峨眉山旅游股份有限公司独立董事
  关于第五届董事会第一百一十次会议相关事项的
                       独立意见


    根据《公司法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的
指导意见》等法律法规及《峨眉山旅游股份有限公司章程》、
《独立董事制度》的有关规定，我们作为峨眉山旅游股份有
限公司（以下简称“公司”）的独立董事，基于独立立场判
断，对公司第五届董事会第一百一十次会议相关事项的专项
说明及独立意见如下：
    一、关于控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对
外担保情况的专项说明和独立意见
    根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来
及上市公司对外担保若干问题的通知》（中国证券监督管理
委员会公告[2017]16 号）和《公司章程》的要求，我们本着
实事求是的原则，对公司 2020 年度控股股东及其他关联方
占用公司资金和公司对外担保情况进行了专项检查,予以专
项说明并发表独立意见如下：
    报告期内，未发现控股股东及其他关联方非经营性占用
公司资金。我们同意信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
（以下简称“信永中和”）对公司控股股东及其他关联方资
金往来情况的《关于峨眉山旅游股份有限公司非经营性资金

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占用及其他关联资金往来的专项说明》的审核意见；公司本
报告期已严格按照相关制度履行了审议批准程序和信息披
露业务，未发现有违规担保行为，没有损害公司及股东尤其
是中小股东的利益。
    二、关于公司 2020 年年度利润分配方案的独立意见
    公司历年来注重投资者持续稳定回报，2020 年因受新冠
疫情影响，公司 2020 年度利润分配方案为计划不进行现金
红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，符合公司实际
情况和未来可持续营发展的需要，有利于公司的正常经营和
健康发展，回报投资者。符合《关于进一步落实上市公司现
金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第 3 号——上
市公司现金分红》和《公司章程》等的有关规定，不存在损
害公司股东特别是中小股东的利益的情形。因此，独立董事
同意公司 2020 年度利润分配方案，并提交公司 2020 年年度
股东大会进行审议。
    三、关于公司 2020 年度内部控制评价报告的独立意见
    《公司 2020 年度内部控制评价报告》全面、真实、准
确地反映了公司内部控制的实际情况。公司现有的内控制度
已覆盖了公司运营的各个层面和各个环节，形成了较为规范
的管理体系，保护公司资产的安全和完整，保证会计记录和
会计信息的真实性、准确性和及时性。公司对下属分子公司、
关联交易、信息披露、重大投资、募集资金使用等方面的内

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部控制严格、充分、有效。报告期内，公司不存在违反深交
所《主板上市公司规范运作指引》及公司各项内部控制制度
的情形。我们作为公司的独立董事认为：公司内部控制评价
全面、客观、真实地反映了公司内部控制的实际情况，符合
公司利益，不存在损害公司及股东利益的情况，同意公司
2020 年度内部控制评价报告。
    四、关于预计 2021 年度日常关联交易的独立意见
    我们认为，上述关联交易符合《公司法》、《证券法》等
相关法律、法规的规定，遵守了公平、公开、公正的原则，
关联方能够按照合同规定享有其权利、履行其义务。上述关
联交易是公司因正常生产经营需要而发生的，不存在损害公
司及中小股东权益的情形，关联交易的实施有利于公司持续、
良性发展，符合公司和全体股东的利益。公司董事会在审议
上述议案时，关联董事进行了回避，审议和表决程序符合有
关法律法规和公司章程的规定，我们同意上述交易。
    五、关于重新签订《峨眉山风景区环境卫生维护结算协
议》暨关联交易的独立意见
    1、本次交易构成关联交易，关联董事已在董事会上回
避表决，本次交易的审议、表决程序符合《公司法》、《证券
法》等有关法律法规和规范性文件及《公司章程》的规定。
    2、本次关联交易是为了更好的促进景区环境卫生维护
工作，切实履行公司与管委会签订的协议内容，有利于景区

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管理和公司的经营发展。此项关联交易事项定价公允，没有
损害公司及中小股东利益。
    六、关于公司续聘 2021 年度审计机构的独立意见
   信永中和是一家具有相关证券执业资格，在行业中具有
较高信誉和严谨的执业工作态度的审计机构，该所在 2020
年度对我公司的审计工作中，遵循了《中国注册会计师独立
审计准则》，勤勉尽责，恪尽职守，坚持独立、客观、公正
的审计准则，公允地发表了独立审计意见，较好地履行了双
方签订的《业务约定书》所规定的责任和义务，尽职尽责的
完成了 2020 年度审计业务。鉴于此，我们同意续聘信永中
和会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度财务审
计及内部控制审计机构。本次续聘有利于保障或提高公司审
计工作质量，有利于保护公司及其他股东利益，尤其是中小
股东利益。本次续聘程序符合相关法律法规的有关规定，我
们同意将该议案提交公司 2020 年年度股东大会审议。
    七、关于 2020 年度募集资金使用情况的独立意见
    我们审阅公司《2020 年度募集资金存放与使用情况的专
项报告》，检查了公司募集资金专户存储、管理和使用情况，
询问了公司有关责任人、内部审计人员以及公司 2020 年审
计会计师，我们认为：公司募集资金的管理符合《募集资金
使用管理制度》的规定，2020 年度募集资金使用情况、专户
存储情况合法合规，专项报告表述是真实、客观的。

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    八、关于会计政策变更的独立意见
    公司本次会计政策变更，是根据财政部相关规定进行的
合理变更，符合财政部、证监会和深交所的相关规定以及公
司的实际情况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股
东合法权益的情形。本次会计政策变更，不会对公司的财务
报表产生重大影响。该项决策履行了必要的程序，相关审批
和决策程序合法合规。我们同意公司本次会计政策变更。




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 （此页无正文，为峨眉山旅游股份有限公司独立董事第五
届董事会第一百一十次会议相关事项的独立意见之签字页）


独立董事签名：


赵   明           孙东平            陈金龙




                                    2021 年 4 月 14 日




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