2009年半年度报告

    （股票代码：000888）

    二００九年八月1

    目 录

    一、公司基本情况---------------------------------------------------------------２

    二、主要财务数据和指标-------------------------------------------------------3

    三、股本变动和主要股东持股情况------------------------------------------４

    四、董事、监事、高级管理人员情况----------------------------------------6

    五、董事会报告-------------------------------------------------------------------7

    六、重要事项----------------------------------------------------------------------11

    七、财务报告----------------------------------------------------------------------17

    八、备查文件----------------------------------------------------------------------692

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事古树超先生因公出差未能出席该次董事会，委托董事徐亚黎先生出席并表决全部议案。

    未有董事、监事、高级管理人员对2009年半年度报告提出异议。

    公司2009年半年度财务报告未经审计。

    公司董事长马元祝先生、财务负责人熊陆军先生、财务部长李卓玲女士声明：保证2009年

    半年度报告中的财务报告真实、完整。

    第一节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司

    公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED

    二、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：峨眉山A

    股票代码：000888

    三、公司注册地址及办公地址：四川省峨眉山市名山南路41 号

    邮政编码：614200

    公司国际互联网网址：http://www.ems517.com

    E-mail:000888@ems517.com

    四、公司法定代表人： 马元祝

    五、公司董事会秘书： 张华仙

    公司证券事务代表： 刘海波

    联系地址：四川省峨眉山市名山南路41 号

    电 话：0833-5544568 传 真：0833-5526666

    E-mail:000888@ems517.com

    六、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》

    信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告报告备置地点：四川省峨眉山市名山南路41 号公司董秘室

    七、其他有关资料

    公司首次注册登记日期：1997年10 月9 日

    地点：四川省工商行政管理局3

    企业法人营业执照注册号：20188431—6

    税务登记号：51181521300001 513222201884316

    公司未流通股票的托管机构名称：四川证券交易中心

    公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所有限责任公司

    办公地址：四川省成都市八宝街国信广场22、23 楼

    第二节 主要财务数据和指标

    一、主要财务数据和指标 单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末数

    增减（％）

    总资产 1,089,388,155.39 1,073,770,411.79 1.45

    所有者权益（或股东权益） 619,420,791.07 615,643,277.93 0.61

    每股净资产 2.63 2.62 0.38

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    营业总收入 247,963,655.31 168,941,178.09 46.78%

    营业利润 16,092,475.21 -18,662,649.92 186.23

    利润总额 16,228,561.93 -18,772,128.10 186.45

    净利润 13,890,597.14 -18,534,798.94 174.94

    扣除非经常性损益后的净利

    润

    13,648,792.22 -18,438,234.09 174.02

    基本每股收益 0.0591 -0.0788 175.00

    稀释每股收益 0.0591 -0.0788 175.00

    净资产收益率 2.24 -3.22 5.46

    经营活动产生的现金流量净59,244,612.37 17,073,039.90 247.014

    额

    每股经营活动产生的现金流

    量净额

    0.25 0.07 257.14

    二、非经常性损益项目和金额

    非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2009年1-6月

    1、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、

    交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性

    金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    222,405.06

    2、除上述各项之外的其他营业外收支净额 136,086.32

    非经常性损益合计 358,491.38

    减：扣除所得税的影响 75,870.82

    少数股东所占份额的影响 40,815.64

    扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 241,804.92

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    二、股东情况

    1、报告期内，因峨眉山风景区与乐山大佛景区进行整合，公司控股股东由“四川省峨眉山

    旅游集团总公司”更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”。相关更名公告于2009 年2

    月27 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上进行披露。

    2、股东数量和持股情况

    单位：股

    股东总数 18，454

    前10名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例

    持股总数

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    四川省峨眉山乐山大

    佛旅游集团总公司

    国有法人股 39.62% 93,173,625 93,173,625 0

    乐山市红珠山宾馆 国有法人股 7.85% 18,462,375 18,462,375 0

    中国银行-华夏大盘精其他 4.25% 10,000,000 0 未知5

    选证券投资基金

    中原证券股份有限公

    司

    其他 2.60% 6,106,309 0 未知

    中国工商银行-广发策

    略优选混合型证券投

    资基金

    其他 2.06% 4,835,838 0 未知

    中国建设银行-华夏红

    利混合型开放式证券

    投资基金

    其他 1.96% 4,600,000 0 未知

    中国工商银行-银河银

    泰理财分红证券投资

    基金

    其他 1.92% 4,506,151 0 未知

    中国人寿保险股份有

    限公司-分红-个人分

    红-005L-FH002深

    其他 1.54% 3,628,692 0 未知

    中国农业银行-富国天

    瑞强势地区精选混合

    型开放式证券投资基

    金

    其他 1.28% 3,009,495 0 未知

    中国银行-工银瑞信核

    心价值股票型证券投

    资基金

    其他 1.23% 2,888,888 0 未知

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 10,000,000 人民币普通股

    中原证券股份有限公司 6,106,309 人民币普通股

    中国工商银行-广发策略优选混合型证券投

    资基金

    4,835,838 人民币普通股

    中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券

    投资基金

    4,600,000 人民币普通股

    中国工商银行-银河银泰理财分红证券投资

    基金

    4,506,151 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红

    -005L-FH002深

    3,628,692 人民币普通股

    中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合

    型开放式证券投资基金

    3,009,495 人民币普通股

    中国银行-工银瑞信核心价值股票型证券投

    资基金

    2,888,888 人民币普通股

    中国再保险（集团）股份有限公司-传统-普

    通保险产品

    1,750,700 人民币普通股

    郑州市永诚投资管理有限公司 1,621,431 人民币普通股6

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中国有法人股股东四川省峨眉山乐山大佛旅

    游集团总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系，与其它股东之

    间也无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理

    办法》中规定的一致行动人；未知其他流通股股东间是否存在

    关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变

    动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    三、有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    序号

    有限售条件股

    东名称

    持有的有限售条

    件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易股份

    数量

    限售条件

    2009年5月25日 11,759,400

    1 2010年5月25日 23,518,800

    四川省峨眉山

    乐山大佛旅游

    集团总公司

    93,173,625

    2011年5月25日 93,173,625

    注2

    2009年5月25日 11,759,400

    2

    乐山市红珠山

    宾馆

    18,462,375

    2010年5月25日 18,462,375

    注2

    注1：根据股改承诺，公司已向深圳证券交易所提交解除限售申请，并得到批复，相关解

    除限售的提示性公告已于2009年7 月29 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上。

    注2：①非流通股自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。②峨眉山旅游总

    公司(现四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司)承诺在上述承诺期满后，通过深圳交易所挂牌交

    易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之

    十；乐山市红珠山宾馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌出售股份数量在十二个

    月内不超过总股本的百之五。③在上述承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式

    出售该等股份，承诺减持公司股票价格不低于9.5 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起

    至出售股份期间有送股、资本公积转增股本、配股等引起公司总股发生变化等事项，则对该价格

    作相应处理）。

    第四节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内董事、监事、高级管理人员持股变动情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    二、报告期内董事、监事、高级管理人员变动情况

    1、2009 年2 月23 日，公司监事会主席吴万林先生因工作变动原因，辞去公司监事及监事

    会主席职务。因吴万林先生辞职导致公司监事人数低于法定的最低要求，根据公司章程的规定，

    公司监事会于2009年2 月24日第四届监事会第二十六次会议审议通过了《关于拟增补陈学焦先

    生为公司监事的预案》。相关公告于2009 年2 月27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨7

    潮资讯网上。

    2、2009 年5 月11 日，2008 年年度股东大会审议通过了《关于增补陈学焦先生为公司监事

    的议案》，相关公告于2009年5 月12日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上；

    3、2009年5月11日，第四届监事会第三十一次会议审议通过了《关于推选陈学焦先生为公司

    第四届监事会主席的议案》，相关公告于2009年5月12日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及

    巨潮资讯网上。

    第五节 董事会报告

    一、报告期总体经营情况

    2009 年上半年，峨眉山风景区旅游人数71.8 万，比上年同期增加22.4 万人次，增长45.37%；

    实现营业收入24796 万元，比上年同期增加7902 万元，增长46.78%；净利润1389 万元，比上

    年同期增加3243 万元，增长174.94%。主要是去年5月12 日四川汶川发生8.0 级特大地震后，

    公司在抓好成本控制，节约各项费用支出的同时，及时调整营销策略，以成渝为中心，大力开展

    “两翼战略”，快速摆脱了地震和金融危机的双重影响。上半年游山人数的恢复，使旅游业收入

    比上年同期增加6242万元，增长63.02%；同时公司下属酒店也大力开展品牌建设和市场营销，

    旅馆业上半年收入比上年同期增加1661万元，增长23.76%，公司整体盈利能力增强。

    （一）报告期内公司主要财务状况分析

    1、经营成果分析

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减额 增减率%

    营业收入 247,963,655.31 168,941,178.09 79,022,477.22 46.78

    管理费用 32,619,318.53 31,465,182.58 1,154,135.95 3.67

    财务费用 12,632,194.41 14,338,645.56 -1,706,451.15 -11.90

    投资收益 222,405.06 -- 222,405.06 --

    营业利润 16,092,475,21 -18,662,649,92 34,755,125.13 186.23

    净利润 13,890,597.14 -18,534,798.94 32,425,396.08 174.94

    经营活动产生的现

    金流量

    59,244,612.37 17,073,039.90 42,171,572.47 247.01

    2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    （1）报告期公司营业收入较去年同期增加7902 万元，增长46.78%；营业利润较去年同期

    增加3476 万元，增长186.23%；净利润较去年同期增加3243 万元，增长174.94%。主要是今年

    公司加大宣传力度，游山人次恢复较好，今年1-6 月峨眉山游客人数71.8 万人次，比上年同期

    增加22.4 万人次，增长45.37%；同时公司下属酒店入住率上升，使本报告期宾馆收入及利润较8

    上年增加。

    （2）报告期管理费用增长115 万元，增长3.67%，主要是折旧及汽车费用增加。

    （3）报告期财务费用减少171万元，下降11.9%，主要是基准利率下调所致。

    （4）报告期经营活动产生的现金流量净额比去年同期增加4217 万元，增长247.01%，主要

    是收入增加影响现金流量。

    二、公司主营业务分行业、产品情况

    （一）主营业务分行业、产品情况 单位：元

    分行业

    /产品

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业成本

    比上年同

    期增减

    （％）

    毛利率比上

    年同期增减

    (%)

    旅游业 161,464,338.91 90,256,938.48 44.10 63.02 48.68

    增加5.39个

    百分点

    旅馆业 86,499,316.40 65,388,259.98 24.41 23.76 6.88

    增加11.95

    个百分点

    （二）主营业务分地区情况

    地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）

    峨眉山市 230,363,808.68 49.13

    成都市 16,779,294.38 15.92

    北京市 820,552.25 --

    合 计 247,963,655.31 46.78

    （三）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构未发生重大变化。

    （四）报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比重大变化的原因说明

    因2008 年5 月12 日汶川发生8.0 级特大地震，受地震影响，四川旅游业遭受重创，公司

    2008 年主营业务受到严重影响；2009 年以来，通过卓有成效的市场营销，景区游山人次已基本

    恢复震前水平，公司主营业务能力得到恢复提升。

    （五）报告期内公司单个参股公司的投资收益对公司净利润影响未达10%。

    （六）经营中的问题、困难及公司对策：9

    1、经营面临的主要问题和风险：

    （1）随着我国旅游业的快速发展，在产品开发，产品特色，服务创新和宣传促销等方面竞

    争日益激烈，在一定程度上造成了游客的分流。

    （2）公司业务主要集中在峨眉山风景区，主营业务收入主要来自游山门票、客运索道、酒

    店食宿和旅游服务等，若遇突发事件、不可抗力和宏观经济等因素影响，将给公司的经营造成影

    响。

    2、下半年的业务发展计划和对风险因素的应对措施：

    （1）彻底改革和转型营销方式，构建有机链接、系统运行、协调发展的网络营销和旅游服务

    两大体系。一是加快速度构建网络营销体系，为游客提供从了解信息、查询资料到预订产品、旅

    游消费全过程的一体化、个性化服务。二是构建完善的旅游服务体系，推动景区服务项目加快发

    展。

    （2）依托峨眉山景区大力发展茶业经济，大力发展“峨眉雪芽”项目，加大有机茶种植、加

    工基地建设及销售网点建设，做大做强茶业经济。

    （3）全面提高公司竞争力，加强对突发事件和不可抗力因素的预防和控制。

    三、公司投资情况

    （一）募集资金使用情况 单位 ：万元

    募集资金总额 9,716.00 本年度投入募集资金总额 132

    变更用途的募集资金总额 2,106.00

    变更用途的募集资金总额比例 21.68%

    已累计投入募集资金总额 9121.00

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    本年

    度投

    入金

    额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本年度

    实现的

    效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    峨眉山风景区供水供

    电扩容项目

    否 3,284.00 2,000.00 2,000.00 132.00 1,405 -595.00 70.25% 2009 年10 月30

    日

    0 是 否

    新建万年索道至二道

    桥索道项目 是 6,274.80 105.00 105.00 0.00 105.00 0.00 100.00% 0 否 是

    峨眉山金顶索道改造

    项目

    否 5,505.00 6,770.00 6,770.00 0.00 6,770.00 0.00 100.00% 2007 年01 月01

    日

    2,430.00 是 否

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    1、 峨眉山风景区供水供电扩容项目因与地方农民协商的原因尚未完工。

    2、 新建万年索道至二道桥索道项目已变更，相关情况见下页变更项目情况说明

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    无

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    （见下页变更项目情况说明）10

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    （见下页变更项目情况说明）

    募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    无

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    无

    项目实施出现募集

    资金结余的金额及

    原因

    无

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    尚未使用的募集资金专户存入银行

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    其他情况

    无

    变更项目情况

    单位：（人民币）万元

    变更后的项

    目

    对应的原承

    诺项目

    变更后

    项目拟

    投入募

    集资金

    总额

    截至期

    末计划

    累计投

    资金额

    (1)

    本年度

    实际投

    入金额

    截至期

    末实际

    累计投

    入金额

    (2)

    投资进

    度（%）

    (3)=(2)/

    (1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    本年度实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更

    后的

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    峨眉山金顶索

    道配套设施

    项目

    新建万年索道

    至二道桥索道

    项目

    2,106.00 2,491.00 0.00 2,491.00 100.00% 2007年09月

    30日 2,430.00 是 否

    变更原因、决

    策程序及信

    息披露情况

    说明（分具体

    项目）

    变更原因 ：（1）配股募集资金到位后，如若公司同时进行两条索道的建设，则会同时严重影

    响游客游览峨眉山的核心景点中山区和高山区，仅有不收游山票的低山区可供游客正常游览，

    公司的经营业绩将会产生大幅度下滑；同时，按照公司《配股说明书》的承诺，“如募集资金

    金额不足，则按投资峨眉山金顶索道改造项目、万年寺至二道桥客运索道建设项目、峨眉山

    景区供水、供电扩容工程项目的先后顺序进行投资”。基于此，公司率先进行了金顶索道改造

    项目建设，并于2007年元月基本竣工。（2）公司于2006年中期开始进行万年寺至二道桥客

    运索道建设项目的正式征地实施工作，但至今与涉及征地的农民及景区农民经营户协商未果。

    而万年寺至二道桥客运索道建设项目的环保批文已于2007 年4 月到期。根据《国务院关于投

    资体制改革的决定》及《国家环保总局、国家发展改革委关于加强建设项目环境影响评价分

    级审批的通知》规定，该条索道的环境影响评价文件到期后需由国家环保总局再行审批，而

    风景名胜区新建项目的环评报告审批程序复杂，重新获得批文在时间上存在较大不确定性。

    变更程序：经公司2007年6 月15日第四届第十次董事会、2007 年7 月6 日2007 年第一次临

    时股东大会审议通过暂缓建设万年寺至二道桥客运索道；鉴于配股募集资金金额不能满足项

    目建设实际所需资金，且鉴于峨眉山金顶索道改造项目已按计划使用募集资金5505万元，因

    此公司拟把剩余募集资金投入到募集资金项目之一——峨眉山景区供水、供电扩容工程项目

    和金顶索道配套设施建设（包括上下站站房、候车大厅及装饰工程等）项目。其中，峨眉山

    景区供水、供电扩容工程项目需用募集资金2000 万元（含前期费用），剩余募集资金用于金

    顶索道配套设施建设。

    信息披露：该项议案公司已于2007年7 月6 日公司2007 年第一次临时股东大会审议通过,并11

    于2007 年7月7 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登。

    未达到计划

    进度或预计

    收益的情况

    和原因（分具

    体项目）

    1、该项目使用募集资金2106 万元，经公司第四届第十七次会议董事会审议通过追加投资4200

    万元用于金顶索道配设施建设（包括上下站出站长廊、售票厅、候车厅、货索改造、车槽拓

    宽等）。

    2、截止报告期末，该项目已经全部完工。该项目属金顶索道配套设施建设，金顶索道改造项

    目所产生的收益即该项目产生的收益。

    变更后的项

    目可行性发

    生重大变化

    的情况说明

    无

    （二）报告期内的非募集资金投资重大项目：

    单位：（人民币）万元

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    金顶供水技改项目 879.42 尚未完工 无

    合计 879.42 - -

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    公司已建立了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构。报告期内公司严格按

    照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等相关法律、法规和规范性文件的要求，进一

    步完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，符合中国证监会及交易所有关文件的要求。

    二、报告期内实施的利润分配方案执行情况

    报告期内，公司2008年年度股东大会审议通过了2008年年度利润分配方案，以2008 年12

    月31 日总股本235,188,000 股为基数，按每10 股派现金0.43 元（含税，扣税后，个人股东、

    投资基金及合格境外机构投资者每10 股实际发放现金红利为人民币0.387 元）,分配现金股利

    10,113,084元。

    公司于2009年6 月25 日在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网站上刊登了《峨眉山

    旅游股份有限公司2008 年度分红派息实施公告》，以2009 年6 月30 日为股权登记日，7 月1日

    为除息日，实施了2008 年度利润分配方案。

    三、2009 年半年度利润分配方案

    2009 年半年度公司利润不分配，不实施公积金转增股本。

    四、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、重大资产交易事项12

    报告期内，公司无重大资产收购、出售或处置以及企业收购兼并、资产重组事项，也无以前

    期间发生但持续到报告期仍在进行的重大资产收购、企业收购兼并事项。

    六、报告期内公司重大关联交易事项

    （一）公司与峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会（以下简称“管委会”）的重要交易

    事项

    1、根据1997年5 月公司（筹）与管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的

    协议》以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身

    保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给管委会。2008 年1-6 月应支

    付给管委会游山票分成款21,833,994.43 元，2009 年1-6 月应支付给管委会游山票分成款

    40,596,302.73 元。

    2、关联销售

    关联方 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会* 3,488,046.45 6,682,139.96

