关于山东山大华特科技股份有限公司
关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2011]第 0369 号
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目 录
1．专项审核报告1
2．附表 3
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中瑞岳华会计师事务所有限公司 Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd. 电话：+86(10)88095588
Tel： +86(10)88095588
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关于山东山大华特科技股份有限公司关联方
占用上市公司资金情况的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2011]第 0369 号
山东山大华特科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公
司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2010 年 12 月 31 日合并及公司的资产负
债表，2010 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2010 年度控
股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审
核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据
是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专
项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存
在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新
计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审
核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2010 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2010 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供贵公司 2010 年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他
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目的。
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：王传顺
中国〃北京 中国注册会计师：李少东
2011 年 3 月 1 日
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附表
上市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
2010 年度累
占用方与上 上市公司核 2010 年期 2010 年 2010 年 2010 年
计占用发生 占用形成原
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 算的会计科 初占用资 度占用资 度偿还累 期末占用 占用性质
金额（不含利 因
联关系 目 金余额 金的利息 计发生额 资金余额
息）
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
2010 年度往
往来方与上 上市公司核 2010 年期 2010 年 2010 年 2010 年
来累计发生 往来形成原 往来性
其它关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 算的会计科 初往来资 度往来资 度偿还累 期末往来
金额（不含利 因 质
联关系 目 金余额 金的利息 计发生额 资金余额
息）
大股东及其附属企业
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山东华特中晶光电 非经营
子公司 其他应收款 借款
科技有限公司 17.11 17.11 性往来
非经营
山大华特卧龙学校 子公司 其他应收款 借款
2,058.80 761.58 274.55 2,632.70 462.23 性往来
山东山大康诺制药 经营性
子公司 应收账款 货款
股份有限公司 58.78 58.78 往来
上市公司的子公司及其 山东山大康诺制药 非经营
子公司 其他应收款 借款
附属企业 股份有限公司 1,031.48 240.79 1,272.27 性往来
山东山大华特环保 经营性
子公司 应收账款 售变频柜
工程有限公司 13.85 4.40 6.96 11.29 往来
北京华特恒信科技 经营性
子公司 应收账款 售交换机
发展有限公司 80.67 65.52 15.15 往来
北京华特恒信科技 购箱体式拼 经营性
子公司 预付款项
发展有限公司 346.20 346.40 605.70 86.90 接系统等 往来
关联自然人及其控制的
法人
其他关联人及其附属企
业
总 计
3,526.22 1,433.84 274.55 4,659.04 575.57
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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