山东山大华特科技股份有限公司2007年半年度报告
二○○七年七月编制
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重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其
内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性
无法保证或存在异议。公司董事长张兆亮先生、总经理朱海群先生、财务总监吴承科先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、
完整。本半年度财务报告未经审计。
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目 录
第一节 公司基本情况……………………………3
第二节 主要财务数据和指标………………………4
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………6
第五节 董事会报告………………………………6
第六节 重要事项…………………………………7
第七节 财务报告 ………………………………10
第八节 备查文件目录 …………………………10
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称：山东山大华特科技股份有限公司
公司法定英文名称：SHANDONG SHANDA WIT SCIENCE
AND TECHNOLOGY CO., LTD.
公司英文名称缩写：SHANDA WIT
二、公司法定代表人：张兆亮
三、公司董事会秘书及董事会证券事务代表：
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董事会秘书 证券事务代表
姓名 范智胜 田波
联系地址 济南市经十路71号山东大学科技园创业中心
电话 0531-85198600 0531-85198606
传真 0531-82666189
电子信箱 fzs@sd-wit.com tbo@sd-wit.com
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四、公司注册地址： 山东省沂南县县城振兴路6号
公司办公地址： 济南市经十路71号 山东大学科技园创业中心
公司邮政编码： 250061
公司国际互联网网址：http:// www.sd-wit.com
公司电子信箱：wit@sd-wit.com
五、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的指定网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司股东关系管理部
六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：山大华特
股票代码：000915
七、公司变更注册登记日期：2006年8月17日
公司注册登记地点：山东省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3700001800282
税务登记号：371321163099017
第二节 主要财务数据和指标
一、主要财务数据和指标 单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 965,989,126.60 934,096,819.27 938,773,968.29 3.41% 2.90%
所有者权益（或股东权益） 297,927,092.56 286,287,136.39 290,155,737.15 4.07% 2.68%
每股净资产 1.6528 1.5882 1.6097 4.07% 2.68%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减（％
） ）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 30,334,805.24 28,044,724.35 26,080,953.60 8.17% 16.31%
利润总额 31,177,840.93 26,838,020.70 26,973,220.68 16.17% 15.59%
净利润 7,771,355.41 5,634,178.93 5,769,378.91 37.93% 34.70%
扣除非经常性损益后的净利润 6,928,319.72 5,389,003.36 5,524,203.34 28.56% 25.42%
基本每股收益 0.0431 0.0367 0.0376 17.44% 14.63%
稀释每股收益 0.0431 0.0367 0.0376 17.44% 14.63%
净资产收益率 2.61% 2.00% 2.02% 0.61% 0.59%
经营活动产生的现金流量净额 52,614,474.82 33,482,414.44 57.14%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.2919 0.2180 33.90%
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二、扣除的非经常性损益项目和金额： 单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建 -68,184.39
工程、无形资产、其他长期资产产生
的损益
各种形式的政府补贴 50,000
债务重组损益 1,056,485.04
除上述各项之外的其他营业外收支净 -195,264.96
额
合计 843,035.69
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数和股本结构未发生变化
二、公司前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况:
单位：股
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股东总数 26330
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例% 持股总数 持有有限售条件股份 质押、冻结
数量 数量
山东山大产业集团有限公司 国有股东 24.48 44,128,305 44,128,305
宁波达因天丽家居用品有限公司 其他 10.00 18,027,679 18,027,679
北京同大盛业投资顾问有限公司 其他 0.96 1,730,550 1,730,550
临沂市公路水泥厂 其他 0.60 1,083,533 1,083,533
潍坊顺源证券咨询服务有限公司 其他 0.41 748,000 748,000
沂南县发达硅砂有限公司 其他 0.40 722,355 722,355
周吉长 其他 0.33 593,400 0
王涌 其他 0.33 593,272 0
宁夏伊斯兰国际信托投资公司 其他 0.31 561,000 561,000 561,000
