峨眉山旅游股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示：本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或严重误导，并对其真实性、准确性和完整性负有个别及连带责任。
峨眉山旅游股份有限公司董事会
一、公司简介
1、公司法定中文名称：峨眉山旅游股份有限公司
公司法定英文名称：EMEI SHAN TOURISM COMPANY LIMITED
2、公司法定代表人：马元祝
3、公司董事会秘书：周栋良
证券事务代表：张华仙
联系地址：四川省峨眉山市名山西路168号
电 话：0833－5528888
传 真：0833－5526666
4、公司注册地址及办公地址：四川省峨眉山市名山西路168号
邮政编码：6142000
域名：EMEISHAN－TOURISM.COM(IP地址：168.160.68.79)
E－mail：emeishan@ buddha.leshan.scsti.ac.cn
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》和《证券时报》
登载公司年度报告的国际互联网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：四川省峨眉山市名山西路168号
本公司办公楼、公司董秘室
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：峨眉山A
股票代码：0888
二、会计数据和业务数据摘要
（一）本年度公司主要利润指标情况
单位：元
项 目 金 额
利润总额 37,940,603.56
净利润 32,641,013.03
扣除非经常性损益后的净利润 29,795,055.25
主营业务利润 65,286,465.16
其他业务利润 593,390.18
营业利润 35,094,645.78
补贴收入 2,610,000.00
营业外收支净额 235,957.78
经营活动产生的现金流量净额 42,012,218.57
现金及现金等价物净增加额 －56,965,303.93
（二）截止报告期未公司前三年的主要会计数据和财务指标：
单位：元
2000年 1999年 1998年度
主营业务收入 126,286,554.32 109,199,622.66 87,148,094.73
净利润 32,641,013.03 28,082,741.61 34,586,287.30
股东权益 416,275,526.11 395,500,513.08 379,283,771.47
每股收益 0.28 0.24 0.29
总资产 449,933,348.53 453,350,858.11 458,641,021.39
每股净资产 3.51 3.33 3.20
调整后的每股净资产 3.31 3.30 3.16
净资产收益率(％) 7.84 7.10 9.12
每股经营活动产生的现金流量净额 0.35 0.23 0.23
注1：主要财务指标计算公式如下：
（1）每股收益=净利润／本年度末普通股股份总数
（2）每股净资产=本年度末股东权益／本年度末普通股股份总数
（3）净资产收益率=净利润／本年度末股东权益×100％
（4）调整后的每股净资产=（本年度末股东权益－三年以上应收款项－待摊费用－待处理财产损失－递延资产－住房周转金负数余额）／本年度末普通股股份总数
(5)每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
注2：经注册会计师审计，根据《企业会计准则》规定，调增1999年度净利润228.61万元，相应调整了1999年度经济指标。
（三）按照《公开发行证券公司信息披露编报规则(第9号)》要求计算的利润数据：
1、净资产收益率
1999年 2000年
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 13.79％ 13.86％ 15.68％ 15.85％
营业利润 7.99％ 8.03％ 8.43％ 8.52％
净利润 7.10％ 7.14％ 7.84％ 7.93％
扣除非经营性损益后的净利润 6.79％ 6.83％ 7.16％ 7.23％
2、每投收益
1999年 2000年
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.46 0.46 0.55 0.55
营业利润 0.27 0.27 0.30 0.30
净利润 0.24 0.24 0.28 0.28
扣除非经营性损益后的净利润 0.23 0.23 0.25 0.25
（四）报告期内股东权益变动情况及变化原因
单位：元
项目
股本 资本公积金 盈余公积金 其中：公益金 未分配利润 股东权益
期初数
118,660,000 252,285,825.56 15,430,543.14 5,143,514.37 9,124,144.38 5,500,513.08
本期增加
4,896,151.95 1,632,050.65 32641,013.03 20775013.03
本期减少 16,762,151.95
期未数
118,660,000 252,285,825.56 20326,695.09 6775,565.02 25003,005.46 416275,526.11
变动原因 按税后利润的 按税后利润的 2000年按每10股
10％计提 5％计提 派发现金人民币
1.00元（含税）
的分配预案，以
及按税后利润计
提法定盈余公积
金和法定公益金，
使未分配利润减少。
三、股本变动及股东情况介绍
1、截止2000年12月31日，持有本公司股份的股东总户数为24566户。
