山东华特达因健康股份有限公司
         2022年度内部控制评价报告
山东华特达因健康股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部

控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以

下简称公司）内部控制制度和评价办法，公司董事会对公司截止 2022

年12月31日（内部控制评价报告基准日）内部控制制度的健全和有效

实施进行了全面深入的自查，在此基础上对公司的内部控制进行了自

我评价。

    一、重要声明

   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供

合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，

公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方

面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评

价报告基准日，公司不存在非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未

发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事

项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及所属子公

司，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100%，营业收入合计占

合并营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组

织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采

购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、

业务外包、财务报告、全面预算、合同管理与法律事务、内部信息传

递、信息系统、生产管理、成本与费用管理、关联交易、行政办公、

内部审计、信息披露、绩效管理；重点关注的高风险领域主要包括：

资金管理、采购管理、生产管理、存货管理、固定资产管理、销售业

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务、财务报告、全面预算、合同管理等。

   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公

司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制手册组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和

一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承

受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确

定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

   公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   重大缺陷：错报金额>总资产或营业收入的（孰低）1%；

   重要缺陷：总资产或营业收入的（孰低）5‰<错报金额≤总资产

或营业收入的（孰低）1%；

   一般缺陷：错报金额≤总资产或营业收入（孰低）的5‰。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   取决于由于该内部控制缺陷的存在可能导致的财务报告错报的

重要程度。

   重大缺陷：如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致

不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，应将该缺陷认定

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为重大缺陷。存在下列情形的，表明财务报告内部控制可能存在重大

缺陷：

   （1）董事、监事和高级管理人员舞弊；

   （2）企业更正已上报或公布的财务报告；

   （3）内控评价工作组发现当期财务报告存在重大错报，而被评估

单位内部控制在运行过程中未能发现该错报。

   重要缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷可能导致不能

及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但

仍应引起董事会和管理层重视的错报。

   一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   重大缺陷：损失金额>100万元；

   重要缺陷：10万元<损失金额≤100万元；

   一般缺陷：损失金额≤10万元。

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   取决于缺陷的严重程度，根据其直接或潜在负面影响的性质、影

响的范围等因素确定。

   重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重

的偏离控制目标的缺陷。存在下列情形的，表明非财务报告内部控制

可能存在重大缺陷：

   （1）企业缺乏重大事项集体决策程序；

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   （2）有违犯国家法律、法规，受到处罚的情形；

   （3）管理人员或技术人员纷纷流失；

   （4）媒体负面新闻频现，给公司形象造成恶劣影响；

   （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

   （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

   （7）出现重大产品质量事故；

   （8）出现重大安全事故。

   重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大

的负面影响的缺陷；

   一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目

标偏离的缺陷；

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存

在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不

存在非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    董事会认为做好内部控制工作，是防范经营风险、提高经营管理

水平的内在需要，是公司完善内部管理、促进规范运行的必然选择，

为加强内部控制管理，2022 年公司主要开展了以下工作。

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    （一）完善内部控制体系建设，持续提高经营管理水平

    1、完善内控制度体系。公司根据国资管理规定，结合发展实际，

组织公司及各权属企业对现有制度重新梳理、查缺补漏，编撰完成《公

司管理制度汇编（2022 年版）》，进一步规范完善企业内控体系，提

高管理效能。

    2、开展内部控制专项检查。公司配合华特集团内控检查工作组，

对公司的财务管理、基层党建、接待管理、公务用车、企业文化建设

情况、人力资源、合同管理、股东（大）会、董事会、监事会运行情

况、投资情况、资产处置情况、法律事务管理、招标管理、内部审计

管理、安全生产、纪检监督等各个内控环节进行了系统性全方位的摸

底。未发现公司内控制度执行情况中存在重大隐患。

    3、全面实行阳光采购。组织完成了公司及权属企业阳光采购制

度的修订，按照新版采购管理制度规定执行。济南分公司的采购平台

账户正式启用，公司采购平台的覆盖范围进一步扩大。全年开展了 2

次采购管理自查工作，采购流程日益完善。

    4、加强全面风险管理。根据经营需要，修订完善《全面风险管

理办法》，对风险管理的各个环节进行了优化与调整，更加符合实际

工作需要。公司按计划组织开展年度风险评估工作，系统梳理经营过

程中面临的风险点并制定详细应对措施，实现对权属企业风险管理的

全覆盖。

    5、持续加强法律事务管理。修订完善《法律事务管理办法》，对

公司法律咨询、文书和合同的审核、诉讼与仲裁等可能对公司产生法

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律约束力的有关事项进行了明确规定，保障公司经营管理合法合规。

    6、加强审计问题整改。对审计发现的问题，周密制定整改方案，

认真开展整改工作。整改工作注重分析问题产生的根源，评估制度健

全性及业务流程控制执行偏差，达到了“治已病、防未病”的效果。

公司以整改为契机，健全制度，优化流程，聚焦主业，压实非主业经

营责任，持续全面地推进公司高质量发展。

    （二）注重内部审计监督，提高内部控制工作质量

    公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，公司董事会、

监事会、审计委员会、内部审计机构在内部控制设计和运行中发挥着

相应的监督功能。

    内部审计机构通过开展经济责任审计、经济效益审计等业务，评

价内部控制设计和执行的效率与效果，对公司内部控制设计及运行的

有效性进行监督检查。2022 年内部审计机构围绕突出主业的战略规

划，加强经营业绩薄弱领域的审计力度，对两家权属公司进行了经济

效益审计。审计对应收账款、存货等资产状况进行了重点关注，按业

务类别（业务分部），从业务承接、人工(技术)赋能增值、产品毛利、

销售款回收、采购款项支付等环节进行经济效益审核，评估管理状况

及业务发展能力。在存货、应收账款及人工成本管理等方面提供了审

计意见或建议，促进公司提质增效。

    （三）对内部控制进行年度综合评价

    内部审计机构对公司本部及所属经营单位 2022 年度内部控制工

作进行了检查、评价。内控评价重点检查了医药、电子信息、晶体材

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料及科技园区管理业务板块的内控建设和执行情况，在和经营单位相

关人员进行充分沟通的基础上，对关注的重要业务进行了较全面的检

查，对重要业务流程进行了控制测试。

    本公司董事会认为：公司现有内部控制体系较为健全，符合国家

有关法律法规和证券监管部门的要求。内部控制设计合理，执行有效，

能够对公司各项业务的健康运行及经营风险的控制提供保证。随着控

制环境的变化以及公司发展的需要，公司将持续完善内部控制体系，

强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。



                                   董事长：朱效平

                            山东华特达因健康股份有限公司

                                  二〇二三年三月九日




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