峨眉山旅游股份有限公司
       2020 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结
合峨眉山旅游股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制
制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基
准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效
率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固
有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由
于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策


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和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日
之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
   公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股
票上市规则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所
上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要
求，在年报披露前公司内控领导小组会同内控工作小组实施
内部控制自我评价，按照内部控制评价规定程序，开展自我
评价工作，对公司内部控制设计和运行情况进行全面评价，
完成《内部控制自我评价报告》的编写。
   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、
业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包


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括：公司本部管理单位及其下属各业务单位的分（子）公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100% ，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额
的 100% （根据公司 2020 年度经审计的合并报表数据计算），
纳入评价范围的主要业务和事项包括:
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营
管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    1、内部环境
    （1）组织架构
    按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《关
于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》《企业内部控
制基本规范》等法律、行政法规和部门规章的要求及《公司
章程》的规定，建立了规范的公司治理结构和科学的议事规
则，制定了符合公司发展要求的各项规则和制度，明确决策、
执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和
制衡机制，公司严格按照法人治理结构和相关规则分层次治
理。
    公司按照科学、高效、透明、制衡的原则，综合公司发
展战略和管理要求等因素，合理地设置了内部职能机构和岗
位，并通过公司内部管理制度，以及部门岗位职责权限加以
明确。各职能部门涵盖了党委办公室、董事会办公室、发展
投资部、审计法务部、总经理办公室、人力资源部、财务部、
工程部、市场营销部、技术安全部、工会、规划发展部、物
资采购部、纪委监察室、重大项目及重点工作督导办公室等


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部门，形成内部控制管理体系。董事会办公室是董事会的日
常办事机构，公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘
任，总经理按照《总经理会议议事规则》全面负责公司的日
常经营管理活动，明确了各高级管理人员职责，确保控制措
施有效执行及相关制度的贯彻实施。
    公司本部对下属各分（子）公司采取纵向管理，通过对
分（子）公司的经营计划、资金管理、人员配备、财务管理
等进行集中统一管理，严控分（子）公司可能存在的经营风
险和财务风险。
    （2）发展战略
    公司依据宏观经济政策，国内外市场需求，行业发展趋
势等，根据公司战略发展规划制定公司发展目标，严格按照
《公司章程》《“三重一大”决策制度实施办法》《投资决
策管理制度》等制度对职责权限、决策程序、议事规则相关
规定，经公司党委会审议决定后，提交董事会或股东大会审
议。
   （3）人力资源
    目前，公司制定了《加班管理办法(试行)》《工作服管
理办法》《公司企业年金方案》《公司社会保险管理办法》
《劳动纪律管理制度员工手册》《培训管理办法》，建立了
较为科学的人力资源管理体系，涵盖了人力资源战略及规
划、岗位管理、员工招聘、培训与发展、劳动关系管理、薪
酬与绩效、人力资源信息管理、员工退出管理等内容，覆盖
到公司全体员工和中高层管理人员。


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   （4）社会责任
    作为一家旅游上市公司，所处的景区资源是世界自然和
文化双遗产，具有不可再生性，对发展和环境保护的关系理
解尤为深刻。公司始终注重企业与社会、环境的协调可持续
发展，保持了 ISO9000:2000 质量管理体系和 ISO14000 环境
管理体系认证，规范了各项质量管理流程，建立了严格的质
量控制和校验制度，确保公司营运安全；积极实施节能减排
和环保措施，落实精细化管理，实现公司可持续发展；持续
关注员工成长，热心公益事业，发展绿色经济等，为社会做
出了积极贡献，亦为公司赢得良好的声誉。
  （5）企业文化
    公司建立了《企业文化管理制度》，采取切实有效的措
施，积极培育具有自身特色的企业文化，通过宣传和培训等
方式，使公司全体员工了解公司的文化核心价值观、公司目
标等，以打造体现企业特色的优秀文化。公司高层在企业文
化建设中发挥主导和模范作用，带动影响整个团队，共同营
造积极向上的企业文化环境。
    2、风险评估
    公司为加强风险管理，有效防范和化解风险，保证公司
各项业务和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据财
政部《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所相关规定
等法律法规，制定风险评估管理制度。公司结合不同发展阶
段和业务拓展情况，持续收集与风险变化的相关信息，原则
上每年进行一次风险评估。风险控制小组由公司总部各部门