2、持有公司股票的前十名股东情况：
股东名称 持股数（股） 持股比例（％） 持股类型
峨眉山旅游总公司 65651200 55.327 国有法人股
乐山市红珠山宾馆 13008800 10.963 国有法人股
赵浴才 201335 0.169 社会公众股
李晓东 195326 0.165 社会公众股
朱 江 191594 0.161 社会公众股
兴业证券股份有限公司 175000 0.147 社会公众股
沈巨雷 149000 0.126 社会公众股
王水金 141800 0.119 社会公众股
张公里 127600 0.107 社会公众股
黄彤明 127300 0.107 社会公众股
注：
（1）报告期内持有本公司5％（含5％）以上股份的股东，只有本公司的发起人股东，国有法人股股东峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆，截止2000年年末持股数量为65651200股和1300800股，分别占总股份的55.327％和10.963％。
（2）峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆所持本公司股份无质押、冻结情况。
（3）峨眉山旅游总公司是本公司的控股股东，峨眉山旅游总公司和乐山市红珠山宾馆为本公司关联企业，同本公司有关联交易。
四、股东大会简介
本年度在2000年报告期内共召开了1999年年度股东大会和二次临时股东大会。
1、1999年度股东大会于2000年4月5日上午在峨眉山大酒店召开。经股东大会审议和表决，通过了以下决议：
（1）1999年年度报告及年报摘要的预案；
（2）1999年年度董事会工作报告；
（3）1999年年度监事会工作报告；
（4）1999年年度财务决算报告；
（5）1999年度利润分配的预案。
2、2000年第一次临时股东大会于2000年5月12日在峨眉山大酒店召开。经参加股东大会的股东表决，全额通过了峨眉山旅游股份有限公司董事会关于免去侯有明董事职务的议案。
此次股东大会决议于2000年5月13日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
3、2000年第二次临时股东大会于2000年11月28日上午9时在峨眉山大酒店召开，经参加股东大会股东书面表决，通过了以下决议：
（1）公司变更募集资金投资项目的议案；
（2）公司投资峨眉山低山区环线游项目的议案；
（3）公司追加杨零公路改造项目投资的议案；
（4）公司董事会换届选举的议案；
（5）公司监事会换届选举的议案。
本次股东大会决议于2000年11月29日在《中国证券报》和《证券时报》上刊登。
五、董事会报告
（一）公司经营情况
1、本公司在旅游行业中的地位
本公司是西南地区首家上市旅游公司和四川省龙头旅游企业，顺利通过4A级旅游区和ISO9002国际质量管理体系、ISO14001国际环境管理体系认证检查验收，并再次被建设部评为全国文明风景区先进单位。
2、2000年度公司经营情况
本公司主要经营峨眉山风景区游山票、客运索道、旅游宾馆、水电综合开发、旅行社及相关旅游服务等，兼营旅游纪念品、商贸。
本公司以市场为导向，以效益为中心，加强经营管理、旅游新项目开发和宣传促销，以搞好增收节支工作，取得了良好的经营业绩。全年实现营业收入12628.66万元，税后利润3264.10万元。
3、公司财务状况
项目 2000年(元) 1999年(元) 增减变动情况％
总资产 449,933,348.53 453,350,858.11 －0.75％
长期负债 －10,489,546.78 9,384,762.18 －211.77％
股东权益 416,275,526.11 395,500,513.08 5.25％
主营业务收入 126,286,554.32 109,199,622.66 15.65％
主营业务利润 65,286,465.16 54,532,331.82 19.72％
净利润 32,641,013.03 28,082,741.61 16.23％
4、公司投资情况
公司报告期内使用募集资金7397万元，1999年底以前使用募集资金13343万元，截止2000年底补充流动资金1332万元， 共计使用募集资金22,072万元，完成整个募集资金使用计划的85.22％,剩余的募集资金有3828万元存放银行。
（1）募集资金使用情况
单位：万元
项目
计划投资 99年底以前实际投资 2000年实际投资 累计投资 项目进度％
修建金顶大酒店(金顶宾馆)
3000 2373 36 2409 95
峨眉山大酒店二期改造
1988 1836 31 1867 100
金顶索道扩容改造
550 518 — 518 100
峨眉山大酒店三期工程
2980 1457 584 2041 40
峨眉山滑雪场
200 1027 146 1173 95
杨岗至零公里公路一期和二期工程
7560 2816 4683 7499 90
峨眉山黄湾温泉开发
2950 50 — 50
雷洞坪至洗象池至九岗子索道
1900 11 — 11
峨眉山低山区环线游
6600 1917 1917 29
改建红珠山宾馆五号楼
1500 3255 — 3255 95
（2）万年寺－大坪索道、大坪－九老洞索道。按照国务院1998年8月11日发布的《关于立即停止一切毁林开垦行为的紧急通知》第六条“自通知下发之日起对已批准的项目但尚未实施的不准实施，冻结各项建设工程征占用林地一年”的要求，该两条索道建设项目均需征占用林地，至今不能实施，为了确保投资回报率，经报中国证监会批准、本公司股东大会审议通过，决定取消招股说明书承诺投资的万年寺——大坪索道、大坪——九老洞索道，改新增投资峨眉山低山区环线游项目、追加杨零公路改造投资项目。此次募集资金投资项目的变更严格按照法定程序办理，变更程序合法，并在《中国证券报》和《证券时报》上进行了公告。