沂南县佳乐商贸有限公司 其他 0.31 561,000 561,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
周吉长 593,400 A
王涌 593,272 A
周群 482,400 A
金秀美 458,124 A
唐国华 379,500 A
卓兵 376,300 A
黄绍宇 350,000 A
郑一峰 313165 A
吴明宇 309,900 A
陈太平 300,000 A
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
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三、报告期内公司控股股东未发生变化
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票的变动情况
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员未发生新聘或解聘的情况。
第五节 董事会报告
一、总体经营情况概述
2007年上半年度，公司遵循董事会提出的“聚精会神抓管理、一心一意谋发展”的精神，在全面预算管理的基础上，细化内部管理，加强制度建设；采取多种措施强化对经营单元的业务指导和运营监管，以提高经营质量，防范经营风险；继续狠抓费用控制，实现增收节支；环保、医药等骨干企业以市场为导向，积极创新产品和营销模式，促进了公司经营业绩的稳步提升。
（一）主要财务指标完成情况
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序号 指标名称 上半年完成 上年同期 增减%
1 营业收入 21,588 22,508 -4.09
2 营业利润 3,033 2,608 +16.30
3 归属于母公司净利润 777 577 +34.7
4 经营现金净流量 5,261 3,348 +57.14
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（二）简要分析
公司以经济效益为中心，以强化管理为手段，以安全运营为基础，努力提高资产收益率，实现主业稳定发展，本期实现营业收入21,588万元，与上年同期相比基本持平；实现营业利润3,033万元，较上年同期增长16.30％；实现归属于母公司净利润777万元，较上年同期增长34.7％；经营活动产生的现金净流量5,261万元，较去年同期增长57.1％。
医药板块发展迅速，营业收入占公司总收入的比例由去年同期的39％上升至47％，实现归属于母公司净利润1,093万元，实现经营活动现金净流量1473万元，成为公司发展的主力军。其中控股子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司本期实现净利润2,289.35万元，对公司净利润的贡献为1,097.05万元。
环保板块盈利能力与去年持平，经营活动产生现金净流量2914万元，为公司顺利开展经营活动贡献良好的现金流量。其中控股子公司山东山大华特环保工程有限公司本期实现净利润259.47万元，对公司净利润的贡献为77.32万元。
电子信息产品经营规模较上年同期比大幅扩大，实现营业收入3209.45万元，较去年同期增幅55.96％。
二、公司经营情况
报告期内，公司所处行业及营业范围未发生变化，主要以环保和医药产业为主营业务。
（一）主营业务分行业、产品的情况
单位：万元
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分行业、产品 营业收入（万元） 营业成本（万元 毛利率(%) 营业收入比上年同 营业成本比上年 毛利率比上年同
情况 ） 期增减（％） 同期增减（％） 期增减(%)
医药 10,144.02 1,446.51 85.74 15.53 36.35 -2.18
环保 5,032.85 3,813.86 24.22 -41.40 -41.67 0.35
电子信息产品 3,209.45 2,391.76 25.48 55.96 70.68 -6.43
合计 18,386.32 7,652.13 58.38 -5.36 -14.98 4.71
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报告期内公司无向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易情况发生。
（二）报告期内公司的利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
（三）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
（四）报告期内公司无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。
（五）经营中的问题与困难
公司近几年的产业结构和资产结构调整，取得了明显成效，主营业务逐年突出，取得了较好的经济效益。但公司仍有部分历史遗留下来的资产处于闲置状态，未能发挥效益。下半年，公司将继续梳理内部产业结构和资产结构，坚持有所为、有所不为的原则，采取措施盘活公司存量资源，进一步提高公司资产质量，最大限度地释放出公司资源的效益来。
三、报告期内公司的投资情况
（一）报告期内公司无募集资金或前期募集资金的使用延续到报告期内使用的事项。
（二）报告期内公司的非募集资金投资情况
2007年4月18日，公司与山东山大产业集团有限公司签署《土地转让协议》，本公司出资766.5791万元受让该公司拥有的在山东大学科技产业园区的11,492.94平方米土地使用权，用于公司的生产经营。由于山东山大产业集团有限公司系公司的控股股东，本次交易行为构成关联交易。公司严格按关联交易的审议、披露程序进行了相关工作（详见2007年3月16日、4月20日的《中国证券报》、《证券时报》）。目前转让款已支付完毕，土地权属变更的手续正在办理中。
第六节 重要事项
一、公司治理状况
报告期内，公司依据公司法、证券法和中国证监会公司治理的规范性文件、交易所的规则以及公司章程的规定，不断规范和完善公司治理结构，公司治理实际状况与中国证监会的有关文件要求基本一致。
公司根据中国证监会 “关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知”（证监公司字[2007]28号）及山东证监局的要求，成立了以公司董事长为组长的“公司治理专项活动领导小组”，拟定了活动方案。公司对照证监会“加强上市公司治理专项活动自查事项”，认真展开了自查。按照有关规定，结合公司实际，公司第五届董事会2007年第一次临时会议审议通过了《公司信息披露制度》、《公司内部控制制度》、《公司接待和推广制度》、《公司募集资金管理制度》等制度，并调整了董事会各专业委员会成员。2007年7月16日，公司第五届董事会2007年第二次临时会议审议通过了《山东山大华特科技股份有限公司关于“加强上市公司治理专项活动”的自查报告和整改计划》。该报告及公司治理相关文件已在深交所网站“公司治理专项活动”专区中公布，促进了公司治理水平的提高。
二、利润分配及公积金转增股本情况