    *为管委会签单收入，其中水电、茶叶等商品销售收入为含税收入。

    （二）公司与四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司（以下简称“旅游总公司”）的重要交易

    事项

    根据公司与旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997 年10 月9 日至2036

    年1 月9 日止租用旅游总公司拥有的土地67,823.37 平方米，按照每年每平方米19.00 元计算年

    租金。2008 年1-6 月应付旅游总公司土地租金644,325.84 元，2009 年1-6 月应付旅游总公司土

    地租金644,325.84 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

    （三）公司与峨眉山旅业发展有限公司的主要交易事项

    1、2009 年1-6月向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入451,672.77元，2008

    年1-6月向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入525,325.96 元。

    2、2009 年1-6 月支付该公司的修车费用为592,437.65 元，向该公司收取的广告收入为

    173,297.20 元；2008 年1-6月支付给该公司修车费用等为355,631.10元；向该公司收取的广告收

    入为33,524.80 元。

    （四）公司与乐山市红珠山宾馆的主要交易事项

    1、2009 年1-6月向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品788,532.50 元，2008 年1-6月向乐

    山市红珠山宾馆采购的酒水等商品为1,049,572.70 元。

    2、2009 年1-6 月向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶叶89,089.60 元，2008 年1-6 月向乐山市

    红珠山宾馆销售雪芽茶叶40,080.80 元。

    （五）本公司与关联方交易价格基本公允。

    （六）公司上述关联交易是公司发展和业务的需要。13

    七、控股股东及占用公司资金情况

    报告期内公司与关联方发生资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股东占用公司

    非经营性资金情况。

    八、重要合同履行情况

    报告期内，根据董事会决议，公司已分别与中国农业银行峨眉山市支行、中国建设银行峨

    眉山市支行、中国工商银行峨眉山市支行申请流动资金借款16500 万元，申请中长期流动资金借

    款11000 万元并签署借款合同。

    九、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    十、托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    十一、租赁情况

    本报告期公司无租赁情况。

    十二、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财情况。

    十三、收购、出售资产情况

    2009年2月24日，公司第四届第二十六次（临时）董事会审议通过了《关于审议投资1,617.17

    万元购买关联方峨眉山旅业发展有限公司蒸汽、洗涤设备的议案》。此次收购峨眉山旅业发展有

    限公司蒸汽、洗涤设备等固定资产，有利于公司减少关联交易，增强公司成本控制能力，进一步

    提高公司生产经营性资产的完整性，增强持续盈利能力和抗风险能力，进一步提升核心竞争力。

    相关关联交易公告于2009年2月27日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上。

    十四、承诺事项

    本报告期，公司无承诺事项。

    十五、独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会证监发[2003]56号《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外

    担保若干问题的通知》、深圳证券交易所《股票上市规则》和中国证监会四川证监局的要求，我

    们作为峨眉山旅游股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，对公

    司与关联方的资金往来和对外担保情况进行了仔细的检查，并发表以下独立意见：

    1、公司控股股东不存在占用公司资金的情况，也不存在以前年度发生并累计至2009 年6

    月30 日的违规关联方占用资金情况。14

    2、公司能够严格控制对外担保风险，报告期内不存在为本公司的股东、股东的控股子公司、

    股东的附属企业及本公司其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保。

    特此说明

    独立董事：李帮 季建民 唐方贵

    二00 九年八月十日

    十六、原非流通股股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    根据国务院国资委等五部委《关于上市公司股权分置改革的指导意见》、中国证监会《上

    市公司股权分置改革管理办法》及其他相关法律法规的规定，公司于2006 年5 月进行了股权分

    置改革。在股权分置改革方案中，公司前两大非流通股股东峨眉山旅游总公司（已更名为“四川

    省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”）、乐山市红珠山宾馆除法定最低承诺外，还做出如下特别

    承诺：

    1、承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在36 个月内不上市交易。

    2、峨眉山旅游总公司承诺在上述承诺期满后，通过深圳交易所挂牌交易出售股份数量在十

    二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠山宾

    馆承诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌出售股份数量在十二个月内不超过总股本的

    百之五。

    3、在上述（1）承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股份，

    承诺减持公司股票价格不低于9.5 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间

    有送股、资本公积转增股本、配股等引起公司总股发生变化等事项，则对该价格作相应处理）。

    4、承诺在2006 年至2008 年股东大会上提议赞同公司以现金分红方式进行分配，现金分红

    比例不低于当年实现可分供投资者分配利润的50%.

    5、承诺待国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报

    切实可行的股权激励方案。

    自股改方案实施以来，峨眉山旅游股份有限公司限售股份持有人均严格履行了在股权分置

    改革时所作出的各项承诺，并严格遵守了《公司法》、《证券法》、《上市公司股权分置改革管理办

    法》等法律法规及深圳证券交易所的有关规定。

    注：根据股改承诺，公司已向深圳证券交易所提交解除限售申请，并得到批复，相关解除

    限售的提示性公告已于2009年7 月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上。

    十七、聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所。

    十八、公司、董事会、董事受处罚及整改情况

    报告期内，公司董事会、董事、监事及高级管理人员无受中国证监会稽查、行政处罚、通15

    报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。

    十九、其他重要事项

    1、经本公司2006 年1 月9 日第3 届董事会第18 次临时会议决议通过，本公司以峨眉山万

    年索道收费权作为质押在2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款8,000 万元，借

    款期限为3到5 年不等。

    2、本期末在银行的借款情况为短期借款16,500万元，一年内到期的非流动负债6,500 万元，

    长期借款为16,000 万元，按借款合同约定，本公司借款的利率将随人民银行金融机构贷款基准

    利率的调整进行相应的调整，利率每变动0.01%，本公司财务费用将相应变动39,000 元。

    3、经2009年2月24日第四届董事会第二十六次会议通过，撤销商贸分公司，原业务由雪芽茶

    业分公司承接。

    4、因公司原股权分置改革保荐机构—华西证券有限责任公司（以下简称“华西证券”）因自

    身原因已不具备担任公司股改后持续督导工作的有关资格，经协商，公司与华西证券解除了《关

    于峨眉山旅游股份有限公司股权分置改革的保荐协议》。公司改聘华林证券有限责任公司（以下

    简称“华林证券”）为公司股权分置改革持续督导的保荐机构，并与华林证券签订了关于股权分

    置改革后续督导保荐的《协议书》，由华林证券继续履行持续督导的保荐义务和责任。华林证券

    指定王可先生为公司持续督导保荐代表人。相关公告已于2009年5月22日刊登在《中国证券报》、

    《证券时报》、巨潮资讯网上。

    二十、报告期接待调研及采访情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009年02月16日 峨眉山市 实地调研 国金证券研究员

    毛峥嵘

    公司经营情况、发展规划

    2009年03月05日 峨眉山市 实地调研 国信证券研究员

    廖绪发、陈财茂

    公司经营情况、发展规划

    2009年03月05日 峨眉山市 实地调研 中原证券巫伟、葛

    文朝

    公司经营情况、发展规划

    2009年03月26日 峨眉山市 实地调研 申银万国研究员

    陈海明 公司经营情况、发展规划

    2009年04月28日 峨眉山市 实地调研 联合证券吴红光、

    光大证券朱毅

    公司经营情况、发展规划

    2009年05月11日 峨眉山市 实地调研 天治基金耿广棋 公司经营情况、发展规划

    2009年05月14日 峨眉山市 实地调研

    招商证券林周勇、

    申万巴黎曹文俊、

    东方基金李文若、

    中投证券曾光、南

    方基金卢玉珊

    公司经营情况、发展规划

    二十一、公司内部控制制度建设情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司法人

    治理结构、建立现代企业制度、规范运作，通过不断的建立、健全和完善，公司现行的内部控制16

    制度较为完整、合理及有效，能够适应公司现行管理的要求和公司发展的需要；能够较好地保证

    公司会计资料的真实性、合法性、完整性；能够确保公司所属财产物资的安全、完整；能够按照

    法律、法规和公司章程规定，真实、准确、完整、及时地报送和披露信息，确保公开、公平、公

    正地对待所有投资者，切实保护公司和投资者的利益。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于进一步做好清理大股东占用上市公司资金工作的通

    知》、《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》等相关规定，对《公司章程》相关条款进行

    了修订。

    二十二、报告期内公司相关信息披露情况如下

    公告编号 披露日期 公告内容 披露媒体

    2009-01 1月23日 第四届董事会第二十五次（临时）会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-02 1月23日 第四届监事会第二十五次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-03 2月27日 关于控股股东更名的公告 中国证券报、证券时报

    2009-04 2月27日 第四届董事会第二十六次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-05 2月27日 关于公司监事辞职的公告 中国证券报、证券时报

    2009-06 2月27日 第四届监事会第二十六次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-07 2月27日 关联交易公告 中国证券报、证券时报

    2009-08 3月7日 第四届董事会第二十七次（临时）会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-09 3月7日 第四届监事会第二十七次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-10 3月28日 第四届董事会第二十八次（临时）会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-11 3月28日 第四届监事会第二十八次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-12 4月15日 第四届董事会第二十九次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-13 4月15日 第四届监事会第二十九次会议决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-14 4月15日 关于召开2008年年度股东大会的通知 中国证券报、证券时报

    2009-15 4月15日 2008年年度报告摘要 中国证券报、证券时报

    2009-16 4月29日 2009年第一季度报告 中国证券报、证券时报

    2009-17 5月12日 2008年年度股东大会决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-18 5月12日 第四届监事会第三十一次决议公告 中国证券报、证券时报

    2009-19 5月22日 关于更换股改保荐机构及保荐人的公告 中国证券报、证券时报

    2009-20 5月26日 关于召开峨眉山索道价格听证会的公告 中国证券报、证券时报

    2009-21 6月18日 峨眉山索道票价调整听证会公告 中国证券报、证券时报

    2009-22 6月25日 2008年分红派息实施公告 中国证券报、证券时报

    二十三、期后事项

    1、根据股改承诺，公司已向深圳证券交易所提交解除限售申请，并得到批复，相关解除

    限售的提示性公告已于2009年7 月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上。

    2、峨眉山金顶索道及万年索道票价于2009 年8 月1 日起进行调整，相关公告已于2009

    年8 月1 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网上。17

    七、财务报告

    （一）本半年度财务报告未经审计。

    （二）会计报表18

    合并资产负债表

    编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2009年6 月30日

    期末余额 年初余额

    资 产 注释

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动资产：

    货币资金 1 73,318,585.99 60,484,080.64 89,019,663.01 76,962,449.43

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 2 10,574,230.67 10,234,548.23 8,609,042.07 8,537,528.37

    预付帐款 3 3,177,847.02 3,135,006.02 1,736,695.88 1,693,854.88

    应收保费

    应收分保帐款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    其他应收款 4 8,839,747.96 10,126,727.61 6,851,974.21 7,083,732.34

    买入返售金融资产

    存货 5 21,294,310.60 19,953,551.63 18,844,604.22 17,968,683.37

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 6 424,253.26 321,337.90 248,510.46 118,980.46

    流动资产合计 117,628,975.50 104,255,252.03 125,310,489.85 112,365,228.85

    非流动资产:

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 7 115,481.75 15,415,481.75 115,481.75 15,415,481.75

    投资性房地产 8 2,219,952.26 2,219,952.26 2,263,039.78 2,263,039.78

    固定资产 9 840,158,583.02 839,463,997.78 816,358,445.54 815,633,303.35

    在建工程 10 29,928,805.94 29,928,805.94 27,699,345.76 27,699,345.76

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 11 89,853,085.54 89,853,085.54 91,254,984.52 91,254,984.52

    开发支出

    商誉 12 128,503.92 - 128,503.92

    长期待摊费用 13 8,483,143.02 8,440,234.78 9,768,496.23 9,768,496.23

    递延所得税资产 871,624.44 871,624.44 871,624.44 871,624.44

    其他非流动资产

    非流动资产合计 971,759,179.89 986,193,182.49 948,459,921.94 962,906,275.83

    资产总计 1,089,388,155.39 1,090,448,434.52 1,073,770,411.79 1,075,271,504.68

    法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲19

    合并资产负债表（续）

    编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2009年6 月30 日

    期末余额 年初余额

    资 产 注释

    合并数 母公司 合并数 母公司

    流动负债：

    短期借款 16 165,000,000.00 165,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付帐款 17 30,746,320.85 30,126,396.20 26,567,002.42 26,917,705.41

    预收款项 18 9,328,522.73 9,243,468.78 11,123,924.35 11,095,692.15

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 19 8,806,797.50 8,600,355.14 9,484,614.06 9,319,568.06

    应交税费 20 4,621,893.92 4,526,785.81 5,325,235.84 5,242,993.50

    应付股利 21 4,800,348.00 4,800,348.00

    其他应付款 22 9,905,146.37 9,704,032.62 13,776,172.03 13,146,245.31

    应付分保帐款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 23 65,000,000.00 65,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 298,209,029.37 297,001,386.55 371,276,948.70 370,722,204.43

    非流动负债:

    长期借款 24 160,000,000.00 160,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 25 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债合计 167,091,216.09 167,091,216.09 82,091,216.09 82,091,216.09

    负债合计 465,300,245.46 464,092,602.64 453,368,164.79 452,813,420.52

    股东权益

    股本 26 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00

    资本公积 27 251,587,853.74 251,347,853.74 251,587,853.74 251,347,853.74

    减:库存股

    盈余公积 28 47,127,258.34 47,127,258.34 47,127,258.34 47,127,258.34

    一般风险准备

    未分配利润 29 85,517,678.99 92,692,719.80 81,740,165.85 88,794,972.08

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 619,420,791.07 626,355,831.88 615,643,277.93 622,458,084.16

    少数股东权益 4,667,118.86 - 4,758,969.07

    所有者权益合计 624,087,909.93 626,355,831.88 620,402,247.00 622,458,084.16

    负债和股东权益总计 1,089,388,155.39 1,090,448,434.52 1,073,770,411.79 1,075,271,504.68

    法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲20

    合 并 利 润 表

    编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2009年1-6月 单位:人民币元

    注

    释

    本期金额 上期同期

    项 目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业收入 30 247,963,655.31 244,935,103.83 168,941,178.09 165,570,803.22

    二、营业总成本 232,093,585.16 228,631,093.27 187,603,828.01 182,991,324.03

    其中：营业成本 30 155,645,198.46 153,139,232.09 121,886,674.93 118,189,205.23

    营业税金及附加 31 11,445,811.80 11,433,357.58 7,685,659.68 7,608,004.66

    销售费用 32 19,965,624.29 19,974,060.69 11,892,910.05 11,892,910.05

    管理费用 33 32,619,318.53 31,545,035.00 31,465,182.58 30,594,791.99

    财务费用 34 12,632,194.41 12,644,049.81 14,338,645.56 14,364,083.21

    资产减值损失 35 -214,562.33 -104,641.90 334,755.21 342,328.89

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号

    填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 36 222,405.06 - -

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 16,092,475.21 16,304,010.56 -18,662,649.92 -17,420,520.81

    加：营业外收入 37 140,164.72 139,208.32 115,554.39 103,257.99

    减：营业外支出 38 4,078.00 4,078.00 225,032.57 222,433.23

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,228,561.93 16,439,140.88 -18,772,128.10 -17,539,696.05

    减：所者税费用 39 2,429,815.00 2,428,309.16 - -

    少数股东权益

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,798,746.93 14,010,831.72 -18,772,128.10 -17,539,696.05

    归属于母公司所有者的净利润 13,890,597.14 -18,534,798.94

    少数股东权益 -91,850.21 -237,329.16

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.0591 0.0596 -0.0788 -0.0746

    （二）稀释每股收益 0.0591 0.0596 -0.0788 -0.0746

    法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲21

    合并现金流量表

    编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2009年1-6月

    本期 上年同期

    项 目 注释

    合并数 母公司 合并数 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 243,828,865.30 240,828,810.81 160,075,807.16 155,972,032.86

    收到的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 47 963,115.27 948,379.95 878,206.55 865,910.15

    现金流入小计 244,791,980.57 241,777,190.76 160,954,013.71 156,837,943.01

    购买商品、接受劳务支付的现金 86,030,268.49 85,013,578.04 56,322,156.61 54,186,975.78

    支付给职工以及为职工支付的现金 39,897,730.87 39,485,947.52 38,058,511.07 37,294,415.75

    支付的各项税费 15,535,390.83 15,500,936.43 18,407,818.91 18,272,558.05

    支付的其他与经营活动有关的现金 48 44,083,978.01 43,089,320.21 31,092,487.22 30,009,315.51

    现金流出小计 185,547,368.20 183,089,782.20 143,880,973.81 139,763,265.09

    经营活动产生的现金流量净额 59,244,612.37 58,687,408.56 17,073,039.90 17,074,677.92

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资所收到的现金 - - 11,500,000.00 11,000,000.00

    取得投资收益所收到的现金 222,405.06 - - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资

    产所收回的现金净额

    - -

    收到的其他与投资活动有关的现金 49 129,728.81 115,295.91 402,067.01 371,591.70

    现金流入小计 352,133.87 115,295.91 11,902,067.01 11,371,591.70

    购建固定资产、无形资产和其他长期资

    产所支付的现金

    68,092,338.01 68,075,588.01 53,733,928.56 53,733,928.56

    投资所支付的现金 - - 8,500,000.00 8,000,000.00

    支付的其他与投资活动有关的现金 50 - - - -

    现金流出小计 68,092,338.01 68,075,588.01 62,233,928.56 61,733,928.56

    投资活动产生的现金流量净额 -67,740,204.14 -67,960,292.10 -50,331,861.55 -50,362,336.86

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资所收到的现金 -

    其中：子公司吸收少数股东投资所收

    到的现金

    借款所收到的现金 275,000,000.00 275,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 51 - -

    现金流入小计 275,000,000.00 275,000,000.00 155,000,000.00 155,000,000.00

    偿还债务所支付的现金 265,000,000.00 265,000,000.00 130,000,000.00 130,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现

