业公司 .00 .00
四川西南机械工 30,000. 30,000.
业联营集团公司 00 00
小计 20,130, 7,922, 28,052,
000.00 051.56 051.56
合计 168,336 7,922, 18,591, 1,821 -13,288, 84,808, 261,067
,409.35 051.56 299.23 ,747. 605.72 729.23 ,190.14
20
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(3) 长期投资减值准备
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单位名称 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
保定威尔冻干食品有限公司 9,308,212.21 9,308,212.21
合计 9,308,212.21 9,308,212.21
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注：(1)公司子公司烟台埃克米制冷设备有限公司（简称“埃克米公司”）因经营到期已停止经营，进入清算阶段，本期未纳入合并范围。埃克米公司持有烟台卡贝欧换热器有限公司40%股权，由于埃克米公司本期不合并报表，而导致本期减少长期股权投资13,288,605.72元。
(2)保定威尔冻干食品有限公司已处于停止经营状态，并出现大额亏损，其主要资产已被抵押，持续经营能力存在重大不确定性。公司已对该长期股权投资计提减值准备9,308,212.21元。
固定资产及累计折旧
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固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物 219,037,244.36 931,378.02 219,968,622.38
机械设备 257,270,055.37 6,705,415.77 23,506,777.11 240,468,694.03
运输工具 19,813,022.89 624,819.00 705,526.50 19,732,315.39
电子仪器仪表 24,456,759.23 1,607,663.18 2,334,817.79 23,729,604.62
其他 13,690,173.46 387,337.28 2,630,957.00 11,446,553.74
合计 534,267,255.31 10,256,613.25 29,178,078.40 515,345,790.16
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物 51,198,606.34 3,966,106.33 55,164,712.67
机械设备 104,583,030.63 10,037,517.94 13,008,856.93 101,611,691.64
运输工具 9,185,509.58 1,456,452.97 488,446.39 10,153,516.16
电子仪器仪表 11,844,798.31 1,327,523.76 1,815,000.56 11,357,321.51
其他 5,029,842.36 746,392.37 559,869.21 5,216,365.52
合计 181,841,787.22 17,533,993.37 15,872,173.09 183,503,607.50
固定资产净值 352,425,468.09 331,842,182.66
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物
机械设备 2,906,506.80 8,324.48 2,898,182.32
运输工具
电子仪器仪表 536,409.79 357,157.25 179,252.54
其他 9,832.24 945.00 8,887.24
合计 3,452,748.83 366,426.73 3,086,322.10
固定资产净额 348,972,719.26 328,755,860.56
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注：(1) 本期固定资产增加10,256,613.25元，其中由在建工程转入5,400,766.83元;
(2) 公司部分房产使用权已作抵押，详见”附注九、14、所有权受到限制的资产”;
(3) 本期经营租赁租出的固定资产为：
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经营租赁资产种类 固定资产原值 (元) 累计折旧(元) 固定资产净值(元)
房屋及建筑物 10,924,627.18 2,082,603.71 8,842,023.47
机器设备 27,384,111.12 9,955,684.90 17,428,426.22
合计 38,308,738.30 12,038,288.61 26,270,449.69
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9、在建工程
(1)在建工程
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工程名称 期初余额 本年增加 本期减少 期末余额 资金来
余额 其中： 本年转入 其他减少 余额 其中： 源
利息资 固定资产 额 利息资
本化金 额 本化金
额 额
重型机件 8,354,422 2,032,658 135,150. 10,251,93 其他资金
项目 .90 .88 00 1.78
三信基建 52,718,85 7,359,618 1,005,01 59,073,46 其他资金
项目 7.14 .10 2.19 3.05
越南项目 10,222,82 20,042,57 30,265,39 其他资金
1.14 1.82 2.96
其他工程 16,305,40 4,369,522 4,260,60 4,244,84 12,169,47 其他资金
0.07 .50 4.64 5.16 2.77
合计 87,601,50 33,804,37 5,400,76 4,244,84 111,760,2
1.25 1.30 6.83 5.16 60.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数（元） 本期增加（元） 其他减少数（元） 期末数（元）
其他工程 171,717.80 171,717.80
合计 171,717.80 171,717.80
在建工程净值 87,429,783.45 111,760,260.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期在建工程中无借款费用资本化金额；
(2) 公司期末按可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
一、原值合计 69,190,220.15 15,311,800.00 48,290.00 84,453,730.15
1、非专利技术 8,180,000.00 15,297,600.00 23,477,600.00
2、土地使用权 58,248,386.15 58,248,386.15
其中：公司土地使用权 11,667,368.28 11,667,368.28
辅机厂土地使用权 16,615,050.00 16,615,050.00
海阳土地使用权 830,000.00 830,000.00
重型机件土地使用权 25,005,087.87 25,005,087.87
铸造土地使用权 4,130,880.00 4,130,880.00
3、软件 2,761,834.00 14,200.00 48,290.00 2,727,744.00
二、累计摊销额合计 13,392,402.59 1,592,846.67 10,208.00 14,975,041.26
1、非专利技术 1,295,166.73 663,960.02 1,959,126.75
2、土地使用权 11,244,336.87 785,718.66 12,030,055.53
其中：公司土地使用权 3,822,466.70 129,166.26 3,951,632.96
辅机厂土地使用权 5,244,978.77 374,423.64 5,619,402.41
海阳土地使用权 127,601.40 8,310.00 135,911.40
重型机件土地使用权 41,675.15 250,050.90 291,726.05
铸造土地使用权 2,007,614.85 23,767.86 2,031,382.71
3、软件 852,898.99 143,167.99 10,208.00 985,858.98
三、无形资产减值准备合计
四、无形资产账面价值合计 55,797,817.56 69,478,688.89
1、非专利技术 6,884,833.27 21,518,473.25
2、土地使用权 47,004,049.28 46,218,330.62
其中：公司土地使用权 7,844,901.58 7,715,735.32
辅机厂土地使用权 11,370,071.23 10,995,647.59
海阳土地使用权 702,398.60 694,088.60
重型机件土地使用权 24,963,412.72 24,713,361.82
铸造土地使用权 2,123,265.15 2,099,497.29
3、软件 1,908,935.01 1,741,885.02
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注：(1)公司子公司烟台三信冰轮阀门有限公司本期收到韩国三信株式会社专有技术出资折人民币15,297,600.00元，该专有技术已经山东国信会计师事务所有限公司以“国信会评咨字（2006）第5082号”专有技术评估报告书评估，评估方法为收益现值法。
(2)公司部分土地使用权已作抵押，详见”附注九、14、所有权受到限制的资产”；
长期待摊费用
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种类 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
型材模具费 1,097,659.49 279,658.10 364,973.17 1,012,344.42
管材模具费 436,492.23 186,491.95 250,000.28
子公司开办费 2,708,706.41 3,033,325.39 3,994,098.11 1,747,933.69
合计 4,242,858.13 3,312,983.49 4,545,563.23 3,010,278.39
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递延所得税资产
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项目 期末数(元) 期初数(元)
1、坏账准备 7,990,071.61 7,061,447.23
2、存货跌价准备 2,198,899.08 2,227,897.36
3、长期投资减值准备 3,071,710.03 3,071,710.03
4、固定资产减值准备 1,021,545.22 1,139,407.11
合计 14,282,225.94 13,500,461.73
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资产减值准备
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项 目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销
