证券代码：000888 证券简称：峨眉山Ａ 公告编号：2006-005
峨眉山旅游股份有限公司2006年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
1.3全体董事均出席该次董事会。
1.4 四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.5 公司董事长马元祝先生、总经理邹志明先生、会计机构负责人李卓玲女士声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
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股票简称 峨眉山Ａ
股票代码 000888
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 四川省峨眉山市名山南路41号
注册地址的邮政编码 614200
办公地址 四川省峨眉山市名山南路41号
办公地址的邮政编码 614200
公司国际互联网网址 http://www.emeionline.com
电子信箱 000888@ems517.com
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2.2 联系人和联系方式
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 张华仙 刘海波
联系地址 四川省峨眉山市名山南路41号 四川省峨眉山市名山南路41号
电话 0833-5528075 0833-5528067
传真 0833-5526666 0833-5526666
电子信箱 000888@ems517.com 000888@ems517.com
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§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
主营业务收入 369,691,792.28 286,024,574.16 29.25% 283,223,852.17
利润总额 51,346,291.76 47,693,077.79 7.66% 56,974,018.85
净利润 41,131,492.32 38,260,624.12 7.50% 45,738,290.23
扣除非经常性损益的净利润 42,752,916.16 37,926,998.71 12.72% 45,501,152.53
经营活动产生的现金流量净额 123,290,992.42 80,609,927.73 52.95% 94,495,725.48
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
总资产 1,006,586,755.05 810,047,539.41 24.26% 732,629,859.68
股东权益（不含少数股东权益 593,216,508.80 575,363,816.48 3.10% 550,169,192.36
）
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3.2 主要财务指标
单位：（人民币）元
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2006年 2005年 本年比上年增减（％） 2004年
每股收益 0.17 0.16 6.25% 0.35
每股收益（注） 0.17 - - -
净资产收益率 6.93% 6.65% 0.28% 8.31%
扣除非经常性损益的净利润为基 7.21% 6.59% 0.62% 8.25%
础计算的净资产收益率
每股经营活动产生的现金流量净 0.52 0.34 52.94% 0.73
额
2006年末 2005年末 本年末比上年末增减（％ 2004年末
）
每股净资产 2.52 2.45 2.86% 4.21
调整后的每股净资产 2.50 2.41 3.73% 4.10
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注：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）元
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非经常性损益项目 金额
加：营业外收支净额 1,907,557.46
考虑所得税影响 286,133.62
合计 1,621,423.84
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3.3 国内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 141,635,736 60.22% -29,936,724 -29,936,724 111,699,012 47.49%
1、国家持股
2、国有法人持股 141,588,000 60.20% -29,952,000 -29,952,000 111,636,000 47.47%
3、其他内资持股 47,736 0.02% 15,276 15,276 63,012 0.03%
其中：境内法人持股
境内自然人持股 47,736 0.02% 15,276 15,276 63,012 0.03%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 93,552,264 39.78% 29,936,724 29,936,724 123,488,988 52.51%
1、人民币普通股 93,552,264 39.78% 29,936,724 29,936,724 123,488,988 52.51%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 235,188,000 100.00% 235,188,000 100.00%
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增 有限售条件股份数量 无限售条件股份 说明
可上市交易股 余额 数量余额
份数量
2009-5-25 23,518,800 88,117,200 0 1、公司非流通股股东峨眉山旅游总公司及乐山市红珠山
2010-5-25 18,462,375 69,654,825 0 宾馆承诺其持有的非流通股自获得上市流通权之日起，
2011-5-25 69,654,825 0 0 在36个月内不上市交易。2、峨眉山旅游总公司承诺在上
述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份
数量在十二个月内不超过总股本的百分之五，在二十四
个月内不超过总股本的百分之十；乐山市红珠山宾馆承
诺在上述承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出
售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五。
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前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限 可上市交 新增可上市交 限售条件
号 售条件股份 易时间 易股份数量
数量
1 峨眉山旅游总公司 93,173,625 2009-5-25 11,759,400 （1）自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。
2010-5-25 23,518,800 （2）上述（1）之承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌
2011-5-25 93,173,625 交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五
，在二十四个月内不超过总股本的百分之十。（3）在上述
（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交
易方式出售该等股份，承诺减持公司股票价格不低于9.5元
/股。
2 乐山市红珠山宾馆 18,462,375 2009-5-25 11,759,400 （1）自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。
2010-5-25 18,462,375 （2）上述（1）之承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌
交易出售股份数量在十二个月内不超过总股本的百分之五
。（3）在上述（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证
券交易所挂牌交易方式出售该等股份，承诺减持公司股票
价格不低于9.5元/股。
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4.2 前10名股东、前10名无限售条件股东持股表
单位：股
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股东总数 9,625
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
量 量
峨眉山旅游总公司 国有股东 39.62% 93,173,625 93,173,625 0
乐山市红珠山宾馆 国有股东 7.85% 18,462,375 18,462,375 0
中国建设银行-交银施罗德稳 其他 3.92% 9,208,810 0 0
健配置混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司-富国 其他 2.96% 6,958,544 0 0
天合稳健优选股票型证券投资
基金
中国建设银行-华夏红利混合 其他 2.64% 6,206,665 0 0
型开放式证券投资基金
中国银行-华夏大盘精选证券 其他 2.47% 5,798,923 0 0
投资基金
深圳国投-赤子之心投资哲学 其他 1.60% 3,758,303 0 0
集合资金信托
中国工商银行-景顺长城新兴 其他 1.57% 3,700,000 0 0
成长股票型证券投资基金
兴业银行股份有限公司-兴业 其他 1.35% 3,178,169 0 0
全球视野股票型证券投资基金
国泰君安-花旗-DEUTSCHEBANK 其他 1.32% 3,106,264 0 0
AKTIENGESELLSCHAFT
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行-交银施罗德稳健配置混合型证券 9,208,810 人民币普通股
投资基金
招商银行股份有限公司-富国天合稳健优选股票 6,958,544 人民币普通股
型证券投资基金
中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券投资 6,206,665 人民币普通股
基金
中国银行-华夏大盘精选证券投资基金 5,798,923 人民币普通股
深圳国投-赤子之心投资哲学集合资金信托 3,758,303 人民币普通股
中国工商银行-景顺长城新兴成长股票型证券投 3,700,000 人民币普通股
资基金
兴业银行股份有限公司-兴业全球视野股票型证 3,178,169 人民币普通股
券投资基金
国泰君安-花旗-DEUTSCHEBANKAKTIENGESELLSCHA 3,106,264 人民币普通股
FT
中国农业银行-富国天瑞强势地区精选混合型开 3,018,936 人民币普通股
放式证券投资基金
深圳国际信托投资有限责任公司 2,997,118 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 前十名股东中国有法人股股东峨眉山旅游总公司、乐山市红珠山宾馆无关联关系，与其它股东之间也
的说明 无关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知其他流通
股股东间是否存在关联关系，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法
》中规定的一致行动人。
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4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
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（1）公司名称：峨眉山旅游总公司（公司第一大股东）法定代表人：马元祝成立日期：1992年1月注册资本：4500万元公司类别：国
有企业经营范围：主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞）、饮食、索道、汽车客运兼营：糖果糕点、烟、酒、茶、百货、
日用杂品、五金交电、建筑材料、工艺美术品、游山票服务（2）公司名称：乐山市红珠山宾馆（公司第二大股东）法定代表人：徐
亚黎成立日期：1958年10月注册资本：2973万元公司类别：国有企业经营范围：主营：住宿（含接待外宾、华侨、港、澳、台胞）兼
营：饮食、糖果糕点、罐头食品、烟、酒、非酒精饮料、工艺美术品（除金银首饰）、日用百货、杂品、针纺织品零售、运输、交电
（除彩电）、中药材（除三木一香）、组织国内宾馆旅游、台球、干洗、娱乐、健身、摄影注：两家股东（发起人）经营性资产已全
部进入股份公司，实质不存在同业竞争问题。5、峨眉山旅游总公司的控股股东单位名称：峨眉山市峨眉山管理委员会法定代表人：
秦福荣成立日期：1988年12月开办资金：1500万元公司类别：事业单位业务范围：负责峨眉山风景名胜区辖范围的保护、管理、规划
、建设、旅游接待等工作。
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4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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峨眉山市峨眉山管理委员会
100%
峨眉山旅游总公司
39.62%
峨眉山旅游股份有限公司
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§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
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姓名 职务 性别 年龄 任职起始日期 任职终止日期 年初持股 年末持股 变动原因 报告期内 是否在股
数 数 从公司领 东单位或
取的报酬 其他关联
总额（万 单位领取
元）(税
后)
马元祝 董事长 男 58 2006-11-22 2009-11-22 15,912 21,004 股改送股 0.00 是
吴万林 监事会主席 男 50 2006-11-22 2009-11-22 0 0 0.00 是
徐亚黎 副董事长 男 52 2006-11-22 2009-11-22 0 0 7.66 否
周栋良 副董事长 男 54 2006-11-22 2009-11-22 15,912 21,004 股改送股 7.68 否
邹志明 总经理 男 48 2006-11-22 2009-11-22 0 0 7.66 否
古树超 董事、副总 男 53 2006-11-22 2009-11-22 15,912 21,004 股改送股 6.90 否
经理
李帮 独立董事 男 33 2006-11-22 2009-11-22 0 0 1.60 否
季建民 独立董事 男 52 2006-11-22 2009-11-22 0 0 1.60 否
唐方贵 独立董事 男 57 2006-11-22 2009-11-22 0 0 1.60 否
张华仙 董事会秘书 女 41 2006-11-22 2009-11-22 0 0 5.21 否
熊陆军 监事 男 42 2006-11-22 2009-11-22 0 0 5.23 否
石红艳 监事 女 37 2006-11-22 2009-11-22 0 0 3.84 否
卢安贵 副总经理 男 54 2006-11-22 2009-11-22 0 0 6.93 否
杜辉 副总经理 男 43 2006-11-22 2009-11-22 0 0 4.98 否
合计 - - - - - 47,736 63,012 - 60.89 -
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§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
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（一）公司经营情况回顾1、报告期公司总体经营情况(1)公司主业再创佳绩。2006年，公司董事会坚持“立足成都，背靠峨眉，
面向全国，走向世界”的战略方针，以经济发展为中心，强势营销，努力提升峨眉山品牌的美誉度和知名度。公司全年累计接待购票