报告期内公司未实施利润分配和发行新股方案。董事会决定2007年半年度不进行利润分配及公积金转增股本。
三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项，亦无以前期间发生且持续到报告期内的重大诉讼、仲裁事项。
四、报告期内公司无证券投资情况。
五、报告期内公司无持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况。
六、报告期内公司接待调研及采访等情况
报告期内，公司未发生接受或邀请特定对象的调研、沟通和采访等活动，未提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司的非公开重大信息。
七、报告期内公司无重大资产出售及资产重组事项。
八、关联交易事项
（一）报告期内，公司无购销商品、提供劳务、出售交易的关联交易发生。资产收购的关联交易见本报告“公司的非募集资金投资情况”。
（二）公司与关联方存在的债权、债务及其他交易事项详见本报告会计报表附注。
九、重大合同及其履行情况
（一）报告期内，公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
（二）担保情况
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是
日） 毕 或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0140.40
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 500万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 2090万元
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2090万元
担保总额占公司净资产的比例 7.02%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的 0
债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保总额合计 0
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1、根据第四届董事会2004年第三次临时会议决议，2004年公司为控股子公司山东山大华特环保工程有限公司向兴业银行济南分行的440万元贷款提供了信用担保（期限自2004年12月至2007年12月）。
2、根据第五届董事会2006年第三次临时会议决议，公司为控股子公司山东山大康诺制药有限公司向润丰农村合作银行佛山支行的200万元贷款提供了担保（2007年1月---2007年12月）。
3、2006年公司控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司向北京银行友谊支行贷款150万元（期限为2006年10月---2007年10月），北京中关村科技担保有限公司为其贷款提供了担保。根据第五届董事会2006年第一次临时会议决议，公司为该贷款向担保人北京中关村科技担保有限公司提供了反担保连带责任保证。
4、根据第五届董事会2006年第一次临时会议决议，公司以在沂南县工业园区的200亩土地，为控股的山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的1000万元贷款进行了抵押担保（期限为2006年11月---2007年11月）；根据第五届董事会第四次会议决议，公司为山大华特卧龙学校在中国工商银行沂南县支行的300万元贷款进行了担保（期限为2007年3月---2008年3月）。
（三）其他重大合同
本公司控股的山东山大华特环保工程有限公司于2007年3月8日与山东百年电力发展股份有限公司签订了价格总额为人民币1.12亿元的一期1×110MW 和二期2×220MW机组技改工程烟气脱硫工程项目建设的总承包合同。
根据工程进度安排，一期、二期工程计划于2008年10月30日之前完成（详见2007年3月10日的《中国证券报》和《证券时报》），目前正在建设中。
与该公司于2005年8月19日签订的价格总额为人民币11,000 万元的三期2×220MW 机组技改工程烟气脱硫工程项目目前已完工并交付使用。
十、报告期内，公司或持有公司5%以上（含5%）股份的股东无重要承诺事项。
十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
十二、公告信息索引
公司的其他重要事项均在《证券时报》、《中国证券报》和www.cninfo.com.cn网站上披露，详情如下：
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公告编号 披露日期 公告事项
2007-001 2007-03-10 关于控股公司签署重大经营合同的公告
2007-002 2007-03-16 公司第五届董事会第四次会议决议暨召开2006年年度股东大会的公告
2007-003 2007-03-16 公司第五届监事会第四次会议决议公告
2007-004 2007-04-19 公司第五届董事会第五次会议决议公告及《公司2007年第一季度报告》
2007-005 2007-04-20 山东山大华特科技股份有限公司关联交易公告
2007-006 2007-04-28 公司2006年年度股东大会决议公告
2007-007 2007-06-13 关于更换股权分置改革保荐代表人的公告
2007-008 2007-06-30 公司第五届董事会2007年第一次临时会议决议公告
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第七节 财务报告
一、公司半年度财务报告未经审计。
二、会计报表（附后）。
三、会计报表附注（附后）。
第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件正本及公告的原稿。
山东山大华特科技股份有限公司
董事长：张兆亮
二〇〇七年七月二十六日
资产负债表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
资产负债表（续）
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 2007年6月30日 单位：（人民币）元
利 润 表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：（人民币）元
现 金 流 量 表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 单位：（人民币）元
股东权益变动表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 2007年1—6月 单位：（人民币）元
股东权益变动表（续）
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 2006年1—6月 单位：（人民币）元
山东山大华特科技股份有限公司
财务报表附注