1、坏账准备 20,740,101.33 4,388,153.74 309,449.53 24,818,805.54
2、存货跌价准备 6,751,204.11 239.64 87,633.90 6,663,330.57
3、长期股权投资减值准备 9,308,212.21 0 9,308,212.21
4、固定资产减值准备 3,452,748.83 366,426.73 3,086,322.10
5、在建工程减值准备 171,717.80 171,717.80
合计 40,423,984.28 4,388,153.74 239.64 935,227.96 43,876,670.42
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所有权受到限制的资产
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资产类别 年初账面价值（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末账面价值（元）
用于担保的资产 16,097,696.51 485,176.38 15,612,520.13
1、土地使用权 2,447,402.07 40,296.48 2,407,105.59
2、房屋建筑物 13,650,294.44 444,879.90 13,205,414.54
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公司以烟台市芝罘区西山路80号（南院）的31558平方米土地使用权及22,980.67平方米房屋建筑物作抵押，向中国进出口银行申请境外投资贷款30,000,000.00元，抵押期限为2006年12月22日至2011年12月22日。抵押土地的账面原值为3,639,910.72元，摊余净值2,407,105.59元；抵押房屋建筑物的原值24,460,892.10元，折旧11,255,477.56元，净值13,205,414.54元。
短期借款
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借款类别 期末数(元) 期初数(元)
信用借款
抵押借款
保证借款 253.800,000.00 258,800,000.00
质押借款
合计 253.800,000.00 258,800,000.00
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注：短期借款253,800,000.00元由烟台冰轮集团有限公司提供担保。
应付票据
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票据种类 期末数(元) 期初数(元)
银行承兑汇票 85,230,000.00 100,880,000.00
商业承兑汇票 18,000,000.00
合计 85,230,000.00 118,880,000.00
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注：应付票据期末较期初减少28.31%，主要原因系本期兑付到期银行承兑汇票所致。
应付账款
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期末数(元) 期初数(元)
213,149,468.37 197,397,342.13
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注：(1) 应付账款中无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(2) 应付账款中账龄超过三年的款项为5,128,249.44元，系较多供货商的尾款未及时结算所致。
预收账款
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期末数(元) 期初数(元)
170,063,912.78 143,721,338.01
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注：(1) 预收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 一年以上账龄的预收账款计39,139,511.04元，主要原因系工程施工尚未完工，而未能结算的款项。
应付职工薪酬
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项目 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,647,442.73 36,743,803.65 38,891,134.97 2,500,111.41
二、职工福利费 6,855,679.59 2,002,273.04 3,792,138.74 5,065,813.89
三、社会保险费 9,428,122.96 9,428,122.96
其中：1.医疗保险费 2,116,837.60 2,116,837.60
2.基本养老保险费 6,059,432.59 6,059,432.59
3.年金缴费
4.失业保险费 605,164.91 605,164.91
5.工伤保险费 336,184.58 336,184.58
6.生育保险费 310,503.28 310,503.28
四、住房公积金 1,372,975.95 1,372,975.95
五、工会经费和职工教育经费 663,032.98 1,496,906.11 932,856.64 1,227,082.45
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿 115,768.00 115,768.00
八、其他 1,410.40 956,875.65 957,634.36 651.69
其中：以现金结算的股份支付
合计 12,167,565.70 52,116,725.36 55,490,631.62 8,793,659.44
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应交税费
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项目 期末余额 期初余额
增值税 -3,554,291.15 1,057,745.57
营业税 -99,295.53 -41,421.36
城市维护建设税 229,082.16 249,658.38
教育费附加 98,949.07 248,948.10
地方教育附加 34,234.55 83,415.72
所得税 -1,827,962.93 -5,196,781.77
房产税 364,389.76 505,404.53
土地使用税 470,498.75 77,033.44
个人所得税 380,385.38 197,125.86
其他 43,237.83 84,308.79
合 计 -3,860,772.11 -2,734,562.74
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注：应交税费期末较期初减少41.18%，主要系本期公司出口收入增长，导致本期实现的增值税减少。
应付股利
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类别 期末数（元） 期初数（元）
应付国家股股利 5,006,686.56
国有法人股股利 3,496,334.76
社会法人股股利 2,671,492.68
社会公众股股利 9,870,681.60
子公司应付其他股东股利 13,125.00 765,887.70
合计 21,058,320.60 765,887.70
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注：系根据公司2006年度股东大会决议，公司以2006年12月31日的总股本175,376,630股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.2元（含税），应付股利期末比期初增加系尚未支付的股利。
其他应付款
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期末余额 期初余额
24,031,860.74 28,680,455.39
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注：其他应付款中欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
长期借款
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借款类别 期末余额 期初余额
信用借款
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 100,000,000.00
质押借款
合计 130,000,000.00 30,000,000.00
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注：(1)公司向中国进出口银行申请境外投资贷款30,000,000.00元,借款期限为2006年12月22日至2011年12月22日止，借款利率为中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，一年确定一次，本合同第一年度的利率为4.32%。借款条件为房地产抵押，详见”附注九、14、所有权受到限制的资产”。
(2)公司向中国进出口银行申请高新技术产品出口贷款100,000,000.00元,借款期限为2007年6月28日至2009年6月27日止，借款利率为中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，一年确定一次，本合同第一年度的利率为4.77%，由烟台冰轮集团有限公司提供担保。
专项应付款
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款项性质 期末余额 期初余额 款项来源
螺杆复叠制冷系统研发 1,000,000.00 1,000,000.00 烟台市科学技术局
农产品加工装备技术研究 1,000,000.00 1,000,000.00 烟台市科学技术局
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
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注：由烟台市科技局与财政局依据相关文件规定拨入制冷系统项目研发扶持资金。
股本
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项目 期初数 本期变动增减 期末数
金额（元） 比例 本期增加 本期减少 金额（元） 比例
一、有限售条件股份 93,175,611.00 53.13% 17,551,330.00 75,624,281.00 43.12%
1、国家持股 41,722,388.00 23.79% 41,722,388.00 23.79%
2、国有法人持股 29,136,123.00 16.61% 8,768,832.00 20,367,291.00 11.61%
3、其他内资持股 22,317,100.00 12.73% 8,782,498.00 13,534,602.00 7.72%
其中：境内法人持股 22,262,439.00 12.70% 8,768,832.00 13,493,607.00 7.70%
境内自然人持股 54,661.00 0.03% 13,666.00 40,995.00 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 82,201,019.00 46.87% 17,551,330.00 99,752,349.00 56.88%
