山东山大华特科技股份有限公司

                   2020年度内部控制评价报告

山东山大华特科技股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，本公司董事会对公司截止

2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制制度的健全和

有效实施进行了全面深入的自查，在此基础上对公司的内部控制进行

了自我评价。

    一、重要声明

   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

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对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子公

司，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占

合并营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组

织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采

购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、

业务外包、财务报告、全面预算、合同管理与法律事务、内部信息传

递、信息系统、生产管理、成本与费用管理、关联交易、行政办公、

内部审计、信息披露、绩效管理；重点关注的高风险领域主要包括：

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资金管理、采购管理、生产管理、存货管理、固定资产管理、销售业

务、财务报告、全面预算、合同管理等。

   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

   公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   重大缺陷：错报金额>总资产或营业收入的（孰低）1%；

   重要缺陷：总资产或营业收入的（孰低）5‰<错报金额≤总资产

或营业收入的（孰低）1%；

   一般缺陷：错报金额≤总资产或营业收入（孰低）的5‰。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的

重要程度。

   重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

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不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，应将该缺陷认定

为重大缺陷。存在下列情形的，表明财务报告内部控制可能存在重大

缺陷：

   （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

   （2）企业更正已上报或公布的财务报告；

   （3）内控评价工作组发现当期财务报告存在重大错报，而被评估

单位内部控制在运行过程中未能发现该错报。

   重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能

及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但

仍应引起董事会和管理层重视的错报。

   一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   重大缺陷：损失金额>100万元；

   重要缺陷：10万元<损失金额≤100万元；

   一般缺陷：损失金额≤10万元。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   取决于缺陷的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影

响的范围等因素确定。

   重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重

的偏离控制目标的缺陷。存在下列情形的，表明非财务报告内部控制

可能存在重大缺陷：

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   （1）企业缺乏重大事项集体决策程序；

   （2）有违犯国家法律、法规，受到处罚的情形；

   （3）管理人员或技术人员纷纷流失；

   （4）媒体负面新闻频现，给公司形象造成恶劣影响；

   （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

   （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

   （7）出现重大产品质量事故；

   （8）出现重大安全事故。

   重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大

的负面影响的缺陷；

   一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目

标偏离的缺陷；

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    董事会认为做好内部控制工作，是防范经营风险、提高经营管理

水平的内在需要，是公司完善内部管理、促进规范运行的必然选择，

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为加强内部控制管理，2020 年公司主要开展了以下工作。

  （一）完善内部控制体系建设，持续提高经营管理水平

    1、完善法人治理结构建设。2020 年，公司及下属子公司分别修

订了《公司章程》，完成了党建入章的工作，梳理完善了三会一层的

议事规则，各决策主体在权责范围内行使决策职能，提高了决策的科

学性和决策效率。

    2、完善内控制度建设。制定了《绩效考核管理办法》《法律纠纷

管理办法》等二十多项制度和配套措施，组织开展风险评估，提升风

险管理能力。

    3、加强审计问题整改。以问题为导向，明确责任主体，限定整

改时间。形成审计回头看制度，检查整改完成情况，形成审计问题整

改的闭环管理。

    4、加强合同管理和招标采购管理。开展合同管理专项检查，电

子采购平台实现全覆盖，完成招标采购 286 项，采购金额节约率同比

提高 12.5%。

    （二）注重内部审计监督，提高内部控制工作质量

    公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，公司董事会、

监事会、审计委员会、内部审计机构在内部控制设计和运行中发挥着

相应的监督功能。

    内部审计机构通过开展综合审计、专项审计等业务，评价内部控

制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的有效性进

行监督检查。2020 年内部审计机构完成了两项关键管理人员的离任

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审计，牵头组织外聘会计师事务所对环保板块资产整合和华特信息增

资的专项审计工作，协助配合控股股东山东山大产业集团完成了对公

司内部控制审计的检查工作。

    （三）对内部控制进行年度综合评价

    2020 年下半年，内部审计机构牵头成立公司内部控制评价工作

组，对公司本部及所属经营单位内部控制工作进行检查、评价。内控

评价工作组重点检查了医药、环保、教育三大业务板块的内控建设和

执行情况，在和经营单位相关人员进行充分沟通的基础上，对关注的

重要业务进行了较全面的检查，对重要业务流程进行了穿行测试。

    本公司董事会认为：公司现有内部控制体系较为健全，符合国家

有关法律法规和证券监管部门的要求。内部控制设计合理，执行有效，

能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。随着控

制环境的变化以及公司发展的需要，公司将持续完善内部控制体系，

强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。



                                   董事长：朱效平

                             山东山大华特科技股份有限公司

                                  二〇二一年三月二十七日




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