峨眉山旅游股份有限公司
       2021 年度内部控制自我评价报告
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和内部控制

监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简

称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督

的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准

日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述

目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不

恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公

司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面

保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    公司依据企业内部控制规范体系及《深圳证券交易所股票上市规

则》《企业内部控制基本规范》等相关法律、法规和规章制度的要求，

在年报披露前公司内控领导小组会同内控工作小组实施内部控制自

我评价，按照内部控制评价规定程序，开展自我评价工作，对公司内

部控制设计和运行情况进行全面评价，完成《内部控制自我评价报告》

的编写。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司本部管理单

位及其下属各业务单位的分（子）公司。纳入评价范围单位资产总额

占公司合并财务报表资产总额的 100% ，营业收入合计占公司合并财




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务报表营业收入总额的 100% （根据公司 2021 年度经审计的合并报

表数据计算），纳入评价范围的主要业务和事项包括：

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主

要方面，不存在重大遗漏。

    1、内部环境

    （1）组织架构

    按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上

市公司治理准则》《上市公司独立董事规则》《企业内部控制基本规

范》等法律、行政法规和部门规章的要求及《公司章程》的规定，建

立了规范的公司治理结构和科学的议事规则，制定了符合公司发展要

求的相关规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形

成科学有效的职责分工和制衡机制，公司严格按照法人治理结构和相

关规则分层次治理。

    公司按照科学、高效、透明、制衡的原则，综合公司发展战略和

管理要求等因素，合理设置内部职能机构和岗位，通过公司内部管理

制度以及部门岗位职责权限加以明确。公司各职能部门涵盖了党委办

公室、董事会办公室、发展投资部、审计法务部、总经理办公室、人

力资源部、财务部、工程部、市场营销部、技术安全部、工会、规划

发展部、物资采购部、纪委监察室、重大项目及重点工作督导办公室

等部门，形成内部控制管理体系。董事会办公室是董事会的日常办事

机构，公司总经理及其他高级管理人员由董事会聘任，总经理按照《总

经理会议议事规则》全面负责公司的日常经营管理活动，明确了各高


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级管理人员职责，确保控制措施有效执行及相关制度的贯彻实施。

    公司本部对下属各分（子）公司采取纵向管理，通过对分（子）

公司的经营计划、资金管理、人员配备、财务管理等进行集中统一管

理，严控分（子）公司可能存在的经营风险和财务风险。

    （2）发展战略

    公司依据国家宏观经济政策、国内外市场需求及行业发展趋势，

根据公司战略发展规划制定公司发展目标，严格按照《公司章程》《股

东大会议事规则》《董事会议事规则》《“三重一大”决策制度实施

办法》《投资决策管理制度》等制度对职责权限、决策程序、议事规

则相关规定，经公司党委会审议决定后，提交董事会或股东大会审议。

    （3）人力资源

    公司制定《劳动纪律管理制度员工手册》《公司企业年金方案》

《社会保险管理办法》《培训管理办法》，建立较为科学的人力资源

管理体系，涵盖人力资源战略及规划、岗位管理、员工招聘、培训与

发展、劳动关系管理、薪酬与绩效、人力资源信息管理、员工退出管

理等内容，覆盖到公司全体员工和中高层管理人员。
    （4）社会责任

    公司坚持注重企业与社会、环境的协调可持续发展，作为旅游上

市公司，所处的景区资源是世界自然和文化双遗产，对发展和环境保

护的关系理解尤为深刻。重点单位按照 ISO9001 质量管理体系和

ISO14001 环境管理体系标准规范质量管理流程，建立严格的质量控

制和校验制度，确保公司营运安全；积极实施节能减排和环保措施，


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落实精细化管理，实现公司可持续发展；持续关注员工成长，热心公