1、人民币普通股 82,201,019.00 46.87% 17,551,330.00 99,752,349.00 56.88%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 175,376,630.00 100.00% 17,551,330.00 17,551,330.00 175,376,630.00 100.00%
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资本公积
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项目 期初数（元） 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数（元）
股本溢价 104,329,243.39 104,329,243.39
其他资本公积 29,085,802.84 113,754.80 29,199,557.64
合计 133,415,046.23 113,754.80 133,528,801.03
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注：烟台万华聚氨酯股份有限公司本期资本公积增加，导致公司按出资比例增加其他资本公积113,754.80万元。
盈余公积
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项目 期初数（元） 本期增加数(元) 本期减少数(元) 期末数（元）
法定盈余公积金 74,954,301.16 74,954,301.16
任意盈余公积金
合计 74,954,301.16 74,954,301.16
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未分配利润
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项目 金额
期初数 118,297,999.65
加：本期增加数 32,220,377.74
减：本期减少数 21,045,195.60
其中：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
应付普通股股利 21,045,195.60
期末数 129,473,181.79
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营业收入、成本
（1）营业收入
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项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
主 营 业 务 收 入 507,232,425.72 448,690,283.66
其 他 业 务 收 入 12,187,585.95 9,588,273.35
合计 519,420,011.67 458,278,557.01
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（2）主营业务收入、成本按项目列示如下
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项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额(元) 上期发生额(元) 本期发生额(元) 上期发生额(元)
工业产品销售 439,310,862.84 373,984,517.50 346,245,203.05 275,872,832.68
工程施工 65,836,062.88 72,912,072.16 61,306,067.62 66,715,249.28
其他 2,085,500.00 1,793,694.00 61,000.00 110,448.01
合计 507,232,425.72 448,690,283.66 407,612,270.67 342,698,529.97
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（3）主营业务收入、成本按地区列示如下
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项目 主营业务收入 主营业务收入
本期发生额(元) 上期发生额(元) 本期发生额(元) 上期发生额(元)
华东地区 224,901,963.10 205,746,110.08 186,482,695.81 149,126,902.62
北部地区 76,002,141.67 70,942,866.87 63,597,806.26 55,469,051.72
南部地区 45,603,924.27 49,226,351.10 37,230,336.64 37,683,923.36
国外 160,724,396.68 122,774,955.61 120,301,431.96 100,418,652.27
合计 507,232,425.72 448,690,283.66 407,612,270.67 342,698,529.97
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注：公司前五名客户销售收入合计数为87,724,171.52元，占公司全部销售收入的17.29%。
营业税金及附加
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项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
营业税 1,016,915.57 1,102,138.30
城建税 1,246,223.42 1,465,207.06
教育费附加 532,865.37 627,945.84
地方教育费附加 177,621.72 205,329.80
合计 2,973,626.08 3,400,621.00
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财务费用
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项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
利息支出 11,204,420.39 8,577,032.19
减：利息收入 483,355.81 321,805.65
汇兑收益 315.34 3,753.19
加：汇兑损失 1,632,889.71 578,690.27
其他 167,378.82 7,263.69
合计 12,521,017.77 8,837,427.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用较同期增长41.68%，主要系本期银行借款增加，国家调增贷款利率，以及汇兑损失增加所致。
资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
一、坏账损失 4,388,153.74 2,885,721.17
二、存货跌价损失 -239.64
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合 计 4,387,914.10 2,885,721.17
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投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
权益法核算投资收益 18,477,544.43 7,892,519.14
成本法核算投资收益 2,000,000.00 400,000.00
合 计 20,477,544.43 8,292,519.14
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注：公司不存在投资收益汇回的重大限制。
营业外收入
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项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
处理固定资产净收益 1,134,903.76 2,052,274.47
违约金、罚款收入 34,003.00 31,300
政府补助 19,762,000.00
其中：基础设施建设配套补贴 19,597,000.00
外经贸发展扶持资金及中小企业国际市场开拓资金 165,000.00
其他 899,874.28
合计 21,830,781.04 2,083,574.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：变化的主要原因系公司子公司烟台冰轮重型机件有限公司及烟台三信冰轮阀门有限公司分别获得政府基础设施建设配套补贴1373万元及586.70万元。
营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
处置非流动资产净损失 12,499.78 186,274.41
其他 90,871.21 13,605.60
合计 103,370.99 199,880.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
当期应纳所得税 3,574,179.29 4,681,802.63
递延所得税 -781.764.21 -920,689.47
所得税费用 2,792,415.08 3,761,113.16
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现金流量表附注
（1）支付的其他与经营活动有关的现金43,179,957.85元，主要由以下内容构成：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（元）
差旅费 7,377,502.50
运输费 4,597,283.08
代理费 2,521,027.00
广告及业务宣传费 4,673,946.40
业务招待费 2,059,353.96
车辆费用 2,017,195.60
办公费 1,659,477.18
技术开发费 3,322,545.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数（元） 上期数（元）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 36,239,031.94 26,638,981.94
加：资产减值准备 4,387,914.10 2,885,721.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,533,993.37 16,271,195.50
无形资产摊销 1,592,846.67 1,068,604.70
长期待摊费用摊销 4,545,563.23 496,892.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,122,403.98 -1,866,000.06
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,204,420.39 8,577,032.19
