山东山大华特科技股份有限公司
              2012 年度内部控制评价报告


山东山大华特科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，我们对本公

司（下称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。

    一、董事会声明

    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误

导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担

个别及连带责任。

    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董

事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控

制的日常运行。

    公司内部控制的目标是：合规目标。保障公司的生产经营和管理

行为符合国家法律法规和有关规范性文件的规定，在守法的基础上实

现发展；资产安全目标。为公司资产的安全完整提供保障，为企业的

持续发展提供物质基础；报告目标。促进公司提高信息报告质量，保

障公司财务报告及相关信息的真实完整；运营目标。促进公司不断提

高经营的效率和效果，实现较好的经济效益；战略目标。促进公司发

展战略的实现，保障公司长期稳健持续发展。由于内部控制存在固有

局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。




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    二、内部控制评价工作的总体情况

    为加强内部控制，正确评价内部控制的设计与运行情况，揭示和

防范风险，公司建立了包括年度综合评价、审计检查评价、内控运营

检查评价的监督机制。年度综合评价由公司内控工作组负责组织实

施；审计检查评价由审计部对内部控制进行独立的检查评价；内控运

营检查评价由运营管理部负责组织实施，包括经营单位自查、常规或

专项检查两部分。搭建了日常或专项检查、审计检查、年度综合评价

等内控执行监督评价体系,对纳入评价范围的高风险领域和单位进行

评价。2012 年度公司主要开展了以下工作：

    1、内控手册的制定。公司以《企业内部控制基本规范》及其配

套指引为依据，梳理制度、流程，对标查漏补缺，编制完成了公司内

控手册。在内控手册的编制过程中，对原有的制度进行评估、修订、

完善，使其符合规范要求，初步形成了公司的内控管理体系。

    2、会计基础工作规范自查。2012 年 4 月，在公司及子公司范围

内开展了会计基础工作规范自查。自查内容包括：会计机构设置和人

员、会计核算基础、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务会计

管理制度建设、财务信息系统使用等方面。通过自查活动，提高了会

计基础工作水平，加强了财务报告内部控制，为公司的健康稳定持续

发展提供了制度保证。

    3、办公用印专项检查。为进一步加强印章规范管理，公司于 2012
年 4 月对公司及子公司各类印章的使用范围、保管措施、岗位职责等
进行了全面检查。通过检查，提高了各单位对印章管理重要性的认识，
有效防范了印章管理风险。
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    4、采购专项检查。为加强采购业务管理，规范采购行为，公司

于 2012 年 8 月组成采购专项检查工作组，通过自查、重点问题调查

等方式，对公司及全资子公司采购（招投标）内控流程执行进行了检

查，促进相关单位进一步健全了采购制度和流程，确保有效防范采购

环节风险。

    5、年度综合评价。2012 年 12 月公司成立内控评价工作组，具

体实施年度内控评价工作。评价工作组由审计部、财务部、运营管理

部相关人员组成，对重点单位的人事与薪酬、货币资金、采购与付款、

销售与收款、生产与仓储、固定资产管理等重要业务进行了测试、检

查，对公司内控制度建设及实施状况进行了系统评价。

    公司内控工作组在上述评价检查工作基础上编制了本年度内部

控制自我评价报告；公司聘请中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）

对公司内部控制有效性进行了独立审计。

    三、内部控制评价的依据

    本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布

的《企业内部控制基本规范》(下称“基本规范”)及《企业内部控制评

价指引》(下称“评价指引”)的要求，结合企业内部控制制度和评价办

法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至 2012 年

12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。

    四、内部控制评价的范围

    纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、人力资

源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业


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务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面

预算、合同管理与法律事务、内部信息传递、信息系统、生产管理、

成本与费用管理、关联交易、行政办公、内部审计、信息披露、绩效

管理。

    本年度，内部控制评价的范围涵盖了公司及子公司的主要业务和

事项，评价范围占公司总收入的90%，重点关注下列高风险领域：人

力资源、资金管理、采购、生产、存货管理、固定资产管理、销售业

务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递。

    上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不

存在重大遗漏。

    五、内部控制评价的程序和方法

    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制

评价办法规 定的程序执行。基本流程如下：制定内部控制检查评价

方案、成立内部控制评价工作组、实施现场检查测试、汇总检查评价

结果、编制内部控制检查评价报告、提交董事会审定。

    评价过程中，采用了个别访谈法、穿行测试法、抽样法、实地查

验法等适当方法。通过询问、查询等方式了解被检查单位业务操作的

流程规范，验证是否符合控制要求、是否有效执行；通过对销售与回

款、采购与付款、货币资金、固定资产、工薪与人事、生产与仓储等

关键环节业务流程进行循环测试，收集公司内部控制设计和运行是否

有效的证据，如实填写检查评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷。




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    六、内部控制缺陷认定及整改

    公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一

般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受

度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

    公司内部控制缺陷按性质划分为财务报告内部控制缺陷和非财

务报告内部控制缺陷。按缺陷的影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷。

   （一）财务报告内部控制缺陷认定标准

    1、定量标准：（1）错报金额>总资产或营业收入的（孰低）1%

的为重大缺陷；（2）错报金额>总资产或营业收入的（孰低）5‰≤1%

的为重要缺陷；（3）错报金额≤总资产或营业收入（孰低）的 5‰的

为一般缺陷。

    2、定性标准：

    存在下列情形的，表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷：（1）

董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）企业更正已上报或公布的财

务报告；（3）内控评价工作组发现当期财务报告存在重大错报，而

被评估单位内部控制在运行过程中未能发现该错报。

    一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能及时防止

或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起

董事会和管理层重视的错报，就应将该缺陷认定为重要缺陷。

    不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺

陷。


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   （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

    1、定量标准：（1）损失金额>50 万元的为重大缺陷；（2）5

万元<损失金额≤50 万元的重要缺陷；（3）损失金额≤5 万元的为一般

缺陷。

    2、定性标准：

    存在下列情形的，表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

（1）企业缺乏重大事项集体决策程序；（2）有违犯国家法律、法规，

受到处罚的情形；（3）管理人员或技术人员纷纷流失；（4）媒体负

面新闻频现，给公司形象造成恶劣影响；（5）内部控制评价的结果

特别是重大或重要缺陷未得到整改；（6）重要业务缺乏制度控制或

制度系统性失效；（7）出现重大产品质量事故；（8）出现重大安全

事故。

    对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影

响的缺陷，是重要缺陷。

    对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离的

缺陷，是一般缺陷。

    根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，报告期内未

发现重大缺陷和重要缺陷。

    针对报告期内发现的一般内部控制缺陷，公司采取了相应的整改

措施加以改进。




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    七、内部控制有效性的结论

    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，

对公司截至 2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行

了自我评价。

    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控

制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。

   自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。

    八、2013 年度内部控制工作计划

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状

况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

    2013 年，公司将继续加强内部控制制度建设，根据实际经营情

况变化对内部控制手册加以修订、完善，强化内部控制监督检查，落

实内控制度的责任管理，确保内部控制制度的有效执行，促进公司健

康、可持续发展。




                       山东山大华特科技股份有限公司董事会

                                   2013 年 2 月 28 日




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