进山游客全年共接待购票进山游客169.68万人次，比去年同期增加33.27万人次，增长24.39%；公司2006年实现主营业务收入36,969
万元，比去年同期增加8367万元，增长29.25%；实现主营业务利润15,431万元，比去年同期增加4,157万元，增长36.87%；实现净利
润4,113万元，比去年同期增加287万元，增长7.5%。每股收益0.17元。2、报告期资产构成情况。（1）其他应收款增加主要是由于四
川省迈克科技有限责任公司代理本公司进口的金顶100＋1人吊箱架空往复式索道系统最后一批设备尚未办理完海关免税审批，为了先
提货至金顶，向重庆三海报关行支付340万元的保证金，待重庆海关审核通过免税申请后全额返还，截止2006年12月31日止免税审批
手续尚未办理完成。（2）因子公司峨眉山旅游投资有限公司并表，使长期股权投资占资产总额的比重发生变化。（3）因公司直接购
买固定资产，以及金顶索道等工程完工转固等，使公司固定资产占资产总额的比重发生变化。（4）因公司本年度对红珠山宾馆五号
楼进行改扩建等工程的增加，使在建工程占资产总额的比重发生变化。（5）因公司补充流动资金及项目贷款，长短期借款比去年同
期增加，影响长短期借款占资产总额的比重发生变化。3、报告期财务状况（1）营业费用较上年同期增加71万元，主要是因本年新增
控股子公司成都峨眉山旅游投资有限公司所发生的相关咨询费、租赁费等费用增加。（2）本年度管理费用较上年度增加2,932万元，
主要是营销费用（含广告宣传费用）较上年增加963万元、景区资源保护基金的征收增加522万元、新增员工工资525万元、住房公积
金及办公费用增加128万元、折旧费用增加147万元等；（3）财务费用本年发生数较上年同期数增加780万元，主要原因是由于本年贷
款规模增加和基准利率上调、定期存款减少利息收入下降以及开展网上销售游山票增加了网上银行交易手续费所致。4、报告期现金
流情况（1）游山人次增加，公司门票、索道、宾馆、餐饮等收入增加，使经营活动产生的现金流量净额增加。（2）因实施金顶索道
改造，红珠山宾馆改扩建等工程项目，使投资活动产生的现金流量净额比去年同期大幅减少。（3）因公司长短期借款增加，使筹资
活动产生的现金流量净额增长。5、公司主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析四川峨眉山风景国际旅行社有限责任公司：
位于四川成都市洗面桥街10号，主营业务范围：入境旅游业务、国内旅游业务、销售旅游产品（不含金银制品），注册资金500万元
，截止2006年底资产总额为483万元。全年实现营业收入591万元，亏损69万元。亏损原因：该公司为配合景区强势宣传营销，在业务
中采取了一些经营优惠措施。峨眉山金旅网络旅游有限公司：主营业务范围：互联网信息服务；网上提供订票、订房服务；会员制服
务；信息化工程建设、网站建设、软件开发；旅游工艺品销售，注册资注册资金450万元，截止2006年底资产总额为407万元，亏损10
万元。亏损原因：该公司为配合景区电子商务及网络营销采取一些经营优惠措施。峨眉山灵秀文化有限公司：主营业务范围：旅游纪
念品、工艺美术品、毛绒制品、佛事用品、玩具、图书画册、音像制品、土特产品、茶叶、中药材；注册资金500万元，截止2006年
底资产总额为468万元。全年实现营业收入107万元，亏损74万元。亏损原因：为扩大景区旅游产品市场份额，在景区“公司+农户”
旅游产品发展模式中，采取了对农户优惠的经营措施。成都峨眉山旅游投资有限公司：主营业务范围：项目投资；酒店管理服务；投
资信息咨询（不含期货、证券、金融）；中餐（限分支机构经营）等；注册资金550万元，截止2006年底资产总额为596万元。全年实
现营业收入139万元，实现净利润14万元。（二）对公司未来发展的展望1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局（1
）行业的发展趋势随着我国国民经济的发展，人均国民收入的增加，人民生活水平提高，旅游业呈现出逐年增长的发展态势，已经成
为我国国民经济中最具生机活力的新兴产业。（2）公司面临的市场竞争格局因旅游业具有良好的发展前景，新景区、新景点，新项
目的不断涌现，旅游景区项目设施及服务的不断完善和提高，旅游方式的多样化，旅游市场的竞争日趋激烈。2、管理层所关注的公
司未来发展机遇与挑战，公司发展战略和新年度的经营计划（1）全面落实科学发展观为旅游发展开阔了新视野，国家区域经济发展
战略为旅游业发展提供了新机遇。随着旅游业的持续发展及峨眉山基础设施、管理服务的不断完善和提升，景区面临新的发展机遇。
但同时，随着我国旅游业的发展，各地不断涌现的新景点、新景区，也使各旅游景区之间竞争日益激烈。（2）公司发展战略公司将
遵循“创世界旅游精品，提高经济效益”的总体发展战略，依托峨眉山风景区，在加强和提升现有主业的基础上，促进资源和资产的
整合，发展和开发新项目，增加经济增长点。积极拓展经营业务和经营渠道，整合旅游资源，实现公司多元化经营，增强公司的核心
竞争力，实现公司经济效益最大化。（3）2007年度经营计划公司2007年营业收入达到4.5亿元，净利润达到4400万元。①以知名品牌
为龙头，强势营销，建设好峨眉山“三大营销链”，全面塑造崭新峨眉山形象。②继续加强对经营项目的大力开发，培育新的利润增
长点。③继续深化“三项制度改革”，以改革促进企业的发展。④多策并举，强化经营管理，提高公司经济效益。⑤营造富有自身特
点的企业文化，树立公司品牌形象，促进公司全面发展。3、未来发展所需的资金需求及使用计划为完成2007年的经营计划和工作目
标，我们预计2007年的资金需求约为2亿元人民币。资金来源渠道主要有：①利用自有资金；②向国内商业银行借款。4、对公司未来
发展战略和经营目标产生不利影响的风险因素。（1）市场风险公司的主营业务是依托峨眉山风景区资源，具有较强的环境相关性和
敏感性，随着我国旅游业的快速发展，各旅游景区竞争日益激烈，在一定程度上造成了游客的分流。以及不可抗力因素等都会给公司
的经营带来一定的市场风险。对策：公司将不断提高自身的竞争力，整合景区旅游资源，满足不同消费层次游客的需要加强对突发事
件和不可抗力因素的预防和控制。（2）经营风险公司业务主要集中在峨眉山风景区，主营业务收入主要来自游山门票、客运索道、
酒店食宿和旅游服务等，若不可抗力等因素影响，将给公司的经营造成影响。对策：公司将在抓好主业的同时，逐步扩大旅游相关产
品项目的拓展，丰富旅游内涵，增强游客的参与性，加强宣传促销活动，增强公司抵御风险的能力。（3）管理风险公司实施股权分
置改革后，公司第一大股东峨眉山旅游总公司持有本公司39.62%股权，这种股权的相对集中致使其在股东大会上处于优势地位，在决
策时可能对公司的运作起主导作用。对策：严格按照有关法律法规和公司章程的规定，依法经营、规范运作。进一步完善公司法人治
理结构，继续做好投资者关系管理工作，切实维护股东的合法权益。（4）价格风险由于本公司主营业务中的游山门票、客运索道票
价格实行政府定价，公司在未得到政府有关部门批准之前不能够根据市场变化及时调整景区门票与索道的价格，因此公司的价格决策
权受到一定程度的限制。对策：公司将在国家政策范围内，根据市场动态变化，结合公司运营的成本以及景区实际情况，在市场条件
发生变化以后申请核定新的符合市场需求的价格，采取有利的价格政策；同时公司将加强内部管理，加大营销力度，提升峨眉山旅游
的产品附加值。
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6.1.1 执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
√ 适用 □ 不适用
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1、所得税本公司按照现行会计准则的规定并结合本公司实际情况制定了会计政策和会计估计方法，计提2006年12月31日的相应资产
减值准备（含应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备）。本公司根据《
会业会计准则第18号-所得税》的规定，基于谨慎性原则，对子公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所
得税影响数397,124.45元不确认为递延所得税资产；对母公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影
响数795,472.75元确认为递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益795,472.75元。2、少数股东权益本公司按照现行会计准则
编制的2006年12月31日（合并）财务报表中少数股东权益为4,582,126.00元，按新会计准则计入股东权益，相应增加2007年1月1日股