2007年6月30日
（金额单位：人民币元）
一、公司基本情况
山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业集团公司(现已变更为山东声乐集团有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司， 1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值1.00元人民币的普通股（A股）3000万股，并于1999年6月9日在深圳证券交易所挂牌上市。股票代码：000915。
2001年7月31日，山东声乐集团有限公司与济宁高新区开发建设投资有限公司（国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）法人股转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日山东声乐集团有限公司与山东山大产业集团有限公司（国有独资）签订股权转让协议，山东声乐集团有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的2,700万股（占总股份的29.89%）法人股转让给山东山大产业集团有限公司，以上股权转让变更后的股本结构已经山东省经济体制改革办公室以鲁体改秘字[2001]100号文件确认并换发鲁政股字[2001]47号山东省股份有限公司批准证书。公司股本结构变更后，山东山大产业集团有限公司持有公司股份2,700万股，占总股份的29.89%，成为公司的第一大股东，原第一大股东山东声乐集团有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%,成为公司第二大股东。
经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年6月30日的总股本9,033.60万元为基数，每10股送红股1股，转增6股。变更后公司的注册资本为15,357.1199万元，其中：济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份603.7713万股，山东山大产业集团有限公司持有公司股份4,590万股 ,山东声乐集团有限公司持有公司股份1,262.998万股，其他法人股1075.1922万股，社会公众股7825.1584万股。
根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐集团有限公司持有的公司股份1,262.998万股以22,345,212.00元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003年7月1日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上1,262.998万股股权的过户手续；根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司持有的公司股份603.7713万股以10,654,788.00元的价格抵偿给能基投资有限公司；2003年10月27日能基投资有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了以上603.7713万股股权的过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。
2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1,866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司与宁波达因天丽家居用品有限公司签定《股权转让协议》，将其持有的公司1,866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为15,357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4,590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2,941.9615万股（其中宁波达因天丽家居用品有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占总股本的12.16%，为公司第二大股东），占总股本的19.16%；社会公众股为7,825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。
经国有资产监督管理委员会国资产权〔2006〕671号文批复，公司于2006年7月20日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78,251,584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26,683,790股，流通股股东每10股获得转增股本3.41股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每10股支付0.33股股份；流通股以本次股权分置改革前78,251,584股为基数计算，每10股流通股在方案实施后变成13.74股，实际上每10股获得3.74股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18,025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4,412.8305万股，占总股本的24.48%，为公司第一大股东；社会法人股2,860.9008万股，占总股本的15.87%；社会公众股为10,751.7676万股，占总股本的59.65%。
本公司经济性质：股份有限公司。
本公司所属行业：综合类。
本公司注册地址：沂南县县城振兴路6号。
法定代表人：张兆亮。
企业法人营业执照注册号：3700001800282。
公司经营范围：“国家大学科技园”的开发、建设及管理；高新技术开发、成果转让、技术服务；环保、工业自动控制、通信、显示设备和工业电炉生产、安装、销售；电子、机械、化工产品（不含危险化学品）、计算机软、硬件及办公设备销售及服务；计算机集成及网络工程；供水、污水处理及固体废弃物治理、环保工程的设计、施工、工程总承包；企业经营管理人员培训；二氧化氯消毒及系列产品的生产、销售（限分支机构凭证经营）。（国家有规定的，凭许可证经营）。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
报告期内，本公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司以持续经营为基础编制财务报表。
3、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、记账基础和会计计量属性
本公司以权责发生制为记账基础。
本公司会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的金额能够取得并可靠计量时，可以采用相应计量属性计量。
