峨眉山旅游股份有限公司
       2019 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简

称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现

发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标

提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未

来内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规

则》、《企业内部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部

控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，在年报披露前公司

内控领导小组会同内控工作小组实施内部控制自我评价，按照内部控

制评价规定程序，开展自我评价工作，对公司内部控制设计和运行情

况进行全面评价，完成《内部控制自我评价报告》的编写。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部管理单

位及其下属各业务单位的分公司。纳入评价范围单位资产总额占公司

合并财务报表资产总额的 98.43%，营业收入合计占公司合并财务报




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表营业收入总额的 99.98% （根据公司 2019 年度经审计的合并报表

数据计算），纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主

要方面，不存在重大遗漏。

    1、内部环境

    （1）组织架构

    按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于

在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《企业内部控制基本规

范》等法律、行政法规和部门规章的要求及《公司章程》的规定，建

立了规范的公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要

求的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形

成科学有效的职责分工和制衡机制。

    公司按照科学、高效、透明、制衡的原则，综合公司发展战略和

管理要求等因素，合理地设置了内部职能机构和岗位，并通过公司内

部管理制度，以及部门岗位职责权限加以明确。各职能部门涵盖了董

事会办公室、发展投资部、审计法务部、总经理办公室、人力资源部、

财务部、工程部、市场营销部、技术安全部、游山票稽查大队、规划

发展部、物资采购部、重大项目及重点工作督导办公室等，制定了相

应的岗位职责，建立了相应的内部管理制度，形成内部控制管理体系。

董事会办公室是董事会的日常办事机构，公司总经理及其他高级管理

人员由董事会聘任，总经理按照《总经理会议议事规则》全面负责公

司的日常经营管理活动，公司明确了各高级管理人员职责。


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    公司本部对下属各分（子）公司采取纵向管理，通过对分（子）

公司的经营计划、资金管理、人员配备、财务管理等进行集中统一管

理，严控分（子）公司可能存在的经营风险和财务风险。

    （2）发展战略

    公司董事会下设战略委员会，通过制定相关细则明确战略委员会

的人员构成、职责权限、决策程序、议事规则等内容。战略委员会根

据宏观经济政策、国内外市场需求，行业发展趋势等制定公司发展目

标，由董事会审议。

    （3）人力资源

    公司制定了《加班管理办法》《培训管理办法》《工作服管理办

法》《社会保险管理办法》《年金方案》，建立和实施了较为科学的

人力资源管理体系，涵盖了人力资源战略及规划、岗位管理、员工招

聘、培训与发展、劳动关系管理、薪酬与绩效、人力资源信息管理、

员工退出管理等，覆盖到公司普通员工和中高层管理人员。

    （4）社会责任

    作为一家旅游上市公司，所处的景区资源，是世界自然和文化双

遗产，具有不可再生性，对发展和环境保护的关系理解尤为深刻。公

司始终注重企业与社会、环境的协调可持续发展，通过并保持了

ISO9000:2000 质量管理体系和 ISO14000 环境管理体系认证。规范了

各项质量管理流程，建立了严格的质量控制和校验制度，确保公司营

运安全；积极实施节能减排和环保措施，落实精细化管理，实现公司

可持续发展；持续关注员工成长，热心公益事业，发展绿色经济等，


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为社会做出了积极贡献，亦为公司赢得良好的声誉。

  （5）企业文化

    公司建立了《企业文化管理制度》，采取切实有效的措施，积极

培育具有自身特色的企业文化，通过宣传和培训等方式，使公司全体

员工了解公司的文化核心价值观、公司目标等，以打造体现企业特色

的优秀文化。公司高层在企业文化建设中发挥主导和模范作用，带动

影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。

    2、风险评估

    公司为加强风险管理，有效防范和化解风险，保证公司各项业务

和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据财政部《企业内部控

制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等法律法规，制定风险评估

管理制度。公司结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险

变化的相关信息，原则上每年进行一次风险评估。风险控制小组由公

司总部各个部门及分公司组成，风险控制小组负责对公司风险控制的

实施进行日常监督，确保公司风险控制体系的正常运行。

    公司总部各部门及分公司针对经营管理过程中可能存在的战略

风险、财务风险、市场风险、运营风险、信息与技术风险和法律风险

等，建立了以内部控制为基础的风险识别、评估和应对机制，以防范

和化解各类风险，对本部门工作涉及的风险进行评估，并向风险控制

小组提交风险评估文档。

    3、重要业务控制活动

    （1）会计核算与报告控制


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    公司设置了独立的财务会计机构，职责明确，并执行不相容岗位