投资损失（收益以“－”号填列） -20,477,544.43 -8,292,519.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -781,764.21 -920,689.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,024,000.58 -28,481,002.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,479,397.53 -27,265,297.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -36,586,846.86 38,002,959.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,812.11 27,115,879.09
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 101,045,009.19 75,542,681.96
减：现金的期初余额 94,101,121.97 77,334,634.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,943,887.22 -1,791,952.58
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（3）现金和现金等价物
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 101,045,009.19 94,101,121.97
其中：库存现金 332,558.81 94,045.07
可随时用于支付的银行存款 91,120,983.04 71,756,385.84
可随时用于支付的其他货币资金 9,591,467.34 22,250,691.06
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 101,045,009.19 94,101,121.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
每股收益
（1）基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数
=32,220,377.74÷175,376,630.00
=0.18元
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发行在外的普通股加权平均数
=32,220,377.74÷175,376,630.00
=0.18元
十、母公司财务报表主要项目注释
应收账款
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账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（%） 坏账准备（元） 金额（元） 比例（% 坏账准备(元)
）
1年以内 99,497,139.33 64.27 3,998,419.40 83,655,978.49 61.83 3,912,012.91
1-2年 20,376,232.15 13.16 2,037,623.22 21,714,062.12 16.05 2,171,406.22
2-3年 15,616,275.87 10.09 3,123,255.17 14,126,806.41 10.44 2,825,361.28
3-4年 10,668,382.20 6.89 4,267,352.88 11,494,146.82 8.50 4,597,658.73
4-5年 8,649,514.58 5.59 6,919,611.66 4,301,417.88 3.18 3,441,134.30
5年以上 - - - - - -
合计 154,807,544.13 100.00 20,346,262.33 135,292,411.72 100.00 16,947,573.44
应收账款净值 134,461,281.80 应收账款净值 118,344,838.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 应收账款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2) 应收账款大额前五名合计数为36,933,535.57元，占应收账款总额的23.86%；
(3) 一年以内应收账款中有19,528,751.77元,系由中国出口信用保险公司全额承保的出口业务所形成的应收账款, 预期产生坏账损失的可能性极小，故该款项未计提坏账准备。
其他应收款
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账龄 期末数 期初数
金额（元） 比例（% 坏账准备（元） 金额（元） 比例（% 坏账准备(元)
） ）
1年以内 29,401,174.51 93.32 1,470,058.71 33,099,450.78 96.12 1,654,972.51
1-2年 1,188,376.54 3.77 118,837.66 80,806.75 0.23 8,080.67
2-3年 143,160.64 0.45 28,632.13 131,560.96 0.38 26,312.19
3-4年 474,078.59 1.50 189,631.44 659,897.92 1.92 263,959.17
4-5年 288,550.42 0.92 230,840.34 462,572.50 1.34 370,058.00
5年以上 10,670.00 0.04 10,670.00 - 0.01 -
合计 31,506,010.70 100.00 2,048,670.28 34,434,288.91 100.00 2,323,382.54
其他应收款净值 29,457,340.42 其他应收款净值 32,110,906.37
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注：(1)其他应收款中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)其他应收款大额前五名合计数为2,106,547.30元，占其他应收款总额的6.69%；
长期股权投资
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
长期股权投资 346,550,105.30 38,729,122.14 1,821,747.20 383,457,480.24
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(1)合营企业和联营企业的主要财务信息
详见“附注九、7、(1)”
(2)被投资单位权益变动情况
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被投资单位名称 初始投资额 权益变动 账面余额 期末持股
投资成本 本年增减 本年权益增 本年分(收) 累计增减 比例(%)
减 回利润(成
本)
一、权益法核算的单位
烟台荏原空调设备有限公 34,876,279.2 6,458,483.1 29,641,501.8 64,517,781.04 40.00
司 0 4 4
烟台顿汉布什工业有限公 18,670,050.0 -31,956.45 9,810,321.19 28,480,371.19 45.00
司 0
烟台哈特福德压缩机有限 18,622,575.0 2,172,343.5 10,345,855.1 28,968,430.10 45.00
公司 0 6 0
烟台现代冰轮重工有限公 44,861,241.6 64,486.21 6,613,926.28 51,475,167.96 45.00
司 8
烟台万华聚氨酯股份有限 3,076,263.47 9,927,942.7 1,821,747. 43,031,451.7 46,107,715.26 1.53
公司 7 20 9
山东华科光纤有限责任公 4,500,000.00 -1,034,326.9 3,465,673.03 30.00
司 7
保定威尔冻干食品有限公 10,000,000.0 10,000,000.00 25.00
司 0
小计 134,606,409. 18,591,299. 1,821,747. 98,408,729.2 233,015,138.58
35 23 20 3
二、成本法核算的单位
烟台埃克米制冷设备有限 7,884,883.23 7,884,883.23 50.60
公司
烟台三信冰轮阀门有限公 32,658,652.0 7,832,070.00 40,490,722.00 51.00
司 0
烟台冰轮工程技术有限公 16,316,798.6 16,316,798.63 90.00
司 3
烟台冰轮铸造有限公司 43,781,433.1 43,781,433.10 70.11
0
烟台冰轮塑业有限公司 3,686,663.11 3,686,663.11 65.00
烟台冰轮轻型建材有限公 264,124.67 264,124.67 40.00
司
山东省鲁商冰轮建筑设计 3,412,836.72 3,412,836.72 80.00
有限公司
烟台冰轮（越南）有限公 11,477,339.5 12,305,752.9 23,783,092.41 100.00
司 0 1
红塔创新投资股份有限公 20,000,000.0 20,000,000.00 5.00
司 0
中国工业浦东实业公司 100,000.00 100,000.00
四川西南机械工业联营集 30,000.00 30,000.00
团公司
小计 139,612,730. 20,137,822.9 159,750,553.87
96 1
合计 274,219,140. 20,137,822.9 18,591,299. 1,821,747. 98,408,729.2 392,765,692.45
31 1 23 20 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
保定威尔冻干食品有限公司 9,308,212.21 9,308,212.21
合计 9,308,212.21 9,308,212.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)公司本期向烟台三信冰轮阀门有限公司增资，详见“附注七、注(3)”。
(2)公司董事会2006年第三次会议（临时会议）审议通过同意公司在越南独资设立冰轮（越南）有限公司的决议，该公司注册资本300万美元。公司已累计出资23,783,092.41元，占注册资本的100%。
(3)保定威尔冻干食品有限公司已处于停止经营状态，并出现大额亏损，其主要资产已被抵押，持续经营能力存在重大不确定性。公司已对该长期股权投资计提减值准备9,308,212.21元。
固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产原值 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物 158,320,668.35 826,628.63 159,147,296.98
机械设备 140,650,264.89 4,016,841.10 11,534,120.15 133,132,985.84
运输工具 13,109,862.62 602,819.00 344,500.00 13,368,181.62
电子仪器仪表 14,155,306.46 343,044.00 2,007,710.50 12,490,639.96
其他 9,830,349.39 300,938.39 2,630,957.00 7,500,330.78
合计 336,066,451.71 6,090,271.12 16,517,287.65 325,639,435.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
