内部控制自我评价报告


    2011年公司认真贯彻执行《企业内部控制基本规范》，将内部控制作

为公司提高管理水平和规范运作水平的重大措施，有计划有节奏地稳步

推进内控相关工作。对照国家相关规定，在全面梳理总结公司内部控制

状况的基础上，形成本评价报告。

     一、公司内部控制概况

     １、公司按照《公司法》等法律法规和规范性文件建立了科学的法

 人治理结构。股东大会、董事会、监事会、经理层依照《公司章程》和

 各自议事规则行使权力、履行职责，公司决策、执行和监督相互分离，

 互相制衡。

     ２、公司明确了发展战略思路，即“以增强和壮大公司在环保、

 医药领域的综合实力为主导，加强技术创新，努力培育新的利润增长

 点；以改善资产质量为目标，调整、优化、盘活主业不相关资产，增

 强公司发展实力和潜力；以提升盈利能力为中心，强化管理、鼓励发

 展，努力形成产业结构合理、主业特色鲜明、经济效益显著的产业新

 格局。”

     ３、公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。坚

 持引进与培养并重，通过学习型组织的建设培养和锻炼人才，通过不

 断完善绩效考核体系做好人才队伍的激励和约束。

     公司注重企业文化建设。树立了“敬业、创新、合作、诚信”的核


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心价值观。

   ４、公司建立了基本健全的制度体系，做到有章可依。法人治理

机构遵循《公司章程》及“三会”议事规则；“内部控制制度”、“财务

管理办法”、“全面预算管理办法”等制度规范公司经营管理行为； “信

息披露管理办法”、“内幕信息及知情人管理制度”等制度规范公司信

息披露行为；“内部审计制度”规范公司内部审计；“员工手册”，规范

员工行为。

   ５、公司在管理中综合运用全面预算控制、运营分析控制、内部

报告控制、内部审计、绩效考评控制等控制措施，对经营管理进行有

效控制，为防范企业风险、提高经营效率、实现发展目标提供合理保

证。

    二、公司内部控制组织体系

    1、公司董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。主要职责是

制定公司内部控制基本政策，监督检查内部控制执行情况，审核内部控

制内部审计报告和内部控制评价报告，认定内部控制重大缺陷并批准整

改措施。

    监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。重点是检查公司

财务，监督董事、总经理等高级管理人员依法履行职责。

    经理层负责组织领导内部控制建立与实施的具体工作，负责内部

控制的日常运行，组织对内部控制运行情况进行自查并向董事会报

告，落实内部控制缺陷整改方案。

  2、根据经营管理的需要，公司设立了股东关系管理部、审计部、财


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务部、运营管理部、人力资源部、总裁办公室、研发中心等职能管理部

门，并明确划分职责权限。各部门依照职责权限对公司及下属经营单元

实施专业管理，形成了各司其职、各负其责、相互制约、协调管理的工

作机制。公司职能管理部门既是内部控制的执行部门，也是内部控制的

重要管理部门，具体负责实施公司的制度和决定，指导监督下属单位完

成公司任务。审计部是公司内部审计机构，按照董事会的要求，对公司

内部控制执行情况进行内部审计监督，督促公司改进管理。

     3、公司制定了每个岗位的岗位说明书，明确具体岗位的职责和

 工作要求，以及岗位的权限和汇报管理关系。公司树立了“内部控制

 人人有责”的意识，员工遵守公司制度，按工作流程完成工作。公司

 定期对员工进行绩效考核，根据考核结果进行奖惩。

     三、２０１１年内部控制主要工作

     １、成立内控工作组，全面启动公司内控体系建设工作。公司在
 ２０１０年成立了董事长任组长的内控领导小组，全面负责公司内部

 控制体系建设工作的计划、组织、监督和指导。２０１１年又成立了
 总经理任组长的内控工作组，具体负责公司内控体系的建设，并负责
 指导各经营单位建立内控体系。公司发布了《内部控制体系建设实施

 意见》，对公司内控建设的原则、目标、工作机构和工作步骤等进行
 了明确。
     ２、内控学习、培训和宣传。公司派遣内控工作组成员外出参加

 内控学习班，在公司内部对管理总部和经营单位主要管理人员进行内
 控专题培训。另外，公司统一购置了 120 套学习材料提供给主要管理
 人员学习。经过公司一系列的培训、学习和广泛宣传，在公司塑造了

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浓厚的内控氛围，对内控工作的开展起到了很好的促进作用。
    ３、编写了公司内控手册草案。以《企业内部控制应用指引》中