益事业，发展绿色经济等，为社会做出积极贡献，亦为公司赢得良好

的声誉。

  （5）企业文化

    公司建立《企业文化管理制度》，采取切实有效的措施，积极培

育具有自身特色的企业文化，通过宣传和培训等方式使公司全体员工

了解公司的文化核心价值观、公司目标等，打造体现企业特色的优秀

文化。公司高层在企业文化建设中发挥主导和模范作用，带动影响整

个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。

    2、风险评估

    公司为加强风险管理，有效防范和化解风险，保证公司各项业务

和公司整体经营的持续、稳定、健康发展，根据财政部《企业内部控

制基本规范》、深圳证券交易所相关规定等法律法规，制定《风险评

估管理制度》，结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险

变化的相关信息，原则上每年进行一次风险评估，风险控制小组由公

司总部各部门及分（子）公司组成，负责对公司风险控制的实施进行

日常监督，确保公司风险控制体系的正常运行。

    公司总部各部门及分（子）公司针对经营管理过程中可能存在的

战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、信息与技术风险和法律

风险等，建立了以内部控制为基础的风险识别、评估和应对机制，以

防范和化解各类风险，对本单位工作涉及的风险进行评估，并向风险

控制小组提交风险评估文档。


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    3、重要业务控制活动

    （1）会计核算与报告控制

    公司设置独立的财务会计机构，职责明确，执行不相容岗位职责

相分离原则以及关键会计岗位轮岗制度，做到各岗位相互牵制、批准、

执行和记录职能分开。对下属分（子）公司的财务负责人及会计、出

纳人员实行委派制，以加强对下属分（子）公司的财务监督作用。

    公司完善财务管理体系，明确各部门管理职责，积极跟踪国家会

计准则和会计制度的最新动向，并据此对财务会计制度和规定进行调

整与更新，明确了一般会计处理和期末账项、关联方交易管理、财务

报告及信息披露的处理程序，为会计核算及财务报告的规范性、及时

性、合规性提供了良好保证。

    公司根据财务管理和会计核算实际工作需要，制定《财务报告管

理制度》《经营计划预算管理制度》《资产管理制度》《职工福利费

管理办法》，修订《货币资金管理办法》《员工借款管理办法》《应

收款项管理办法》等与财务相关的制度。

  （2）资金活动

    在投资管理方面，公司严格按照《投资决策管理制度》进行投资

活动决策，明确投资项目的筛选和分析、审批与立项、投资项目的组

织与实施、投资项目的运作与管理、项目的变更与结束、检查和监督、

考核与责任等。同时对新投资项目严格执行了前期考察、可行性研究、

内部评估及投资决策等程序，对所有重大投资项目均按相关法规履行

了股东大会或董事会的审批程序。


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    公司根据国家相关法律法规的规定，结合公司实际情况，在货币

资金和各类有价票证方面，制定《货币资金管理办法》《日常办公费

用支付管理办法（试行）》《票务系统资金清算管理办法》《冠名定

额发票管理试行办法》。各项制度明确各部门各岗位的职责权限，严

格货币资金收支业务和票证管理的授权审批程序。同时公司积极推进

资金集中管理，不断提高资金使用效益。

    （3）经营计划预算管理

    为确保预算与公司发展战略、年度生产经营计划相协调，合理编

制预算及制定预算目标，有效利用公司资源，公司制定了《经营计划

预算管理制度》，对经营计划预算管理组织及其职责进行清晰分工，

明确了预算编制依据、编制内容、编制程序和方法，明确了预算审批

及流程、下达与分解、执行与控制，建立了预算执行分析机制和预算

考核与评价机制。

    （4）采购业务

    按照国家和省、市国资委相关规定，满足生产经营需要，促进企

业合理采购，防范采购风险，公司制定《采购管理办法（试行）》，

明确采购组织架构和职责，规定审批实施权限和采购方式，规范采购

流程管理；制定《中介机构选聘管理办法（试行）》，明确中介机构

选聘方式和标准，建立中介机构执业质量评价；制定《酒店后厨类大

宗物资供应商管理办法（试行）》，明确供应商入选机制和供应规则，

规范了各类供应商行为，制定了价格执行体系，建立了考核评价机制，

提高供应商服务质量与效率；制定《采购档案管理办法（试行）》，


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加强采购档案的归集和管理，保证采购的事后监督，规范采购管理体

系。通过严格采购系列制度的执行，公司较为合理地规划和落实了采

购业务的流程和监督管理。

    （5）销售业务

    公司市场营销部和各业务单位根据公司制定的目标任务进行年

度、季度、月度分解，并以此制定相应的营销策略，通过日常的营销

活动和各种大众传播媒体提高知名度。重视市场信息的收集，及时做

好市场调查，广泛收集国内、国际市场最新信息，为相应业务的营销

策略和措施的执行和调整提供依据。

    公司制订《网络舆情信息工作制度》《市场营销部信息发布管理

办法》《自媒体营销激励办法》《市场营销部费用管理办法实施细则》。

各分（子）公司根据各单位实际经营需要制定相应的销售管理制度和

规定。

    （6）工程项目管理

    为进一步提高峨眉山景区公共基础设施和旅游服务设施管理效

能，保障游客“吃、住、行、游、购、娱”等方面游览体验，结合公

司实际，制定《工程项目管理办法》，提高工程建设管理水平，规范

工程项目建设管理行为；制定《基础设施维修合作单位管理办法》，

明确工程建设部及合作单位的职责，合作单位的使用及管理等内容，

进一步提高景区基础设施和旅游服务设施管理效能。

    （7）资产管理

    公司制定《货币资金管理办法》《资产管理制度》等资产管理制


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度，对公司货币资金管理、实物资产的验收入库、领用发出、保管及