职责相分离原则以及关键会计岗位轮岗制度，做到各岗位相互牵制、

批准、执行和记录职能分开。对下属分（子）公司的财务负责人及会

计、出纳人员实行委派制，以加强对下属分（子）公司的财务监督作

用。

    公司建立了《财务管理制度》，明确各部门管理职责，积极跟踪

国家会计准则和会计制度的最新动向，并据此对财务会计制度和规定

进行调整与更新，明确了一般会计处理和期末账项、关联方交易管理、

财务报告及信息披露的处理程序，为会计核算及财务报告的规范性、

及时性、合规性提供了良好保证。

    公司 2019 年新制定了《日常办公费用支付管理办法（试行）》、

《财务印鉴、网银盾管理办法（试行）》等与财务相关的制度，不断

规范财务报销和支付行为，合理控制费用支出，提高资金使用效率，

保证资金安全，切实加强对财务事项的监控力度，防范财务管理风险。

  （2）资金活动

    在投资管理方面，公司严格按照《峨眉山旅游股份有限公司投资

决策管理制度》进行投资活动决策，明确了投资项目的筛选和分析、

审批与立项、投资项目的组织与实施、投资项目的运作与管理、项目

的变更与结束、检查和监督、考核与责任等。同时，公司对新投资项

目严格执行了前期考察、可行性研究、内部评估及投资决策等程序，

对所有重大投资项目均按相关法规履行了股东大会或董事会的审批

程序。


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    在货币资金和各类有价票证方面，公司根据国家相关法律法规的

规定，并结合公司实际情况，制定了《现金管理制度》、《银行账户

管理制度》、《日常办公费用支付管理办法（试行）》、《游山票票

证管理制度》、《索道票证管理制度》、《其他票证管理制度》、《票

务系统资金清算管理办法》、《冠名定额发票管理试行办法》，各项

制度明确了各部门各岗位的职责权限，严格货币资金收支业务和票证

管理的授权审批程序。同时公司积极推进资金集中管理，不断提高资

金使用效益。

    （3）全面预算管理

    为确保预算与公司发展战略、年度生产经营计划相协调，合理编

制预算及制定预算目标，有效利用公司资源，公司对预算管理组织及

其职责进行清晰分工，明确了预算编制依据、编制内容、编制程序和

方法，明确了预算审批及流程、下达与分解、执行与控制，建立了预

算执行分析机制和预算考核与评价机制。

    （4）采购业务

    为促进企业合理采购，满足生产经营需要，规范采购行为，防范

采购风险，按照国家和省、市国资委相关规定，公司制定了《峨眉山

旅游股份有限公司采购管理办法》，明确了采购组织架构和职责，规

定了审批实施权限和采购方式，规范了采购流程管理。制定了《峨眉

山旅游股份有限公司中介机构管理办法》，明确了中介机构选聘方式

和标准，建立了中介机构执业质量评价。制定了《酒店后厨类大宗物

资供应商管理办法》，明确了供应商入选机制和供应规则，规范了各


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类供应商行为，制定了价格执行体系，建立了考核评价机制，提高了

供应商服务质量与效率。通过系列文件制度的执行，公司较为合理地

规划和落实了采购业务的流程和监督管理。

    （5）销售业务

    公司市场营销部和各业务单位根据公司制定的目标任务进行年

度、季度、月度分解，并以此制定相应的营销策略，通过日常的营销

活动和各种大众传播媒体提高知名度。重视市场信息的收集，及时做

好市场调查，广泛收集国内、国际市场最新信息，为相应业务的营销

策略和措施的执行和调整提供依据。公司制订了《峨眉山旅游股份有

限公司网络舆情信息工作制度》、《峨眉山旅游股份有限公司市场营

销部信息发布管理办法》、《峨眉山旅游股份有限公司 2019 年自媒

体营销激励办法》、《市场营销部费用管理办法实施细则》。执行具

体业务的各分（子）公司亦制定了相应的营销管理制度和规定。

    （6）工程项目

    为提高公司工程项目建设管理水平，规范工程项目建设管理行

为，公司 2019 年新制定《峨眉山旅游股份有限公司工程项目管理办

法（试行）》，该管理办法规范工程项目报批、建设、竣工验收、结

算审计全过程工作要求，明确相关部门和岗位职责权限，强化工程建

设全过程监控，有效控制工程项目管理过程中面临的风险，确保工程

项目质量、进度、成本、安全等目标的实现。

    （7）资产管理

    公司制定了《固定资产管理制度》、《土地使用权管理制度》、


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《现金管理制度》、《资产出租管理办法》以及游山票、索道票等资

产管理制度，对公司货币资金、实物资产的验收入库，领用发出、保

管及处置等关键环节控制，采取职责分工，遵循经办与审核不相容相

分离原则。

    （8）合同管理

    公司制定了《合同管理办法》，实行合同的归口管理，根据公司

各部门职责划分和业务授权，业务部门对合同的真实性、合理性及可

行性负责。从合同谈判、文本拟制与审查、合同的签订及审批程序、

合同履行、合同纠纷处理、合同备案、监督与检查及责任承担等方面

做了相应规定，采取相应控制措施，规范对外经济行为，防止不必要

的经济损失。

    （9）信息披露

    公司按照证监会、深交所有关信息披露的证券法规制定了《信息

披露管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息知情人

管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关规范，

详细规定了信息披露事务管理部门，责任人及义务人职责，信息披露

的内容和标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露

的保密与处罚措施等，特别是对定期报告、临时报告、重大事项的流

转程序作了严格规定，以便对公司信息披露和重大信息沟通进行全

程、有效的控制。公司通过中国证券报、证券时报、巨潮资讯媒介向

投资者进行公平、公正、及时、准确、完整的信息披露。

   （10）信息系统


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    公司在生产经营过程中对信息化的认识越来越注重，并结合市场