5、中国加入WTO对公司产生的重要影响
中国入世后，成员国互惠，我国丰富的资源、富余的劳动力和良好的投资环境，将吸引大量的外国投资者到中国投资、经商和兴办企业；入境旅游更为方便快捷，入境人次将大幅度增加；西部大开发等，给作为支柱产业的旅游业带来了新的良好的发展机遇。依托世界遗产、国家级风景名胜区峨眉山设立的本公司，主要经营景区门票、旅游索道和宾馆服务，旅游业的发展，国内外旅游人次的增多，将大大促进公司经营业务的发展。
6、新年度业务发展计划
（1）经营目标
2000年公司将遵循“以提高经济效益为中心，稳健发展”的总体发展战略，以改革为主导，加速发展，增创优势动力，注重实效，拓展业务领域，增加公司的竞争力和市场占有率，加强宣传促销，实现营业收入和利润的新增长。
（2）主要措施
加强宣传促销，依托行业优势，拓展国际国内旅游市场份额，深化公司三项制度改革，不断完善适应市场竞争要求的经营理念。加快旅游基础设施的配套建设，形成相互呼应的环线游，实现“科技兴旅”战略，积极稳妥开展企业经营。
7、董事会日常工作报告
（1）报告期内董事会的会议情况及决议内容
本年度公司共召开十次董事会会议，具体情况及决议内容：
1 公司2000年第一次董事会会议于2000年1月22日在峨眉山大酒店召开，与会董事认真审议通过了：关于再次要求红珠山宾馆贵宾楼分公司提供5号楼改建工程预决算资料的议案。
2 公司2000年第二次董事会会议于2000年2月18日在公司总部会议召开，与会董事或委托代理人审议通过了：《公司1999年年度董事会报告》、《公司1999年年度利润分配方案》、《公司1999年财务决算报告》、《公司1999年年度报告及年报摘要》
3 公司2000年第三次董事会会议于2000年4月8日在公司会议室召开。与会董事认真审议通过了：《审议通过免去侯有明先生公司董事会董事职务的预案》、《审议通过免去侯有明先生公司副总经理职务的议案》、《审议通过聘任卢安贵先生为公司副总经理的议案》
4 公司2000年第四次董事会会议于2000年7月18日在公司总部会议室召开（监事列席会议）。与会董事认真审议通过了：《公司2000年中期利润分配方案》、《公司2000年中期报告及中期报告摘要》
5 公司2000年第五次董事会会议于2000年7月25日在公司会议室召开，与会董事及列席会议的监事认真学习并签署《董事、监事声明及承诺书》等内容并作会议纪要。
6 公司2000年第六次董事会会议于2000年9月21日在公司总部会议室召开，与会董事认真讨论审议通过了：《关于变更募集资金投资项目的意见》、《关于投资峨眉山低山区环线游项目的意见》、《关于追加投资杨零公路改造项目的意见》、《关于聘请北京金杜律师事务所为本公司常年法律顾问的议案》
7 公司2000年第七次董事会会议于2000年9月28日在公司总部会议室召开，与会董事认真审议通过了：《关于变更募集资金投资项目的预案》、《关于投资峨眉山低山区环线游项目的预案》、《关于追加投资杨零公路改造项目的预案》
8 公司2000年第八次董事会会议于2000年10月8日在公司总部会议室召开，与会董事认真审议通过了：《关于撤销深圳分公司的预案》、《关于公司董事会换届选举的预案》
9 公司第二届董事会2000年第一次会议在公司总部会议室召开，与会董事或委托代理人认真审议通过了：《关于推选马元祝先生为公司第二届董事会董事长的议案》、《关于推选陈洪根、洪佳先生为公司第二届董事会副董事长的议案》、《关于聘任秦福荣先生为本公司总经理的议案》、《关于聘任周栋良先生为本公司董事会和秘书的议案》、《关于聘任夏体强、古树超、周栋良、卢安贵、王毅先生为公司副总经理的议案》、《关于设立董事长奖励基金的议案》
10 第二届董事会第二次会议
公司第二届董事会第二次会议于2000年12月31日在公司会议室召开，与会董事或委托代理人审议通过了：《关于设立董事会秘书室的议案》、《关于商贸公司过期变质商品的报废和滞销商品折价处理的议案》
（2）董事会对股东大会决议的执行情况
公司董事会按照《公司法》和《公司章程》的规定，严格执行股东大会决议和股东大会授权事项。
1 公司1999年利润分配方案，于2000年4月5日的1999年度股东大会上审议通过。公司董事会已于2000年6月1日实施完毕。
2 公司董事会已按2000年第二次监时股东大会决议，取消万年寺——大坪索道、大坪——九老洞索道两个项目。改投资峨眉山低山区环线游项目及追加杨零公路改造项目，正加快实施低山区环线游的建设，杨零公路基本完工并已投入使用。
7、董事、监事、高管人员
姓名 性别 年龄 职 务 任 期 年初持股数 年末持股数 年度报酬 (万元)
马元祝 男 52 董事长 2000.11－2003.11 6800 6800 未在本公司领取报酬
陈洪根 男 53 副董事长 2000.11－2003.11 6800 6800
洪 佳 男 38 副董事长 2000.11－2003.11 6800 6800 未在本公司领取报酬
秦福荣 男 45 董事、总经理 2000.11－2003.11 6800 6800
杨绍炳 男 49 监事会主席 2000.11－2003.11 0 0
夏体强 男 41 董事、副总经理 2000.11－2003.11 0 0 1.9—2.2
古树超 男 46 董事、副总经理 2000.11－2003.11 6800 6800 1.9—2.2
周栋良 男 47 董事、副总经理董秘
2000.11－2003.11 6800 6800 1.9—2.2
卢安贵 男 46 董事、副总经理 2000.11－2003.11 0 0 1.9—2.2
周宗荣 男 49 董事 2000.11－2003.11 0 0 1.9—2.2