累计折旧 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物 41,902,253.30 2,991,900.70 44,894,154.00
机械设备 64,534,537.74 5,389,225.76 6,587,064.05 63,336,699.45
运输工具 5,921,307.49 1,077,623.31 252,686.97 6,746,243.83
电子仪器仪表 8,382,107.51 874,850.58 1,593,305.04 7,663,653.05
其他 3,474,367.33 544,858.38 559,869.21 3,459,356.50
合计 124,214,573.37 10,878,458.73 8,992,925.27 126,100,106.83
固定资产净值 211,851,878.34 199,539,328.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产减值准备 期初数（元） 本期增加（元） 本期减少（元） 期末数（元）
房屋及建筑物
机械设备 947,223.17 8,324.48 938,898.69
运输工具
电子仪器仪表 536,409.79 357,157.25 179,252.54
其他 9,832.24 945.00 8,887.24
合计 1,493,465.20 366,426.73 1,127,038.47
固定资产净额 210,358,413.14 198,412,289.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 本期固定资产增加6,090,271.12元，其中由在建工程转入3,477,921.14元。
(2) 公司部分房产使用权已作抵押，详见”附注九、14、所有权受到限制的资产”;
(3) 本期经营租赁租出的固定资产为：
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经营租赁资产种类 固定资产原值 (元) 累计折旧(元) 固定资产净值(元)
房屋及建筑物 28,317,261.94 5,099,101.79 23,218,160.15
机器设备 27,384,111.12 9,955,684.90 17,428,426.22
合计 55,701,373.06 15,054,786.69 40,646,586.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入、营业成本
（1）营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额(元) 上期发生额(元)
主 营 业 务 收 入 335,366,636.89 274,866,454.27
其 他 业 务 收 入 11,770,846.20 8,629,286.86
合计 347,137,483.09 283,495,741.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入、成本按项目列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生额(元) 上期发生额(元) 本期发生额(元) 上期发生额(元)
工业产品销售 323,841,278.68 261,638,844.23 247,051,849.77 189,020,430.59
工程施工 11,413,858.21 13,062,225.04 11,988,408.47 12,404,583.56
其他 111,500.00 165,385.00 61,000.00 110,448.01
合计 335,366,636.89 274,866,454.27 259,101,258.24 201,535,462.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额(元) 上期发生额(元)
权益法核算投资收益 18,477,544.43 7,892,519.14
成本法核算投资收益 2,000,000.00 400,000.00
合 计 20,477,544.43 8,292,519.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司不存在投资收益汇回的重大限制。
支付其他与投资活动有关的现金12,683,564.00元系公司向烟台冰轮（越南）有限公司拨付的资金。
十一、关联方关系及关联交易
关联方关系
1、本公司的母公司
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企业名称 股东性质 注册地址 注册资本（元） 对本公司的持股比 对本公司的表决
例 权比例
烟台冰轮集团有限公司 国有股东 山东烟台 209,467,640.34 23.79% 23.79%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：母公司的最终控制人：烟台市人民政府国有资产监督管理委员会
2、其他持股股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 股东性质 注册地址 注册资本（万元 对本公司的持股比 对本公司的表决
） 例 权比例
红塔创新投资股份有限公司 国有股东 云南昆明 40,000 16.61% 16.61%
烟台制冷空调实业公司 其他 山东烟台 1,300 12.69% 12.69%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本公司的子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 注册资本 本公司合计 本公司合计 主营业务
（万元） 持股比例% 享有的表决
权比例%
烟台埃克米制冷设备有限公司 山东烟台 ￥1227 50.60 50.60 生产销售成套船用制冷装置和平板速冻机等
烟台冰轮工程技术有限公司 山东烟台 ￥2000 90 90 制冷空调工程设计、安装、调试、维修等
烟台冰轮铸造有限公司 山东烟台 ￥4350 70.11 70.11 铸造件的铸造、加工，铸造模型的制造及维
修服务
烟台冰轮塑业有限公司 山东烟台 ￥2000 65 65 高分子材料、塑料型材、管材等产品研制、
生产、销售等
烟台冰轮轻型建材有限公司 海阳市 ￥500 直接、间接1 直接、间接 轻型建筑材料、瓦愣板、轻型建筑保温工业
00 100 厂房等
烟台弘达制冷设备有限公司 山东烟台 $150 75 75 生产销售活塞式多机头冷水机组及销售等
烟台冰轮重型机件有限公司 山东烟台 $500 75 75 铸件生产、精密零件加工等
烟台三信冰轮阀门有限公司 山东烟台 $1200 51 51 开发、设计、制造各种阀门及相关部件并销
售等
山东省鲁商冰轮建筑设计有限 山东济南 ￥400 80 80 建筑工程设计
公司
烟台冰轮（越南）有限公司 越南 $300 100 100 生产、加工设备冷气等
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4、本公司的联营企业
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企业名称 注册地址 注册资本 本公司持股比例% 在被投资单位表决权
比例
烟台荏原空调设备有限公司 山东烟台 128,600万日元 40 40
烟台顿汉布什工业有限公司 山东烟台 650万美元 45 45
山东华科光纤有限责任公司 莱阳市 1,500万人民币 30 30
烟台哈特福德压缩机有限公司 山东烟台 550万美元 45 45
保定威尔冻干食品有限公司 河北满城 4,000万人民币 25 25
烟台现代冰轮重工有限公司 山东烟台 1,210万美元 45 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、本公司的母公司烟台冰轮集团有限公司之子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
烟台冰轮锅炉有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
烟台冰轮换热器有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
烟台华凌金属结构有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
烟台石川密封垫板有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
烟台石川密封垫有限公司 烟台冰轮集团有限公司之子公司
山东烟台石棉制品总厂 烟台冰轮集团有限公司之子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
(1) 公司向关联方采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（元） 占同类交易比例 上期金额（元） 占同类交易比 定价政策
例
烟台荏原空调设备有限公司 1,706,153.00 0.585% 135,555.56 0.051% 市场价格
烟台顿汉布什工业有限公司 610,236.35 0.209% 1,391,146.85 0.523% 市场价格
烟台华凌金属结构有限公司 1,407,306.05 0.483% 466,713.28 0.175% 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 307,376.09 0.105% 214,322.30 0.081% 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 405,168.37 0.139% 101,011.12 0.038% 市场价格
合计 4,436,239.86 1.521% 2,308,749.11 0.868%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司委托关联方加工材料加工费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策
烟台华凌金属结构有限公司 1,240,699.07 926,258.76 协议价格
合计 1,240,699.07 926,258.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 公司向关联方租赁
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企业名称 金额(元) 交易类型 定价政策
烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 1,314,000.00 股份公司租赁烟台冰轮冷藏集装箱有限公司房屋 协议价格
合计 1,314,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 公司向关联方销售货物
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企业名称 本期金额（元） 占同类交易比例 上期金额（元） 占同类交易比 定价政策
例
烟台顿汉布什工业有限公司 3,593,854.98 0.692% 2,517,720.91 0.549% 市场价格
烟台荏原空调设备有限公司 9,923.07 0.002% 19,360.33 0.004% 市场价格
烟台华凌金属结构有限公司 132,269.37 0.025% 140,557.33 0.031% 市场价格
烟台冰轮换热器有限公司 20,637.54 0.004% 40,108.86 0.009% 市场价格