的 18 个应用指引为标准，结合上市公司的实际情况，编制完成了公
司主要业务流程初稿。
    4、制度建设。2011 年，董事会审议通过了“内部审计制度”、“财

务报告管理办法”、“全面预算管理办法”、“证券投资管理制度”等重
要制度，进一步完善了公司制度体系。
    四、重点控制活动

    1、对子公司的管理控制
    公司共有 6 个子公司。对子公司等经营单元的管理是公司管理的
重中之重。公司依法规范子公司法人治理机构的建设和运行，通过子
公司股东会行使对重大事项的决策权，公司制定了“外派董事、监事
及高级管理人员管理办法”，明确外派至子公司的董事、监事对公司
的责任和报告义务，确保子公司的运作符合公司整体规划。公司将所
有子公司纳入全面预算管理的范围，向子公司下达预算指标。子公司
每月向公司报送财务报表及预算执行情况报告。公司每季度召开经营
工作会议，听取经营单位生产经营情况报告。公司通过对经营单位实
行绩效考核，激励约束经营单位管理团队。审计部对经营单位进行定
期或专题审计。公司对子公司的管理是有效的。
    2、财务报告内部控制
    公司有健全的财务管理体系，依据国家财务管理法规制定了“会
计基础工作规范”、“财务管理办法”、“财务报告管理办法”等规章制
度。加强财务基础管理工作，实行财务岗位不相容职务分离，确保财
务信息得到真实记录。会计政策、会计估计变更、资产减值计提、损


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失核销等对财务报告产生重大影响事项均履行相关批准程序。加强对
财务报表形成、财务报告编制的过程管理，明确相关工作流程和要求，

落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整。
    3、对外担保的内部控制。公司审慎对外担保，严格担保程序。《公

司章程》及“对外担保管理办法”规定了对外担保的决策权限，所有对外

担保均需董事会或股东大会批准。确需对外担保时，对被担保人资信情

况进行深入调查，指定专门部门跟踪监控担保事项的进展情况，出现异

常情况及时处理。2011年公司仅为下属企业山大华特卧龙学校提供了担

保，担保金额1200万元，担保风险可控。公司不存在为大股东及关联方

提供担保的情形。

    4、重大投资的内部控制。公司的重大投资严格执行《公司章程》

规定的审批权限和程序，重大投资应符合公司战略，并进行充分的可行

性论证。同时加强对子公司重大投资的管理，子公司重大投资履行上市

公司的批准程序。2011年，董事会审议通过了子公司达因药业投资建设

儿童健康食品生产基地事项，同意达因药业先期投资5000万元购买土地

建设儿童食品生产车间。经董事会批准，公司受让了华特恒信25%的股

权。

    5、信息披露的内部控制。公司依照《信息披露制度》、《重大信

息内部报告制度》、《内幕信息及知情人管理制度》等公司规定，注重

未披露信息的保密工作，及时、公平地披露信息， 2011 年较好地完

成了定期报告和临时报告的披露。在深交所信息披露考核中，公司被

评为信息披露良好单位。公司加强投资者关系管理，采用多种方式与


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投资者交流，及时回复了交易所投资者关系管理平台上股东的咨询。

在接待机构调研和投资者来访时，避免选择性信息披露。

    五、下一步工作计划

    公司内控建设的指导思想是“稳步实施，步步深入，逐年提高”，

通过持之以恒的内控建设，提高公司管理水平。2012 年，公司将以

风险为导向，对公司层面的风险和业务层面的风险进行梳理、查找、

评估，编制风险清单，确定对风险的控制目标。根据风险控制目标，

检查公司现有制度、流程存在的缺陷，对制度、流程进行修改完善，

编制完成公司内部控制手册。同时，指导、督促子公司按照公司手册

的规定，结合自身实际情况，完成本单位主要业务流程的重新规范。

    六、公司内部控制总体评价

    公司建立了符合自身特点的制度体系并得到执行，公司内部控制

基本完整、合理、有效，总体上符合证监会、交易所等监管机构的要

求。公司内控体系保证了生产经营的有序开展，能够较好地保证公司

经营管理的合法合规、保障公司资产的安全，能够对编制真实完整的

会计报表提供合理的保证，能够按照法律法规和监管部门的要求，真

实、准确、完整、及时、公平地披露信息。



                          山东山大华特科技股份有限公司董事会

                                      二〇一二年二月二十七日




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