吕正刚 男 32 董事 2000.11－2003.11 0 0 1.9—2.0
王雪春 男 38 董事 2000.11－2003.11 0 0 未在本公司领取报酬
鞠方云 男 55 监事 2000.11－2003.11 5800 5800
吕福华 男 59 监事 2000.11－2003.11 0 0 未在本公司领取报酬
（1）报告期内公司解聘或聘任情况。
本年度公司第二届董事会2000年第一次会议同意选举马元祝先生为本公司第二届董事会董事长；陈洪根、洪佳为本公司第二届董事会副董事长，同意聘任秦福荣先生为本公司总经理；同意聘任夏体强先生、古树超先生、周栋良先生、卢安贵先生、王毅先生为本公司副总经理；聘任周栋良先生为第二届董事会秘书。
（2）报告期内董事、监事换届情况
2000年11月28日召开的第二次临时股东大会审议通过了《关于第二届董事会、监事会换届选举的议案》，第一届董事会董事易乃享、张伯兰、邹邦本、李建华、杨志平不再担任公司董事，新增夏体强、卢安贵、周宗荣、吕正刚、王雪春先生为公司第二届董事会董事；新增杨绍炳先生为本公司第二届监事会监事。
8、本次利润分配预案：
（1）2000年度利润分配预案
2000年度实现利润3264.1万元，提取10％的法定公积金326.4万元，提取5％的法定公益金163.2万元，2000年可供分配的利润2774.5万元，加上1999年转入的未分配利润912.4万元，2000年实际可供分配的利润3686.9万元。以2000年末总股本11866万股为基数，按每10股派发现金1.00元（含税），共计派发现金1186.6万元，剩余2500.3万元，转入2001年。2000年不实施资本公积金转增股本。
（2）2001年度预计利润分配政策的预案：
A、分配次数：公司2001年利润分配的次数拟为2次；
B、分配比例：公司2001年年度实现净利润用于利润分配的比例为10％以上，公司2000年年度的未分配利润用于2001年年度股利分配的比例为10％以上；
C、分配形式：采取派现金方式。
说明：以上2001年预计利润分配政策在实施时，需要董事会提出预案并提交股东大会审议通过才能正式实施，董事会也可根据公司发展和盈利情况对2001年度利润分配政策做出相应调整。
9、其他报告事项
报告期内，选定《中国证券报》和《证券时报》为公司的信息披露报刊。
六、监事会报告
（一）监事会会议召开情况
2000年度，监事会根据《公司法》、《公司章程》的规定，本着对全体股东和股民、公司负责的态度，认真履行了监事会职能。报告期内，监事会共召开了6次会议。全体监事列席了公司董事会各项会议和股东大会。参与了公司重大决策和决定的研究，检查公司规范运作情况。
1、第一届监事会第九次会议于2000年1月24日在公司会议室召开，会议由监事会主席秦福荣先生主持，审议并通过了董事会关于用暂缓投资的募集资金4300万元购买短期国债的议案。
2、第一届监事会第十次会议于2000年2月14日在公司会议室召开，由秦福荣先生主持，讨论并通过了监事会1999年度的工作报告。
3、第一届监事会第十一次会议于2000年7月19日在公司会议室召开，由秦福荣先生主持，审议通过了公司2000年中期报告及摘要。
4、第一届监事会第十二次会议于2000年9月21日在公司会议室召开，由秦福荣先生主持，讨论审议通过了董事会变更募集资金用于低山区旅游环线游项目和追加杨零公路改造项目投资的议案。
5、第一监事会第十三次会议，于2000年10月8日在公司会议室召开，由秦福荣先生主持，讨论通过了监事会换届选举预案。
6、第二届监事会经公司股东大会民主选举由杨绍炳、鞠方云、吕福华3人组成，于2000年12月5日在公司总部召开第二届监事会第一次会议，选举杨绍炳先生为监事会主席。
（二）监事会发表独立意见
1、报告期内，本监事会依照国家有关法律、法规和《公司章程》对股东大会、董事会的召开程序、决议事项，董事会对股东大会的执行情况、公司高级管理人员及各分公司经理执行职务情况进行了监督，认为公司决策程序合法，内部管理制度完善。未发现违反法律、法规和《公司章程》及损害公司利益的行为。
2、监事会对公司财务状况进行了认真监管，认为年报财务状况符合实际。
3、报告期内募集资金投资项目变更符合法定程序。
4、无收购、出售产权交易情况。
5、本公司在报告期内的关联交易均按照公平、公正、合法原则进行，不存在损害上市公司利益的问题。
6、完全同意会计事务所出具无保留意见的审计报告。
峨眉山旅游股份有限公司监事会
二00一年三月十八日
七、重要事项
（一）报告期内公司本年度无重大诉讼、仲裁事项。
（二）报告期内公司董事会、股东大会因故免去侯有明董事、副总经理职务。
（三）报告期内公司控股股东未发生变更，公司董事会、监事会、董事会秘书进行了换届选举。由董事长马元祝提名，董事会聘任秦福荣董事为公司总经理，周栋良董事为公司董事会秘书。
（四）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项。
因深圳分公司业务未能达到公司加强联系、组织客源的主要预期目的，公司决定撤销深圳分公司，收回资产。
（五）重大关联交易事项
1、交易价格
本公司与关联方的交易价格均采用市场价格，无高于或低于市场价格的情况。
2、关联交易
2000年度本公司根据签订的土地使用权租赁协议书，分别支付峨眉山旅游总公司土地租金1,288,651.68元、乐山市红珠山宾馆179,280.20元。
（1）1997年5月本公司与峨眉山风景区管理委员会签定了委托经营游山票协议及补充协议，由峨眉山风景区管理委员会委托本公司经营峨眉山风景区游山票。本公司负责销售游山票，维护风景区的环境卫生，维护、维修风景区现有游览道路、桥梁、安全设施以及亭阁建筑、摩崖石刻等风景景观，峨眉山风景区的对外宣传和旅游促销工作等。本公司每年须按游山票收入扣除游山票制作费、游山票房全部管理费用、游客人身保险费、峨眉山旅游风景保护基金等并交纳营业税后的50％支付峨眉山风景区管理委员会游山票专门经营权使用费。