烟台石川密封垫板有限公司 18,950.00 0.004% 54,153.84 0.012% 市场价格
山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 39,994.89 0.008% 市场价格
烟台现代冰轮重工有限公司 8,282.04 0.002% 市场价格
合计 3,815,629.85 0.735% 2,780,183.31 0.607%
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(5) 关联方委托公司加工材料加工费
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企业名称 本期金额（元） 上期金额（元） 定价政策
烟台现代冰轮重工有限公司 37,179.49 协议价格
烟台顿汉布什工业有限公司 497,951.98 协议价格
合计 497,951.98 37,179.49
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(6) 关联方向公司租赁
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企业名称 金额(元) 交易类型 定价政策
烟台顿汉布什工业有限公司 1,565,295.80 租赁股份公司的机器设备及附属设备 协议价
烟台哈特福德压缩机有限公司 182,400.00 租赁股份公司的房屋 协议价
合计 1,747,695.80
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(7) 担保
1)截止2007年6月30日，烟台冰轮集团有限公司为本公司及所属子公司的短期借款253,800,000.00元提供担保。
2)中国进出口银行为公司提供100,000,000.00元长期借款。该借款由烟台冰轮集团有限公司提供担保，担保期限2007年6月28日至2009年6月27日。
6、关联款项
(1) 应收账款
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
山东鲁林冰轮果蔬保鲜技术有限公司 363,483.90 389,483.90 货款
烟台荏原空调设备有限公司 162,190.00 货款
烟台顿汉布什工业有限公司 1,061,485.00 249,226.00 货款
烟台现代冰轮重工有限公司 12,916.65 货款
烟台石川密封垫板有限公司 4,700.00 货款
烟台冰轮换热器有限公司 55,558.72 46,412.80 货款
合计 1,485,227.62 860,229.35
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(2) 应收票据
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台顿汉布什工业有限公司 248,975.99 713,058.98 货款
烟台哈特福德压缩机有限公司 884,790.00 股利
合计 248,975.99 1,597,848.98 货款
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(3)应收股利
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台哈特福德压缩机有限公司 1,145,961.00 1,302,135.00 股利
烟台顿汉布什工业有限公司 25,888.50 25,888.50 股利
合计 1,171,849.50 1,328,023.50
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(4) 其他应收款
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台顿汉布什工业有限公司 1,737,615.35 1,272,561.50 机器设备租赁款
烟台哈特福德压缩机有限公司 273,600.00 182,400.00 房产租赁款
合计 2,011,215.35 1,454,961.50
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(5) 预付账款
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台荏原空调设备有限公司 164,845.00 1,232,015.00 货款
烟台华凌金属结构有限公司 16,000.00 货款
烟台顿汉布什工业有限公司 291,663.35 204,122.85 货款
合计 456,508.35 1,452,137.85
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(6) 应付账款
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台华凌金属结构有限公司 1,915,788.51 1,219,077.70 货款
烟台冰轮换热器有限公司 303,498.00 368,698.00 货款
烟台荏原空调设备有限公司 12,565.00 7,930.00 货款
烟台顿汉布什工业有限公司 44,464.80 21,334.80 货款
烟台石川密封垫板有限公司 139,029.88 97,816.10 货款
合计 2,415,346.19 1,714,856.60
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(7) 其他应付款
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台冰轮集团有限公司 363,307.74 6,365,956.18 往来款
烟台冰轮冷藏集装箱有限公司 337,450.09 464,001.59 往来款
烟台现代冰轮重工有限公司 40,000.00 往来款
合计 700,757.83 6,869,957.77
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(8) 应付股利
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名称 期末余额(元) 期初余额(元) 款项性质
烟台冰轮集团有限公司 5,006,686.56 国家股股利
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十一、或有事项及承诺
截止资产负债表日，公司不存在需要对外披露的重大或有事项及承诺。
十二、资产负债表日后事项
1、公司董事会2007年第六次会议审议通过了处置部分长期股权投资的议案。在2007年12月31日之前，通过上海证券交易所证券交易系统择机出售80万股烟台万华的股份。
2、公司董事会2007年第六次会议审议通过了关于向烟台现代冰轮重工有限公司增资的议案。
十三、其他重要事项
公司第一大股东烟台市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“烟台市国资委”）将持有的本公司41,722,388股国家股股份行政划转给烟台冰轮集团有限公司（以下简称“冰轮集团”），于2007年3月1日获国务院国有资产监督管理委员会《关于烟台冰轮股份有限公司部分国有股划转有关问题的批复》（国资产权[2007]154号）批准，2007年3月20日，过户登记手续已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕。
本次划转完成后，烟台市国资委不再持有本公司股份，公司总股本仍为175,376,630股，其中冰轮集团持有41,722,388股股份，占公司股份总数的23.79%，为公司第一大股东，股份性质仍为国家股。
十四、补充资料
1、根据《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的规定公司2006 年1-6月披露的净利润的差异调节表如下：
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项目 金额
一、2006年1-6月净利润（原会计准则） 26,106,986.38
其中：归属于母公司所有者的净利润 22,392,260.02
少数股东损益 3,714,726.36
二、追溯调整项目影响合计数 531,995.56
1、财务费用增加净利润 -441,703.65
2、投资收益增加净利润 67,650.10
3、所得税费用增加净利润 920,689.47
4、合并范围变化导致少数股东损益增加净利润 -14,640.36
三、2006年1-6月净利润（新会计准则） 26,638,981.94
其中：归属于母公司所有者的净利润 22,932,626.69
少数股东损益 3,706,355.25
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注：除上述已调整项目外，假设公司2006年1-6月全面执行新准则，对公司2006年1-6 月的净利润影响不大。
利润表调整项目表
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项目 调整前 调整后
一、财务费用 8,395,723.66 8,837,427.31
二、投资收益 8,224,869.04 8,292,519.14
三、所得税费用 4,681,802.63 3,761,113.16
四、净利润 26,106,986.38 26,638,981.94
五、归属于母公司所有者的净利润 22,392,260.02 22,932,626.69
六、少数股东损益 3,714,726.36 3,706,355.25
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2、净资产收益率及每股收益计算表
(1) 净资产收益率
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项目 本期数 上期数
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 6.28% 6.26% 4.77% 4.76%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 2.18% 2.18% 4.51% 4.50%
利润
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(2) 每股收益
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项目 本期数 上期数
基本每股收益 基本每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.18 0.18 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 0.06 0.06 0.12 0.12
东的净利润
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3、扣除非经常性损益后的净利润
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项目 本期发生额(元)
一、净利润 32,220,377.74
二、加（减）：非经常性损益项目
加:营业外支出 103,370.99
减:营业外收入 2,068,781.04
减:各种形式的政府补贴 19,762,000.00
减:收取的非金融机构资金占用费
三、加:非经营性损益的所得税影响数 708,570.73
四、扣除非经常性损益后的净利润 11,201,538.42