    金

    17,205,485.25 17,205,485.25 26,529,763.00 26,529,763.00

    其中：子公司支付少数股东的股利

    支付的其他与筹资活动有关的现金 52

    现金流出小计 282,205,485.25 282,205,485.25 156,529,763.00 156,529,763.00

    筹资活动产生的现金流量净额 -7,205,485.25 -7,205,485.25 -1,529,763.00 -1,529,763.00

    四、汇率变动对现金的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,701,077.02 -16,478,368.79 -34,788,584.65 -34,817,421.94

    加:期初现金及现金等价物余额 86,519,663.01 76,962,449.43 101,871,820.36 93,860,188.09

    六、期末现金及现金等价物余额 54 70,818,585.99 60,484,080.64 67,083,235.71 59,042,766.15

    法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲22

    所有者权益变动表

    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司达式 2009年6月30日 单位：元

    本年金额 上年金额

    项目 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 235,188,000.00 251,587,853.74 47,127,258.34 81,740,165.85 4,758,969.07 620,402,247.00 235,188,000.00 251,587,853.74 44,608,587.23 85,449,424.16 4,295,808.38 621,129,673.51

    加：会计政策变

    更

    前期差错更

    正

    二、本年年初余额 235,188,000.00 251,587,853.74 47,127,258.34 81,740,165.85 4,758,969.07 620,402,247.00 235,188,000.00 251,587,853.74 44,608,587.23 85,449,424.16 4,295,808.38 621,129,673.51

    三、本年增减变动

    金额（减少以“-”

    号填列）

    3,777,513.14 -91,850.21 3,685,662.93 2,518,671.11 -3,709,258.31 463,160.69 -727,426.51

    （一）净利润 13,890,597.14 -91,850.21 13,798,746.93 22,328,212.80 -908,335.39 21,419,877.41

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    -

    1、可供出售金融资

    产公允价值变动金

    额

    2、权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3、与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4、其他 -

    上述（一）和（二）

    小计 13,890,597.14 -91,850.21 13,798,746.93 22,328,212.80 -908,335.39 21,419,877.41

    （三）所有者投入

    和减少资本 1,371,496.08 1,371,496.08

    1、所有者投入资本 -

    2、股份支付计入所

    有者权益的金额 -

    3、其他 1,371,496.08 1,371,496.08

    （四）利润分配 -10,113,084.00 -10,113,084.00 2,531,287.16 -26,050,087.16 -23,518,800.00

    1、提取盈余公积 2,531,287.16 -2,531,287.16 -

    2、对所有者（或股

    东）的分配 -10,113,084.00 -10,113,084.00 -23,518,800.00 -23,518,800.00

    3、其他

    （五）所有者权益

    内部结转 -12,616.05 12,616.05

    1、资本公积转增资

    本（可股本）

    2、盈余公积转增资

    本（可股本）

    3、盈余公积弥补亏

    损

    4、其他 -12,616.05 12,616.05

    四、本年年未余额 235,188,000.00 251,587,853.74 47,127,258.34 85,517,678.99 4,667,118.86 624,087,909.93 235,188,000.00 251,587,853.74 47,127,258.34 81,740,165.85 4,758,969.07 620,402,247.00

    法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲23

    所有者权益变动表

    编制单位:峨眉山旅游股份有限公司 2009年6月30日 单位：元

    本年金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积 未分配利润

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 235,188,000.00 251,347,853.74 47,127,258.34 88,794,972.08 622,458,084.16 235,188,000.00 251,347,853.74 44,595,971.18 89,532,187.63 620,664,012.55

    加：会计政策变更 -

    前期差错更正 -

    二、本年年初余额 235,188,000.00 251,347,853.74 47,127,258.34 88,794,972.08 622,458,084.16 235,188,000.00 251,347,853.74 44,595,971.18 89,532,187.63 620,664,012.55

    三、本年增减变动金额（减少以“-”

    号填列） 3,897,747.72 3,897,747.72 2,531,287.16 -737,215.55 1,794,071.61

    （一）净利润 14,010,831.72 14,010,831.72 25,312,871.61 25,312,871.61

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1、可供出售金融资产公允价值变动

    金额

    2、权益法下被投资单位其他所有者

    权益变动的影响

    3、与计入所有者权益项目相关的所

    得税影响

    4、其他

    上述（一）和（二）小计 14,010,831.72 14,010,831.72 25,312,871.61 25,312,871.61

    （三）所有者投入和减少资本

    1、所有者投入资本

    2、股份支付计入所有者权益的金额

    3、其他

    （四）利润分配 -10,113,084.00 -10,113,084.00 2,531,287.16 -26,050,087.16 -23,518,800.00

    1、提取盈余公积 2,531,287.16 -2,531,287.16 -

    2、对所有者（或股东）的分配 -10,113,084.00 -10,113,084.00 -23,518,800.00 -23,518,800.00

    3、其他

    （五）所有者权益内部结转

    1、资本公积转增资本（可股本）

    2、盈余公积转增资本（可股本）

    3、盈余公积弥补亏损

    4、其他

    四、本年年未余额 235,188,000.00 251,347,853.74 47,127,258.34 92,692,719.80 626,355,831.88 235,188,000.00 251,347,853.74 47,127,258.34 88,794,972.08 622,458,084.16

    法定代表人：马元祝 主管会计工作负责人：熊陆军 会计机构负责人：李卓玲24

    附注：

    一、企业的基本情况

    峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“本公司”）是经四川省人民政府[川府函（1997）234号]

    批准，由原峨眉山旅游总公司（2009 年更名为“四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司”，以下简

    称“旅游总公司”）和乐山市红珠山宾馆共同发起并公开发行社会公众股，以募集方式设立的股份有

    限公司。经中国证监会[证监发字（1997）428、429 号]批准公开发行的人民币普通股4,000 万股（含

    内部职工股4,000,000.00 元），并于1997年10 月21日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码：

    000888。

    公司于1997年10 月9 日，取得注册号为5100001808431的企业法人营业执照，

    公司注册地址：四川省峨眉山市名山南路41 号

    法定代表人：马元祝

    经营范围是：提供旅游，索道运输，旅店，中餐、西餐、酒水、茶座、游艺室、音乐厅、公共

    浴室、美容、理发；销售普通食品，中药材，生活饮用水；生产、销售绿茶；（以上经营项目与期限

    以许可证为准，且仅限分支机构经营）（以下项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批

    文件经营）商品批发与零售；衣物洗染；建筑装修装饰工程；房屋租赁；居民服务业；广告业。

    根据1997 年5 月本公司（筹）与峨眉山市峨眉山管理委员会（已更名为“峨眉山—乐山大佛风

    景名胜区管理委员会，以下简称“管委会”）签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》

    及其补充协议约定，自1997 年10月起40年内管委会委托本公司负责峨眉山风景区游山票的发售和

    款项收取等事项，双方就景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票

    本身制作、游山票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业

    税后的收入）各分配50%。本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、

    桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。

    公司的控股股东为四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司，最终实际控制人为峨眉山乐山大佛

    风景名胜区管理委员会。

    二、财务报表的编制基础

    本公司于1997 年10月9 日成立（工商管理登记日期），章程规定本公司为永久存续的股份有限

    公司。目前本公司经营状况良好，没有决定或被迫在当期或者下一个会计期间进行清算或停止营业，

    财务报表以持续经营为基础列报。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    成果和现金流量等有关信息。

    四、重要会计政策和会计估计25

    根据财政部[财会（2006）3 号]《关于印发〈企业会计准则第1 号—存货〉等38 项具体准则的

    通知》和[财会（2006）18 号]《关于印发〈企业会计准则－应用指南〉的通知》的规定，结合公司

    实际情况，特制定如下会计政策和会计估计。经公司第四届董事会第四次会议及2006年度股东大会

    审议通过，公司及子公司自2007 年1月1 日起执行。

    1、会计制度

    公司及子公司的会计核算执行企业会计准则及其应用指南以及财政部发布的补充规定。

    2、会计年度

    自公历1 月1 日至12月31 日止为一个会计年度。

    3、记账本位币及外币业务核算方法

    公司以人民币作为记账本位币和报告货币，涉及外币的经济业务，外币交易发生时，以交易发

    生当日汇率（外汇牌价中间价）折合人民币记账。在资产负债表日，公司对外币货币性项目因结算

    或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减外币货币

    性项目的记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇

    率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期

    损益。

    4、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    根据《企业会计准则-基本准则》第四十三条和相关具体准则的规定，公司主要采用历史成本计

    量，与上年度相比，各会计报表项目的计量属性没有发生重大变化。

    5、编制现金流量表时现金等价物的确认标准

    公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资等视为

    现金等价物。包括但不限于满足前项条件的从购买日起三个月内到期的债券投资、可以以通知方式

    提前支取的银行定期存款、可转让存单等。

    6、外币报表项目的折算汇率以及折算差额的处理方法

    合并以外币表示的子公司财务报表，所有资产和负债项目，均按照合并报表日的即期汇率折算，

    所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目

    以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示，折算后资产类、负债类和所有者权益项目

    合计数的差额，作为外币报表折算差额在“未分配利润”项目后单独反映。利润表中的收入和费用项

    目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。利润表发生额的项目均按照发生时合

    并财务报表日的即期汇率折算为人民币。现金流量表中有关反映发生额的项目均按照合并财务报表

    日的即期汇率折算为人民币，汇率变动对现金的影响在现金流量表中单独列示。

    7、金融资产和金融负债

    7.1 金融工具的确认依据。金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的

    一方。

    7.2 金融资产和金融负债的分类方法、确认与计量

    公司的金融资产为交易性金融资产和应收款项。公司交易性金融资产是为了增加临时盈余货币26

    资金的获利能力、同时又能保持流动性、拟近期内出售的股票投资、不拟持有到期的债券投资和其

    他不是用于套期保值工具的衍生工具投资。本公司的交易性金融资产按《企业会计准则22 号——金

    融工具的确认与计量》（以下称22 号准则，其他准则均称X 号准则）第二十四条的规定确认；按22

    号准则第二十五条的规定终止确认；按22 号准则第三十条的规定进行初始计量，以公允价值计量，

    相关交易费用直接计入当期损益；按第三十八条的规定进行后续计量，公允价值变动形成的利得和

    损失，计入当期损益。公司应收款项是在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

    融资产：含应收票据、应收账款、其他应收款和预付账款，初始确认时以公允价值计量，相关交易

    费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。在终止确认、发生减值或摊

    销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    公司投资的没有形成控制、共同控制和重大影响的、并拟长期持有的股权投资，在活跃市场有

    报价公允价值能够可靠取得的，作为可供出售金融资产按22 号准则、23 号准则和37 号准则核算和

    列报；在活跃市场没有报价其公允价值不能可靠取得的，按2 号准则核算和列报。

    公司购买的拟持有到期的债券投资，作为持有至到期投资类金融资产，按22 号准则的规定：初

    始确认时以公允价值计量，相关交易费用计入初始确认金额；后续计量采用实际利率法，按摊余成

    本计量。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。

    公司的金融负债目前主要包括银行借款、应付款项和其他应付款项。金融负债初始确认以公允

    价值计量，相关交易费用计入初始确认金额，金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的

    账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

    后续计量采用实际利率法，按摊余成本计量。

    7.3 金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    公司需要考虑和计提减值准备的金融资产全部为应收款项，减值准备计提方法如下：

    7.3.1 对于预付账款以及单项金额重大的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，单独进行减值

    测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减

    值损失，计提坏账准备。

    7.3.2 对于单项金额非重大或经单独测试后未减值的商业承兑汇票、应收账款、其他应收款，按

    账龄特征评估其信用风险，划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比

    例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例为：账龄1 年（含1 年）以内，按其余额

    的3%计提；1-2年（含2年），按其余额的10%计提；2-3年（含3年），按其余额的15%计提；3-4

    年（含4年），按其余额的20%计提；4-5年（含5年），按其余额的50%计提；5年以上，按其余额

    的100%计提。该计提比例每年年末均需根据当年的债权人的总体信用状况评估其合理性。

    8、存货的核算方法

    8.1 公司根据存货的性质和用途将本公司的存货分为生产加工的茶叶与旅游相关产品、购入的副

    食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件等。

    存货采用永续盘存制，每年进行定期盘点。存货按其采购、加工和其他符合1 号准则规定的成本之

    和进行初始计量；茶叶和相关旅游产品发出时按加权平均法计价，其他存货领用发出时采用先进先27

    出法计价；低值易耗品于领用时一次性摊销。

    8.2 报告日，对存货按账面成本与可变现净值孰低法计价，茶叶和相关旅游产品按单个存货项目、

    其他存货按类别比较存货的账面成本与可变现净值，以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价

    准备。可变现净值按1 号准则应用指南三.（三）规定的方法确定。

    9、长期股权投资的核算方法

    长期股权投资分为对子公司（含控股子公司）投资、共同控制和有重大影响的长期股权投资和

    对联营公司（企业）投资。对联营公司（企业）投资是指对被投资单位不具有共同控制或重大影响，

    并且在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

    9.1 初始计量。公司的长期股权投资按2号准则第三条、第四条和2号准则应用指南第二项的规

    定进行初始计量。

    9.2 后续计量及收益确认方法

    9.2.1 公司对以下长期股权投资按2 号准则第七条的规定采用成本法核算：对子公司和控股子公

    司的投资。对联营公司（企业）的投资。

    9.2.2 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按2 号准则第8 条和2 号准

    则第三项的规定采用权益法核算。

    9.3 具有共同控制、重大影响的确定标准。公司按照2号准则第五条第2 款规定的共同控制和重

    大影响确定标准确定。

    9.4 长期股权投资的减值。公司报告期末对长期股权投资按8 号准则第5 条的规定进行减值迹象

    判断，存在减值迹象的，按8 号准则第三章的规定测算其可收回金额，可收回金额低于其账面价值

    的，按可收回金额与账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。

    10、投资性房地产的核算方法

    公司的投资性房产按成本模式计量，根据房产的建筑结构、性质和使用方式估计使用寿命，但

    不得超过房产所在土地使用权的土地使用年限，折旧采用年限平均法，残值估计为5%。目前，本公

    司的投资性房地产主要是用于出租的门面房，估计的使用寿命为30 年。按8号准则的规定计提减值

    准备。

    11、固定资产及其折旧核算方法

    11.1 固定资产条件。公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使

    用寿命超过一个会计期间的，单位价值在2000 元以上的单个或成套有形资产。与该资产有关的经济

    利益很可能流入本公司且其成本能够可能计量的有形资产。

    11.2 固定资产分类。公司固定资产分为房屋建筑物、装修与装饰、索道设备、机器设备、电器

    及影视设备、运输设备及其他（含其他设备和其他）共七类。

    11.3 折旧方法。固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年

    限平均法分类计提，各类固定资产的预计使用寿命和年折旧率是根据本公司固定资产的性质和使用

    情况确定的。根据目前酒店业的发展与竞争趋势，并结合资产的实际使用状况，经本公司第四届董

    事会第四次会议及2006 年度股东大会审议通过，从2007 年起，对新发生的装修费支出按8 年的预28

    计使用年限进行折旧。索道设备根据其使用环境并考虑安全因素，确定了15 年的预计年限。公司将

    所有资产的残值均按5%估计，具体使用年限、年折旧率和残值率如下：

    类 别 使用年限 年折旧率（%） 残值率（%）

    房屋及建筑物 20-35 4.75-2.72 5

    固定资产装修装饰 8-10 11.875-9.50 5

    索道设备 15 6.33 5

    机器设备 10 9.50 5

    电器及影视设备 5 19.00 5

    运输设备 8 11.88 5

    其他设备 5 19.00 5

    其他 3-12 31.67-7.92 5

    11.4 固定资产的后续支出。公司与固定资产有关的后续支出，符合前述固定资产确认标准的，

    计入固定资产账面价值，同时终止被替代部分的账面价值；不符合固定资产确认条件的，在发生时

    计入当期损益。

    11.5 2007 年1 月1 日的固定资产的使用年限估计与以前不同的，按28 号准则第三章的规定采

    用未来适用法处理。

    11.6 公司每年按2 号准则第19 条的规定对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行

    复核，需要变动的，作为会计估计变更按未来适用法处理。

    11.7 公司没有重大的资产闲置和融资租入固定资产。

    12、在建工程核算方法

    公司在建工程指兴建中的房屋建筑物与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接

    建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用（详见第15 项“借款费用”）；本公司的在建工程

    按不同的工程项目分类核算。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资

    本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂

    估金额，但不再调整原已计提的折旧额。

    13、借款费用的核算方法

    13.1 借款费用资本化的确认原则。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产

    的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    13.2 借款费用资本化期间

    （1）当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为

    使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

    时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资29

    产的购建或者生产活动重新开始。

    （3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。

    13.3 借款费用资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门

    借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的

    借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的

    利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实

    际发生的利息金额。外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借

    款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前

    发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发

    生的辅助费用，在发生时计入当期损益。

    14、无形资产核算方法

    14.1 无形资产的确认：公司按6 号准则第二章的规定确认无形资产。

    14.2 初始计量。本公司的无形资产主要为土地使用权，初始计量是按本公司设立时按经国有资

    产管理部门确认或备案后的土地评估机构的评估价值确定的。公司以后取得的其他的无形资产按6

    号准则第三章的规定进行计量。

    14.3 公司在取得无形资产时将分析判断其使用寿命。土地使用权按土地使用权证所列的使用年

    限平均摊销；本公司目前尚无使用寿命不确定的无形资产。公司每年年度终了，将对使用寿命有限

    的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核。无形资产的预计使用寿命及未来经济利

    益的预期消耗方式与以前估计不同的，将改变其摊销期限和摊销方法。作出改变的作为会计估计变

    更按未来适用法处理。

    14.4 公司目前没有除土地使用权之外的其他重要无形资产。

    14.5 商誉：公司的商誉按20 号准则第十三条的规定核算形成的，被购买方可辨认资产、负债及

    或有负债的公允价值按20 号准则第十四条规定和20 号准则应用指南四.(四)项规定的方法确定。商

    誉每年终了按8 号准则第六章和8 号准则应用指南第五项的规定测试和计提。

    14、长期待摊费用核算方法

    公司的长期待摊费用主要是景区临时建筑与设施、酒店床上用品等单项达不到固定资产确认标

    准但能够带来经济利益流入的、且其成本能够可靠计量的费用支出。初始计量按发生的实际成本列

    支，后续计量从受益日起按估计的受益期平均摊销；如果长期待摊费用项目不能在以后会计期间带

    来经济利益流入的，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部计入当期损益。以经营租赁方式租入的

    固定资产发生的改良支出，计入长期待摊费用，在受益期限内平均摊销。

    15、资产减值和资产组的认定

    15.1、公司于会计期末对长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产及其他适用8 号准则30

    的资产是否存在8 号准则第五条规定的各种可能发生减值的迹象进行判断，如果发现上述资产存在

    减值迹象的，则进行减值测试，按8 号准则第三章和8 号准则应用指南第一至三项的规定估计其可

    收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，则将资产的账面价值减记至可收回金额，减记

    的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    15.2、资产组的认定

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。如果难以对单项

    资产的可收回金额进行估计，则按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    按照8 号准则第二条、第十八条第二至四款和8 号准则应用指南第四项的规定，本公司以各所

