山东山大华特科技股份有限公司
                 内部控制规范实施工作方案
    为了贯彻落实五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内

部控制配套指引》等文件的要求，提高企业经营管理水平和风险防控

能力，维护投资者的合法权益，促进公司可持续发展，稳步推进公司

内控体系建设，特制定公司内部控制规范实施工作方案如下：

    一、公司基本情况

   1、公司概况。

    公司是深圳证券交易所上市公司，股票简称“山大华特”，股票代

码为 000915。公司为国有控股上市公司。公司组织架构如下：
                                               股东大会




                                                董事会                  监事会




                                                总经理




             股
             东                                运           人
             关     审   办                    营           力          财
             系     计   公                    管           资          务
             管     部   室                    理           源          部
             理                                部           部
             部




                                      山             山          北                 山
                                      东             东          京                 东            山
                                                     山          华                                    山
                    信                达                                            山            东   大
                                      因             大          特                 大            华
            环      息                               华          恒                                    华
     环     保      与                海                                            华            特   特
                                      洋             特          信                 特            中
                                                                                         50.72%




     保     科      自                                                                                 卧
                              50.4%




                                                     环          科
                                                                             100%




     分     技      动                生                                            物            晶   龙
                                      物             保          技                 业            光
     公     事      化                               工          有                                    学
     司     业      事                制                                            管            电   校
                                      药             程          限                 理            有
                                                                                                       83.67%




            部      业                股             公          公                 有            限
                    部                份             司          司                 限            公
                                                     100%




                                                                 100%




                                      公                                            公            司
                                      司                                            司




                                           1
    2、内控建设组织

    公司成立内控工作领导小组，董事长任领导小组组长、总经理任

副组长，成员包括公司所有高级管理人员。领导小组全面负责公司内

部控制体系建设工作的计划、组织、监督和指导。

    领导小组下设内控工作组，总经理任组长，成员包括管理总部各

部门负责人。工作组主要负责拟定、实施内控建设工作计划；协调组

织内外资源，起草公司内控体系文件；培训、指导各单位内控体系的

建立等。公司审计部为内控工作组联系部门。

   各经营单位按照公司的要求成立本单位主要负责人任组长的内控

工作组，负责组织梳理工作流程，起草或修订相关管理制度、程序文

件并组织实施等。各单位从工作组成员中明确指定本单位内控建设的

具体工作人员，并作为经营单位与公司内控工作组的联系人。

    二、内部控制建设工作计划

   1、业务流程编写。2012 年 3 月底前，完成公司业务流程编写，

子公司于 6 月底前根据公司业务流程样式，完成本单位重要业务流程

的编写。本阶段的主要任务是明确具体控制流程的文件格式，以《内

部控制 18 项应用指引》为基础，结合企业实际适当增减项目，确定

流程控制的基本框架，对流程编写进行分工并完成编写。

   2、编制风险清单。公司从 2012 年４月１日起至 6 月底、各子公

司从７月１日起至 8 月底，以风险为导向，对公司层面的所有风险和

子公司层面的所有风险进行梳理、查找、评估，编制风险清单。

   3、业务流程缺陷查找。公司于 2012 年 7 月底前、子公司于 9 月


                               2
底前将现有的制度、流程与风险清单进行对比，根据风险是否有相应

的控制措施进行控制，查找出目前公司及子公司制度和流程存在的缺

陷，编制业务流程缺陷汇总表并提出缺陷改进方案。

   4、缺陷改进。公司于 2012 年 8 月底前、子公司于 9 月底前，完

成业务流程缺陷的整改落实工作，对存在缺陷的制度、相关业务流程

进行修改完善，形成缺陷整改报告。

   5、公司在 2012 年９月底前、子公司于１０月底前完成内控手册

或重要业务流程的董事会审议程序，正式颁布实施。

   6、阶段性总结及报告。分别于 2012 年 6 月 30 日和 12 月 31 日之

前，向山东证监局报送公司内控规范工作的阶段性报告和总结报告。

    三、内部控制自我评价工作计划

    1、制定内部控制评价办法。2012 年 9 月底前，内控工作组拟定

公司“内部控制评价办法”，对公司内部控制评价的原则、组织、内容、

程序、内控缺陷标准等进行规定，提交董事会审议通过。

    2、拟定内部控制年度自我评价工作方案。2012 年 12 月底前，

审计部拟订年度内部控制自我评价工作方案，明确评价范围、人员组

织、进度安排、工作任务、费用预算等内容，经董事会或其授权机构

批准后实施。

    3、组织实施自我评价工作。公司成立内控评价工作组，按照评

价方案实施评价工作，填写相关评价表格，形成内部控制评价工作底

稿。

    4、内控缺陷评价。内控评价工作组根据评价中获取的证据，研


                               3
究分析发现的内部控制缺陷，根据公司“内部控制评价办法”规定的缺

陷标准，完成对发现缺陷的评价工作，编制缺陷汇总表，提出整改建

议，编制整改任务单。

    5、内部控制评价报告。审计部对内控评价工作进行总结，根据

评价情况、工作底稿、缺陷汇总表等材料，编写完成公司年度内部控

制自我评价报告，提交董事会审议。

    6、内部控制评价报告披露。公司在 2012 年年报披露的同时，披

露内部控制自我评价报告。

    四、内部控制审计工作计划

    1、公司 2011 年年度股东大会聘请为公司进行内部控制审计的会

计师事务所。

    2、聘请的会计师事务所对公司进行内控审计，公司在披露 2012

年内部控制评价报告时，一并披露公司内部控制审计报告。



                           山东山大华特科技股份有限公司董事会

                                       二〇一二年二月二十七日




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