山东山大华特科技股份有限公司

  内部控制审计报告
   中瑞岳华专审字[2013]第 0177 号
                                                   目                 录

   1、内部控制审计报告1




中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）   RSM China Certified Public Accountants   电话：+86(10)88095588
                                         Office Address:3-9/F,West Tower of China Overseas
办公地址：北京市东城区永定门西滨河路 8                                                         Tel： +86(10)88095588
                                         Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe
号院 7 号楼中海地产广场西塔 3-9 层       Road, Dongcheng District, Beijing                     传真：+86(10)88091199

邮政编码：100077                         Post Code:100077                                      Fax： +86(10)88091199




                                          内部控制审计报告

                                                                                中瑞岳华专审字[2013]第 0177 号


山东山大华特科技股份股份有限公司全体股东：

      按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们
审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。


      一、贵公司对内部控制的责任
      按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控
制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。


      二、注册会计师的责任
      我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审
计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


      三、内部控制的固有局限性
      内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根
据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


      四、财务报告内部控制审计意见
      我们认为，山东山大华特科技股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业
内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：王夕贤



             中国北京                  中国注册会计师：李少东



                                            2013 年 2 月 28 日