本公司2000年度游山票收入52,235,338.00元，扣除成本费用和营业税金及附加后，实现利润34,832,639.47元，按50％比例分给峨眉山风景管理委员会17,416,319.72元。
（2）本公司委托峨眉山风景区管理委员会代建职工住宅楼完工结算，增加房屋及建筑物价值9,314,272.70元，其代收的职工房款2,936,110.00元一并转入本公司。
（3）关联销售
关联方 2000年度 1999年度
峨眉山管理委员会 4,770,311.91 4,654,615.34
（4）关联购货
关联方 2000年度 1999年度
峨眉山管理委员会 81,526.50 448,440.00
（5）关联方应收应付款项余额
项 目 年末余额
2000年度 1999年度
应收帐款：
峨眉山管理委员会 201,052.83 —
乐山市红珠山宾馆 16,026,002.61 13,275,024.38
其他应收款：
峨眉山管理委员会 14,174,035.45 12,989,184.54
峨眉山旅游总公司 8,085,198.84 6,925,914.17
应付帐款：
峨眉山管理委员会 751,791.30 —
其他应付款：
乐山市红珠山宾馆 13,308,951.86 16,850,866.93
峨眉山管理委员会 100,104.54 —
（六）本公司与控股股东峨眉山旅游总公司在人员、资产、财务上已分开，做到人员独立、资产完整、财务独立。
（七）报告期内公司续聘四川君和会计师事务所为公司的财务审计机构。
（八）报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（九）无其他重大合同
（十）公司名称和股票简称无变更
八、财务会计报告
1、审计报告
君和审字（2001）第1050号
审 计 报 告
峨眉山旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了峨眉山旅游股份有限公司（下称“贵公司”）二000年十二月三十一日的资产负债表，二000年度的利润表及利润分配表和二000年度的现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二000年十二月三十一日的财务状况及二000年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
四川君和会计师事务所 中国注册会计师
中国、四川、成都 中国注册会计师
报告日期：二00一年三月十四日
（会计报表附注五注24的报告日期为二00一年三月十八日日）
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注
1、主要会计政策
（1）外币业务核算方法
对发生外币业务，以业务发生时人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为人民币记帐；对各外币帐户的外币期末余额，按照期末市场汇价进行调整，差额作为汇兑损益处理。其中属筹建期间发生的汇兑损益列入开办费；属购建固定资产发生的汇兑损益，在固定资产交付使用前记入各项在建固定资产成本；除上述情况以外发生的汇兑损益，计入当期财务费用。
（2）坏帐核算方法
坏帐的确认标准是因债务人（单位）已撤消、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回的应收帐款。
采用备抵法核算坏帐损失。坏帐准备按帐龄分析法计提，帐龄在1年以内应收款项按报告期末余额3％计提，1至2年按10％计提，2至3年按15％计提，3年以上的按20％计提。
（3）存货核算方法
存货主要是宾馆购入的副食品、烟酒、客房用低值易耗品及索道公司、水电公司的索道维修配件和配、变电站的维修配件。存货购进入库以实际成本计价核算，领用发出时均采用先进先出法计价，低值易耗品于领用时一次性摊销。
对存货按帐面成本与可变现净值孰低计价，按单个存货项目比较存货的帐面成本与可变现净值，以可变现净值低于帐面成本差额计提存货跌价准备。
（4）短期投资核算方法
短期投资以实际支付的价款计价，如实际支付价款中包括已宣告发放尚未领取的股利或已到期尚未领取的债券利息，作为应收项目单独核算不计入投资成本。当实际收到发放的现金股利和利息时，除已记入应收项目的现金股利或利息外，冲减投资的帐面价值。
对持有的短期投资，在报告期末以成本与市价孰低计价，按类别比较成本与市价，市价低于成本的金额作为短期投资跌价准备，确认为当期损益。
（5）长期投资核算方法
1 长期债权投资：采用成本法核算，以取得时的实际成本入帐，如实际支付的价款中包括已到期尚未领取的利息，作为应收利息单独核算不计入投资成本；期中或年末预提应计利息并计入当期投资收益；债券溢价或折价采用直线法于债券存续期内摊销。
2 长期股权投资：按投资时实际支付的价款或确定的公允价值记帐，如实际支付价款中包括已宣告发放而尚未领取的现金股利，作为应收股利单独核算不计入投资成本。对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总额20％及以上，或虽投资不足20％但有重大影响的，采用权益法核算；投资额超过被投资单位有表决权资本总额50％的，采用权益法核算并编制合并会计报表。对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20％以下又不具有重大影响的，采用成本法核算。对长期股权投资差额，合同规定了投资期限的按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额（即投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额）按不超过10年（含10年）的期限摊销，贷方差额按不低于10年（含10年）的期限摊销。