需求，由信息化全面转向数据化。公司为提升游客体验度，对游客咨

询软件系统、酒店官网、微网平台进行升级改造。针对信息化建设核

心业务流程的开展情况，从内部控制制度的设计和执行方面制定了

《信息系统管理制度（修订版）》，包括《信息系统管理制度》、《网

络信息安全管理制度》、《设备定期检查和维护制度》等。关于大数

据产业的管理、安全、设备定期巡检维护等制度，明确了人员分工和

系统权限、系统组织和管理、系统设备安全、系统维护、数据信息管

理、网络及系统安全等具体实施办法。

    公司财务核算采用用友 NC 系统。

    4、信息沟通

    公司制定了《重大信息内部报告制度》，明确重大信息的内容，

确定由董事会办公室作为重大信息管理负责机构，董事会秘书为具体

负责人，各部门各单位负责人为对应第一负责人的职责结构，公司董

事、监事、高级管理人员，公司各部门、分支机构及子公司的负责人

及指定的联络人为信息报送义务人；界定各责任人及义务人的职责，

规范信息报告程序；在涉及对外信息披露方面，公司董事、监事、高

管人员及相关信息披露义务人严格按照《证券法》、《上市公司信息

披露管理办法》等的相关规定，切实履行信息披露义务，公平地向所

有投资者披露与股价敏感的重大信息，以使所有投资者均可以获悉信

息，没有选择性地、提前向特定对象单独泄露。

    5、监督检查


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    公司对内部控制建立的合规性和执行的有效性进行持续监督，包

括日常监督和专门监督两种方式。

    日常监督，主要为不相容岗位相分离和针对业务流程的部门职责

监督两个层面。公司通过制定各岗位职责，明确不相容岗位相分离原

则，让各岗位既相互配合又相互制约；公司各职能部门对所属分（子）

公司的对口业务进行指导、服务和监督，通过财务负责人委派管理、

全面预算管理、绩效考核、业务运营分析控制等进行日常监控；公司

成立重大项目及重点工作督导办公室，负责公司重大项目及重点工作

的督查督办工作。

    专门监督，公司董事会下设审计委员会，是董事会的专门工作机

构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司审计

法务部，专门负责公司的审计和法务工作，作为公司董事会审计工作

的执行机构，严格按照公司《内部审计制度》，定期或不定期开展对

公司所属部门、分（子）公司财务收支、经济效益、内部控制运行情

况进行检查监督，为本公司加强经营管理，健全内部控制制度，防范

经营风险、提高经济效益，起到了应有的作用。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业会计准则》、

《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法律法规的要求，组织

开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承


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受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一

致。

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准:

    A:定性标准：

  （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：

    ①控制环境无效；

    ②对已经公告的财务报告出现重大错报进行错报更正（由于政策

变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

    ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以

改正；

    ④审计委员会以及内部审计部门对内部控制监督无效；

    ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷；

    （2）具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

    ①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产

权、股权造成经济损失；

    ②因执行政策偏差、出现重大核算错误等，导致地方政府或监管

机构调查并受到处罚或被责令停止整顿等。

    （3）具有以下特征的缺陷定为一般缺陷：

 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷；

       B:定量标准：

       公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报表错报


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重要程度的定量标准如下：

重要程度项目     一般缺陷            重要缺陷      重大缺陷

利 润 总 额 潜 在 错报<利润总额 利润总额的 3% 错 报 ≥ 利 润 总

错报             的 3%               ≤错报<利润总 额的 5%

                                     额的 5%

资 产 总 额 潜 在 错报<资产总额 资产总额的 1% 错 报 ≥ 资 产 总

错报             的 1%               ≤错报<资产总 额的 3%

                                     额的 3%

经 营 收 入 潜 在 错报<经营收入 经营收入的 3% 错 报 ≥ 经 营 收

错报             的 3%               ≤错报<利润总 入的 5%

                                     额的 5%

    2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准：

    A:定性标准：

    出现以下情形的认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定

为重要缺陷或一般缺陷。

    ①违反国家法律、法规；

    ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；

    ③制度缺失可能导致系统性失效；

    ④重大缺陷没有在合理期间得到整改；

    B:定量标准：

重要程度项目     一般缺陷            重要缺陷      重大缺陷

直 接 财 产 损 失 损失<净利润总 净 利 润 总 额 的 损 失 ≥ 净 利 润

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金额           额的 3%            3% ≤ 损 失 < 净 总额的 5%

                                  利润总额的 5%

  （三） 内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无。



                                  峨眉山旅游股份有限公司

                                   二○二○年四月二十日




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