处置等关键环节控制，采取职责分工，遵循经办与审核不相容相分离

原则。

    （8）合同管理

    公司制定《合同管理办法》，实行合同的归口管理，根据公司各

部门职责划分和业务授权，业务部门对合同的真实性、合理性及可行

性负责，从合同谈判、文本拟制与审查、签订及审批程序、履行及纠

纷处理、监督检查及责任承担等方面做了相应规定，采取相应控制措

施，规范对外经济行为，防止不必要的经济损失。

    （9）信息披露

    公司按照证监会、深交所有关信息披露的证券法规制定《信息披

露管理办法》《外部信息使用人管理制度》《内幕信息知情人管理制

度》《年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，详细规定

了信息披露事务管理部门，责任人及义务人职责，信息披露的内容和

标准，信息披露的报告、流转、审核、披露程序，信息披露的保密与

处罚措施等，以便对公司信息披露和重大信息沟通进行全程、有效的

控制。公司通过中国证券报、证券时报、巨潮资讯等媒介向投资者进

行公平、公正、及时、准确、完整的信息披露。

   （10）信息系统

    公司重视生产经营中的信息化建设，并结合市场需求将信息化全

面转向数据化。公司为提升游客体验度，对游客咨询软件系统、酒店

官网、微网平台进行升级改造，针对信息化建设核心业务流程的开展


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情况，制定《信息系统管理制度（修订版）》，包括《信息系统管理

制度》《网络信息安全管理制度》《设备定期检查和维护制度》等制

度。修订版制度明确了人员分工和系统权限、系统组织和管理、系统

设备安全、系统维护、数据信息管理、网络及系统安全等具体实施细

则。

       公司财务核算采用用友 NC 系统。

       （11）募集资金使用

       公司制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使

用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定。公司募集资金的使

用严格履行规定程序，以保证专款专用，并按规定向投资者披露。

       4、信息沟通

       公司建立了必要的网络和通讯设施保障信息沟通，明确各部门的

信息收集职责，使公司在内部各管理层级、业务环节之间进行充分的

沟通和反馈，建立了良好的信息与沟通。公司制定《重大信息内部报

告制度》，明确重大信息的内容，公司董事、监事、高管人员及相关

信息披露义务人严格按照《证券法》《上市公司信息披露管理办法》

等的相关规定，切实履行信息披露义务，公平地向所有投资者披露与

股价敏感的重大信息，以使所有投资者均可以获悉信息，没有选择性

地、提前向特定对象单独泄露。

       5、监督检查

       公司对内部控制建立的合规性和执行的有效性进行持续监督，包

括日常监督和专门监督两种方式。


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    日常监督，主要为不相容岗位相分离和针对业务流程的部门职责

监督两个层面。公司通过制定各岗位职责，明确不相容岗位相分离原

则，让各岗位既相互配合又相互制约；公司各职能部门对所属分（子）

公司的对口业务进行指导、服务和监督，通过财务负责人委派管理、

全面预算管理、绩效考核、业务运营分析控制等进行日常监控；公司

督导办负责公司重大项目及重点工作的督查督办工作。

     专门监督，公司董事会下设审计委员会，是董事会的专门工作

机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。公司审

计法务部，专门负责公司的审计和法务工作，作为公司董事会审计工

作的执行机构，严格按照公司《内部审计制度》，定期或不定期开展

对公司所属部门、分（子）公司财务收支、经济效益、内部控制运行

情况进行检查监督，为本公司加强经营管理，健全内部控制制度，防

范经营风险、提高经济效益，起到了应有的作用。同时为加强对内部

审计工作的领导，发挥各有关部门监管合力，进一步提升审计工作成

效，结合公司实际，制定了《审计工作联席会议制度》。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《会计法》、《企业会计准则》

等法律法规的要求，组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一


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致。

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准：

       A：定性标准：

  （1）具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：

       ①控制环境无效；

       ②对已经公告的财务报告出现重大错报进行错报更正（由于政策

变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

       ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以

改正；

       ④审计委员会以及内部审计部门对内部控制监督无效；

       ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷；

       （2）具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：

       ①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产

权、股权造成经济损失；

       ②因执行政策偏差、出现重大核算错误等，导致地方政府或监管

机构调查并受到处罚或被责令停止整顿等。

       （3）具有以下特征的缺陷定为一般缺陷：

        不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷；

        B：定量标准：

        公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报表错报

重要程度的定量标准如下：

重要程度项目      一般缺陷           重要缺陷    重大缺陷

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利 润 总 额 潜 在 错报〈利润总额 利润总额的 3% 错 报 ≥ 利 润 总

错报              的 3%                 ≤错报〈利润总 额的 5%

                                        额的 5%

资 产 总 额 潜 在 错报〈资产总额 资产总额的 1% 错 报 ≥ 资 产 总

错报              的 1%                 ≤错报〈资产总 额的 3%

                                        额的 3%

经 营 收 入 潜 在 错报〈经营收入 经营收入的 3% 错 报 ≥ 经 营 收

错报              的 3%                 ≤错报〈利润总 入的 5%

                                        额的 5%

       2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准：

       A：定性标准：

       出现以下情形的认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定

为重要缺陷或一般缺陷。

       （1）违反国家法律、法规；

       （2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败；

       （3）制度缺失可能导致系统性失效；

       （4）重大缺陷没有在合理期间得到整改；

       B：定量标准：

重要程度项目      一般缺陷              重要缺陷       重大缺陷

直 接 财 产 损 失 损失〈净利润总 净 利 润 总 额 的 损 失 ≥ 净 利 润

金额              额的 3%               3%≤损失〈净利 总额的 5%

                                        润总额的 5%

                                   13
 （三） 内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无。



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                                     2022 年 4 月 28 日




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