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第七章 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其他有关资料。
烟台冰轮股份有限公司
董事长：刘立新
二〇〇七年七月二十四日
资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 101,045,009.19 75,307,009.24 94,101,121.9794,101, 55,139,554.145513955
121.9794,101,121.979 ,139,554.14
4,101,121.9794,101,1
21.97
交易性金融资产
应收票据 1,068,975.99 268,975.99 5,961,414.9859614145 5,431,414.98
,961,414.98
应收账款 169,567,252.95 134,461,281.80 142,370,311.27 118,344,838.28
预付款项 103,671,215.51 85,138,910.30 87,385,386.58 56,730,090.86
应收利息
应收股利 5,426,180.35 6,290,940.76 1,328,023.50 4,625,367.56
其他应收款 24,461,378.52 29,457,340.42 18,022,613.12 32,110,906.37
存货 307,255,838.01 227,357,397.11 297,143,963.89 218,869,023.59
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 712,495,850.52 558,281,855.62 646,312,835.31 491,251,195.78
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00
长期应收款
长期股权投资 251,758,977.93 383,457,480.24 240,694,230.47 346,550,105.30
投资性房地产
固定资产 328,755,860.56 198,412,289.88 348,972,719.26 210,358,413.14
在建工程 111,760,260.56 12,888,731.14 87,429,783.45 16,102,483.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 69,478,688.89 20,282,803.17 55,797,817.56 20,913,193.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,010,278.39 4,242,858.13
股权分置流通权 2,608,688.44 2,608,688.44 2,608,688.44 2,608,688.44
递延所得税资产 14,282,225.94 12,446,961.95 13,500,461.73 11,561,358.95
其他非流动资产
非流动资产合计 781,704,980.71 630,146,954.82 753,296,559.04 608,144,243.03
资产总计 1,494,200,831.23 1,188,428,810.44 1,399,609,394.35 1,099,395,438.81
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公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
资 产 负 债 表（续）
会企01表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 253,800,000.00 116,000,000.00 258,800,000.00 120,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 85,230,000.00 85,230,000.0085,23 118,880,000.00 110,080,000.00
0,000.00
应付账款 213,149,468.37 154,002,038.50154, 197,397,342.13 141,181,018.21
002,038.50
预收款项 170,063,912.78 149,285,506.36 143,721,338.01 123,023,791.76
应付职工薪酬 8,793,659.44 7,548,938.87 12,167,565.70 8,856,140.66
应交税费 -3,860,772.11 -1,006,955.18 -2,734,562.74 147,115.32
应付利息
应付股利 21,058,320.60 21,045,195.60 765,887.70
其他应付款 24,031,860.74 17,319,267.74 28,680,455.39 15,115,102.97
一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 50,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 772,266,449.82 549,423,991.89 807,678,026.19 568,403,168.92
非流动负债：
长期借款 130,000,000.00 130,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 132,000,000.00 132,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
负债合计 904,266,449.82 681,423,991.89 839,678,026.19 600,403,168.92
股东权益：
股本 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00 175,376,630.00
资本公积 133,528,801.03 133,528,801.03 133,415,046.23 133,415,046.23
减：库存股
盈余公积 74,954,301.16 74,954,301.16 74,954,301.16 74,954,301.16
未分配利润 129,473,181.79 123,145,086.36 118,297,999.65 115,246,292.50
归属于母公司股东权益合计 513,332,913.98 507,004,818.55 502,043,977.04 498,992,269.89
少数股东权益 76,601,467.43 57,887,391.12
股东权益合计 589,934,381.41 507,004,818.55 559,931,368.16 498,992,269.89
负债和股东权益总计 1,494,200,831.23 1,188,428,810.44 1,399,609,394.35 1,099,395,438.81
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公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
利 润 表
会企02表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 519,420,011.67 347,137,483.09 458,278,557.01 283,495,741.13
减：营业成本 416,058,763.17 266,296,616.60 349,474,176.64 207,442,310.55
营业税金及附加 2,973,626.08 1,854,852.45 3,400,621.00 1,939,813.24
销售费用 43,465,545.10 36,743,091.76 37,704,328.35 32,437,323.62
管理费用 43,186,652.91 21,300,959.47 35,752,401.04 19,516,712.36
财务费用 12,521,017.77 7,355,960.70 8,837,427.31 5,068,582.52
资产减值损失 4,387,914.10 3,103,736.99 2,885,721.17 2,519,508.10
加：公允价值变动收益
投资收益 20,477,544.43 20,477,544.43 8,292,519.14 8,292,519.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收 18,477,544.43 18,477,544.43 7,892,519.14 7,892,519.14
益
二、营业利润 17,304,036.97 30,959,809.55 28,516,400.64 22,864,009.88
加：营业外收入 21,830,781.04 279,508.10 2,083,574.47 34,925.24
减：营业外支出 103,370.99 18,400.00 199,880.01 186,274.41
其中：非流动资产处置损失 12,499.78 186,274.41 186,274.41
三、利润总额 39,031,447.02 31,220,917.65 30,400,095.10 22,712,660.71
减：所得税费用 2,792,415.08 2,276,928.19 3,761,113.16 5,015,510.90
四、净利润 36,239,031.94 28,943,989.46 26,638,981.94 17,697,149.81
归属于母公司所有者的净利润 32,220,377.74 22,932,626.69
少数股东损益 4,018,654.20 3,706,355.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.13
（二）稀释每股收益 0.18 0.13
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公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
现金流量表
会企03表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 597,632,802.77 412,615,537.10
收到的税费返还 5,924,756.01 1,706,292.56
收到其他与经营活动有关的现金 14,412,358.81 374,667.68
经营活动现金流入小计 617,969,917.59 414,696,497.34
购买商品、接受劳务支付的现金 503,680,267.51 328,667,355.86
支付给职工以及为职工支付的现金 52,990,520.21 34,180,553.67
支付的各项税费 18,087,359.91 12,291,952.75
支付其他与经营活动有关的现金 43,179,957.85 33,243,453.98
经营活动现金流出小计 617,938,105.48 408,383,316.26
经营活动产生的现金流量净额 31,812.11 6,313,181.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,156,174.00 2,156,174.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 565,227.40 54,775.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,721,401.40 2,210,949.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 36,406,676.16 7,551,385.74
