山东山大华特科技股份有限公司

          内部控制审计报告
            瑞华专审字[2016]95010002 号




目   录

1、内部控制审计报告
                     通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层

                     Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen

                     Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing

                     邮政编码（Post Code）：100077

                     电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199




                             内部控制审计报告

                                                                   瑞华专审字[2016]95010002 号


山东山大华特科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2015 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性。


       一、贵公司对内部控制的责任
    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董
事会的责任。


       二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


       三、内部控制的固有局限性
    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。


       四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，山东山大华特科技股份有限公司于 2015 年 12 月 31 日按照《企
业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
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瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：王夕贤



           中国北京                    中国注册会计师：刘健



                                       二〇一六年二月二十五日




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