关于山东山大华特科技股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告

 

    中瑞岳华专审字[2008]第2510号



    关于山东山大华特科技股份有限公司关联方

    占用上市公司资金情况的专项审核报告

    

    中瑞岳华专审字[2008]第2510号

    

    山东山大华特科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托，在审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称"山大华特公司"）2007年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2007年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称"汇总表"）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是山大华特公司管理层的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山大华特公司2007年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

    为了更好地理解山大华特公司2007年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    

    中瑞岳华会计师事务所有限公司       中国注册会计师:   罗军

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    中国注册会计师:    王夕贤

    中国·北京                                    ---------------                       2008年2月27日        

    上市公司2007年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    编制单位：山东山大华特科技股份有限公司				金额单位：人民币万元

    资金占用方类别	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2007年期初占用资金余额	2007年度累计发生金额（不含占用资金利息）	2007年度占用资金的利息	2007年度偿还累计发生额	2007年期末占用资金余额	余额构成	占用形成原因	占用性质	备注

    									　			

    控股股东、实际控制人及其附属企业	　	　	　	                         -   	                          -   	                  -   	                        -   	                        -   	　	　	　	　

    小    计	-	-	-	                         -   	                          -   	                  -   	                        -   	                        -   	　	　	-	　

    上市公司的子公司及其附属企业	山大华特卧龙学校	控股子公司	其他应收款	      11,264,300.00 	         3,900,753.50 	                  -   	                        -   	    15,165,053.50 	　	往来款	非经营性占用	　

    	山东山大康诺制药有限公司	控股子公司	其他应收款	        8,542,279.13 	         6,346,241.18 	                  -   	                        -   	    14,888,520.31 	　	往来款	非经营性占用	　

    	北京华特恒信科技发展有限公司	控股子公司	其他应收款	           819,534.90 	                          -   	                  -   	         819,534.90 	                        -   	　	往来款	非经营性占用	　

    	北京华特恒信科技发展有限公司	控股子公司	预付账款	           600,000.00 	                          -   	                  -   	         600,000.00 	                        -   	　	往来款	非经营性占用	　

    小    计	-	-	-	  21,226,114.03 	   10,246,994.68 	                  -   	   1,419,534.90 	 30,053,573.81 	　	　	-	　

    关联自然人及其控制的法人	　	　	　	                         -   	                          -   	                  -   	                        -   	                        -   	　	　	　	　

    小    计	-	-	-	                         -   	                          -   	                  -   	                        -   	                        -   	　	　	-	　

    其他关联人及其附属企业	　	　	　	                         -   	                          -   	                  -   	                        -   	                        -   	　	　	　	　

    小    计	-	-	-	                         -   	                          -   	                  -   	                        -   	                        -   	　	　	-	　

    合    计	-	-	-	  21,226,114.03 	   10,246,994.68 	                  -   	   1,419,534.90 	 30,053,573.81 	0.00 	　	-	　

    												

    公司法定代表人：                                 主管会计工作的负责人：                     会计机构负责人：