    属各经营单位作为资产组，其中酒店4 家（含连同酒店一起核算的考核的相关服务设施）分别作为

    4 个单独的资产组、索道两条分别作为两个资产组、门票收费管理系统作为一个资产组，各控股子

    公司（含直接、间接方式控股）分别作为单独的资产组。现有资产业务变化、管理方式变化、对这

    些资产的持续使用和处置决策方式以及市场发生重大变化，导致现行资产组划分不再适合本公司实

    际情况的，在履行相应的程序后重新确定资产组，并按8 号准则第二十七条的规定进行信息披露。

    新增资产需要单独认定资产组的，不作为资产组的变化处理。

    16、预计负债的确认条件及后续计量方法

    公司将满足13 号准则第四条和13 号准则应用指南第二项第一至二款的规定的与或有事项相关

    的义务确认为预计负债，同时按该准则第五至七条和该准则应用指南第二项第三款的规定对确认的

    预计负债进行计量，以后则按该准则第十二条的规定，在每个资产负债表日，对预计负债的账面价

    值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

    预计负债的账面价值进行调整。

    公司按13 号准则第八条和第十条的规定确认和计量与亏损合同和重组有关的预计负债。公司根

    据2 号准则第十一条和2 号准则应用指南三.(一).3 的规定，被投资单位发生的亏损在冲减长期股权

    投资账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（长期应收款或其他应收款）至零

    后，按照合同和协议约定仍承担额外义务的，将预计承担的部分确认为预计负债。

    17、职工薪酬核算方法

    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：（1 ）

    职工工资、奖金、津贴和补贴；（2）职工福利费；（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工

    伤保险费和生育保险费等社会保险费；（4）住房公积金；（5）工会经费和职工教育经费；（6）非货

    币性福利；（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关

    系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：由生产产品、提供劳务负担

    的，计入产品成本或劳务成本；由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本；

    其他的职工薪酬，确认为当期损益。

    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补

    偿的建议，同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公31

    司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而

    产生的预计负债，同时计入当期损益。

    18、收入确认方法

    18.1 营业收入：游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房和餐饮娱乐收入等；以开出发票收到

    货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现。

    游山门票收入确认原则是根据《企业会计准则—收入》规定的会计原则以及1997 年5月与管委

    会签订的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》及其补充协议确定的。协议约定，自1997

    年10 月9 日起40 年内管委会委托本公司负责峨眉山景区游山票的发售和款项收取等事项，双方就

    峨眉山风景区游山票收入（指游山票销售所得款项包含以后涨价部分，扣除游山票本身制作、游山

    票房全部管理费用、游客人身保险费和峨眉山旅游风景资源保护基金等成本和营业税后的收入）各

    分配50%。由本公司负责风景区的环境卫生维护，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设

    施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。据此约定，

    本公司将全部游山票收入作为主营业务收入，将按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管

    理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给管委会的部分

    作为主营业务成本。

    18.2 商品其他销售：旅游商品、食品、日用百货、工艺美术品等；在将商品所有权上的主要风

    险和报酬转移给买方，不再对商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收

    取货款的证据，并且与销售商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。

    18.3 资产使用：按租赁合同规定的金额和时间计提租赁费确认租金收入；按资金使用协议规定

    的金额、利率和时间计算资金占用费确认资金使用费收入。

    18.4 提供劳务：在一个会计期间内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项

    的凭证时，确认营业收入实现。跨越一个会计年度完工的，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的

    情况下按完工百分比法确认营业收入；在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下不确认营业

    收入。

    18.5 建造合同：如果建造合同的结果能够可靠地估计，在年末按完工百分比法确认合同收入和

    费用。如果建造合同的结果不能够可靠地估计，在年末如果合同成本能够收回，按能够收回的合同

    成本确认合同收入，合同成本确认为费用；在年末如果合同成本不能够收回，将合同成本确认为费

    用，不确认合同收入。

    19、递延所得税资产

    19.1 公司按18 号准则第二章的规定确定资产、负债的计税基础，按公司当年适用的税率和应

    纳税暂时性差异确认递延所得税负债，对由于可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，以很可能

    取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限和当年适用的税率予以确认。税率发生变化的，按新

    的适用税率对递延所得税负债和递延所得税资产重新调整，调整的差额记入当期所得税费用

    19.2 公司于报告期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足

    够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获32

    得足够的应纳税所得额时，则将减记的金额转回。其暂时性差异在可预见的未来能否转回，根据公

    司未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂

    时性差异的转回而增加的应纳税所得额来作出判断。

    20、政府补助

    20.1 政府补助的分类：政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助，政府补

    助不包括政府作为所有者投入的资本。

    20.2 政府补助的确认及计量：（1）政府补助在公司能够满足政府补助所附条件且能够收到该项

    政府补助时才能予以确认；（2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；（3）

    政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计

    量；（4）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；（5）与收益相关的政府补助，用于

    补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损

    益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益； （6）已确认的政府补助需要

    返还的，如存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相

    关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、债务重组

    21.1 作为债务人，以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，确

    认为债务重组利得，计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，将重组债务的账面价值与转让的非

    现金资产公允价值之间的差额，确认为债务重组利得，计入当期损益，转让的非现金资产公允价值

    与其账面价值之间的差额，确认为资产转让损益，计入当期损益；将债务转为资本的，将债权人放

    弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实

    收资本）之间的差额确认为资本公积，重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，确

    认为债务重组利得，计入当期损益；修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值

    作为重组后债务的入账价值，重组债务的账面价值与将来应付金额的现值之间的差额，确认为债务

    重组利得，计入当期损益，涉及或有支出的，将或有支出包括在将来应付金额予以折现，确定债务

    重组收益；以混合方式重组债务的，处理顺序依次以资产、资产抵偿债务、修改债务条件的方式进

    行处理。

    21.2 作为债权人，重组债权的账面余额与收到现金、受让非现金资产的公允价值、享有股权公

    允价值、将来应收金额现值的差额（已计提减值准备的，先冲减减值准备），确认为债务重组损失

    计入当期损益。收到存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等抵债资产的，以其公允价值入账。

    涉及或有收益的，不包括在将来应收金额中确认重组损失，或有收益实际发生时计入当期损益。

    22、合并财务报表的编制方法

    22.1 合并范围确定：公司根据33 号准则第六条和第七条的规定和33 号准则应用指南第一项的

    规定将本公司直接或间接持有被投资单位半数以上的表决权并且在被投资单位的决策机构中享有半

    数以上的投票权或直接拥有决定权的被投资单位纳入合并财务报表的合并范围。虽未持有半数以上33

    表决权但满足33 号准则第八条规定的四项条件之一的，也将被投资单位纳入合并财务报表范围，包

    括母公司控制的特殊目的的主体。但有证据表明不能控制被投资单位的除外。

    22.2 合并程序：公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

    对子公司的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时根据33号准则的要求，将母公司与各子公

    司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计

    算少数股东权益和少数股东损益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母

    公司的会计政策及会计期间调整子公司财务报表。

    23、公司目前没有业务与资产负债，待有这些业务后，再按相应的准则确定适合本公司具体业

    务的会计政策和会计估计，并报董事会批准后执行。

    五、会计政策、会计估计变更以及会计差错更正

    1、会计政策变更：本公司在报告期内无会计政策变更事项

    2、会计估计变更：本公司在报告期内无会计估计变更事项。

    3、会计差错更正：本公司在报告期内无会计差错更正事项。

    六、税项

    公司及各子公司主要税项及税率如下：

    1、营业税：宾馆的客房、餐饮收入、客运索道收入按5%计缴营业税，其中根据财政部、国家

    税务总局[财税（2001）116 号]《关于营业税若干问题的通知》的规定，“单位和个人在旅游景点经

    营索道取得的收入按“服务业”税目“旅游业”项目征收营业税”，从2003年1 月起客运索道收入按5%

    计缴营业税；门票收入按3%计缴营业税。旅行社收入以收取的全部旅游费减去替旅游者支付给其他

    单位的房费、餐费、交通、门票或支付给其他接团旅游企业的旅游费后的余额按5%计缴。

    2、增值税：子公司峨眉山灵秀旅游文化公司为年应税销售额在80万元以下的小规模商业企业，

    按照3%的税率计缴增值税；景区水电分分公司和峨眉山旅游股份有限公司峨眉雪芽茶业分公司按照

    一般纳税人17％的税率计缴增值税，供水收入按照6%的税率计缴增值税。

    3、附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的7%计缴城市维护建设税；按实际交纳增值税、

    营业税款的3%计缴教育费附加；根据四川省峨眉山市地方税务局[峨市地税函（2004）47号]《关于

    转发<四川省人民政府关于印发地方教育附加征收使用管理办法的通知>的通知》的通知，从2004

    年1 月1 日起按实际缴纳增值税、营业税、消费税的1%征收地方教育附加。

    4、企业所得税：公司及各子公司的企业所得税税率如下：

    公司名称 税率

    本公司* 15%

    成都峨眉山旅游投资有限公司 25%

    四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 25%

    成都峨眉山旅行社有限责任公司 25%

    四川仙山会议服务有限责任公司 25%

    峨眉山金旅网络旅游有限公司 25%34

    峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 25%

    *根据国家税务总局[国税发（2002）47号]《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具

    体实施意见的通知》，对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业

    务收入超过企业总收入70%的企业，经主管税务机关审核确认后，可减按15%税率缴纳企业所得税，

    第一年报省级税务机关审核确认，第二年及以后年度报地、市级税务机关审核确认后执行。经四川

    省地方税务局[川地税（2002）112 号]批准，本公司2002 年度企业所得税税率按15%税率计缴。根

    据乐山市地方税务局乐市地税函[2009]78号“关于同意峨眉山市旅游股份有限公司2008 年度企业所

    得税减按15%税率征收的批复”，本公司2008年度企业所得税按15%税率计缴。本公司2009年上半

    年所得税按15%计缴。

    5、其他税项：按国家规定计缴。

    七、企业合并及合并财务报表

    （一）子公司概况

    1、直接对外投资取得的子公司概况

    公司名称 注册地 注册资本

    期末

    投资额

    持股

    比例

    表决权

    比例

    经营

    范围

    经济

    性质

    或类型

    法定

    代表人

    成都峨眉山旅游投资有

    限公司（1）

    成都市 550万元 450万元 81.82% 81.82%

    项目投资、酒店

    管理服务

    有限公司 马元祝

    四川峨眉山风景国际旅

    行社有限责任公司（2） 峨眉山市 500万元 450万元 90.00% 90.00% 旅游业务 有限公司 马元祝

    成都峨眉山旅行社有限

    责任公司（3）

    成都市 30万元 27万元 90.00% 90.00% 国内旅游业务 有限公司 马元祝

    四川仙山会议服务有限

    责任公司（4）

    成都市 10万元 9万元 90.00% 90.00%

    会务代理、展览

    展示

    有限公司 马元祝

    峨眉山金旅网络旅游有

    限公司（5）

    峨眉山市 450万元 270万元 60.00% 60.00%

    互联网信息服

    务等

    有限公司 马元祝

    峨眉山灵秀旅游文化实

    业有限公司（6）

    峨眉山市 500万元 300万元 60.00% 60.00%

    旅游纪念品、毛

    绒制品等

    有限公司 马元祝

    各子公司基本情况如下：

    （1）成都峨眉山旅游投资有限公司（以下简称峨眉山旅游投资公司）：2005年6 月1日，经公

    司第3 届董事会第15次会议审议通过“关于设立峨眉山旅游投资管理有限责任公司”的决议，由本公

    司和成都华达产权投资经纪有限责任公司共同出资5,500,000.00元设立。本公司出资4,500,000.00元，

    占注册资本的81.82%；成都华达产权投资经纪有限责任公司出资1,000,000.00 元，占18.18%。2005

    年11 月10 日，经成都市武侯区工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为

    5101072019965。从2006年1 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：项目投资；

    酒店管理服务；投资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）。（以上经营范围

    不含法律法规、国务院决定禁止或限制的项目，涉及许可的按许可内容及时效经营，后置许可项目

    凭许可证或审批文件经营）。

    （2）四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司（以下简称峨眉山风景国际旅行社）：2002 年3

    月13 日，经本公司第2 届董事会第9 次会议审议通过“关于将峨眉山风景国际旅行社（分公司）改

    制组建成四川风景国际旅行社有限责任公司”的决议，由本公司与自然人严敏共同出资5,000,000.0035

    元设立四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司。本公司出资4,500,000.00 元，占注册资本的90%；

    严敏出资500,000.00 元，占10%。2002 年4 月23 日，经成都市工商行政管理局登记成立。从2002

    年5 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业务、出入境旅游业务，

    旅游招徕、宣传、咨询业务，代理出入境旅游证照业务；销售旅游产品，民用航空国内客运销售代

    理业务（限分支机构经营）※

    （3）成都峨眉山旅行社有限责任公司（以下简称成都峨眉山旅行社）：2003 年8 月10 日，经

    峨眉山风景国际旅行社股东会同意，向成都峨眉山旅行社有限责任公司投资270,000.00 元，并经其

    股东会决议通过。2003 年9 月26 日，在成都市工商行政管理局办理完股东变更登记，其中四川峨

    眉山风景国际旅行社有限责任公司出资270,000.00元，占注册资本的90%；自然人李易出资30,000.00

    元，占10%。从2003 年10 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：国内旅游业

    务。

    （4）四川仙山会议服务有限责任公司（以下简称仙山会议服务公司）：由峨眉山风景国际旅行

    社和自然人高宁共同出资100,000.00 元设立。峨眉山风景国际旅行社出资90,000.00元，占注册资本

    的90%；高宁出资10,000.00 元，占10%。2005 年8月25 日，经成都市工商行政管理局登记成立，

    企业法人营业执照注册号为5101051810211。从2005年9 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。

    目前经营范围：会务代理、展览展示。（以上经营范围不含法律法规和国务院决定禁止和限制的项目，

    涉及许可证的凭证经营。）

    （5）峨眉山金旅网络旅游有限公司（以下简称峨眉山金旅网络公司）：根据2002 年12 月本公

    司第2 届董事会第17 次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山金桥旅游商务网络有限责任公司（暂

    定名）”决议，由本公司、峨眉山风景国际旅行社和峨眉山旅游总公司共同出资4,500,000.00元设立。

    本公司出资1,800,000.00 元，占注册资本的40%；峨眉山风景国际旅行社出资900,000.00元，占20%；

    峨眉山旅游总公司出资1,800,000.00 元，占40%。2003 年3 月4 日，经峨眉山市工商行政管理局登

    记成立，企业法人营业执照注册号为5111811800661。从2003 年4 月起将其纳入了本公司合并财务

    报表范围。目前经营范围：互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服务；信息化工程

    建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售※

    （6）峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司（以下简称峨眉山灵秀旅游文化公司）：根据2003年7

    月12日本公司第2届董事会第23次会议审议通过的“关于出资组建峨眉山灵秀文化有限公司”决议，

    组建成立峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司。峨眉山灵秀旅游文化公司注册资本为5,000,000.00 元，

    其中：本公司出资3,000,000.00 元，占注册资本的60%；峨眉山旅游总公司出资2,000,000.00 元，占

    40%。经四川省乐山市峨眉山市工商行政管理局登记成立，企业法人营业执照注册号为

    5111811800167。从2003 年10 月起将其纳入了本公司合并财务报表范围。目前经营范围：旅游纪念

    品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材。

    2、通过企业合并取得的子公司

    （1）同一控制下企业合并，是指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制

    且该控制并非暂时性的。对同一控制下企业合并的判断标准包括：①对同一集团（母公司）内部母36

    子公司之间、子公司与子公司之间发生的企业合并；②参与合并各方在合并前后较长时间内为最终

    控制方所控制，具体是指在企业合并之前（即合并日之前），参与合并各方在最终控制方的控制时间

    一般在1 年以上（含1 年），企业合并后所形成的报告主体在最终控制方的控制时间也应达到1 年以

    上（含1 年）；③在具体判断企业之间的合并是否属于同一控制下的企业合并，应综合构成企业合并

    方交易的各方情况，按照实质重于形式的原则进行判断。

    （2）公司母公司以及集团最终母公司的名称：公司的母公司（控股股东）为四川省峨眉山乐山

    大佛旅游集团总公司，最终实际控制人为峨眉山—乐山大佛风景名胜区管理委员会。

    （3）通过同一控制下的企业合并取得的子公司概况：无。

    （4）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司：

    公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 原始投资额 经营范围

    北京国安峨眉雪芽

    茶业有限公司 3,000,000.00 50% 60% 1,500,000.00

    销售包装食品、百货、五

    金交电、化工产品、电子

    计算机设备、机械设备、

    金属材料、建筑材料、装

    饰材料、工艺美术品、木

    材、钢材、物业管理、房

    屋出租，投资咨询、房地

    产详细咨询(不含中介服

    务)企业形象策划、零售

    国产卷烟

    北京国安峨眉雪芽茶业有限公司（以下简称北京雪芽公司）是由2008年7 月公司与中信国安集

    团公司等公司共同投资设立的有限责任公司，注册资本为300 万元，其中公司以货币出资150万元，

    占注册资本的50%。营业执照注册号为11010500147895，住所为北京市朝阳区朝阳北路225 号京龙

    大厦1605、1606 室，法定代表人为马元祝。

    3、母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，将其纳入合并范围的原因：

    公司持有北京雪芽公司50%的股权，但能实际控制其生产经营和管理，北京雪芽公司5 名董事

    中有3 名由本公司委派，占其60%的表决权。故将北京雪芽公司纳入合并财务报表范围。

    4、报告期内合并财务报表合并范围的变化

    单位名称 本期末 上年度 备注

    成都峨眉山旅游投资有限公司 合并 合并

    四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 合并 合并

    成都峨眉山旅行社有限责任公司 合并 合并

    四川仙山会议服务有限责任公司 合并 合并

    峨眉山金旅网络旅游有限公司 合并 合并

    峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 合并 合并

    北京国安峨眉雪芽茶业有限公司 合并 合并

    （二）分公司概况

    名称 营业场所 成立日期 负责人 主要经营范围

    峨眉山旅游股份有限公司游山

    票收费站

    峨眉山市黄湾乡龙洞村五

    组[零公里]