本公司报告期内不存在计量属性发生变化的报表项目。
6、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币核算方法
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目按资产负债表日的即期汇率进行调整。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额：属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余均计入当期损益。
对以历史成本计量的外币非货币性项目，期末，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中该项目的人民币金额直接列示。折算后资产类项目与负债类项目和股东权益项目合计数的差额，作为“外币报表折算差额”在“未分配利润”项目下单独列示。
2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；利润分配表中“净利润”项目，按折算后利润表中该项目的人民币金额列示；“年初未分配利润”项目按上年折算后的财务报表“未分配利润”项目的期末金额列示；“未分配利润”项目按折算后的利润分配表中的其他各项目的人民币金额计算列示。
3）现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
9、金融工具的核算方法
1）金融资产的分类
本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
② 持有至到期投资；
③ 应收款项；
④ 可供出售金融资产。
2）金融负债的分类
本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
② 其他金融负债。
3）金融工具的计量
① 本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
② 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
③ 本公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量:
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
④ 本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
4）金融资产转移
本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
5）金融资产公允价值的确定
① 存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
② 金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
6）金融资产减值
本公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
坏账的确认标准：
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
① 因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
② 因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
10、存货的核算方法
1）存货分类：
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品、库存商品等。
2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。
3）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
4）存货的盘存制度为永续盘存制。
5）存货跌价准备的确认标准及计提方法：
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
11、长期股权投资核算方法
1）长期股权投资的初始计量
无论何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润不构成初始投资成本；发行权益性证券或发行的债务相关的手续费、佣金等，该部分费用不构成初始投资成本。
① 企业合并以外其他方式取得的长期股权投资：
以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值。
投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
以非货币交换取得的长期股权投资，初始投资成本按以下原则确定：
非货币性资产交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠的计量时，以公允价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；
不具有商业实质或交换涉及资产的公允价值均不能可靠的计量的非货币性资产交换，按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，按其公允价值确认初始投资成本。
② 企业合并形成的长期股权投资
统一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照双方确定的企业合并成本作为初始投资成本。
2）长期股权投资的后续计量及收益确认
本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。
共同控制：满足以下条件，确定构成共同控制。
任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响：本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%（不含50%）的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
3）长期股权投资的减值准备
本公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
本公司其他长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
本公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量。其中，建筑物的后续计量方法与固定资产中的“房屋建筑物”相同；土地使用权的后续计量方法与无形资产中“土地使用权”相同。
本公司投资性房地产可收回金额低于其账面价值时，按单项投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，确认投资性房地产减值准备。本公司投资性房地产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、固定资产及其累计折旧的核算方法