东权益4,582,126.00元。根据新会计准则第2号长期股权投资的规定，母公司对子公司的投资日常按照成本法进行核算，进行合并财
务报表时按照权益法核算，这样从财务报表上更能真实体现母公司的财务状况和经营业绩。根据新会计准则第18号所得税规定：对于
因资产账面价值与资产计税基础、负债账面价值与负债计税基础形成的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异，公司将按照新准则的
要求对递延所得税资产和递延所得税负债进行核算。此项政策变化将会影响公司当期会计所得税费用，从而影响公司的利润和股东权
益。根据新会计准则第17号借款费用的规定，此项政策变化将会增加公司借款利息资本化的范围，增加公司的当期利润和股东权益。
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6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 主营业务收入比 主营业务成本 主营业务利润率
率（％） 上年增减（％） 比上年增减（ 比上年增减（％
％） ）
旅游业 26,324.30 10,853.14 54.81% 23.18% 9.39% 5.13%
旅店业 9,996.95 8,237.96 11.97% 49.75% 38.92% 6.42%
主营业务分产品情况
旅游业 26,324.30 10,853.14 54.81% 23.18% 9.39% 5.13%
旅店业 9,996.95 8,237.96 11.97% 49.75% 38.92% 6.42%
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6.3 主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
峨眉山市 34,342.97 23.60%
成都市 2,731.50 206.54%
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6.4 募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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募集资金总额 9,716.04 本年度已使用募集资金总额 5,230.60
已累计使用募集资金总额 7,484.48
承诺项目 拟投入金额 是否变更项 实际投入金 产生收益情况 是否符合计划进 是否符合预计收
目 额 度 益
峨眉山金顶索道改造项目 5,505.00 否 6,770.24 0 是 是
峨眉山风景区供水供电扩容 3,284.00 否 616.23 0 是 是
项目
新建万年寺至二道桥（生态 6,274.80 否 98.01 0 是 是
猴区）索道项目
合计 15,063.80 - 7,484.48 - - -
未达到计划进度和预计收益
的说明（分具体项目）
变更原因及变更程序说明（
分具体项目）
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变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.5 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
红珠山五号楼改建工程 12,721.04 已完成80% 尚未完工，未产生收益
合计 12,721.04 - -
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6.6 董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□ 适用 √ 不适用
6.7 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
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公司2006年度实现净利润4113.15万元，提取10%的法定公积金410.52万元之后，可供股东分配的利润为3702.63万元，加上2006年年
初未分配利润5300.95万元，2006年实际可供股东分配的利润总额为9003.58万元，以2006年年末公司总股本23518.8万股为基数，按
每10股派发现金股利1元人民币（含税），不进行公积金转增股本。
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公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
交易金额 占同类交易金额的比 交易金额 占同类交易金额的比
例 例
峨眉山市峨眉山管理委员会 994.03 2.69% 0.00 0.00%
乐山市红珠山宾馆 0.00 0.00% 74.83 0.38%
峨眉山旅业发展有限公司 85.59 0.23% 439.53 2.21%
合计 1,079.62 2.92% 514.36 2.59%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额0.00万元
7.4.2 关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
7.4.3 2005年末被占用资金的清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
2006年新增资金占用情况
□ 适用 √ 不适用
截止2006年末，上市公司未能完成非经营性资金占用的清欠工作的，相关原因及已采取的清欠措施和责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
7.6.1 原非流通股东在股权分置改革过程中作出的承诺事项及其履行情况
√ 适用 □ 不适用
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
峨眉山旅游总公司 （1）自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。（2）上述（1）之 完全按照承诺履行 无
承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过
总股本的百分之五，在二十四个月内不超过总股本的百分之十。（3）在上述
（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券交易所挂牌交易方式出售该等股
份，承诺减持公司股票价格不低于9.5元/股。（4）承诺在2006年至2008年度
股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式进行分配，现金分红比例不低于当
年实现的可供投资者分配利润的50%。（5）承诺待国家及四川省关于上市公司
股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及时上报切实可行的股权激励方案
。
乐山市红珠山宾馆 （1）自获得上市流通权之日起，在36个月内不上市交易。（2）上述（1）之 完全按照承诺履行 无
承诺期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份数量在十二个月内不超过
总股本的百分之五。（3）在上述（1）之承诺期满后两年内，若通过深圳证券
交易所挂牌交易方式出售该等股份，承诺减持公司股票价格不低于9.5元/股。
（4）承诺在2006年至2008年度股东大会上提议并赞同公司以现金分红方式进
行分配，现金分红比例不低于当年实现的可供投资者分配利润的50%。（5）承
诺待国家及四川省关于上市公司股权激励制度等相关政策出台后，支持公司及
时上报切实可行的股权激励方案。
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7.6.2 报告期末持股5％以上的原非流通股东持有的无限售条件流通股数量情况
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
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2006年，监事会作为公司的监督机构，积极参与董事会的决策过程，并在参与中体现监督作用。监事会全体成员列席了每一次董事会
会议，并对有关决议议案进行认真研究和讨论，充分发表意见和建议，切实履行公司章程赋予的工作职责。一、全年会议情况：(一)
第三届监事会参加了公司于2006年2月24日、5月19日分别召开的股东大会2次，11月22日召开的临时股东大会1次，列席参加公司董事