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及分公司组成，风险控制小组负责对公司风险控制的实施进
行日常监督，确保公司风险控制体系的正常运行。
    公司总部各部门及分公司针对经营管理过程中可能存
在的战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、信息与技
术风险和法律风险等，建立了以内部控制为基础的风险识
别、评估和应对机制，以防范和化解各类风险，对本单位工
作涉及的风险进行评估，并向风险控制小组提交风险评估文
档。
    3、重要业务控制活动
    （1）会计核算与报告控制
    公司设置了独立的财务会计机构，职责明确，并执行不
相容岗位职责相分离原则以及关键会计岗位轮岗制度，做到
各岗位相互牵制、批准、执行和记录职能分开。对下属分（子）
公司的财务负责人及会计、出纳人员实行委派制，以加强对
下属分（子）公司的财务监督作用。
    公司建立了《财务管理制度》，明确各部门管理职责，
积极跟踪国家会计准则和会计制度的最新动向，并据此对财
务会计制度和规定进行调整与更新，明确了一般会计处理和
期末账项、关联方交易管理、财务报告及信息披露的处理程
序，为会计核算及财务报告的规范性、及时性、合规性提供
了良好保证。
    公司根据财务管理和会计核算实际工作需要，2020 年印
发《货币资金管理办法（试行）》《员工借款管理办法（试
行）》《应收款项管理办法（试行）》和《关于进一步规范


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业务支出管理的通知》《公务用车管理办法（试行）》等五
个规范性财务管理文件，并修正《日常办公费用支付管理办
法（试行）》《财务印鉴、网银盾管理办法（试行）》等与
财务相关的制度。
  （2）资金活动
    在投资管理方面，公司严格按照《峨眉山旅游股份有限
公司投资决策管理制度》进行投资活动决策，明确了投资项
目的筛选和分析、审批与立项、投资项目的组织与实施、投
资项目的运作与管理、项目的变更与结束、检查和监督、考
核与责任等。同时，公司对新投资项目严格执行了前期考察、
可行性研究、内部评估及投资决策等程序，对所有重大投资
项目均按相关法规履行了股东大会或董事会的审批程序。
    在货币资金和各类有价票证方面，公司根据国家相关法
律法规的规定，并结合公司实际情况，制定了《现金管理制
度》《银行账户管理制度》《货币资金管理办法（试行）》
《日常办公费用支付管理办法（试行）》《游山票票证管理
制度》《索道票证管理制度》《其他票证管理制度》《票务
系统资金清算管理办法》《冠名定额发票管理试行办法》，
各项制度明确了各部门各岗位的职责权限，严格货币资金收
支业务和票证管理的授权审批程序。同时公司积极推进资金
集中管理，不断提高资金使用效益。
    （3）全面预算管理
    为确保预算与公司发展战略、年度生产经营计划相协
调，合理编制预算及制定预算目标，有效利用公司资源，公


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司对预算管理组织及其职责进行清晰分工，明确了预算编制
依据、编制内容、编制程序和方法，明确了预算审批及流程、
下达与分解、执行与控制，建立了预算执行分析机制和预算
考核与评价机制。
    （4）采购业务
    为促进企业合理采购，满足生产经营需要，规范采购行
为，防范采购风险，按照国家和省、市国资委相关规定，公
司制定了《峨眉山旅游股份有限公司采购管理办法》，明确
了采购组织架构和职责，规定了审批实施权限和采购方式，
规范了采购流程管理。制定了《峨眉山旅游股份有限公司中
介机构管理办法》，明确了中介机构选聘方式和标准，建立
了中介机构执业质量评价。制定了《酒店后厨类大宗物资供
应商管理办法》，明确了供应商入选机制和供应规则，规范
了各类供应商行为，制定了价格执行体系，建立了考核评价
机制，提高了供应商服务质量与效率。制定了《峨眉山旅游
股份有限公司采购档案管理办法（试行）》，保证了采购的
事后监督，加强了采购档案的归集和管理，规范了采购管理
体系。通过系列文件制度的执行，公司较为合理地规划和落
实了采购业务的流程和监督管理。
    （5）销售业务
    公司市场营销部和各业务单位根据公司制定的目标任
务进行年度、季度、月度分解，并以此制定相应的营销策略，
通过日常的营销活动和各种大众传播媒体提高知名度。重视
市场信息的收集，及时做好市场调查，广泛收集国内、国际