    1997/10/09 唐文宁 峨眉山景区游山票。37

    峨眉山旅游股份有限公司万年

    索道分公司

    峨眉山市黄湾乡万年村 1993/8/10 李建华 索道运输。

    峨眉山旅游股份有限公司金顶

    索道分公司

    峨眉山金顶接引殿 1997/10/09 高平

    索道运输、住宿、食品、日用百货、日用

    杂品、工艺美术品（不含金银饰品）、餐饮、

    出租大衣、VCD风光碟片、土特产、茶叶、

    雪蘑芋、胶卷、电池※

    峨眉山旅游股份有限公司峨眉

    山景区水电分公司

    峨眉山市绥山镇名山西路

    168 号

    2000/03/09 印俊佳

    水电开发及供水、供电、水电器材、五金

    交电、建筑材料、水电建筑工程安装及维

    修、工艺美术品（不含金银饰品）

    峨眉山旅游股份有限公司峨眉

    山大酒店

    峨眉山市黄湾乡报国村五

    组

    1997/10/09 李易

    住宿、餐饮、温泉沐浴、卡拉OK、茶园、

    家庭影院、保龄球、桑拿、保健按摩、健

    身、足浴、网吧、书吧、酒吧、美容美发、

    工艺美术品、日用百货、食品、泳装、停

    车场※

    峨眉山旅游股份有限公司峨眉

    山金顶大酒店

    峨眉山金顶 2000/03/06 童建明

    住宿、餐饮、娱乐、工艺美术品（不含金

    银饰品）、汽车客运、日用百货、食品、桑

    拿、按摩、氧吧、出租大衣。

    峨眉山旅游股份有限公司红珠

    山宾馆分公司 峨眉山市黄湾乡报国村 1997/10/09 杨志平

    住宿、餐饮、娱乐服务，食品、日用百货、

    日用杂品、五金交电、工艺美术品（不含

    金银饰品）。

    峨眉山旅游股份有限公司成都

    峨眉山大酒店分公司

    成都市青羊区二环路西二

    段66 号

    2005/07/04 董宇

    住宿、茶座、游艺室（棋牌）、美容美发、

    中餐、公共浴室（桑拿）、卡拉OK、KTV、

    浴足；销售：工艺美术品、日用品、酒水

    （酒限零售）、普通食品；房屋租赁。（以

    上经营范围不含法律法规和国务院决定禁

    止和限制的项目，涉及许可的按许可内容

    及时效经营。）

    峨眉山旅游股份有限公司佛光

    康乐分公司

    绥山镇名山路东段 2002/04/02 苏顺明 提供保龄球、台球、乒乓球，射箭、飞镖、

    茶楼、夜总会、迪吧服务※

    峨眉山旅游股份有限公司冰雪

    娱乐分公司

    峨眉山市黄湾乡雷洞坪 1999/12/27 何德均 滑雪、雪橇、器具出租；餐饮、住宿、停

    车收费、其他食品。

    峨眉山旅游股份有限公司金顶

    广告分公司

    峨眉山市名山西路2 号 2005/04/08 陈耿

    广告业，销售办公用品、日杂用品、工艺

    美术品（不含金、银饰品），摄影、扩印服

    务，婚礼庆典服务。

    峨眉山旅游股份有限公司峨眉

    雪芽茶业分公司

    峨眉山市绥山镇名山南路

    （峨山镇保宁村1 组）

    2007/01/23 汪志敏

    茶叶生产、销售；茶具、日用百货、五金

    交电、旅游商品、工艺美术品（不含金、

    银饰品）、卷烟，雪茄烟（至2012 年3 月

    9 日）、中药材（至2014 年1 月13 日）、

    文化办公用品、预包装食品、酒销售。

    经2009年2月24日第四届董事会第二十六次会议通过，撤销商贸分公司，原业务等由雪芽茶业分

    公司承接。

    （三）其他参股公司概况

    公司名称 注册资本 持股比例 表决权比例 原始投资额 经营范围

    成都峨嵋山热浪传播有限公司 1,000,000.00 40% 40% 400,000.00

    广告及相关业务的

    咨询服务

    八、合并会计报表重要项目注释

    注1、货币资金

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    现金 1,780,877.84 1,379,995.80

    银行存款* 71,537,708.15 87,639,667.21

    其他货币资金 -- --

    合 计 73,318,585.99 89,019,663.0138

    *银行存款本期末账面余额中包括定期存款2,500,000.00 元，明细项目如下：

    开户银行名称 账号 存款期限 存款金额 存款利率

    峨眉市农村信用合作联社 88110130204012 2008.10.17-2009.10.1 500,000.00 3.87%

    乐山市商业银行峨眉支行营业部 06020000003112 2008.12.12-2009.12.1 1,500,000.00 2.52%

    乐山市商业银行峨眉支行营业部 06012100000011 2008.11.18-2009.11.1 500,000.00 2.52%

    合计 2,500,000.00

    上述定期存款是子公司峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司的定期存款。

    注2、应收账款

    （1） 应收账款按账龄结构披露：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备

    1 年以内 9,629,380.85 75.81 288,881.43 7,793,487.55 71.94 387,262.68

    1-2年 654,999.16 5.16 65,499.92 606,884.16 5.60 60,688.42

    2-3年 189,776.35 1.49 28,466.45 189,757.35 1.75 28,463.60

    3-4年 592,003.00 4.66 118,400.60 607,510.00 5.61 121,502.00

    4-5年 18,639.42 0.15 9,319.71 18,639.42 0.17 9,319.71

    5 年以上 1,616,914.42 12.73 1,616,914.42 1,616,914.42 14.93 1,616,914.42

    合计 12,701,713.20 100.00 2,127,482.53 10,833,192.90 100.00 2,224,150.83

    账面价值 10,574,230.67 8,609,042.07

    （2）按照应收款项三类分类法披露：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 -- -- -- 4,593,601.00 42.40 199,748.67

    第二类 1,616,914.42 12.73 1,616,914.42 1,616,914.42 14.93 1,616,914.42

    第三类 11,084,798.78 87.27 510,568.11 4,622,677.48 42.67 407,487.74

    合计 12,701,713.20 100.00 2,127,482.53 10,833,192.90 100.00 2,224,150.83

    账面价值 10,574,230.67 8,609,042.07

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质

    四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5年以上 应收食宿费

    峨眉山风景国际旅行社应收款项（85个明细单位） 376,159.10 376,159.10 5年以上

    其他明细单位(约44个明细单位) 607,142.32 607,142.32 5年以上

    合计 1,616,914.42 1,616,914.4239

    （4）应收账款本期末账面余额中欠款前五名的单位明细如下：

    单位名称 金额 账龄 款项性质

    四川峨眉山鑫源温泉开发有限公司 760,220.00 1年以内 应收酒店消费款

    四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 5年以上 应收食宿费

    陕西正达实业有限公司 488,190.71 1年以内 应收货款

    峨眉山旅业发展有限公司 302,837.73 1年以内 应收水电费

    海外鼎龙 217,569.00 1年以内 应收酒店消费款

    合计 2,402,430.44 占应收账款本期末账面余额的18.91%

    （5）应收账款本期末账面余额较年初账面余额增加1,868,520.30 元，上升17.25%，主要是本公

    司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致。

    （6）应收账款期末账面余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    注3、预付款项

    （1）预付款项按账龄结构列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 2,787,472.52 87.72 1,676,354.88 96.53

    1-2年 330,631.50 10.40 20,678.00 1.19

    2-3年 32,080.00 1.01 15,000.00 0.86

    3 年以上 27,663.00 0.87 24,663.00 1.42

    合计 3,177,847.02 100.00 1,736,695.88 100.00

    （2）预付款项本期末账面余额中前五名明细如下：

    单位名称 金额 账龄 欠款原因

    四川美术学院城市雕塑设计院 882,000.00 1 年以内 工程尚未结算

    四川泰兴装饰工程有限责任公司 601,764.58 1 年以内 工程尚未结算

    厦门新泽希工贸有限公司 189,600.00 1 年以内 工程尚未结算

    东莞市容辰制罐有限公司 138,020.00 1 年以内 工程尚未结算

    东莞荣誉五金制品有限公司 129,900.00 1 年以内 工程尚未结算

    合计 1,941,284.58 占预付款项期末账面余额的61.09 %

    （3）预付款项本期末账面余额中无预付持有公司5%以上股份股东单位的款项。

    注4、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄结构披露：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备

    1年以内 6,434,546.20 60.92 193,036.39 3,611,139.06 41.54 91,836.36

    1-2年 888,033.43 8.41 88,803.34 790,252.09 9.09 74,604.01

    2-3年 187,177.91 1.77 28,076.68 919,203.52 10.57 137,880.5340

    3-4年 1,208,677.73 11.44 241,735.55 1,165,417.58 13.41 238,681.79

    4-5年 331,619.30 3.14 165,809.65 336,619.30 3.87 174,809.65

    5年以上 1,512,412.59 14.32 1,005,257.59 1,869,955.89 21.52 1,122,800.89

    合计 10,562,467.16 100.00 1,722,719.20 8,692,587.44 100.00 1,840,613.23

    账面价值 8,839,747.96 6,851,974.21

    （2）按照应收款项三类分类法披露

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 -- -- -- -- -- --

    第二类 1,005,257.59 9.52 1,005,257.59 1,135,800.89 13.07 1,135,800.89

    第三类 9,557,209.57 90.48 717,461.61 7,556,786.55 86.93 704,812.34

    合计 10,562,467.16 100.00 1,722,719.20 8,692,587.44 100.00 1,840,613.23

    账面价值 8,839,747.96 6,851,974.21

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额重大的应收款项：无。

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质

    其他明细单位(约35家明细单位) 1,005,257.59 1,005,257.59 5年以上 借款及往来款等

    （5）其他应收款本期末账面余额中欠款前五名的单位合计欠款余额2,800,058.18，占其他应收

    款期末账面余额的26.51%，主要是：

    单位名称 金额 所欠时间 款项性质

    胡文彬 655,915.00 1 年以内 往来款

    泰国峨眉山熊猫公司 645,635.15 3-4年 往来款

    杨海森 562,553.03 1 年以内 备用金

    四川雅能电力有限公司* 507,155.00 5 年以上 借款及往来款

    ABB工程公司 428,800.00 1 年以内 预付工程款

    合计 2,800,058.18 占其他应收款本期末余额的26.51 %

    *四川雅能电力有限公司（原洪雅县高庙镇七里坪电站）是本公司在高山区的唯一供电单位，其

    中主要包括1997 年12 月6 日至2000 年12 月6 日的三年期借款，本金为2,500,000.00 元，月利率

    为7.8‰，已计息702,000.00 元，总计3,202,000.00元。按2002 年3 月10 日本公司与其签订的还款

    协议，该电站所欠的借款本息403 万元在近几年中还清，每月在电费中扣除4 万元，如遇到不可抗

    拒的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。因与洪雅县高庙镇七里坪电站的款项按照签

    订的还款协议履行。年初余额747,155.00 元，本期已从该电站电费中扣回借款240,000.00 元，故未

    计提坏账准备。41

    （6）其他应收款本期末账面余额较年初账面余额减少1,869,879.72 元，下降21.51 %。

    （7）其他应收款本期末账面余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    款项。

    注5、存货

    （1）存货按种类列示如下：

    存货种类 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    原材料 6,214,779.31 32,676,563.01 29,130,703.46 9,760,638.86

    库存商品 7,695,060.37 23,893,073.89 23,545,939.96 8,042,194.30

    包装物及低值易耗品 1,904,547.66 2,551,809.51 2,324,302.17 2,132,055.00

    生产成本 1,552,993.58 1,552,993.58 --

    在途物资 -- -- -- --

    受托代销商品 196,851.90 672,242.00 457,731.90 411,362.00

    发出商品 1,604,198.66 5,600,847.24 5,933,158.20 1,271,887.70

    合计 19,168,431.48 65,394,535.65 62,944,829.27 21,618,137.86

    （2）存货跌价准备如下：

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 -- -- -- -- --

    库存商品 323,827.26 -- -- -- 323,827.26

    包装物及低值易耗品 -- -- -- -- --

    生产成本 -- -- -- -- --

    在途物资 -- -- -- -- --

    受托代销商品 -- -- -- -- --

    发出商品 -- -- -- -- --

    合计 323,827.26 -- -- -- 323,827.26

    （3）存货净值

    存货净值 期末账面净值 年初账面净值

    原材料 9,760,638.86 6,214,779.31

    库存商品 7,718,367.04 7,371,233.11

    包装物及低值易耗品 2,132,055.00 1,904,547.66

    生产成本 1,552,993.58

    在途物资 --

    受托代销商品 411,362.00 196,851.90

    发出商品 1,271,887.70 1,604,198.66

    合计 21,294,310.60 18,844,604.22

    注6、其他流动资产42

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    房租 116,980.63 153,225.26

    保险费 8,333.36 2,000.00

    广告费 209,899.27 89,215.20

    其他 89,040.00 4,070.00

    合计 424,253.26 248,510.46

    注7、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对合营企业投资 -- -- -- -- --

    对联营企业投资 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00

    其他股权投资 -- -- -- -- -- --

    其中：股票投资 -- -- -- -- -- --

    其他股权投资 -- -- -- -- -- --

    合计 315,481.75 200,000.00 -- -- 315,481.75 200,000.00

    长期投资账面价值 115,481.75 -- -- 115,481.75

    （2）合营企业概况：无。

    （3）联营企业概况：

    公司名称 注册地 业务性质

    本企业

    持股比

    例

    在被投资

    单位表决

    权比例

    期末净资产

    总额

    本期营

    业收入

    总额

    本期净利

    润（亏损）

    成都峨嵋山热浪

    传播有限公司 成都市 广告及相关业

    务的咨询服务 40.00% 40.00% 560,918.33 -- -33,648.15

    成都峨嵋山热浪传播有限责任公司（以下简称峨嵋山热浪传播公司）是由本公司、香港新华传

    媒集团有限公司及香港利川有限公司共同出资组建的有限责任公司，2003 年7 月11 日正式成立，

    取得由成都市工商行政管理局颁发的注册号为企合川蓉总副字第[002901]号的企业法人营业执照。法

    定代表人为邹志明，注册资本为人民币100.00 万元，其中本公司出资40.00 万元、香港新华传媒集

    团有限公司出资40.00 万元、香港利川有限公司出资20.00 万元。经营范围是广告及相关业务的咨询

    服务。

    经公司2006年10月23日召开的第3届董事会第25次会议决议审议通过的“关于同意解散成都

    热浪传播有限责任公司的议案”和峨嵋山热浪传播公司近几年的持续亏损的经营情况，公司于2006

    年度对该项投资计提了200,000.00 元的减值准备。2009年财务状况未见好转，与原计提减值准备时

    预计的状况基本一致，本期未追加计提长期股权投资减值准备。

    （4）采用权益法核算的长期股权投资：由于公司应采用权益法核算的长期股权投资（峨嵋山热

    浪传播公司）持续亏损，公司于2006 年已计提减值准备，扣除减值准备后长期股权投资账面价值

    115,481.75 元低于公司按照持股比例计算应享有的峨嵋山热浪传播公司所有者权益份额224,367.33

    元，故本期末未按照权益法核算。43

    （5）采用成本核算的长期股权投资：无。

    （6）长期投资减值准备的计提和变动情况

    被投资单位名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    成都峨嵋山热浪传播有限责任公司 200,000.00 -- -- 200,000.00

    注8、投资性房地产

    投资性房地产是公司出租的门市及铺面，明细如下：

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少* 期末账面余额

    一、原价合计 2,762,020.67 -- -- 2,762,020.67

    1．房屋、建筑物 2,762,020.67 -- -- 2,762,020.67

    2．土地使用权 -- -- -- --

    二、累计折旧或累计摊销合计 498,980.89 43,087.52 -- 542,068.41

    1．房屋、建筑物 498,980.89 43,087.52 -- 542,068.41

    2．土地使用权 -- -- -- --

    三、投资性房地产减值准备累计金额合计 -- -- -- --

    1．房屋、建筑物 -- -- -- --

    2．土地使用权 -- -- -- --

    四、投资性房地产账面价值合计 2,263,039.78 -- -- 2,219,952.26

    1．房屋、建筑物 2,263,039.78 -- -- 2,219,952.26

    2．土地使用权 -- -- -- --

    注9、固定资产及累计折旧

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 1,151,868,500.15 62,633,559.31 24,813.00 1,214,477,246.46