会会议5次；第四届监事会列席参加公司董事会会议1次。对上述每次会议召开的法定程序、会议议案讨论表决的真实可靠性、合法合
规性和有效性均认真履行了监督职责。（二）第三届监事会全年召开了监事会会议9次，并及时向社会公众发布公告7次；第四届监事
会召开监事会会议2次，并及时向社会公众发布公告1次。会议情况如下：1、2006年1月9日下午召开了第三届监事会第18次会议，会
议审议表决通过了1个监事会议案即：关于审议增加“以万年索道收费权进行质押”的条款向银行申请长期借款8000万元的议案。2、
2006年1月20日下午19：00召开了第三届监事会第十九次会议，会议讨论、审议表决通过了12个监事会议案（已公告）。即（1）关于
审议公司2005年度董事会工作报告的议案；（2）关于审议公司2005年度监事会工作报告的议案；（3）关于审议公司2005年度总经理
工作报告的议案；（4）关于公司2005年度财务决算报告的议案；（5）关于公司2005年度利润分配的预案；（6）关于公司2006年度
经营计划的议案；（7）关于审议2005年年度报告及报告摘要的预案；（8）关于续聘四川君和会计师事务所有限责任公司的议案；（
9）关于修改公司章程的议案；（10）关于向金融机构申请借款8000万元的议案；（11）关于审议大股东及其附属企业非经营性占用
上市公司资金情况的议案；（12）关于召开2005年年度股东大会的议案。3、2006年1月24日下午17：00召开了第三届监事会第二十次
会议，讨论、审议表决通过了1个监事会议案。即：关于申请以2000万元定期存单向中国农业银行作质押开具国内银行保函的议案；4
、2006年2月9日下午17：00召开了第三届监事会第二十一次会议。会议讨论、审议表决通过了2个议案（已公告）。即：（1）_关于
聘任吕正刚先生为公司副总经理的议案；（2）_关于聘任杜辉先生为公司副总经理的议案。5、2006年4月13日上午召开了第三届监事
会第二十二次会议。会议讨论、审议表决通过了1个议案（已公告）。即：关于二OO六年第一季度季度报告的议案。6、2006年6月26
日下午召开了第三届监事会第二十三次会议。会议讨论、审议表决通过了1个议案。即：关于申请向金融机构借款2000万元的议案。7
、2006年8月19日下午17：00召开了第三届监事会第二十四次会议。会议讨论、审议表决通过了1个议案（已公告）。即：关于审议20
06年中期报告及中期报告摘要的议案。8、2006年10月23日上午召开了第三届监事会第二十五次会议。会议讨论、审议表决通过了3个
议案（已公告）。即：（1）关于审议公司2006年第三季度季度报告的议案；（2）关于审议投资5600万元进行红珠山宾馆五号楼改建
工程建设的议案；（3）关于审议同意解散成都峨眉山热浪传播有限责任公司的议案。9、2006年11月5日下午召开了第三届监事会第
二十六次会议。会议讨论、审议表决通过了4个议案（已公告）。即：（1）关于审议公司监事会换届选举的预案；（2）关于修改公
司章程的预案；（3）关于审议公司董事会换届选举的预案；（4）关于审议召开2006年第一次临时股东大会的预案。10、2006年11月
22日上午召开了第四届监事会第一次会议。会议讨论、审议表决通过了11个议案（已公告）。即：（1）关于推选马元祝先生为公司
第四届董事会董事长的议案；（2）关于推选徐亚黎先生为公司第四届董事会副董事长的议案；（3）关于推选周栋良先生为公司第四
届董事会副董事长的议案；（4）关于聘任邹志明先生为公司总经理的议案；（5）关于聘任古树超先生为公司副总经理的议案；（6
）关于聘任卢安贵先生为公司副总经理的议案；（7）关于聘任杜辉先生为公司副总经理的议案；（8）关于聘任张华仙女士为公司董
事会秘书的议案；（9）关于聘任刘海波先生为公司证券事务代表的议案；（10）关于申请流动资金借款3000万元的议案；（11）关
于推选吴万林先生为公司第四届监事会召集人的议案。11、2006年12月19日上午召开了第四届监事会第二次会议。会议讨论、审议表
决通过了1个议案。即：关于向金融机构申请流动资金借款5000万元的议案。二、监事会履行工作职责情况报告1、在2006年董事会每
一次会议讨论上，监事会发表了很好的建议意见，为董事会慎重决策起到了积极作用。2、对红珠山宾馆分公司一号楼、五号楼改建
工程，金顶索道的改建工程的进展、安全、质量保证进行了检查监督。3、全年对公司两位领导同志实行了任期经济责任审计，并出
具了审计报告。同时积极受理控诉举报事宜，全年专项调查了两项举报，形成了完整的调查报告。4、积极配合公司工程招标与物资
采购工作、废旧物质处理，景区经营网点的竞标租赁工作，对其全过程的操作方法、评标比选程序以及公开招标与竞争比选标准的界
定等，认真履行了监督职责，全年共参加公司招标、比选、竞标监督工作25次。5、参与了公司督察考核工作，定期或不定期到各部
门、各分公司进行督查考核。6、参与了全公司委托经营性公司的经营管理调研。7、对公司召开的股东大会、临时股东大会、董事会
及参会代表资格、法定程序、讨论方案的真实性、表决的合法合规性和有效性，严格履行了监督职责。三、监事会对公司下列事项发
表独立意见：1、公司依法运作情况。监事会认为公司在落实上市公司治理准则中，能按要求依法运作，内控制度完善。公司董事会
议事决策民主，程序合法。董事、监事、经理及其他高级管理人员，履行公司职务，能遵纪守法，尽职守则，勤勉敬业，诚实守信，
能维护公司形象，维护公司利益和股东的合法权益。未发现违反国家法律、法规、公司章程以及损害公司、股东利益的行为。2、检
查公司财务的情况。财务报告真实反映了公司的财务状况及经营成果。3、报告期内公司无募集资金行为。公司2004年募集资金实际
投入项目（峨眉山金顶索道改造项目；万年寺至二道桥生态猴区客运索道新建项目；峨眉山景区供水、供电工程扩容项目）和承诺投
入项目一致。4、报告期内公司无重大收购、出售资产行为。5、报告期内，关联交易公平，无损害公司利益情况。信息披露无虚假、
欺诈、误导情况。6、报告期内公司及公司董事、监事、经理和其他高级管理人员无法律诉讼事项。7、本年度四川君和会计师事务所
对公司2006年年度报告的财务报告进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
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§9 财务报告
9.1 审计意见
审计意见： 标准无保留审计意见
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006年12月31日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 95,778,151.98 84,535,947.02 98,754,397.90 91,107,863.38
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2,959,746.29 2,686,149.00 5,788,170.85 4,980,636.88
其他应收款 14,307,123.14 13,955,027.09 11,507,723.56 11,193,915.06
预付账款 2,643,900.45 2,270,521.95 776,050.67 754,887.67
应收补贴款
存货 8,342,304.54 6,564,326.26 7,790,782.55 6,839,352.95
待摊费用 425,914.77 232,999.04 377,197.97 352,010.97
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 124,457,141.17 110,244,970.36 124,994,323.50 115,228,666.91
长期投资：
长期股权投资 115,481.75 10,398,749.00 5,003,697.22 11,344,739.54
长期债权投资
长期投资合计 115,481.75 10,398,749.00 5,003,697.22 11,344,739.54
合并价差 188,215.47
固定资产：
固定资产原价 841,333,640.26 840,191,800.41 748,066,241.69 747,508,021.04
减：累计折旧 195,659,245.08 195,342,798.88 203,573,326.45 203,303,916.07
固定资产净值 645,674,395.18 644,849,001.53 544,492,915.24 544,204,104.97
减：固定资产减值准备 2,247,573.08 2,247,573.08 2,578,377.37 2,578,377.37
固定资产净额 643,426,822.10 642,601,428.45 541,914,537.87 541,625,727.60