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市场最新信息，为相应业务的营销策略和措施的执行和调整
提供依据。公司制订了《峨眉山旅游股份有限公司网络舆情
信息工作制度》《峨眉山旅游股份有限公司市场营销部信息
发布管理办法》《峨眉山旅游股份有限公司 2019 年自媒体
营销激励办法》《市场营销部费用管理办法实施细则》。执
行具体业务的各分（子）公司亦制定了相应的营销管理制度
和规定。
    （6）工程项目
    为进一步提高峨眉山景区公共基础设施和旅游服务设
施管理效能，做好巡查、维护、保养、维修、更新、改造等
各项工作，确保设施功能完好、使用正常，保障游客“吃、
住、行、游、购、娱”等方面游览体验，结合公司实际，2020
年制定了《峨眉山旅游股份有限公司基础设施维修合作单位
管理办法》，该办法明确了适用范围，明确了工程建设部及
合作单位的职责，合作单位的使用管理等内容，提高了基础
设施维修效率。
    （7）资产管理
    公司制定了《固定资产管理制度》《土地使用权管理制
度》《现金管理制度》《资产出租管理办法》以及游山票、
索道票等资产管理制度，对公司货币资金、实物资产的验收
入库、领用发出、保管及处置等关键环节控制，采取职责分
工，遵循经办与审核不相容相分离原则。
    （8）合同管理
    公司制定了《合同管理办法》，实行合同的归口管理，


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根据公司各部门职责划分和业务授权，业务部门对合同的真
实性、合理性及可行性负责。从合同谈判、文本拟制与审查、
合同的签订及审批程序、合同履行、合同纠纷处理、合同备
案、监督与检查及责任承担等方面做了相应规定，采取相应
控制措施，规范对外经济行为，防止不必要的经济损失。
    （9）信息披露
    公司按照证监会、深交所有关信息披露的证券法规制定
了《信息披露管理制度》《外部信息使用人管理制度》《内
幕信息知情人管理制度》《年报信息披露重大差错责任追究
制度》等相关规范，详细规定了信息披露事务管理部门，责
任人及义务人职责，信息披露的内容和标准，信息披露的报
告、流转、审核、披露程序，信息披露的保密与处罚措施等，
以便对公司信息披露和重大信息沟通进行全程、有效的控
制。公司通过中国证券报、证券时报、巨潮资讯媒介向投资
者进行公平、公正、及时、准确、完整的信息披露。
   （10）信息系统
    公司重视生产经营中的信息化建设，并结合市场需求将
信息化全面转向数据化。公司为提升游客体验度，对游客咨
询软件系统、酒店官网、微网平台进行升级改造，针对信息
化建设核心业务流程的开展情况，制定了《信息系统管理制
度（修订版）》，包括《信息系统管理制度》《网络信息安
全管理制度》《设备定期检查和维护制度》等制度。修订版
制度明确了人员分工和系统权限、系统组织和管理、系统设
备安全、系统维护、数据信息管理、网络及系统安全等具体


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实施细则。
    公司财务核算采用用友 NC 系统。
    （11）募集资金使用
    公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、
审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。
公司募集资金的使用严格履行规定程序，以保证专款专用，
并按规定向投资者披露。
    4、信息沟通
    公司建立了必要的网络和通讯设施保障信息沟通，明确
各部门的信息收集职责，使公司在内部各管理层级、业务环
节之间进行充分的沟通和反馈，建立了良好的信息与沟通。
公司制定了《重大信息内部报告制度》，明确重大信息的内
容，公司董事、监事、高管人员及相关信息披露义务人严格
按照《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等的相关规
定，切实履行信息披露义务，公平地向所有投资者披露与股
价敏感的重大信息，以使所有投资者均可以获悉信息，没有
选择性地、提前向特定对象单独泄露。
    5、监督检查
    公司对内部控制建立的合规性和执行的有效性进行持
续监督，包括日常监督和专门监督两种方式。
    日常监督，主要为不相容岗位相分离和针对业务流程的
部门职责监督两个层面。公司通过制定各岗位职责，明确不
相容岗位相分离原则，让各岗位既相互配合又相互制约；公
司各职能部门对所属分（子）公司的对口业务进行指导、服