    其中：房屋及建筑物 522,579,697.60 21,972,736.26 -- 544,552,433.86

    固定资产装修装饰 225,562,945.70 11,659,014.06 -- 237,221,959.76

    索道设备 132,617,556.25 523,900.00 -- 133,141,456.25

    机器设备 188,958,054.31 26,001,655.84 24,813.00 214,934,897.15

    电器及影视设备 28,056,617.84 420,328.00 -- 28,476,945.84

    运输设备 27,749,799.10 1,143,279.20 -- 28,893,078.30

    其他 26,343,829.35 912,645.95 -- 27,256,475.30

    二、累计折旧合计 333,270,349.41 38,808,608.83 -- 372,078,958.24

    其中：房屋及建筑物 91,012,103.82 8,946,046.26 -- 99,958,150.08

    固定资产装修装饰 64,815,611.42 12,808,976.71 -- 77,624,588.13

    索道设备 50,812,531.30 2,999,968.71 -- 53,812,500.01

    机器设备 78,143,980.76 8,914,045.03 -- 87,058,025.79

    电器及影视设备 16,883,641.21 2,039,453.02 -- 18,923,094.23

    运输设备 15,515,329.30 1,932,261.14 -- 17,447,590.44

    其他 16,087,151.60 1,167,857.96 -- 17,255,009.5644

    三、固定资产减值准备累计金额合

    计

    2,239,705.20 -- -- 2,239,705.20

    其中：房屋及建筑物 -- -- -- --

    固定资产装修装饰 -- -- -- --

    索道设备 -- -- -- --

    机器设备 1,877,287.56 -- -- 1,877,287.56

    电器及影视设备 220,089.64 -- -- 220,089.64

    运输设备 142,328.00 -- -- 142,328.00

    其他 -- -- -- --

    四、固定资产账面价值合计 816,358,445.54 -- -- 840,158,583.02

    其中：房屋及建筑物 431,567,593.78 -- -- 444,594,283.78

    固定资产装修装饰 160,747,334.28 -- -- 159,597,371.63

    索道设备 81,805,024.95 -- -- 79,328,956.24

    机器设备 108,936,785.99 -- -- 125,999,583.80

    电器及影视设备 10,952,886.99 -- -- 9,333,761.97

    运输设备 12,092,141.80 -- -- 11,303,159.86

    其他 10,256,677.75 -- -- 10,001,465.74

    （1）截止2009 年6月30 日，固定资产无用于银行抵押借款和对外提供担保情况。

    （2）截止报告期末，已提足折旧继续使用的固定资产如下：

    项目 固定资产原值 累计折旧 固定资产减值准备 固定资产账面价值

    房屋建筑物 1,318,967.90 1,253,019.50 -- 65,948.40

    索道设备 38,540,866.33 36,613,823.01 -- 1,927,043.32

    机器设备 13,320,846.87 12,654,708.68 -- 666,138.19

    电器及影视设备 6,668,611.00 6,335,268.40 -- 333,342.60

    运输设备 4,860,974.86 4,384,538.48 225,745.36 250,691.02

    其他 2,559,640.02 2,431,658.02 -- 127,982.00

    合计 67,269,906.98 63,673,016.09 225,745.36 3,371,145.53

    注10、在建工程

    工程项目 预算数

    (万元) 年初数 本期增加

    本期转入

    固定资产金

    额

    本期

    其他

    减少

    期末数 资金

    来源

    万年寺至二道桥

    (猴区)客运索道项

    目①

    6,274.80 1,051,090.18 -- -- -- 1,051,090.18 募股

    峨眉山景区供水

    供电工程①

    3,284.00 12,731,342.50 1,323,633.12 -- -- 14,054,975.62 募股

    雷洞坪35KV变电

    站 1,226,050.00 2,310,288.56 -- 3,536,338.56 其他

    杜鹃楼改造工程 1,184,000.00 24,000.00 -- 1,208,000.00 其他

    金顶供水技改工

    程

    940.00 8,767,439.08 26,730.00 -- -- 8,794,169.08 其他

    金顶宾馆② 227,659.75 -- -- -- 227,659.75 其他45

    峨眉山雷洞坪-洗

    象池-九岗子索道

    ③

    110,000.00 -- -- -- 110,000.00 募股

    职工食堂 1,883,400.00 271,000.00 2,154,400.00 -- 其他

    其他工程 856,024.00 767,066.50 338,858.00 1,284,232.50 其他

    合计 28,037,005.51 4,722,718.18 2,493,258.00 30,266,465.69

    在建工程减值准

    备 337,659.75 337,659.75

    在建工程净额 27,699,345.76 29,928,805.94

    ①根据公司2004 年第一次临时股东大会决议，将2004 年配股募集资金投入以下项目：

    A、投资5,505.00 万元进行峨眉山金顶索道改造项目。项目经四川省经贸委[川经贸投资（2001）

    891 号] 和四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091号]批准，可行性研究报告经四川省经济贸

    易委员会[川建发（2002）88 号] 批准，项目建设经四川省建设厅[川建厅景发（2000）0438号]批准。

    B、投资6,274.80 万元进行万年寺至二道桥（生态猴区）客运索道新建建项目。项目立项经四川

    省经贸委[川经贸投资（2001）891 号] 和四川省发展计划委员会[川计社会（2001）1091 号]批准，

    可行性研究报告经四川省发展计划委员会以[川计社会（2001）1427 号] 批准，项目建设经国家建设

    部[建办城函（2001）405号]批准，环境影响报告书经四川省环境保护局[川环发（2002）75 号]批复、

    四川省林业厅[川林资函（2001）585号]批准。

    C、投资3,284.00 万元进行峨眉山景区供水、供电工程扩容项目。项目立项经原四川省发展计划

    委员会[川计社会（2001）1090 号]批准，可行性研究报告经原四川省发展计划委员会[川计社会（2001）

    1424 号] 批准，项目建设经四川省建设厅[川建厅发（2002）87号]批准。

    经公司2007年6 月15 日第四届董事会第10 次会议决议，缓建万年寺至二道桥客运索道，剩余

    募集资金投入到募集资金项目之峨眉山景区供水、供电扩容工程项目和金顶索道配套设施建设（包

    括上下站出站长廊、售票大厅、候车大厅等）项目。其中，峨眉山景区供水、供电扩容工程项目需

    用募集资金2000 万元，剩余募集资金用于金顶索道配套设施建设。

    ②金顶宾馆工程是本公司1997 年进行的工程，截止2000 年已经长期停建并且预计在3 年内不

    会重新开工，于2000年全额计提在建工程减值准备。

    ③峨眉山雷洞坪--洗象池--九岗子索道工程按照国务院《关于立即停止一切毁林开垦行为的紧急

    通知》规定暂缓建设。截止2001 年末，仍不能被批准开工且预计在3 年内不能重新开工，故2001

    年已全额计提在建工程减值准备。

    注11、无形资产

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、原价合计 111,490,578.05 -- -- 111,490,578.05

    其中：土地使用权 111,490,578.05 -- -- 111,490,578.05

    二、累计摊销额合计 20,235,593.53 1,401,898.98 -- 21,637,492.51

    其中：土地使用权 20,235,593.53 1,401,898.98 -- 21,637,492.51

    三、无形资产减值准备累计金额合计 -- -- -- --

    其中：土地使用权 -- -- -- --46

    四、无形资产账面价值合计 91,254,984.52 -- -- 89,853,085.54

    其中：土地使用权 91,254,984.52 -- -- 89,853,085.54

    （1）土地使用权原始金额是资产收购和置换进入以及出让取得的土地使用权，其明细项目如下：

    地使用权 国有土地使用证号 入账价值 摊销期限 取得方式

    Ⅰ宗地 峨眉国用（2001）字第6699号 2,601,497.37 2001.09.21-2036.10.25 出让

    Ⅱ宗地 峨眉国用（2001）字第6698号 2,842,697.19 2001.09.21-2036.10.25 出让

    Ⅲ宗地 峨眉国用（2001）字第6706号 67,815,439.81 2001.09.21-2041.07.25 出让

    Ⅳ宗地 峨眉国用（2001）字第6700号 19,787,274.16 2001.09.21-2041.07.25 出让

    Ⅴ宗地 峨眉国用（2001）字第6701号 10,003,282.52 2001.09.21-2041.07.25 出让

    Ⅵ宗地 峨眉国用（2001）字第6702号 5,791,043.00 2001.09.21-2041.07.25 出让

    Ⅶ宗地 峨眉国用（2002）字第6863号 2,649,344.00 2002.09.16-2052.05.19 出让

    合计 111,490,578.05

    以上土地使用权的入账价值除Ⅶ宗地外，均由四川川地地产评估事务所有限公司进行评估，并

    出具川地评（2001）036 号土地估价报告，估价结果已报峨眉山市国土局备案。四川川地地产评估

    事务所有限公司采用基准地价系数修正法和成本逼近法分别测算各宗地的地价，以两种估价结果的

    算术平均值作为以上各宗地的最终价格。Ⅶ宗地价款为土地征用款，为用于单身职工宿舍的修建，

    该工程尚未动工修建，转为"无形资产-土地使用权"并在剩余使用年限中进行摊销。

    （2）截止2008 年12 月31 日，无形资产（土地使用权）无用于银行抵押借款和对外提供担保

    情况。

    注12、商誉

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    商誉* 188,215.47 188,215.47 -- -- 188,215.47 188,215.47

    商誉** 128,503.92 -- -- -- 128,503.92 --

    合计 316,719.39 188,215.47 -- -- 316,719.39 188,215.47

    *为子公司峨眉山风景国际旅行社2003 年收购成都峨眉山旅行社股权时形成的股权投资差额

    （借方差额）。考虑到成都峨眉山旅行社近几年持续亏损，而且出现资不抵债的情况，峨眉山风景国

    际旅行社已于2006 年对其尚未摊销的股权投资差额（借差）188,215.47 元全额计提了长期股权投资

    减值准备。根据《企业会计准则第20 号-企业合并》的规定，对非同一控制下企业合并形成的对子

    公司投资相关的股权投资借方差额的余额，执行新会计准则后，企业无法可靠确定购买日被购买方

    可辩认资产、负债公允价值的，应将按原制度核算的股权投资借方差额的余额，在合并负债表中作

    为商誉列示。

    **北京雪芽公司为公司2008 年度非同一控制下企业合并取得的子公司，合并日为2008 年7 月

    17 日（股权变更登记日期），本公司在合并财务报表中确认了商誉128,503.92 元，是公司按照《企

    业会计准则第20 号－企业合并》的规定，将合并成本1,500,000.00 元超过合并日北京雪芽公司（以47

    企业会计准则20 号－企业合并中规定的资产、负债的公允价值确认原则进行评估确认）的可辨认净

    资产公允价值由本公司享有的份额之间的差额。

    注13、长期待摊费用

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    劳保服装费 140,947.53 121,618.53

    景区绿化亮化工程费 5,053.62 172,655.08

    游山道 3,256.86 6,513.73

    自然生态猴区 29,031.04 58,062.09

    天下名山广场及附属设施 63,750.00 127,500.00

    酒店布草类用品 3,821,253.98 5,178,478.61

    宽带上网费 -- 294,000.00

    红珠山4 号楼装修款 2,498,027.01 2,575,508.87

    其他费用 1,921,822.98 1,234,159.32

    合计 8,483,143.02 9,768,496.23

    长期待摊费用以发生的实际成本列支，从受益日起按照费用项目估计的受益期及费用性质平均

    摊销计入成本费用。

    注14、资产减值准备

    本期减少额

    项目 年初

    账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末

    账面余额

    一、坏账准备 4,064,764.06 -- 214,562.33 -- 3,850,201.73

    二、存货跌价准备 323,827.26 -- -- -- 323,827.26

    三、可供出售金融资产减值准备 -- -- -- -- --

    四、持有至到期投资减值准备 -- -- -- -- --

    五、长期股权投资减值准备 200,000.00 -- -- -- 200,000.00

    六、投资性房地产减值准备 -- -- -- -- --

    七、固定资产减值准备 2,239,705.20 -- -- -- 2,239,705.20

    八、工程物资减值准备 -- -- -- -- --

    九、在建工程减值准备 337,659.75 -- -- -- 337,659.75

    十、生产性生物资产减值准备 -- -- -- -- --

    十一、油气资产减值准备 -- -- -- -- --

    十二、无形资产减值准备 -- -- -- -- --

    十三、商誉减值准备 188,215.47 -- -- -- 188,215.47

    十四、其他 -- -- -- -- --

    合计 7,354,171.74 -- 214,562.33 -- 7,139,609.41

    注15、所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：因从中国农业银行峨眉山市支行办理贷款（合同金额共计

    8,000 万元人民币）的需要，公司与其签定《抵押合同》（合同编号为NO.51904200600000494 号和48

    NO.51904200600006875），将公司的峨眉山万年索道收费权作为权利质押给该银行，权利质押清单

    上注明有效期限为2011年5 月24日。

    （2）所有权受到限制的资产金额：由于公司的峨眉山万年索道收费权是一种收费权利，无法准

    确计量所有权受到限制的资产的金额。

    注16、短期借款

    （1）短期借款按借款种类分项列示如下：

    借款种类 币种 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 RMB 165,000,000.00 155,000,000.00

    抵押借款 RMB -- --

    质押借款 RMB -- --

    保证借款 RMB -- --

    合计 RMB 165,000,000.00 155,000,000.00

    （2）短期借款明细项目如下：

    贷款单位 借款期限 年利率* 借款种类 金额

    中国建设银行峨眉山市支行 2009.01.12-2010.01.11 4.779% 信用 30,000,000.00

    中国建设银行峨眉山市支行 2009.01.20-2010.01.19 4.779% 信用 20,000,000.00

    中国建设银行峨眉山市支行 2009.01.22-2010.01.21 4.779% 信用 20,000,000.00

    中国农业银行峨眉山市支行 2009.03.05-2010.03.04 4.779% 信用 18,000,000.00

    中国农业银行峨眉山市支行 2009.03.10-2010.03.09 4.779% 信用 17,000,000.00

    中国农业银行峨眉山市支行 2009.03.13-2010.03.12 4.779% 信用 10,000,000.00

    中国建设银行峨眉山市支行 2009.05.06-2010.05.05 4.779% 信用 25,000,000.00

    中国建设银行峨眉山市支行 2009.05.08-2010.05.07 4.779% 信用 25,000,000.00

    合计 165,000,000.00

    *按借款合同约定，公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整进行

    相应的调整。

    （3）截止2009 年6月30 日，无逾期未偿还的借款。

    注17、应付账款

    （1）应付账款按账龄结构列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 27,408,526.06 89.15 22,727,609.67 85.55

    1-2年 203,000.66 0.66 714,124.42 2.69

    2-3年 1,873,487.84 6.09 1,857,234.54 6.99

    3 年以上 1,261,306.29 4.10 1,268,033.79 4.77

    合计 30,746,320.85 100.00 26,567,002.42 100.00

    （2）本期末应付账款余额较上年末增加4,179,318.43元，增加15.73%，主要是对峨眉山管委会

    分成款增加所致。49

    （3）应付账款期末账面余额中欠付持有公司5%以上表决权股份的股东单位的款项如下：

    单位名称 金额 账龄 款项性质 备注

    四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 644,325.84 1 年以内 应付土地租赁费 --

    注18、预收款项

    （1）预收账款按账龄结构列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 6,665,934.23 71.46% 8,617,136.56 77.46%

    1-2年 539,780.10 5.79% 1,698,838.02 15.27%

    2-3年 1,332,499.40 14.28% 487,957.20 4.39%

    3 年以上 790,309.00 8.47% 319,992.57 2.88%

    合计 9,328,522.73 100.00% 11,123,924.35 100.00%

    （2）预收账款期末账面余额较年初账面余额减少1,795,401.62 元，下降16.14 %，主要是酒店

    预收款减少所致。

    （3）预收账款期末账面余额中无预收持有公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

    注19、应付职工薪酬

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴* 6,919,983.01 21,082,579.08 21,775,747.33 6,226,814.76

    二、职工福利费 -1,268.80 2,345,577.53 2,192,400.74 151,907.99

    三、社会保险费 11,768.97 2,257,001.03 2,016,376.08 252,393.92

    其中：1、医疗保险费 1,369.45 609,327.56 569,620.50 41,076.51

    2、基本养老保险费 10,176.32 1,503,171.38 1,303,376.52 209,971.18

    3、年金缴费 -- -- -- --

    4、失业保险费 223.20 86,155.10 86,022.76 355.54

    5、工伤保险费 -- 26,503.72 25,803.04 700.68

    6、生育保险费 -- 31,843.27 31,553.26 290.01

    四、住房公积金 47,838.37 1,421,186.50 1,396,846.70 72,178.17

    五、工会经费和职工教育经费 2,317,848.40 561,117.43 752,323.34 2,126,642.49

    六、非货币性福利 13,645.18 -- 13,645.18 --

    七、因解除劳动关系给予的补偿 -- -- -- --

    八、其他 174,798.93 99,162.44 297,101.20 -23,139.83

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    合计 9,484,614.06 27,766,624.01 28,444,440.57 8,806,797.50

    *包含工资奖金及董事长奖励基金；经董事会第2 届第1 次（临时）会议审议通过，自2001 年

    起按照本公司及其下属分支机构每月员工工资总额的8%计提董事长奖励基金，已计入当期成本费

    用。50

    应付职工薪酬本期末账面余额较年初减少677,816.56 元，下降7.15%，主要是支付以前年度已

    计提的员工考核薪酬所致。

    注20、应交税费

    （1）主要税种及税率：详见附注六、税项。

    （2）应交税费具体情况如下：

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    企业所得税 454,491.25 2,075,298.67

    营业税 3,537,465.47 2,752,096.90

    城建税 280,629.27 230,730.82

    增值税 23,281.85 134,147.84

    房产税 -- --

    代扣代缴个人所得税等 26,522.93 8,968.54

    教育费附加 125,697.83 98,630.08

    地方教育费附加 22,312.38 17,804.33

    副食品价调基金 9,118.46 9,459.72

    交通费附加 -- --

    其他零星税种 142,374.48 -1,901.06

    合计 4,621,893.92 5,325,235.84

    （3）应交税费本期末账面余额较年初账面余额减少703,341.92 元，下降13.21%，主要是本期

    支付所致。

    注21、应付股利

    股东单位或类别 期未帐面余额 年初帐面余额

    四川省峨眉山乐山大佛旅游集

    团总公司

    4,006,465.88 --

    乐山市红珠山宾馆 793,882.12 --

    社会公众股东股利 -- --

    合 计 4,800,348.00 --

    根据2009 年5 月13日召开的2008 年度股东大会审议通过2008年利润分配预案，以2008年末

    总股本235,188,000.00 股为基数，向全体股东每10 股派发现金0.43 元人民币（含税），共计应派发

    现金10,113,084.00元，截止报告期未已支付5,312,736.00 元。

    注22、其他应付款

    （1）其他应付款按账龄结构列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    账龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 5,133,048.97 51.82 9,026,027.77 65.51

    1-2年 2,152,706.17 21.73 2,190,260.66 15.90

    2-3年 794,336.78 8.02 730,915.39 5.3151

    3 年以上 1,825,054.45 18.43 1,828,968.21 13.28

    合计 9,905,146.37 100.00 13,776,172.03 100.00

    （2）其他应付款期末账面余额数中大额欠款单位明细如下：

    单位名称 金额 款项性质

    质量保证金 2,147,382.43 预留建筑公司工程质量保证金

    峨眉山市污水处理厂 942,783.59 污水处理费

    陆江 907,884.62 预付租金及保证金

    峨眉山市水电局 788,367.60 代收的水资源费

    供水配套费 353,568.20 代收供水配套费

    合计 5,139,986.44 占其他应付款本期余额的比例51.89%

    （3）其他应付款本期末账面余额较年初账面余额减少3,871,025.66 元，下降28.1%，主要是支

    付工程款及质量保证金等。

    （4）应付账款期末账面余额中无欠付持有公司5%以上表决权股份的股东单位的款项。

    注23、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债是将于一年内到期的长期借款，按借款种类分项列示如下：