1）固定资产的确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
2）固定资产分类及折旧政策
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
3）固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、在建工程核算方法
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
本公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来3年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可收回金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、无形资产的计价及摊销方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
16、借款费用核算方法
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在所购建的资产达到预定可使用或者可销售状态前予以资本化，计入相关资产的购建成本；其他借款费用，在发生时计入财务费用。
17、长期待摊费用摊销方法
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
筹建期间发生的费用(除购建长期资产以外)，先在长期待摊费用中归集，于生产经营期一次计入当期损益。
18、 收入的确认原则
1） 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入；对在提供劳务交易的结果不能够可靠估计的情况下，按以下方式确认收入：
已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
本公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回
20、 合并财务报表编制方法
本公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
本公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
三、税项
公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额，增值税的销项税率为17%。
2、营业税
本公司房租和服务费收入的营业税率为5%，工程安装收入的营业税率为3%。
3、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的5%、7%计缴；
教育费附加按实际缴纳流转税额的3%计缴；
地方教育费附加按实际缴纳流转税额的1%计缴。
4、企业所得税
控股子公司北京华特恒信科技发展有限公司经北京市海淀区国家税务局以海国税批复[2003]56060 号《新技术企业免征企业所得税批复》批准，自2003 年4 月至2005 年12 月免征企业所得税，2006年度、2007年度享受新技术企业的优惠税率7.5%；
公司环保分公司为2004年12月1日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2004]338号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率15%；
控股子公司山东山大康诺制药有限公司为2003年8 月28 日由山东省科学技术厅以鲁科高字[2003]102 号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率15%；
控股子公司山东山大华特环保工程有限公司是2005 年6 月1 日由山东省科学技术厅以鲁科函字[2005]116 号批准的高新技术企业，享受高新技术企业的优惠税率15%；
母公司及其它子公司按33%税率计缴企业所得税。
5、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、截至2007年6月30日，本公司控股子公司概况
1）通过同一控制下的企业合并取得的子公司
注：公司表决权比例与持股比例一致。
公司与山东山大康诺制药有限公司合并之前均为山东山大产业集团有限公司的子公司，故此企业合并为同一控制下企业合并。
2）通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
注：公司表决权比例与持股比例一致
2、未纳入合并财务报表范围的子公司明细情况
五、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除非特别指出，余额或发生额单位均为人民币元；期初指2007年1月1日，期末指2007年6月30日，上年指2006年1—6月，本年指2007年1—6月。
1、货币资金
2、应收票据
3、应收账款
（1）账龄分析
（2）、坏账准备
（3）应收账款期末欠款前五名金额合计27,973,223.17元，占应收账款总额的比例为25.84%，账龄1年以内。
（4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
4、其他应收款
（1）按账龄分析
（2）坏账准备
（3）其他应收款期末欠款前五名金额合计33,116,094.28 元，占其他应收款总额的比例为57.84%，账龄1-2年。
（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
5、预付账款
（1）账龄分析及百分比
（2）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分类明细情况：
（2）存货跌价准备：
注：存货按估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
7、待摊费用
8、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
注：对合营企业投资本期增加系按权益法核算确认的投资收益；其他股权投资本期增加80万元，详见附注五、8、（2）。
（2）成本法核算的长期股权投资:
*山东达因海洋生物制药股份有限公司于2007年2月4日召开第二次临时董事会议，决定出资200万元收购北京达因康健有限责任公司，截止到2007年6月30日，实际出资80万元。
（3）按权益法核算的长期股权投资：
9、投资性房地产
注：公司2001年购入山东工大科苑房屋建筑物价值99,794,898.89元，截止到2007年6月30日，部分房产证尚在办理中。
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产及累计折旧明细情况：