3 在报告期末，对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面成本，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则将可收回金额低于长期投资帐面成本的差额作为长期投资减值准备。
（6）固定资产计价和折旧方法
固定资产以实际成本计价。固定资产的标准为使用期限超过1年，单位价值在2,000元以上的房屋及建筑物、索道设备、机器、设备及运输设备以及其他与经营有关的设备、器具、工具等。不属于经营主要设备物品，如单位价值在2,000元以上并且使用期限超过两年的，也作为固定资产核算。固定资产折旧按直线法计算，并按固定资产类别的原价，估计使用年限和5％的残值率确定各类固定资产的年折旧率如下:
类 别 使用年限 年折旧率（％） 残值率（％）
房屋及建筑物 20－30 4.75－3.17 5
索道设备 15 6.33 5
机器设备 10 9.50 5
电器及影视设备 5 19.00 5
运输设备 8 11.88 5
其他设备 5 19.00 5
（7）在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用日起按工程预算，造价或工程成本等资料，估价转入固定资产。竣工决算办理完毕后，按决算数调整原估价和已计提的折旧。
（8）营业收入确认原则
销售商品：在已将商品所有权上重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关收入已经收到或取得了收取货款的证据，并且与销售该商品的关的成本能够可靠地计量时，或提供的劳务于劳务完成时确认收入的实现。
营业收入有峨眉山风景区游山门票收入、客运索道收入、宾馆客房收入、餐饮娱乐收入等，以开出发票收到货款或已取得收取款项的凭据时确认营业收入实现，同时结转与其配比的营业成本与期间费用。
2、税项
本公司应纳税项及税率如下：
（1）营业税：宾馆的客房收入、客运索道收入按5％计缴营业税；门票收入按3％计缴；娱乐收入按15％计缴营业税。
（2）增值税：本公司商贸分公司为年应税销售额在180万元以下的小规模商业企业，按照4％的税率计算增值税；供水、供电收入按小规模纳税人6％的税率计算增值税；商品销售收入按17％的税率计算增值税的销项税金。
（3）附加税费：按实际交纳增值税、营业税款的7％计缴城市维护建设税；按实际交纳增值税、营业税款的4％计缴交通费附加；按实际交纳增值税、营业税款的3％计缴教育费附加。
（4）所得税：1997年6月25日，四川省人民政府[川府函（1997）235号〗同意本公司上市后，比照其他上市公司按33％的税率缴纳所得税，再由地方财政返还18％，实际按15％水平负担。2000年，乐山市财政局[乐市财政税（2000）31号〗《关于同意四川峨眉山旅游股份有限公司上市公司享受企业所得税先征后返政策的通知》的规定，本公司2000年享受企业所得税先征收33％再返还18％的政策。根据财政部[财税（2000）99号〗和四川省财政厅[川财税（2000）38号〗的规定，该政策执行到2001年12月31日止。
（5）旅游市场拓展费：根据峨眉山市人民政府[峨府发（1999）108号〗《关于印发〈峨眉山市旅游市场拓展费征收管理实施办法〉的通知》的规定，从1999年5月1日起按照各缴纳人纳税营业额的1.3％计征。
（6）其他税项按国家规定计缴。
3、无控股子公司和合营企业
4、或有事项
峨眉山风景区水电管理处（现为本公司所属水电开发公司）于1992年汇往海南油脂公司款1,000,000.00元，截止1999年底本公司仅收回246,075.00元，余额753,925.00元。该公司已基本停业，尚未收回的余款有可能发生部份损失，目前正在联系催收。
5、承诺事项
截止2000年12月31日，本公司未向其他单位提供债务担保和合同承诺。
6、资产负债表日后事项中的非调整事项
根据财政部[财企（2000）295号、财企（2000）878号〗的规定，本公司对住房周转金进行了清理，清理后2000年12月31日住房周转金余额为－17,580,762.87元。根据财政部[财会（2001）5号〗的规定，将在2001年先转入2001年年初“利润分配—未分配利润”科目，待本公司2000年度股东大会审议批准后，减少有关股东权益项目。
九、公司的其他有关资料
（一）公司首次注册登记日期：1997年10月9日
地点：四川省工商行政管理局
（二）企业法人营业执照注册号：20188431—6
（三）税务登记号：51181521300001 513222201884316
（四）公司未流通股票的托管机构名称：四川证券交易中心
（五）公司聘请的会计师事务所：四川君和会计师事务所
办公地址：四川省成都市走马街68号锦城大厦10楼
十、备查文件
公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、深交所、中国证监会成都证管办及有关主管部门及股东查询，备查文件包括：
（一）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签名并盖章的审计报告正本。
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本。
峨眉山旅游股份有限公司关于2000年年报摘要内容的补充公告
一、本公司人财物三分开的情况