    借款种类 币种 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 RMB 55,000,000.00 150,000,000.00

    抵押借款 RMB -- --

    质押借款 RMB 10,000,000.00 --

    保证借款 RMB -- --

    合计 RMB 65,000,000.00 150,000,000.00

    一年内到期的非流动负债本期末余额较年初减少85,000,000.00元，主要是归还到期借款所致。

    （2）本报告期末信用借款具体情况如下：

    贷款单位 金额 借款期限 年利率%

    中国工商银行股份有限公司峨眉山市支行 40,000,000.00 2007.11.26-2009.11.20 6.075%

    中国农业银行峨眉山市支行 15,000,000.00 2007-01-05~ 2010-01-04 5.400%

    合计 55,000,000.00

    （3）本报告期末质押借款具体情况如下：

    贷款单位 金额 借款期限 年利率%

    中国农业银行峨眉山市支行 10,000,000.00 2006.01.11~2010.01.10 5.184%

    合计 10,000,000.00

    注24、长期借款

    （1）长期借款按借款种类分项列示如下：

    借款种类 币种 期末账面余额 年初账面余额

    信用借款 RMB 110,000,000.00 15,000,000.00

    抵押借款 RMB -- --52

    质押借款 RMB 50,000,000.00 60,000,000.00

    保证借款 RMB -- --

    合计 RMB 160,000,000.00 75,000,000.00

    （2）本报告期末信用借款具体情况如下：

    贷款单位 金额 借款期限 年利率%

    中国工商银行峨眉山市支行 30,000,000.00 2009-02-23~ 2011-02-22 4.860%

    中国工商银行峨眉山市支行 20,000,000.00 2009-02-27~ 2011-02-25 4.860%

    中国工商银行峨眉山市支行 30,000,000.00 2009-03-19~ 2011-03-18 4.860%

    中国建设银行峨眉山市支行 30,000,000.00 2009-06-17~ 2011-06-16 4.860%

    合计 110,000,000.00

    （3）本报告期末质押借款具体情况如下：

    贷款单位 金额 借款期限 年利率%

    中国农业银行峨眉山市支行 36,000,000.00 2006.05.25~2011.05.24 5.184%

    中国农业银行峨眉山市支行 14,000,000.00 2006.01.11~2011.01.10 5.184%

    合计 50,000,000.00

    公司第3 届董事会第18 次（临时）会议决议通过了《关于审议增加“以万年索道收费权进行质

    押”的条款向银行申请长期借款8000 万元的议案》，本公司与中国农业银行峨眉山市支行分别签订

    NO.51101200600000230 号和NO.51101200600004802号借款合同借入3,600 万元和4,400 万元，用于

    金顶索道改造和打造中国第一山相关项目建设，并以峨眉山万年索道收费权作为权利质押，签订了

    NO.51904200600000494 号和NO.51904200600006875 号权利质押合同，权利质押清单上注明有效期

    限为2011 年5月24 日。

    （4）按借款合同约定，公司与各商业银行贷款利率将随人民银行金融机构贷款基准利率的调整

    进行相应的调整。

    长期借款本期末账面余额较年初增加85,000,000.00 元，增长113.33%，主要是新增借款所致。

    注25、长期应付款

    名称 期末账面余额 年初账面余额

    “拨改贷”资金本息* 7,091,216.09 7,091,216.09

    *为公司所属金顶索道公司的“拨改贷”资金本息余额，其中本金5,400,000.00 元，利息

    1,691,216.09元。根据国家计划委员会、财政部[计投资（1997）2657号]《关于将国家旅游局中央级

    “拨改贷”资金本息余额转为国家资本金的批复》规定“拨改贷”资金本息余额应转为“国家资本金”。但

    文件发文日期是1997 年12 月31 日，公司股权管理方案批准时间早于该发文时间，且“拨改贷”资

    金本息余额转为国家资本金迄今没有明确经批准的股份持有人，折股比率未经国有资产管理部门批

    准也未经股东大会审议通过，国家有关部门至今未就上市公司“拨改贷”资金本息余额如何转为股本

    作出规定。所以至今无法将其转入“股本”而记入“长期应付款”科目。

    注26、股本53

    股东名称或类别 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、有限售条件的流通股 111,699,012 -- -- 111,699,012

    其中：四川省峨眉山乐山大佛旅

    游集团总公司

    93,173,625 -- -- 93,173,625

    乐山市红珠山宾馆 18,462,375 -- -- 18,462,375

    高管股（3人） 63,012 -- -- 63,012

    二、无限售条件的流通股 123,488,988 -- -- 123,488,988

    合计 235,188,000 -- -- 235,188,000

    2006 年5 月25 日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向贵公司出具《证券变更登记

    证明》，证明贵公司已完成股权分置改革后的证券变更登记，登记的国有法人股、社会法人股和普通

    股合计由235,188,000.00 元变更为限售流通股111,699,012.00元，普通流通股123,488,988.00元。

    注27、资本公积

    项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    股本溢价 225,765,212.77 -- -- 225,765,212.77

    其他资本公积 25,822,640.97 -- -- 25,822,640.97

    合计 251,587,853.74 -- -- 251,587,853.74

    注28、盈余公积

    项目 年初账面余额 本期增加额* 本期减少额** 期末账面余额

    法定盈余公积 47,127,258.34 47,127,258.34

    任意盈余公积 -- --

    合计 47,127,258.34 47,127,258.34

    注29、未分配利润

    项目 本期发生额

    一、净利润 13,890,597.14

    加：年初未分配利润 81,740,165.85

    其他转入 --

    二、可供分配的利润 95,630,762.99

    减：提取的法定盈余公积 --

    提取的法定公益金 --

    提取职工奖励及福利基金 --

    提取储备基金 --

    提取企业发展基金 --

    利润归还投资 --

    三、可供投资者分配的利润 95,630,762.99

    减：应付优先股股利 --

    提取任意盈余公积 --54

    应付普通股股利* 10,113,084.00

    转作股本的普通股股利 --

    四、未分配利润 85,517,678.99

    *根据2009 年5 月13日召开的本公司2008年度股东大会审议通过的2008年度利润分配方案，

    以2008 年末总股本23,518.80万股为基数，按每10股派发现金股利0.43元人民币（含税），共计应

    分配普通股股利10,113,084.00 元。

    注30、营业收入、营业成本

    （1）营业收入和营业成本明细如下：

    项目 本期发生数 上年同期数

    营业收入 247,963,655.31 168,941,178.09

    其中：主营业务收入 245,488,248.34 166,270,191.70

    其他业务收入 2,475,406.97 2,670,986.39

    营业成本 155,645,198.46 121,886,674.93

    其中：主营业务成本 155,588,078.18 121,783,654.18

    其他业务成本 57,120.28 103,020.75

    营业收入本期数较上年同期数增加79,022,477.22元，增长46.78%，营业成本较上年同期数增加

    33,758,523.53 元，增长27.70%。主要是因为①今年公司加大宣传力度，游山人次恢复较好，今年1-6

    月峨眉山游客人数71.8 万人次，比上年同期增加22.4 万人次，增长45.37%，带动收入成本增长；

    ②公司下属酒店入住率上升，使本报告期宾馆收入成本较上年增加。

    （2）主营业务项目明细如下：

    本期发生数 上年同期数

    项目

    收入 成本 收入 成本

    游山门票收入 90,701,590.00 57,201,347.79 50,844,760.00 32,050,960.92

    客运索道收入 46,750,190.00 7,732,985.33 24,887,105.80 10,130,495.20

    宾馆客房收入 46,422,738.85 38,446,576.00 37,568,042.32 31,521,204.87

    宾馆餐饮收入 26,389,515.58 21,496,510.75 24,163,529.22 21,307,448.93

    旅行社收入 2,135,003.00 2,108,331.16 1,659,172.00 1,617,477.58

    广告及商品销售收入 16,760,756.16 15,691,143.64 14,309,895.07 12,725,305.05

    供水、供电收入 3,206,341.83 1,029,017.14 2,947,359.86 1,589,687.64

    温泉、冰雪、娱乐业收入 8,883,935.84 7,735,772.73 6,935,587.70 6,860,737.44

    其他 4,238,177.08 4,146,393.64 2,954,739.73 3,980,336.55

    合计 245,488,248.34 155,588,078.18 166,270,191.70 121,783,654.18

    （3）其他业务项目明细如下：

    本期发生数 上年同期数

    项目

    收入 成本 收入 成本

    房屋租赁收入 1,745,034.50 11,652.78 1,939,014.50 --55

    停车场收入 674,750.00 -- 471,619.47 --

    安装及材料收入 55,622.47 45,467.50 260,352.42 103,020.75

    合计 2,475,406.97 57,120.28 2,670,986.39 103,020.75

    （4）本期收入前五名客户的营业收入总额为14,624,555.05元，占本期全部营业收入的比例为

    5.9%。

    注31、营业税金及附加

    项目 本期数 上年同期数

    营业税 10,059,682.90 6,825,834.61

    城建税 759,103.39 526,703.32

    教育费附加 352,716.46 217,402.83

    地方教育费附加 82,484.95 72,581.41

    副食品调节基金 11,068.76 12,843.49

    其他税种 180,755.34 30,294.02

    合计 11,445,811.80 7,685,659.68

    注32、销售费用

    项目 本期数 上年同期数

    广告宣传费 15,857,010.42 7,628,760.39

    职工薪酬支出 1,193,309.56 1,088,345.41

    差旅费 1,279,962.43 700,142.50

    办公费 240,965.03 244,874.39

    车辆使用费 128,845.58 136,525.57

    折旧费 230,733.30 172,015.54

    邮电费 166,711.83 227,295.99

    租赁费 147,356.00 24,181.97

    其他 720,730.14 1,670,768.29

    合计 19,965,624.29 11,892,910.05

    注33、管理费用

    项目 本期数 上年同期数

    景区资源保护基金 1,597,342.80

    业务费招待费 1,896,409.13 1,006,494.46

    折旧费 3,633,786.60 3,111,953.61

    办公费 1,399,200.67 482,151.32

    物料消耗 121,822.37 132,577.37

    职工薪酬等支出 11,006,737.99 11,489,492.18

    水电气费 283,859.01 269,546.75

    土地租赁费 644,325.84 644,325.84

    差旅费 490,095.65 349,211.90

    上市费 215,938.20 183,044.42

    中介服务费 381,500.00 370,000.00

    汽车费用 2,559,695.59 2,094,522.1056

    无形资产摊销 1,401,898.98 1,372,019.16

    修理费 406,882.90 299,002.09

    董事长基金 1,283,733.93 1,404,870.44

    董事会费 1,743,276.00 956,311.60

    房租费 212,287.25 56,317.23

    邮电费 483,218.77 428,569.47

    税金（土地使用税及房产税等） 319,686.71 739,638.57

    其他零星 4,134,962.94 4,477,791.27

    合计 32,619,318.53 31,465,182.58

    注34、财务费用

    项目 本期数 上年同期数

    利息支出 11,892,749.25 14,174,563.00

    减:利息收入 129,728.81 402,067.01

    其他 869,173.97 566,149.57

    合计 12,632,194.41 14,338,645.56

    财务费用本期发生数较上年数减少1,706,451.15 元，下降11.90%，主要原因是基准利率下调所

    致。

    注35、资产减值损失

    项目 本期数 上年同期数

    一、坏账损失 -214,562.33 334,755.21

    二、存货跌价损失 -- --

    三、可供出售金融资产减值损失 -- --

    四、持有至到期投资减值损失 -- --

    五、长期股权投资减值损失 -- --

    六、投资性房地产减值损失 -- --

    七、固定资产减值损失 --

    八、工程物资减值损失 -- --

    九、在建工程减值损失 -- --

    十、生产性生物资产减值损失 -- --

    十一、油气资产减值损失 -- --

    十二、无形资产减值损失 -- --

    十三、商誉减值损失 -- --

    十四、其他 -- --

    合计 -214,562.33 334,755.21

    注36、投资收益

    项目 本期数 上年同期数

    股票投资收益 222,405.06 --

    其他 -- --

    合计 222,405.06 --57

    注37、营业外收入

    项目 本期数 上年同期数

    赔偿收入 790.00 66,635.00

    其他 139,374.72 48,919.39

    合计 140,164.72 115,554.39

    注38、营业外支出

    项目 本期数 上年同期数

    处理流动资产损失 -- 8,582.50

    滞纳金、罚款支出及赔付支出 -- 16,127.73

    其他 4,078.00 200,322.34

    合计 4,078.00 225,032.57

    注39、所得税

    项目 本期数 上年同期数

    本期所得税费用 2,429,815.00 --

    合计 2,429,815.00 --

    注40、非货币性资产交换

    本期内未发生非货币性资产交换。

    注41、股份支付

    本期内未发生股份支付。

    注42、债务重组

    本期内未发生债务重组。

    注43、外币折算

    本期内未发生外币折算。

    注44、租赁

    （1）本公司作为出租人参与经营租赁的各类租出资产的账面价值

    经营租赁租出的资产类别 期末账面价值 年初账面价值

    房屋及建筑物 2,219,952.26 2,263,039.78

    （2）本公司本期内作为承租人参与的重大经营租赁如下：

    根据本公司与旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年10月9日至2036年1

    月9日止租用旅游总公司拥有的土地67,823.37平方米，按照每年每平方米19.00元计算年租金。2009

    年1-6月应付旅游总公司土地租金644,325.84元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转

    让或抵押。

    （3）本公司本期内未发生融资租赁的事项。

    注45、终止经营

    本期内未发生终止经营的事项。

    注46、借款费用

    本期内未发生借款费用资本化的事项。58

    注47、收到的其他与经营活动有关的现金

    本期收到的其他与经营活动有关的现金为963,115.27元，明细项目如下：

    项目 本期数 上年同期数

    收停车场收入 674,750.00 432,754.80

    代收污水处理费 221,784.46 288,701.58

    收安全、经营保证金

    收赔偿收入 790.00 66,635.00

    其他 65,790.81 90,115.17

    合计 963,115.27 878,206.55

    注48、支付的其他与经营活动有关的现金

    本期支付的其他与经营活动有关的现金为44,083,978.01 元，主要项目如下：

    项目 本期数 上年同期数

    邮电及通讯费 885,249.28 972,107.88

    业务招待费 2,022,985.43 1,325,273.22

    运杂费、汽车费 2,710,561.58 2,212,423.81

    水电费 4,709,919.19 5,721,859.92

    印刷费 1,089,726.40 706,526.00

    差旅费 1,844,287.18 1,116,358.30

    广告及宣传费 15,450,550.71 8,542,619.71

    办公会务费 1,612,231.72 747,600.70

    洗涤、蒸汽、燃料费 4,422,674.67 4,621,656.48

    维修 6,629,103.32 3,132,151.98

    刷卡手续费 419,933.33 566,149.57

    注49、收到的其他与投资活动有关的现金

    本期收到的其他与投资活动有关的现金为129,728.81元，为收到的银行存款利息收入。

    注50、支付其他与投资活动有关的现金：无。

    注51、收到的其他与筹资活动有关的现金：无。

    注52、支付的其他与筹资活动有关的现金：无。

    注53、现金流量表补充资料

    补充资料 本期数 上年同期数

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量

    净利润 13,798,746.93 -18,772,128.10

    加：资产减值准备 -214,562.33 334,755.21

    固定资产折旧 38,941,343.87 39,847,746.37

    无形资产摊销 1,401,898.98 1,372,019.1659

    长期待摊费用摊销 1,465,163.50 281,781.56

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （减：收益）

    固定资产报废损失 -- 8,582.80

    公允价值变动损益

    财务费用 11,763,020.44 13,772,495.99

    投资损失（减：收益） -222,405.06

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -547,655.34

    存货的减少（减：增加） -2,249,706.38 -7,574,430.54

    经营性应收项目的减少（减：增加） -4,961,291.57 -6,446,248.14

    经营性应付项目的增加（减：减少） -477,596.01 -5,203,879.07

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 59,244,612.37 17,073,039.90

    2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的年末账面余额 70,818,585.99 67,083,235.71

    减：现金的年初余额 86,519,663.01 101,871,820.36

    加：现金等价物的年末账面余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 -15,701,077.02 -34,788,584.65

    注54：现金和现金等价物如下：

    本期期初及期末现金等价物账面余额扣除定期存款2,500,000.00 元，上年同期数期未及期初现

    金及现金等价物账面余额已分别扣除定期存款12,800,000.00 元、15,800,000.00 元。

    九、母公司会计报表主要项目注释

    注1、应收账款

    （1）应收账款按账龄结构披露：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备

    1 年以内 9,352,561.83 78.18 280,576.85 7,764,088.73 74.86 386,380.71

    1-2年 624,507.16 5.22 62,450.72 606,884.16 5.85 60,688.42

    2-3年 169,846.35 1.42 25,476.95 170,058.35 1.64 25,508.75

    3-4年 562,994.00 4.71 112,598.80 579,166.00 5.58 115,833.20

    4-5年 11,484.42 0.10 5,742.21 11,484.42 0.11 5,742.21

    5 年以上 1,240,755.32 10.37 1,240,755.32 1,240,755.32 11.96 1,240,755.3260

    合计 11,962,149.08 100.00 1,727,600.85 10,372,436.98 100.00 1,834,908.61

    账面价10,234,548.23 8,537,528.37

    （2）按照应收款项三类分类法披露：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 -- -- -- 4,593,601.00 44.29 199,748.67

    第二类 1,240,755.32 10.37 1,240,755.32 1,240,755.32 11.96 1,240,755.32

    第三类 10,721,393.76 89.63 486,845.53 4,538,080.66 43.75 394,404.62

    合计 11,962,149.08 100.00 1,727,600.85 10,372,436.98 100.00 1,834,908.61

    账面价值 10,234,548.23 8,537,528.37

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质

    四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 633,613.00 5年以上 应收食宿费

    其他明细单位（约44个明细单位） 607,142.32 607,142.32 5年以上

    合计 1,240,755.32 1,240,755.32

    （4）应收账款本期末账面余额中欠款前五名的明细单位如下：

    单位名称 金额 账龄 款项性质

    四川峨眉山鑫源温泉开发有限公司 760,220.00 1年以内 应收酒店消费款

    四川峨眉山广之旅国际旅行社有限责任公司 633,613.00 5年以上 应收食宿费

    陕西正达实业有限公司 488,190.71 1年以内 应收货款

    峨眉山旅业发展有限公司 302,837.73 1年以内 应收水电费

    海外鼎龙 217,569.00 1年以内 应收酒店消费款

    合计 2,402,430.44 占应收账款本期末账面余额的20.08%

    （5）应收账款本期末账面余额较年初账面余额增加1,589,712.10 元，上升15.33%，主要是本公

    司下属酒店分公司及雪芽茶业分公司应收款项增加所致。

    （6）应收账款期末账面余额中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按账龄结构披露：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例％ 坏账准备 金额 比例％ 坏账准备

