峨眉山旅游股份有限公司
       2022 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），
结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2022
年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效
性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实
施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告
是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报
告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合
规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效
率和效果，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固
有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由

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于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内
部控制的有效性具有一定的风险。
   二、内部控制评价结论
   根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内
部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺
陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关
规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
   根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重
大缺陷。
   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出
日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
   公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》《企业内部
控制基本规范》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第
1 号--主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规章制
度的要求，公司内控领导小组会同内控工作小组开展内部控
制自我评价，评价过程中采用个别访谈、调查问卷、抽样和
比较分析等方式，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有
效的证据，如实填写评价工作底稿，包括评价要素、主要风

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险点、控制措施、证据资料以及认定结果等，按照内部控制
评价规定程序完成《内部控制自我评价报告》的编写。
    1.纳入评价范围的主要单位包括：公司按照风险导向原
则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
域，主要包括公司本部管理单位及其下属各业务单位的分
（子）公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报
表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业
收入总额的 100%（根据公司 2022 年度经审计的合并报表数
据计算），上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    2.纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    公司治理层面：组织架构、发展战略、人力资源政策、
社会责任、企业文化。
    业务流程层面：会计核算与报告控制、资金活动、募集
资金使用、经营计划预算管理、采购管理、资产管理、销售
管理、质量与安全管理、关联交易、信息披露管理、工程项
目管理、合同管理、档案管理、内部信息传递与信息系统管
理。
    重点关注的高风险领域主要包括：流动性与借款风险、
销售与收款风险、资产减值、供应链风险、市场动态风险、
会计与报告风险、资本结构风险等内容。
  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重

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要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非
财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准：
    （1）定性标准：
    具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：
   ①控制环境无效；
   ②对已经公告的财务报告出现重大错报进行错报更正
（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的
追溯调整除外）；
   ③已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间
内未加以改正；
   ④审计委员会以及内部审计部门对内部控制监督无效；
   ⑤其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
    具有以下特征的缺陷定为重要缺陷：
   ①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易
和处置产权、股权造成经济损失；
   ②因执行政策偏差、出现重大核算错误等，导致地方政
府或监管机构调查并受到处罚或被责令停止整顿等。
    具有以下特征的缺陷定为一般缺陷：
   不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
    （2）定量标准：

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   公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报
表错报重要程度的定量标准如下：

   重要程度项目       一般缺陷          重要缺陷           重大缺陷

   利 润 总 额 潜 在 错 错报〈利润总额的 利润总额的 3%≤ 错 报 ≥ 利 润 总 额

   报                 3%                错报〈利润总额的 的 5%

                                        5%

   资 产 总 额 潜 在 错 错报〈资产总额的 资产总额的 1%≤ 错 报 ≥ 资 产 总 额

   报                 1%                错报〈资产总额的 的 3%

                                        3%

   经 营 收 入 潜 在 错 错报〈经营收入的 经营收入的 3%≤ 错 报 ≥ 经 营 收 入

   报                 3%                错报<利润总额的 的 5%

                                        5%

       2.非财务报告内部控制缺陷的认定标准：
       （1）定性标准：
  出现以下情形的认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分
别确定为重要缺陷或一般缺陷。
   ①违反国家法律、法规；
   ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失
败；
   ③制度缺失可能导致系统性失效；
   ④重大缺陷没有在合理期间得到整改。
  （2）定量标准：


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重要程度项目      一般缺陷             重要缺陷         重大缺陷


直 接 财 产 损 失 金 损失<净利润总额 净利润总额的 3% 损 失 ≥ 净 利 润 总

额                的 3%                ≤损失<净利润总 额的 5%

                                       额的 5%

     （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内
公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
      根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期
内公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
      四、其他内部控制相关重大事项说明
      公司无其他内部控制相关重大事项说明。
      公司未来将紧紧围绕四川省、乐山市建设“世界重要旅
游目的地”战略布局，坚定不移地推进“重上峨眉山”发展
战略，根据宏观环境和自身情况的变化,持续完善内部控制
制度，规范内控制度的执行，强化内部控制监督检查，促进
公司健康、可持续发展。


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                                             2023 年 4 月 25 日




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