工程物资
在建工程 141,776,853.10 141,776,853.10 34,548,949.24 34,548,949.24
固定资产清理
固定资产合计 785,203,675.20 784,378,281.55 576,463,487.11 576,174,676.84
无形资产及其他资产：
无形资产 94,153,476.80 94,153,476.80 96,897,515.12 96,897,515.12
长期待摊费用 2,656,980.13 2,256,463.00 6,688,516.46 6,688,516.46
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 96,810,456.93 96,409,939.80 103,586,031.58 103,586,031.58
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,006,586,755.05 1,001,431,940.71 810,047,539.41 806,334,114.87
流动负债：
短期借款 135,000,000.00 135,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
应付票据
应付账款 43,110,265.00 43,094,382.73 17,886,385.42 17,953,956.39
预收账款 3,560,004.75 3,532,922.55 2,198,407.81 2,186,518.81
应付工资 4,012,387.43 3,923,778.10 2,755,569.17 2,623,320.93
应付福利费 2,994,323.10 2,957,200.32 2,557,459.23 2,546,175.48
应付股利 10,482,715.00 10,482,715.00
应交税金 10,841,533.02 10,703,334.24 5,959,876.26 5,915,472.59
其他应交款 119,924.49 114,266.08 105,155.22 103,835.50
其他应付款 28,953,700.66 28,880,765.57 13,897,151.98 14,090,141.93
预提费用 431,429.27 431,429.27 163,140.00 163,140.00
预计负债
一年内到期的长期负债 25,000,000.00 25,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 239,506,282.72 239,120,793.86 170,523,145.09 170,582,561.63
长期负债：
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09 7,091,216.09
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 167,091,216.09 167,091,216.09 57,091,216.09 57,091,216.09
递延税项：
递延税款贷项 2,190,621.44 2,190,621.44 3,285,932.19 3,285,932.19
负债合计 408,788,120.25 408,402,631.39 230,900,293.37 230,959,709.91
少数股东权益 4,582,126.00 3,783,429.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00 235,188,000.00
资本公积 251,587,853.74 251,587,853.74 251,347,853.74 251,347,853.74
盈余公积 39,923,693.56 39,911,841.41 35,818,470.97 35,818,470.97
其中：法定公益金 8,803,428.93 8,803,428.93
未分配利润 66,516,961.50 66,341,614.17 53,009,491.77 53,020,080.25
其中：现金股利 23,518,800.00 23,518,800.00 23,518,800.00 23,518,800.00
未确认的投资损失
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 593,216,508.80 593,029,309.32 575,363,816.48 575,374,404.96
负债和所有者权益（或股东权益 1,006,586,755.05 1,001,431,940.71 810,047,539.41 806,334,114.87
）合计
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9.2.2 利润及利润分配表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、主营业务收入 369,691,792.28 362,385,325.51 286,024,574.16 278,701,569.55
减：主营业务成本 198,882,923.24 192,122,967.25 160,897,375.79 153,925,803.39
主营业务税金及附加 16,495,181.21 16,345,460.17 12,378,588.08 12,362,183.86
二、主营业务利润（亏损以“-” 154,313,687.83 153,916,898.09 112,748,610.29 112,413,582.30
号填列）
加：其他业务利润（亏损以“-” 2,612,226.54 2,576,849.19 2,296,080.89 2,296,080.89
号填列）
减：营业费用 1,208,914.98 498,649.73
管理费用 91,603,748.36 89,166,568.71 62,281,859.16 61,319,844.00
财务费用 12,702,936.33 12,799,525.52 4,905,579.44 5,004,654.46
三、营业利润（亏损以“-”号填 51,410,314.70 54,527,653.05 47,358,602.85 48,385,164.73
列）
加：投资收益（亏损以“-”号填 1,843,534.52 -1,185,990.54 -58,025.55 -758,116.94
列）
补贴收入 270,000.00 270,000.00
营业外收入 756,937.43 755,096.43 467,627.83 467,627.83
减：营业外支出 2,664,494.89 2,661,956.51 345,127.34 345,127.34
四、利润总额（亏损以“-”号填 51,346,291.76 51,434,802.43 47,693,077.79 48,019,548.28
列）
减：所得税 10,576,103.01 10,501,098.07 9,636,877.33 9,636,877.33
少数股东损益 -361,303.57 -204,423.66
加：未确认的投资损失本期发生
额
五、净利润（亏损以“-”号填列 41,131,492.32 40,933,704.36 38,260,624.12 38,382,670.95
）
加：年初未分配利润 53,009,491.77 53,020,080.25 59,704,268.30 59,592,809.95
其他转入
六、可供分配的利润 94,140,984.09 93,953,784.61 97,964,892.42 97,975,480.90
减：提取法定盈余公积 4,105,222.59 4,093,370.44 3,838,267.10 3,838,267.10
提取法定公益金 1,919,133.55 1,919,133.55
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供投资者分配的利润 90,035,761.50 89,860,414.17 92,207,491.77 92,218,080.25
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 23,518,800.00 23,518,800.00 13,066,000.00 13,066,000.00
转作资本（或股本）的普通股股 26,132,000.00 26,132,000.00