(一)我公司与控股股东在劳动、人事及工资管理方面是互相独立的。总经理及其他高管人员在本公司领取薪酬(已在年报披露)。
(二)公司使用的生产经营系统、辅助生产系统和配套设施等资产全部进入本公司，具有独立的生产经营和营销系统。本公司资产或权利皆属于本公司独立拥有。
(三)本公司设立了独立的财务部门，建立了独立的财务体系，其有规范、独立的财务会计制度和对分公司的财务管理制度。
本公司在银行独立开户，独立依法纳税。
二、报告期内，本公司及持股5％以上的股东未在指定报纸或网站上作出过承诺事项。
峨眉山旅游股份有限公司董事会
2001年4月7日
资产负债表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2000年12月31日 会股01表
单位：元
资产 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 144670521.02 87705217.09
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息 469443.76
应收帐款 14384774.16 17220441.1
其它应收款 33145810.52 32335685.76
减：坏帐准备 3713689.77 4142847.91
应收帐款净额 43816894.91 45413278.95
预付帐款 1780203.76 79000
应收补贴款
存货 4809212.23 5718598.17
减：存货跌价准备
存货净额 4809212.23 5718598.17
待摊费用 186652.05 110053.6
待处理流动资产净损失 -63815.79
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产 75000
流动资产合计 195263483.97 139506775.78
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值 255445106.2 281588409.27
减：累计折旧 57906977.39 71377860.3
固定资产净值 197538128.81 210210548.97
工程物资
在建工程 60335909.82 99286346.91
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计 257874038.63 309496895.88
无形及其它资产：
无形资产
开办费
长期待摊费用 213335.51 929676.87
其它长期资产
无形资产及其它资产合计 213335.51 929676.87
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计 453350858.11 449933348.53
流动负债：
短期借款 800000
应付票据
应付帐款 1344444.63 2550601.21
预收帐款 29514 122759.8
代销商品款
应付工资 1478537.96 1228357.4
应付福利费 2441998.21 2977125.91
应付股利 11866000 11866000
应付税金 -2904404.47 -4595396.39
其它应交款 1219019.33 2521721.55
其它应付款 20768040.52 18158396.91
应付短期债券
预提费用 1564635.97 555316.86
一年内到期的长期负债
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计 38607786.15 35384883.25
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 7091216.09 7091216.09
住房周转金 2293546.09 -17580762.87
其它长期负债
长期负债合计 9384762.18 -10489546.78
递延税项：
递延税项贷款 9857796.7 8762485.95
负债合计：
负债合计 57850345.03 33657822.42
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本 118660000 118660000
资本公积金 252285825.56 252285825.56
盈余公积 15430543.14 20326695.09
其中：公益金 5143514.37 6755565.02
未确认的外资损失
未分配利润 9124144.38 25003005.46
外币报表折算差额
股东权益合计 395500513.08 416275526.11
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计 453350858.11 449933348.53
现金流量表
2000年度
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 会股03表
项目 单位：元
一、经营活动产生的现金流量： 金额
销售商品、提供劳务收到的现
金 115487245.74
收取的租金 56200
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还 3730900
收到的其它与经营活动有关的
现金 3158174.5
经营活动产生的现金流入小计 122432520.24
购买商品、接受劳务支付的现
金 23313374.55