    1 年以内 8,539,674.21 73.47 256,190.23 5,284,688.85 61.62 158,540.67

    1-2年 440,709.55 3.79 44,070.96 253,149.61 2.95 25,314.9661

    2-3年 334,336.82 2.88 50,150.52 709,737.84 8.27 106,460.68

    3-4年 814,939.68 7.01 162,987.94 473,879.53 5.52 100,374.18

    4-5年 6,624.00 0.06 3,312.00 11,624.00 0.14 5,812.00

    5 年以上 1,486,412.59 12.79 979,257.59 1,843,955.89 21.50 1,096,800.89

    合计 11,622,696.85 100.00 1,495,969.24 8,577,035.72 100.00 1,493,303.38

    账面价值 10,126,727.61 7,083,732.34

    （2）按照应收款项三类分类法披露

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    第一类 -- -- -- -- -- --

    第二类 979,257.59 8.43 979,257.59 1,096,800.89 12.79 1,096,800.8

    第三类 10,643,439.26 91.57 516,711.65 7,480,234.83 87.21 396,502.49

    合计 11,622,696.85 100.00 1,495,969.24 8,577,035.72 100.00 1,493,303.3

    账面价值 10,126,727.61 7,083,732.34

    第一类为单项金额重大的应收款项，指期末余额在100 万元以上的应收款项。

    第二类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。

    第三类为其他不重大应收款项。

    （3）单项金额重大的应收款项：无。

    （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：

    单位名称 金额 坏账准备 账龄 款项性质

    其他明细单位 979,257.59 979,257.59 5年以上 借款及往来款等

    （5）其他应收款本期末账面余额中欠款前五名的单位明细如下：

    单位名称 金额 所欠时间 款项性质

    胡文彬 655,915.00 1 年以内 往来款

    杨海森 562,553.03 1 年以内 备用金

    四川雅能电力有限公司* 507,155.00 5 年以上 借款及往来款

    ABB工程公司 428,800.00 1 年以内 预付工程款

    李东航 292,023.00 1 年以内 备用金

    合计 2,446,446.03 占其他应收款本期末余额的21.05 %

    *四川雅能电力有限公司（原洪雅县高庙镇七里坪电站）是公司在高山区的唯一供电单位，其中

    主要包括1997 年12 月6 日至2000 年12 月6 日的三年期借款，本金为2,500,000.00 元，月利率为

    7.8‰，已计息702,000.00 元，总计3,202,000.00 元。按2002 年3 月10 日本公司与其签订的还款协

    议，该电站所欠的借款本息403 万元在近几年中还清，每月在电费中扣除4 万元，如遇到不可抗拒

    的自然灾害和供电事故，每月还款数双方具体协商。因与洪雅县高庙镇七里坪电站的款项按照签订

    的还款协议履行，年初余额747,155.00 元，本期已从该电站电费中扣回借款240,000.00 元，故未计

    提坏账准备。

    （6）其他应收款本期末账面余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款62

    项。

    注3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    年初账面余额 期末账面余额

    项目

    金额 减值准备

    本期增加 本期减少

    金额 减值准备

    对子公司投资 15,300,000.00 -- -- 15,300,000.00

    对合营企业投资 -- --

    对联营企业投资 315,481.75 200,000.00 315,481.75 200,000.00

    其他股权投资 -- --

    其中：股票投资 -- --

    其他股权投资 -- --

    合计 15,615,481.75 200,000.00 15,615,481.75 200,000.00

    长期投资账面价值 15,415,481.75 15,415,481.75

    （2）对子公司投资明细如下：

    被投资单位名称 投资起始日 原始投资

    期末投资

    余额

    投资

    比例

    减值

    准备

    成都峨眉山旅游投资有限公司 2005-11-10 4,500,000.00 4,500,000.00 81.82% --

    四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 2002-04-23 4,500,000.00 4,500,000.00 90.00% --

    峨眉山金旅网络旅游有限公司 2003-03-04 1,800,000.00 1,800,000.00 60.00% --

    峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 2003-08-21 3,000,000.00 3,000,000.00 60.00% --

    北京国安峨眉雪芽茶业有限公司 2008-07-01 1,500,000.00 1,500,000.00 50.00% --

    合计 15,300,000.00 15,300,000.0 -- --

    （3）合营企业概况：无。

    （4）对联营企业投资：详见附注八、注7“长期股权投资”。

    （5）其他股权投资：无。

    （6）长期投资减值准备的计提和变动情况

    被投资单位名称 年初账面

    余额

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末账面

    余额

    计提或转回的原因

    成都峨眉山热浪传播有限责任公司 200,000.00 -- -- 200,000.00 详见附注八、注7（3）

    注4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本明细如下：

    项目 本期发生数 上年同期数

    营业收入 244,935,103.83 165,570,803.22

    其中：主营业务收入 242,489,696.86 162,899,816.83

    其他业务收入 2,445,406.97 2,670,986.39

    营业成本 153,139,232.09 118,189,205.23

    其中：主营业务成本 153,093,764.59 118,086,184.48

    其他业务成本 45,467.50 103,020.7563

    营业收入本期较上年同期数增加79,364,300.61 元，增长47.93%，营业务成本较上年同期数增加

    34,950,026.86 元，增长29.57%。主要是因为①今年公司加大宣传力度，游山人次恢复较好，今年1-6

    月峨眉山游客人数71.8 万人次，比上年同期增加22.4 万人次，增长45.37%，带动收入成本增长；

    ②公司下属酒店入住率上升，使本报告期宾馆收入成本较上年增加。

    （2）主营业务项目明细如下：

    本期发生数 上年同期数

    项目

    收入 成本 收入 成本

    游山门票收入 90,701,590.00 57,201,347.79 50,844,760.00 32,050,960.92

    客运索道收入 46,750,190.00 7,732,985.33 24,887,105.80 10,130,495.20

    宾馆客房收入 46,422,738.85 38,446,576.00 37,568,042.32 31,521,204.87

    宾馆餐饮收入 26,389,515.58 21,496,510.75 23,022,781.72 19,837,613.50

    广告及商品销售收入 15,897,207.68 15,305,161.21 13,739,439.70 12,135,649.86

    供水、供电收入 3,206,341.83 1,029,017.14 2,947,359.86 1,589,687.64

    温泉、冰雪、娱乐业8,883,935.84 7,735,772.73 6,935,587.70 6,860,737.44

    其他 4,238,177.08 4,146,393.64 2,954,739.73 3,959,835.05

    合计 242,489,696.86 153,093,764.59 162,899,816.83 118,086,184.48

    （3）其他业务项目明细如下：

    本期发生数 上年同期数

    项目

    收入 成本 收入 成本

    房屋租赁收入 1,715,034.50 -- 1,939,014.50 --

    停车场收入 674,750.00 -- 471,619.47 --

    安装及材料收入 55,622.47 45,467.50 260,352.42 103,020.75

    其他 -- -- -- --

    合计 2,445,406.97 45,467.50 2,670,986.39 103,020.75

    （4）本期收入前五名客户的营业收入总额为14,624,555.05元，占本期全部营业收入的5.97%。

    十、或有事项

    无。

    十一、承诺事项

    根据公司2006 年5 月19 日召开的股权分置改革相关股东会议通过的股权分置改革方案，本公

    司股权分置改革前的非流通股东除了在其股权交易安排方面向股权分置改革前的流通股股东作出承

    诺外，还有以下两点承诺：在2006 年至2008 年度股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式进行

    分配，现金分配比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50%；国家及四川省关于上市公司股

    权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报切实可行的股权激励方案。

    十二、资产负债表日后事项

    （一）资产负债表日后的调整事项：无64

    （二）资产负债表日后的非调整事项

    经四川省物价局[川价发（2009）128号]同意，自2009 年8 月1 日起峨眉山金顶索道价格，旺

    季由原来的上行40 元/人次上浮为65 元/人次，下行30 元/人次上浮为55 元/人次；淡季上行下浮为

    30 元/人次，下行下浮为20 元/人次。峨眉山万年索道价格，旺季由原来的上行40元/人次上浮为65

    元/人次，下行30 元/人次上浮为45 元/人次；淡季上行下浮为30元/人次，下行下浮为20 元/人次。

    十三、关联方关系及关联交易

    （一）公司的母公司（控股股东）有关信息

    1、母公司概况

    母公司名称 注册地 注册资本 经济性质

    法定代

    表人 业务性质

    四川省峨眉

    山乐山大佛

    旅游集团总

    公司

    峨眉山市

    黄湾乡

    5,500.00万元 国有经济 马元祝

    主营住宿、餐饮、索道客运、汽车客运；

    兼营其他副食品、百货、日用杂品、五

    金交电、化工、建筑材料、工艺美术品、

    游山票服务。

    公司的母公司为旅游总公司，最终实际控制人为管委会，母公司对外提供财务报表。

    2、母公司的注册资本及其变化（单位：万元）

    企业名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 5,500.00 -- -- 5,500.00

    3、母公司对本公司的持股比例和表决权比例及其变化：（持股数量：万股）

    年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    母公司名称

    持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权

    四川省峨眉山乐

    山大佛旅游集团

    总公司

    9,317.36 39.61% -- -- -- 9,317.36 39.61%

    （二）公司的子公司有关信息

    1、子公司概况：（金额：万元）

    公司名称

    注册地 注册

    资本

    期末

    投资额

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%)

    经营

    范围

    经济

    性质

    或类型

    法定

    代表人

    成都峨眉山旅游

    投资有限公司 成都市 550.00 450.00 81.82% 81.82%

    项目投资、

    酒店管理

    服务

    有限责任 马元祝

    四川峨眉山风景

    国际旅行社有限

    责任公司

    峨眉山

    市

    500.00 450.00 90.00% 90.00% 旅游业务 有限责任 马元祝

    成都峨眉山旅行

    社有限责任公司 成都市 30.00 27.00 90.00% 90.00%

    国内旅游

    业务 有限责任 马元祝

    四川仙山会议服

    务有限责任公司 成都市 10.00 9.00 90.00% 90.00%

    会务代理、

    展览展示 有限责任 马元祝

    峨眉山金旅网络

    旅游有限公司

    峨眉山

    市

    450.00 270.00 60.00% 60.00%

    互联网信

    息服务等 有限责任 马元祝

    峨眉山灵秀旅游

    文化实业有限公

    司

    峨眉山

    市

    500.00 300.00 60.00% 60.00%

    旅游纪念

    品、毛绒制

    品等

    有限责任 马元祝

    北京国安峨眉茶

    业有限公司 北京市 300.00 150.00 50.00% 60.00%

    销售包装

    食品、百货

    有限责任 马元祝65

    等

    2、子公司的注册资本及其变化（单位：万元）

    企业名称 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    成都峨眉山旅游投资有限公司 550.00 -- -- 550.00

    四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司 500.00 -- -- 500.00

    成都峨眉山旅行社有限责任公司 30.00 -- -- 30.00

    四川仙山会议服务有限责任公司 10.00 -- -- 10.00

    峨眉山金旅网络旅游有限公司 450.00 -- -- 450.00

    峨眉山灵秀旅游文化实业有限公司 500.00 -- -- 500.00

    北京国安峨眉茶业有限公司 300.00 -- -- 300.00

    3、公司在子公司所持股份和表决权比例及其变化：（持股数量：万股）

    年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    公司名称

    持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权 持股 表决权

    成都峨眉山旅游投资有

    限公司

    450.00 81.82% -- -- -- -- 450.00 81.82%

    四川峨眉山风景国际旅

    行社有限责任公司 450.00 90.00% -- -- -- -- 450.00 90.00%

    成都峨眉山旅行社有限

    责任公司

    27.00 90.00% -- -- -- -- 27.00 90.00%

    四川仙山会议服务有限

    责任公司

    9.00 90.00% -- -- -- -- 9.00 90.00%

    峨眉山金旅网络旅游有

    限公司

    270.00 60.00% -- -- -- -- 270.00 60.00%

    峨眉山灵秀旅游文化实

    业有限公司

    300.00 60.00% -- -- -- -- 300.00 60.00%

    北京国安峨眉茶业有限

    公司

    150.00 60.00% -- -- -- -- 150.00 60.00%

    （三）其他关联方关系的性质

    关联方名称 与本公司的关系

    乐山市红珠山宾馆 持有本公司7.85%股份，为第2 大股东

    峨眉山旅业发展有限公司 同受峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会实际控制

    （四）关联方交易事项

    1、关联交易原则及定价政策

    公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本

    公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。公司同关联方之间购

    销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，

    没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原

    则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

    2、关联方交易

    （1）公司与管委会的重要交易事项

    ①根据1997年5 月公司（筹）与管委会签定的《关于委托经营峨眉山风景区游山票事宜的协议》66

    以及补充协议约定，按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、

    峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50%支付给管委会。2008 年1-6月应支付给管委会游

    山票分成款21,833,994.43 元，2009 年1-6月应支付给管委会游山票分成款40,596,302.73 元。

    ②关联销售

    关联方 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会* 3,488,046.45 6,682,139.96

    *为管委会签单收入，其中水电、茶叶等商品销售收入为含税收入。

    （2）公司与旅游总公司的重要交易事项

    根据公司与旅游总公司签定的《土地使用权租赁协议书》，其中自1997年10 月9日至2036 年

    1 月9 日止租用旅游总公司拥有的土地67,823.37 平方米，按照每年每平方米19.00 元计算年租金。

    2008 年1-6 月应付旅游总公司土地租金644,325.84 元，2009 年1-6 月应付旅游总公司土地租金

    644,325.84 元，在承租期内，本公司未将租用的土地进行转租、转让或抵押。

    （3）公司与峨眉山旅业发展有限公司的主要交易事项

    ①2009 年1-6 月向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入451,672.77 元，2008 年

    1-6月向峨眉山旅业发展有限公司供水供电并取得含税收入525,325.96 元。

    ②2009年1-6月支付该公司的修车费用为592,437.65元，向该公司收取的广告收入为173,297.20

    元；2008年1-6月支付给该公司修车费用等为355,631.10 元；向该公司收取的广告收入为33,524.80

    元。

    （4）公司与乐山市红珠山宾馆的主要交易事项

    ①2009 年1-6 月向乐山市红珠山宾馆采购的酒水等商品788,532.50元，2008 年1-6月向乐山市

    红珠山宾馆采购的酒水等商品为1,049,572.70 元。

    ②2009 年1-6月向乐山市红珠山宾馆销售雪芽茶叶89,089.60 元，2008年1-6月向乐山市红珠山

    宾馆销售雪芽茶叶40,080.80 元。

    3、关联方应收应付款项余额

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    应收账款 -- --

    乐山市红珠山宾馆 23,219.00

    峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 - -

    峨眉山旅业发展有限公司 302,837.73 31,495.50

    其他应收款: -- --

    乐山市红珠山宾馆 - -

    峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 -- 80,000.00

    峨眉山旅业发展有限公司 108,850.00

    应付账款： -- --

    峨眉山-乐山大佛风景名胜区管理委员会 10,070,246.37 9,608,975.27

    峨眉山旅业发展有限公司 1,139,912.1467

    四川省峨眉山乐山大佛旅游集团总公司 644,325.84 1,288,651.68

    其他应付款： --

    乐山市红珠山宾馆 150,000.00

    峨眉山旅业发展有限公司 - -

    十四、其他事项说明

    1、经本公司2006 年1月9 日第3 届董事会第18次临时会议决议通过，以峨眉山万年索道收费

    权作为质押在2006 年度向中国农业银行峨眉山市支行取得长期借款8,000 万元，借款期限为3 到5

    年不等。

    2、本期末在银行的借款情况为短期借款16,500 万元，一年内到期的非流动负债6,500万元，长

    期借款为16,000 万元，按借款合同约定，本公司这些借款的利率将随人民银行金融机构贷款基准利

    率的调整进行相应的调整，利率每变动0.01%，本公司财务费用将相应变动39,000 元。本公司尚无

    法以各种衍生金融工具来有效规避这种利率变动风险。

    十五、补充资料

    （一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加

    权平均计算的2009年中期、2008年中期净资产收益率及每股收益如下：

    1、2009年中期

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司所有者的净利润 2.24% 2.24% 0.0591 0.0591

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润 2.20% 2.20% 0.0580 0.0580

    2、2008年中期

    净资产收益率（%） 每股收益（元/股）

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -3.22% -3.07% -0.0788 -0.0788

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润 -3.21% -3.05% -0.0784 -0.0784

    净资产收益率和每股收益计算公司和方法如下：

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；

    E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷

    M0）

    P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

    净利润；

    NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；68

    Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；

    Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；

    M0 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下

    一月份起至报告期期末的月份数；

    Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至

    报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

    S为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票

    股利分配等增加股份数；

    Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期

    缩股数；

    M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份

    起至报告期期末的月份数。

    （4）稀释每股收益=［P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税

    率）］/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加

    的普通股加权平均数）

    P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    （二）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》的规定，

    在计算扣除非经常性损益后的净利润全面摊薄和加权平均净资产收益率和每股收益时，2009年中期、

    2008年中期扣除的非经常性损益项目列示如下：

    非经常性损益项目（损失－，收益＋） 2009年1-6月 2008年1-6月

    1、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性

    金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    222,405.06

    2、除上述各项之外的其他营业外收支净额 136,086.32 -109,478.18

    非经常性损益合计 358,491.38 -109,478.18

    减：扣除所得税的影响 75,870.82 -14,676.26

    少数股东所占份额的影响 40,815.64 1,762.93

    扣除所得税影响及少数股东所占份额后的非经常性损益 241,804.92 -96,564.8569

    八、备查文件

    （一）载有董事长签名的半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    （四）公司章程文本；

    （五）其它有关资料。

    峨眉山旅游股份有限公司

    法定代表人： 马元祝

    主管会计机构负责人：熊陆军

    会计机构负责人： 李卓玲

    日期：二○○九年八月十日