关于山东山大华特科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审核报告
瑞华核字[2020]95010001 号
目 录
1、 专项审核报告 1
2、 附表 3
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关于山东山大华特科技股份有限公司关联方
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
瑞华核字[2020]95010001 号
山东山大华特科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了山东山大华特科技股份有限公司（以下简称“山大
华特公司”）2019 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2019 年度合并及公
司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务
报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券
监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的
规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是山东华特公司管
理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意
见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山大华特公司 2019 年度财务报
表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发
现不一致。
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为了更好地理解山大华特公司 2019 年度关联方占用上市公司资金情况，后
附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供山大华特股份有限公司 2019 年度年报披露之目的使用，不
得用作任何其他目的。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
王夕贤
中国北京 中国注册会计师：
厉春华
2020 年 3 月 5 日
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附表
上市公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东山大华特科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
占用方与上市 2019 年初 2019 年度占用累计 2019 年度占用 2019 年度 2019 年末
上市公司核算
非经营性资金占用 资金占用方名称 公司的关联关 占用资金 发生金额（不含利 资金的利息（如 偿还累计 占用资金 占用形成原因 占用性质
的会计科目
系 余额 息） 有） 发生额 余额
现大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
前大股东及其附属 非经营性占用
企业 非经营性占用
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
往来方与上市 2019 年初 2019 年度往来累计 2019 年度往来 2019 年度 2019 年末
上市公司核算
其它关联资金往来 资金往来方名称 公司的关联关 往来资金 发生金额（不含利 资金的利息（如 偿还累计 往来资金 往来形成原因 往来性质
的会计科目
系 余额 息） 有） 发生额 余额
山东华天电子科技有限公司 同一母公司 应付账款 9.01 23.76 32.78 采购 经营性往来
山东奥太电气有限公司 同一母公司 应付账款 0.42 8.68 8.68 0.42 采购 经营性往来
山东山大产业集团有限公司 母公司 其他应付款 0.49 0.49 代垫费用 经营性往来
租房押金、代
大股东及其附属企 山东山大电力技术有限公司 同一母公司 其他应付款 5.80 4.11 4.11 5.80 经营性往来
收水电费
业
山东山大华天科技集团股份有限公司 同一母公司 应付账款 49.00 42.00 7.00 采购 经营性往来
山东山大电力技术有限公司 同一母公司 应收账款 - 63.37 63.37 - 房租、物业费 经营性往来
山东山大华天科技集团股份有限公司 同一母公司 应收账款 2.23 11.46 13.69 - 物业费 经营性往来
山大鲁能信息科技有限公司 同一母公司 应收账款 - 0.62 0.62 - 物业费 经营性往来
上市公司的子公司 山东华特知新化工有限公司 孙公司 其他应收款 - 2,200.00 5.27 2,200.00 - 借款、贴现 非经营性往来
及其附属企业 山东山大华特信息科技有限公司 子公司 其他应收款 100.00 0.39 100.00 - 借款、贴现 非经营性往来
关联自然人及其控 非经营性往来
制的法人 非经营性往来
其他关联人及其附 非经营性往来
属企业 非经营性往来
总 计 —— —— —— 66.95 2,412.00 5.66 2,465.24 13.71 —— ——
法定代表人： 任年峰 主管会计工作的负责人： 王庆湘 会计机构负责人：刘稳
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