（2）公司用位于济南市千佛山路西侧的2#、4#、5#、6#、7#楼房的房地产（评估值4,590.87万元）作抵押，向中国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行办理最高限额为2,600万元的借款，期末实际贷款余额2,500万元，用于公司的生产经营活动。
（3）公司高新区生产办公楼原值23,304,157.30元，截止到2007年6月30日房产证尚在办理中。
（4）固定资产减值准备：
11、在建工程
（1）在建工程明细情况：
12、无形资产
（1）无形资产明细情况：
（2）期末以土地使用权抵押借款余额1,000万元 。
13、商誉
商誉账面余额系本公司2007年1月1日起执行新会计准则，将原计入“合并价差”的非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额转入所致。
14、长期待摊费用
15、递延所得税资产
16、减值准备
17、短期借款
（1）短期借款明细情况：
（2）公司以房屋建筑物抵押借款2,500万元，以土地使用权抵押借款1,000万元。
（3）公司以对山东达因海洋生物制药股份有限公司的股权做质押取得中国工商银行山东分行济南高新技术产业开发区支行2,000万元贷款。
（4）关联方担保情况：详见附注七、（三）、3
18、应付票据
19、应付账款
（1）截至2007年6月30日止，应付账款期末数为64,262,292.56元。
（2）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项；无关联方欠款。
20、预收账款
（1）截至2007年6月30日止，预收账款期末数为21,651,466.41元。
（2）预收账款期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项；无关联方欠款。
21、应付职工薪酬
22、应付股利
（1）应付股利明细情况表：
（2）根据公司2002年9月18日公司2002年度公司第一次临时股东大会决议，公司以2002年6月30日的总股本90,336,000股为基数，向公司全体股东每10股送1股并派发现金0.25元(含税)，同时用资本公积向全体股东每10股转赠6股。公司应付股利2,258,400.00元，截至到2007年6月30日尚余297,919.25元。
（3）应付普通股股利截至到2007年6月30日尚余5,708,451.11元，系公司申请上市时截至1996年末累计的未分配利润由老股东享有而转入应付股利核算，尚未支付所致。
（4）截至2007年6月30日至，山东山大康诺制药有限公司欠付股利1,056,505.47 元;山东山大卧龙学校欠付股利213,083.65元；北京华特恒信科技有限公司欠付股利240,000元；山东山大华特环保工程有限公司欠付股利1,192,000.00元。
23、应交税费
24、其他应付款
（1）截至2007年6月30日止，其他应付款期末数为77,197,186.56元。
（2）其他应付款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）大额其他应付款：
25、预提费用
26、一年内到期的长期负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况：
（2）一年内到期的长期借款：
27、长期借款
28、专项应付款
29、股本
30、资本公积
31、盈余公积
32、未分配利润
（1）利润分配顺序及比例
按本公司章程规定，依法缴纳所得税后的利润，按下列顺序进行分配：
①弥补以前年度亏损；
②提取10%的法定盈余公积金；
③分配股东股利。
（2）未分配利润增减变动：
本公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的要求，将同一控制下企业合并形成的长期股权投资借方差额调减期初留存收益；将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，相应调增期初留存收益；上述两项调整共计增加期初未分配利润3,384,700.04元 。
33、营业收入、营业成本及营业利润
（1）按业务性质
（2）按业务类别
（3）公司前五名客户销售的收入总额为67,340,726.88元，占公司全部销售收入的31.19%。
34、营业税金及附加
35、投资收益
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
36、营业外收入
37、营业外支出
38、所得税费用
39、每股收益
40、收到的其他与经营活动有关的现金
公司本期“收到的其他与经营活动有关的现金”18,150,895.50 元,其中价值较大的项目列示如下：
41、支付的其他与经营活动有关的现金
公司本期“支付的其他与经营活动有关的现金”78,749,589.58元, 其中价值较大的项目列示如下：
42、收到的其他与投资活动有关的现金
公司本期“收到的其他与投资活动有关的现金”1,659.31元。
43、支付的其他与投资活动有关的现金
公司本期“支付的其他与投资活动有关的现金”3,593.30元。
44、收到的其他与筹资活动有关的现金
公司本期“收到的其他与筹资活动有关的现金”11,593,343.50元,其中价值较大的项目列示如下：
45、支付的其他与筹资活动有关的现金
公司本期“支付的其他与筹资活动有关的现金”790,000.00元。
46、现金流量表补充资料
六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）账龄分析
（2）、坏账准备
（3）应收账款期末欠款前五名金额合计16,769,359.13 元，占应收账款总额的比例为30.9 %，账龄为1年以内。
（4）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
（1）账龄分析
（2）坏账准备
（3）其他应收款期末欠款前五名金额合计51,748,669.31元，占其他应收款总额的比例为 77.57%，账龄为1-2年。
（4）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类明细情况：
（2）成本法核算的长期股权投资:
（3）按权益法核算的长期股权投资：
注：被投资单位与公司会计政策无重大差异，本公司投资变现及投资收益汇回无重大限制。
4、营业收入和营业成本
公司前五名客户销售的收入总额为17,693,333.33元，占公司全部销售收入的33.34 %。
5、 投资收益
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
（1）关联方与本企业关系
（2）关联企业概况
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
（二）定价政策
按照市场价格进行交易。
（三）关联方交易
1、采购货物 无
2、销售货物 无
3、其他重大关联交易事项
(1)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行济南高新技术产业开发区支行贷款4,200万元；
(2)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向兴业银行济南分行贷款2,500万元；