投资支付的现金 7,832,070.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 12,683,564.00
投资活动现金流出小计 36,406,676.16 28,067,019.74
投资活动产生的现金流量净额 -33,685,274.76 -25,856,070.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 8,015,290.00
取得借款收到的现金 396,800,000.00 260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 404,815,290.00 260,000,000.00
偿还债务支付的现金 351,800,000.00 214,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,417,940.13 6,289,655.24
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 364,217,940.13 220,289,655.24
筹资活动产生的现金流量净额 40,597,349.87 39,710,344.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 6,943,887.22 20,167,455.10
加：期初现金及现金等价物余额 94,101,121.97 55,139,554.14
六、期末现金及现金等价物余额 101,045,009.19 75,307,009.24
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公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
现金流量表
会企03表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
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项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 507,107,202.50 308,760,843.84
收到的税费返还 7,677,364.66 2,036,867.54
收到其他与经营活动有关的现金 3,153,099.65 2,961,346.90
经营活动现金流入小计 517,937,666.81 313,759,058.28
购买商品、接受劳务支付的现金 378,512,809.89 217,133,114.52
支付给职工以及为职工支付的现金 43,392,862.80 28,859,003.50
支付的各项税费 26,962,087.67 16,616,820.25
支付其他与经营活动有关的现金 41,954,027.36 31,782,501.72
经营活动现金流出小计 490,821,787.72 294,391,439.99
经营活动产生的现金流量净额 27,115,879.09 19,367,618.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,351,872.00 2,351,872.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 490,932.00 485,432.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,842,804.00 2,837,304.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,110,293.27 15,307,123.52
投资支付的现金 15,364,693.60 15,364,693.60
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 41,474,986.87 30,671,817.12
投资活动产生的现金流量净额 -38,632,182.87 -27,834,513.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 234,500,000.00 171,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 234,500,000.00 171,500,000.00
偿还债务支付的现金 197,500,000.00 140,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,275,648.80 22,146,361.99
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 224,775,648.80 162,646,361.99
筹资活动产生的现金流量净额 9,724,351.20 8,853,638.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,791,952.58 386,743.18
加：期初现金及现金等价物余额 77,334,634.54 45,051,355.57
六、期末现金及现金等价物余额 75,542,681.96 45,438,098.75
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公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
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项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其 权益 合计
存股 他
一、上年年末余额 175,376,630 133,415,04 74,954,30 118,297,999 57,887,39 559,931,368
.00 6.23 1.16 .65 1.12 .16
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 175,376,630 133,415,04 74,954,30 118,297,999 57,887,39 559,931,368
.00 6.23 1.16 .65 1.12 .16
三、本年增减变动金额 - 113,754.80 - 11,175,182. - 18,714,07 30,003,013.
14 6.31 25
（一）净利润 32,220,377. 4,018,654 36,239,031.
74 .20 94
（二）直接计入所有者权益的利 - 113,754.80 - - - - 113,754.80
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变 -
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有 113,754.80 113,754.80
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的 -
所得税影响
4．其他 -
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - 15,908,94 15,908,941.
1.85 85
1.所有者投入资本 23,312,89 23,312,890.
0.00 00
2．股份支付计入所有者权益的金 -
额
3．其他 -7,403,94 -7,403,948.
8.15 15
（四）利润分配 - - - -21,045,195 - -1,213,51 -22,258,715
.60 9.74 .34
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -21,045,195 -1,213,51 -22,258,715
.60 9.74 .34
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 175,376,630 133,528,80 74,954,30 129,473,181 - 76,601,46 589,934,381
.00 1.03 1.16 .79 7.43 .41
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公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭
合并所有者权益变动表
会合04表
编制单位：烟台冰轮股份有限公司 2006年1-6月 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
股本 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 其 权益 合计
存股 他
一、上年年末余额 175,376,630 132,286,03 70,697,48 105,391,902 44,613,01 528,365,063
.00 0.60 2.59 .01 8.78 .98
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 175,376,630 132,286,03 70,697,48 105,391,902 44,613,01 528,365,063
.00 0.60 2.59 .01 8.78 .98
三、本年增减变动金额 - - - - -3,373,867. - 2,294,841 -1,079,026.
81 .59 22
（一）净利润 22,932,626. 3,706,355 26,638,981.
69 .25 94
（二）直接计入所有者权益的利 - - - - - - - -
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变 -
动净额
2．权益法下被投资单位其他所有 -
者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的 -
所得税影响
4．其他 -
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 - - - - -26,306,494 - -1,411,51 -27,718,008
.50 3.66 .16
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -26,306,494 -1,411,51 -27,718,008
.50 3.66 .16
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 -
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 175,376,630 132,286,03 70,697,48 102,018,034 - 46,907,86 527,286,037
.00 0.60 2.59 .20 0.37 .76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人：刘立新 主管会计工作负责人：曲志萍 会计机构负责人： 李峻岭