山东华特达因健康股份有限公司
           2021年度内部控制评价报告

山东华特达因健康股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公
司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，公司董事会对公
司截止 2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制制
度的健全和有效实施进行了全面深入的自查，在此基础上对公司
的内部控制进行了自我评价。
    一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部
控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事
会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理
层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会
及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和
完整性承担个别及连带法律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董
事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间
未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   三、内部控制评价工作情况
   （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及
所属子公司，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营
业收入合计占合并营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业
务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业
文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、
工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管
理与法律事务、内部信息传递、信息系统、生产管理、成本与费
用管理、关联交易、行政办公、内部审计、信息披露、绩效管理；
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、采购管理、生产管
理、存货管理、固定资产管理、销售业务、财务报告、全面预算、

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合同管理等。
  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了
公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册组织开
展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。
  公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1．财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   重大缺陷：错报金额>总资产或营业收入的（孰低）1%；
   重要缺陷：总资产或营业收入的（孰低）5‰<错报金额≤总资
产或营业收入的（孰低）1%；
   一般缺陷：错报金额≤总资产或营业收入（孰低）的5‰。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报
的重要程度。
   重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导
致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，应将该缺
陷认定为重大缺陷。存在下列情形的，表明财务报告内部控制可

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能存在重大缺陷：
   （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
   （2）企业更正已上报或公布的财务报告；
   （3）内控评价工作组发现当期财务报告存在重大错报，而被
评估单位内部控制在运行过程中未能发现该错报。
   重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不
能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水
平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。
   一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。
    2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   重大缺陷：损失金额>100万元；
   重要缺陷：10万元<损失金额≤100万元；
   一般缺陷：损失金额≤10万元。
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   取决于缺陷的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、
影响的范围等因素确定。
   重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严
重的偏离控制目标的缺陷。存在下列情形的，表明非财务报告内
部控制可能存在重大缺陷：
   （1）企业缺乏重大事项集体决策程序；
   （2）有违犯国家法律、法规，受到处罚的情形；
   （3）管理人员或技术人员纷纷流失；

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   （4）媒体负面新闻频现，给公司形象造成恶劣影响；
   （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；
   （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
   （7）出现重大产品质量事故；
   （8）出现重大安全事故。
   重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较
大的负面影响的缺陷；
   一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的
目标偏离的缺陷；
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    董事会认为做好内部控制工作，是防范经营风险、提高经营
管理水平的内在需要，是公司完善内部管理、促进规范运行的必
然选择，为加强内部控制管理，2021 年公司主要开展了以下工作。
    （一）完善内部控制体系建设，持续提高经营管理水平
    1．完善法人治理结构。2021 年，公司及各权属企业修订完
善了党总支（支部）会、董事会及专门委员会、监事会和总经理

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办公会的议事规则和议事清单，制定了董事会向总经理授权管理
办法。公司按时完成了公司及各权属企业董监事及董事会专门委
员会的换届，法人治理结构进一步完善。
    2．健全内控制度体系。公司组织各部门认真梳理、修订和完
善了 100 余项内控制度，为公司高质量发展提供重要的制度保障。
    3．开展内部控制专项检查。公司组织开展了对权属企业发展
战略、研究与开发、无形资产等三个方面的专项检查，深入了解
权属企业内控管理现状，促进其管理水平有效提升。
    4．全面实行阳光采购。严格按照规定执行采购流程，及时通
过公司电子采购平台发布采购公示信息。2021 年公司实际采购金
额较采购预算金额节约 11%。
    5．加强全面风险管理。公司组织各权属企业建立风险管理机
构，系统梳理经营过程中面临的风险点并制定详细应对措施，实
现对权属企业风险管理的全覆盖。
    6．加强审计问题整改。以问题为导向，明确责任主体，限定
整改时间。形成审计回头看制度，检查整改完成情况，形成审计
问题整改的闭环管理。
    （二）注重内部审计监督，提高内部控制工作质量
    公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，董事会、
监事会、审计委员会、内部审计机构在内部控制设计和运行中发
挥相应的监督功能。
    内部审计机构通过开展经济责任审计、专项审计等业务，评
价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运

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行的有效性进行监督检查。2021 年内部审计机构组织了两项关键
管理人员的经济责任审计，参与了外聘会计师事务所对环保业务
板块资产重组进行的专项审计工作，协助配合控股股东山东华特
控股集团有限公司完成了对公司离任总经理的经济责任审计及山
东华特环保科技有限公司的经营情况审计。
    （三）对内部控制进行年度综合评价
    2021 年下半年，内部审计机构牵头成立公司内部控制评价工
作组，对公司本部及所属经营单位内部控制工作进行检查、评价。
内控评价工作组重点检查了医药、教育两大业务板块的内控建设
和执行情况，在和经营单位相关人员进行充分沟通的基础上，对
关注的重要业务进行了较全面的检查，对重要业务流程进行了控
制测试。
    本公司董事会认为：公司现有内部控制体系较为健全，符合
国家有关法律法规和证券监管部门的要求。内部控制设计合理，
执行有效，能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提
供保证。随着控制环境的变化以及公司发展的需要，公司将持续
完善内部控制体系，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可
持续发展。


                                董事长：朱效平
                         山东华特达因健康股份有限公司
                                    2022年3月9日


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