(3)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国工商银行沂南县支行贷款3,300万元；
(4)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向中国建设银行股份有限公司沂南支行贷款10,100万元；
(5)由山东山大产业集团有限公司担保，公司向华夏银行槐荫支行贷款1,500万元；
(6)由山东达因海洋生物制药股份有限公司担保，公司向中国建设银行股份有限公司沂南支行贷款800万元；
(7) 由公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社佛山分社贷款200万元；
(8)由公司担保，山东山大华特卧龙学校向中国工商银行沂南县支行贷款300万元；
(9)由山东山大产业集团有限公司担保，山东山大康诺制药有限公司向济南市农信社佛山分社贷款400万元；
(10)由北京市中关村科技担保有限公司提供担保，公司提供反担保，北京华特恒信科技有限公司向北京银行股份有限公司友谊支行贷款150万元。
(11)2004年10月17日，公司控股子公司山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济南分行就2×300MW机组烟气脱硫工程EPC总承包项目签订《开立银行保函协议书》，银行提供担保金额为880万元，保函有效期为2004年12月20日至2007年12月18日。2004年12月20日，山东山大华特环保工程有限公司与兴业银行济南分行签订《保证金协议》，缴存保证金440万元。2004年12月20日，山东山大华特科技股份有限公司与兴业银行济南分行签订《保证合同》，为上述履约保函提供担保，担保金额为440万元。
八、或有事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截至2007年6月30日止，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项说明
根据山东山大产业集团有限公司与山东山大华特科技股份有限公司于2004年12月28日签订的《股权转让协议》，山东山大产业集团有限公司将山东山大康诺制药有限公司占用的26亩土地无偿转让给山东山大康诺制药有限公司,根据济南市人民政府《关于济南市城区部分国有土地基准地价的通知》[济政发（2004）6号]规定，该26亩土地基准地价1,256万元；土地证的过户手续正在办理当中。
十二、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
说明：下列表中，上年指2006年1—6月，本年指2007年1—6月，“调整前”数据为在原会计制度核算下计算所得；“调整后”数据是按照新会计准则要求进行追溯调整后计算所得。
（1）净资产收益率
（2）每股收益
2、非经常性损益明细表
3、首次执行企业会计准则财务报表有关数据调节过程
（1）按原会计制度列报的2006年1月1日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益：
① 长期股权投资差额
注：因本项目追溯调整，使股东权益减少1,825,200.11 元，全部减少母公司的股东权益。
② 所得税
注：因本项目追溯调整，使股东权益增加 5,350,481.51元，其中归属于母公司的股东权益增加为4,837,737.52 元，归属少数股东的权益增加为512,743.99元。
③ 其他
截至2005年12月31日，本公司“少数股东权益”为66,835,902.00元，全部转入2006年1月1日的“股东权益”中。
由于子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，使股东权益增加1,125,219.47元，其中归属少数股东的权益为512,743.99元，新会计准则下少数股东权益为67,348,645.99元。
（2）按原会计制度列报的2006年12月31日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益：
①长期股权投资差额
注：因本项目追溯调整，使股东权益减少1,554,800.15元，全部减少母公司的股东权益。
② 所得税
注：因本项目追溯调整，使股东权益增加6,231,949.17元，其中归属于母公司的股东权益增加为5,423,400.91元，归属少数股东的权益增加为 808,548.26元。
③ 其他
截至2006年12月31日，本公司“少数股东权益”为77,113,317.44 元，全部转入2007年1月1日的“股东权益”中。
由于子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，使股东权益增加1,832,744.55 元，其中归属少数股东的权益为808,548.26元，新会计准则下少数股东权益为77,921,865.70元。
（3）按原会计制度列报的2006年度利润表，调整为按企业会计准则列报的利润表：
① 减值准备
② 长期股权投资差额
注：冲回的2006年度摊销金额全部增加归属于母公司所有者的净利润。
③ 所得税费用
注：此项目调增净利润881,467.66元，其中，归属于母公司所有者的净利润为585,663.39元，归属于少数股东收益的为295,804.27元；
④ 归属于母公司所有者的净利润
由于②、③两项调整，共计增减归属于母公司所有者的净利润856,063.35元。
（4）按原会计制度列报的2006年6月30日所有者权益，调整为按企业会计准则列报的所有者权益：
① 长期股权投资差额
注：因本项目追溯调整，使股东权益减少1,690,000.13元，全部减少母公司的股东权益。
② 所得税
注：因本项目追溯调整，使股东权益增加5,350,481.51元，其中归属于母公司的股东权益增加为4,837,737.52元，归属少数股东的权益增加为 512,743.99元。
③ 其他
截至2006年6月30日，本公司“少数股东权益”为77,478,269.78 元，全部转入到“股东权益”中。
由于子公司按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条的规定进行追溯调整，使股东权益增加3,660,481.38 元，其中归属少数股东的权益为512,743.99元，新会计准则下少数股东权益为3,147,737.39元。
（5）按原会计制度列报的2006年1-6月净利润，调整为同一期间按企业会计准则列报的净利润：
① 减值准备
② 长期股权投资差额
注：冲回的2006年度摊销金额全部增加归属于母公司所有者的净利润。
4、2006年中期模拟执行新会计准则的净利润和2006年中报披露的净利润的差异调节表：
① 详见附注十二、3、（5）、②
② 2006年1-6月份实现少数股东收益10,803,544.69元，按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》要求，将少数股东收益列示于净利润项目下。
③ 长期股权投资差额
④ 按新准则要求将符合条件的原成本法核算的长期股权投资采用权益法核算，2006年1—6月应确认投资收益-186,327.33元，明细如下：