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务和监督，通过财务负责人委派管理、全面预算管理、绩效
考核、业务运营分析控制等进行日常监控；公司成立重大项
目及重点工作督导办公室，负责公司重大项目及重点工作的
督查督办工作。
     专门监督，公司董事会下设审计委员会，是董事会的
专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和
核查工作。公司审计法务部，专门负责公司的审计和法务工
作，作为公司董事会审计工作的执行机构，严格按照公司《内
部审计制度》，定期或不定期开展对公司所属部门、分（子）
公司财务收支、经济效益、内部控制运行情况进行检查监督，
为本公司加强经营管理，健全内部控制制度，防范经营风险、
提高经济效益，起到了应有的作用。同时为加强对内部审计
工作的领导，发挥各有关部门监管合力，进一步提升审计工
作成效，结合公司实际，2020 年制定了《审计工作联席会议
制度》。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业
会计准则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等
法律法规的要求，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重
要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。


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     1、财务报告内部控制缺陷认定标准:
     A:定性标准：
  （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：
     ①控制环境无效；
     ②对已经公告的财务报告出现重大错报进行错报更正
（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的
追溯调整除外）；
     ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间
内未加以改正；
     ④审计委员会以及内部审计部门对内部控制监督无效；
     ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷；
     （2）具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：
     ①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易
和处置产权、股权造成经济损失；
     ②因执行政策偏差、出现重大核算错误等，导致地方政
府或监管机构调查并受到处罚或被责令停止整顿等。
     （3）具有以下特征的缺陷定为一般缺陷：
 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷；
     B:定量标准：
     公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务
报表错报重要程度的定量标准如下：
重 要 程 度 项 一般缺陷          重要缺陷   重大缺陷
目
利 润 总 额 潜 错报 <利润 总 利 润 总 额 的 错 报 ≥ 利 润


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在错报        额的 3%            3% ≤错报 <利 总额的 5%
                                 润总额的 5%
资 产 总 额 潜 错报 <资产 总 资 产 总 额 的 错 报 ≥ 资 产
在错报        额的 1%            1% ≤错报 <资 总额的 3%
                                 产总额的 3%
经 营 收 入 潜 错报 <经营 收 经 营 收 入 的 错 报 ≥ 经 营
在错报        入的 3%            3% ≤错报 <利 收入的 5%
                                 润总额的 5%
     2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准：
     A:定性标准：
     出现以下情形的认定为重大缺陷，其他情形按影响程度
分别确定为重要缺陷或一般缺陷。
     ①违反国家法律、法规；
     ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失
败；
     ③制度缺失可能导致系统性失效；
     ④重大缺陷没有在合理期间得到整改；
     B:定量标准：
重 要 程 度 项 一般缺陷          重要缺陷      重大缺陷
目
直 接 财 产 损 损失 <净利 润 净 利 润 总 额 损 失 ≥ 净 利
失金额        总额的 3%          的 3%≤损失< 润总额的 5%
                                 净利润总额
                                 的 5%


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 （三） 内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    公司的内控制度已经基本能够保证各项重点业务的规
范运作，由于内部控制体系的建设是一项长期的系统工程，
需要不断进行探索和完善以提高内控体系的有效性，推动管
理创新，公司将持续对内部控制体系进行优化提升。
    五、内部控制自我评价结论
    公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司
管理的要求和公司发展的需要，符合内部控制的整体目标。
现有的控制体系能够对编制真实、公允的财务报表提供合理
的保证，对公司各项业务活动和内部规章制度的贯彻执行提
供保证。公司的各项内部控制在公司经营管理中得到有效执
行，本公司董事会认为公司的内部控制是有效的。
    随着经营环境的变化，公司在经营管理和发展需要现有
内部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，进
一步完善公司内部控制制度适应有关法律法规的要求和公
司发展的需要。



                         15
峨眉山旅游股份有限公司董事会
        二 0 二一年四月十六日




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