利
八、未分配利润 66,516,961.50 66,341,614.17 53,009,491.77 53,020,080.25
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位
所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）
利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）
利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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9.2.3 现金流量表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2006年1-12月 单位：（人民币）元
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项目 本期
合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售产品、提供劳务收到的现金 372,343,752.66 365,132,778.34
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 4,082,903.16 3,645,403.16
经营活动现金流入小计 376,426,655.82 368,778,181.50
购买商品、接受劳务支付的现金 114,082,926.97 106,222,596.92
支付给职工以及为职工支付的现金 41,116,158.98 40,539,855.86
支付的各项税费 31,115,951.08 30,921,513.87
支付的其他与经营活动有关的现金 66,820,626.37 63,360,594.07
经营活动现金流出小计 253,135,663.40 241,044,560.72
经营活动产生的现金流量净额 123,290,992.42 127,733,620.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 65,116,142.45 62,416,142.45
取得投资收益所收到的现金 2,231,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 337,698.85 337,698.85
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 6,589,036.62 6,488,194.35
投资活动现金流入小计 74,274,627.92 69,242,035.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资 235,327,662.43 235,525,957.23
产所支付的现金
投资所支付的现金 35,800,000.00 33,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 271,127,662.43 268,525,957.23
投资活动产生的现金流量净额 -196,853,034.51 -199,283,921.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金 245,000,000.00 245,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 245,000,000.00 245,000,000.00
偿还债务所支付的现金 125,000,000.00 125,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 25,605,473.11 25,605,473.11
金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 150,605,473.11 150,605,473.11
筹资活动产生的现金流量净额 94,394,526.89 94,394,526.89
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 20,832,484.80 22,844,226.09
现金流量表补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,131,492.32 40,933,704.36
加：计提的资产减值准备 1,176,302.61 996,797.00
固定资产折旧 51,712,324.13 51,665,288.31
无形资产摊销 2,744,038.32 2,744,038.32
长期待摊费用摊销 4,901,028.64 4,802,517.74
待摊费用减少（减：增加） -48,716.80 119,011.93
预提费用增加（减：减少） 268,289.27 268,289.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资 1,988,707.86 1,988,707.86
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用 11,403,501.49 11,504,343.76
投资损失（减：收益） -1,843,534.52 1,185,990.54
递延税款贷项（减：借项） -1,095,310.75 -1,095,310.75
存货的减少（减：增加） -551,521.99 275,026.69
经营性应收项目的减少（减：增加） -3,015,127.41 -2,979,055.43
经营性应付项目的增加（减：减少） 14,880,822.82 15,324,271.18
其他
少数股东损益 -361,303.57
经营活动产生的现金流量净额 123,290,992.42 127,733,620.78
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 59,978,151.98 51,535,947.02
减：现金的期初余额 39,145,667.18 28,691,720.93
加：现金等价物期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,832,484.80 22,844,226.09
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9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
□ 适用 √ 不适用
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
9.6 新旧会计准则股东权益差异调节表
单位：（人民币）元
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项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 593,092,054.98
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及可供出
售金额资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税 795,472.75
其他 4,554,469.59
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 598,441,997.32
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会计师事务所的审阅意见
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关于峨眉山旅游股份有限公司新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅报告君和审字（2007）第1019号峨眉山旅游股份有限公司全体
股东：我们审阅了后附的峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“峨眉山旅游公司”）2006年12月31日新旧会计准则股东权益差异调节
表。按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和中国证监会[证监发（2006）136号]《关于做好与新会计准则相关财务