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金 15953126.38
支付的增值税款 170694.61
支付的所得税款 12000000
支付的除增值税、所得税以外
的其它税费 7192400.64
支付的其它与经营活动有关的
现金 21790705.49
经营活动产生的现金流出小计 80420301.67
经营活动产生的现金流量净额 42012218.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额 700
收到的其它与投资活动有关的
现金 1096923.32
投资活动产生的现金流入小计 1097623.32
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 88467921.01
权益性投资所支付的现金 -48136.84
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 88419784.17
投资活动产生的现金流量净额 -87322160.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计
偿还债务所支付的现金 900000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 10565120
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 186943.65
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 3298
筹资活动产生的现金流出小计 11655361.65
筹资活动产生的现金流量净额 -11655361.65
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 -56965303.93
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 32641013.03
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 429158.14
固定资产折旧 14839164.4
无形资产及其他资产摊销
待摊费用的减少（减增加） 914296.23
预提费用的增加（减减少） 1000
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -700
固定资产报废损失 4295.32
财务费用 -1805424.74
投资损失（减收益）
递延税款贷项（减借项） -1095310.75
存货的减少（减增加） -909385.94
经营性应收项目的减少（减增
加） 2237453.28
经营性应付项目的增加（减减
少） -5243340.4
增值税增加净额
其它
经营活动产生的现金流量净额 42012218.57
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 87705217.09
减：货币资金的期初余额 144670521.02
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -56965303.93
利润及利润分配表
编制单位：峨眉山旅游股份有限公司 2000年12月31日 会股02表
项目 单位：元
上年实际数 本年累计数
一、主营业务收入 109199622.66 126286554.32
减：折扣与折让
主营业务收入净额 109199622.66 126286554.32
减：主营业务成本 48767490.47 53441509.28
主营业务税金及附加 5899800.37 7558579.88
二、主营业务利润 54532331.82 65286465.16
加：其他业务利润 1174270.93 593390.18
减：存货跌价损失
营业费用
管理费用 28789382.63 32590634.3
财务费用 -4672659.9 -1805424.74
三、营业利润 31589880.02 35094645.78
加：投资收益 1300967.28
期货损益
补贴收入 2610000
营业外收入 52064.83 410991.28
以前年度损益调整
减：营业外支出 133975.05 175033.5
分给外单位利润
四、利润总额 32808937.08 37940603.56
减：所得税 4726195.47 5299590.53
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润 28082741.61 32641013.03
加：年初未分配利润 -2880185.99 9124144.38
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润 25202555.62 41765157.41
减：提取法定盈余公积金 2808274.16 3264101.3
提取法定公益金 1404137.08 1632050.65
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润 20990144.38 36869005.46
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 11866000 11866000
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 9124144.38 25003005.46