会计信息披露工作的通知》（以下简称“通知”）的有关规定编制股东权益差异调节表是峨眉山旅游公司管理层的责任，我们的责任
是在实施审阅工作的基础上对股东权益差异调节表出具审阅报告。根据“通知”的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第
2101号－财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限
保证。审阅主要限于询问峨眉山旅游公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过
程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施
审计，因而不发表审计意见。根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号—首
次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定编制。四川君和会计师事务所有限责任公司中国注册会计师：中国、成都市中国注册会
计师：二○○七年二月二日
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重 要 提 示
根据财政部第33号令、财政部[财会（2006）3号、财会（2006）18号]的规定，本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和《企业会计准则第1号—存货》等38项具体准则及其应用指南（以下简称“新会计准则”）， 目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
峨眉山旅游股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
一、编制目的
本公司于2007年1 月1日起开始执行新会计准则。为分析并披露执行新会计准则对本公司财务状况的影响，中国证监会于2006年11月日发布[证监发（2006）136号]《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（以下简称“通知”），要求所有上市公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，在2006年度财务报告的“补充资料”部分以差异调节表的方式披露重大差异的调节过程。
二、编制基础
差异调节表是根据《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，结合本公司的自身特点和具体情况，以2006年度合并财务报表为基础，并依据重要性原则编制。所列差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步解释而进行调整。
对于《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条中没有明确的情况，差异调节表依据如下原则进行编制：
1、子公司、合营企业和联营企业按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，对于影响上述公司留存收益并影响本公司按照股权比例享有的净资产份额的事项，公司根据其业务实际情况相应调整留存收益。
2、编制合并财务报表时，本公司按照新会计准则调整少数股东权益，并在差异调节表单列项目反映。
三、主要项目附注
1、2006年12月31日股东权益（现行会计准则）
本公司按照现行企业会计准则和《企业会计制度》（以下简称现行会计准则）编制的2006年12月31日（合并）财务报表中股东权益合计为593,216,508.80元，该报表已经四川君和会计师事务所有限责任公司审计，并于2007年2月2日出具了标准无保留意见的审计报告［君和审字（2007）第1018号］。该报表相关的编制基础和主要会计政策参见本公司2006年度财务报告。
2、所得税
本公司按照现行会计准则的规定并结合本公司实际情况制定了会计政策和会计估计方法，计提2006年12月31日的相应资产减值准备（含应收款项坏账准备、存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备和在建工程减值准备）。在首次执行日，本公司全面比较了资产、负债的账面价值与计税基础的差异，详见附表1和附表2计算过程：
附表1 （单位：人民币元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目（母公司数） 账面价值 计税基础 暂时性差异
应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异
1 应收账款 2,686,149.00 4,006,867.73 -- 1,320,718.73
2 其他应收款 13,955,027.09 15,015,203.28 -- 1,060,176.19
3 存货 6,564,326.26 6,701,350.16 -- 137,023.90
4 长期股权投资 10,398,749.00 10,598,749.00 -- 200,000.00
5 固定资产 642,601,428.45 644,849,001.53 -- 2,247,573.08
6 在建工程 141,776,853.10 142,114,512.85 -- 337,659.75
合计 -- -- -- 5,303,151.65
母公司适用的所得税率 15%
2007年1月1日应确认的递延所得税资产 795,472.75
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附表2 （单位：人民币元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
序号 项目（合并数） 账面价值 计税基础 暂时性差异
应纳税暂时性差异 可抵扣暂时性差异
1 应收账款* 3,850,441.04 5,699,748.83 -- 1,849,307.79
2 其他应收款* 16,989,391.06 18,628,451.60 -- 1,639,060.54
3 存货 8,342,304.54 8,479,328.44 -- 137,023.90
4 固定资产 643,426,822.10 645,674,395.18 -- 2,247,573.08
5 在建工程 141,776,853.10 142,114,512.85 -- 337,659.75
6 长期股权投资 503,697.22 115,481.75 -- 388,215.47
合计 -- -- -- 6,598,840.53
公司适用的所得税率-** -- 15%、33%
2007年1月1日应确认的递延所得税资产 -- 1,192,597.20
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*应收账款和其他应收款的账面价值按独立纳税主体的财务报表汇总计算，与（合并）财务报表的账面价值差异为合并抵销数的影响造成。
**子公司成都峨眉山旅游投资有限公司、孙公司成都峨眉山旅行社有限责任公司2006年的所得税率为33%，其他单位所得税率为15%。
如上附表1和附表2，资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣金额暂时性差异的所得税影响合并数1,192,597.20元与母公司数795,472.75元差异397,124.45元，为本公司之子公司可抵扣暂时性差异的所得税影响数。由于子公司近几年持续亏损，本公司在可预见的未来无法判断可抵扣暂时性差异转回的可能性，且也无法判断在可预见的未来能否获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本公司根据《会业会计准则第18号—所得税》的规定，基于谨慎性原则，对子公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数397,124.45元不确认为递延所得税资产；对母公司资产、负债的账面价值与计税基础形成的可抵扣暂时性差异的所得税影响数795,472.75元确认为递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益795,472.75元。
3、少数股东权益
本公司按照现行会计准则编制的2006年12月31日（合并）财务报表中少数股东权益为4,582,126.00元，按新会计准则计入股东权益，相应增加2007年1月1日股东权益4,582,126.00元。
峨眉山旅游股份有限公司董事会
二00七年二月二日