2009 年半年度报告

    二○○九年八月

    二○○九年半年度报告

    二○○九年八月三日河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    目 录

    一 重要提示、释义……………………………………………2

    二 公司基本情况………………………………………………4

    三 会计数据和业务数据摘要…………………………………5

    四 股本变动和主要股东持股情况……………………………6

    五 董事、监事、高级管理人员情况…………………………12

    六 董事会报告…………………………………………………13

    七 重要事项……………………………………………………22

    八 财务报告……………………………………………………32

    九 备查文件……………………………………………………32河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    1

    第一节 重要提示、释义

    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

    担个别及连带责任。

    本次董事会会议应到董事15 名，实到董事15 名，出席会议董事全票通过了本报

    告。

    本公司法定代表人王社平先生、主管会计工作负责人陈立军先生、会计机构负责

    人郑温雅女士郑重声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    本公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    2

    释 义

    本半年度报告中，除非文义另有说明，下列词语具有如下涵义：

    金牛能源/金牛股份/本公司/公司 指 河北金牛能源股份有限公司

    冀中能源 指 冀中能源集团有限责任公司

    峰峰集团 指 冀中能源峰峰集团有限公司

    邯矿集团 指 冀中能源邯郸矿业集团有限公司

    张矿集团 指 冀中能源张家口矿业集团有限公司

    ST沧化/ST金化/沧州化工/金牛化工 指 河北金牛化工股份有限公司

    邢矿集团/邢矿集团公司 指 冀中能源邢台矿业集团有限责任公司

    深交所 指 深圳证券交易所

    国资委/省政府国资委 指 河北省人民政府国有资产监督管理委员会

    证监会/中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

    证监局/河北证监局 指 中国证券监督管理委员会河北监管局

    《重整计划》 指 《沧州化学工业股份有限公司重整计划》河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    3

    第二节 公司基本情况

    一、公司法定中文名称及缩写

    法定中文名称：河北金牛能源股份有限公司

    中文名称缩写：金牛能源

    法定英文名称：HEBEI JINNIU ENERGY RESOURCES CO.，LTD.

    英文名称缩写：JNNY

    二、公司法定代表人：王社平

    三、公司董事会秘书：陈立军

    联系地址：河北省邢台市中兴西大街191 号

    电 话：0319—2098828

    传 真：0319—2068666

    电子信箱：000937@vip.163.com

    公司证券事务代表：洪 波

    联系地址：河北省邢台市中兴西大街191 号

    电 话：0319—2068242

    传 真：0319—2068666

    电子信箱：h68275@163.com

    四、公司注册地址：河北省邢台市中兴西大街191 号

    公司办公地址：河北省邢台市中兴西大街191 号

    邮政编码：054000

    公司国际互联网网址：http://www.jnny.com.cn河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    4

    公司电子信箱：admin@jnny.com.cn

    五、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

    登载公司年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券部

    六、公司股票上市的证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：金牛能源

    股票代码：000937

    七、公司的其他有关资料

    注册登记地点：河北省工商行政管理局

    首次注册登记日期：1999 年8 月26 日

    最后变更注册登记日期：2009 年3 月24 日

    企业法人营业执照注册号：130000000009735

    公司税务登记号码：130503718311625

    公司组织机构代码：71831162-5

    公司聘请的会计师事务所：北京京都天华会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京建国门外大街22 号赛特广场河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    5

    第三节 会计数据和业务数据摘要

    一、主要财务数据和指标

    单位：人民币元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 13,115,031,589.56 11,110,553,920.47 10,912,499,678.87 20.18%

    归属于上市公司股东的所有者权益 6,137,887,770.28 5,625,198,156.04 5,553,264,445.11 10.53%

    股本 787,952,533.00 787,952,533.00 787,952,533.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    7.7897 7.14 7.0477 10.53%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 4,880,953,626.98 4,482,326,935.42 4,482,326,935.42 8.89%

    营业利润 821,644,227.07 1,090,361,248.36 1,090,361,248.36 -24.64%

    利润总额 806,106,987.47 1,082,988,606.03 1,082,988,606.03 -25.57%

    归属于上市公司股东的净利润 583,136,339.61 805,628,563.45 805,628,563.45 -27.62%

    归属于上市公司股东的扣除非经常

    性损益后的净利润

    599,114,020.60 812,547,156.66 812,547,156.66 -26.27%

    基本每股收益（元/股） 0.7401 1.02 1.0225 -27.62%

    稀释每股收益（元/股） 0.7401 1.02 1.0225 -27.62%

    净资产收益率（%） 9.50% 18.86% 18.94% -9.44%

    经营活动产生的现金流量净额 972,788,210.12 1,407,404,163.37 1,417,885,155.15 -31.39%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    1.2346 1.79 1.7995 -31.39%

    二、扣除的非经常性损益项目：

    单位：人民币元

    项 目 金 额 说 明

    1、非流动资产处置损益 -4,632,594.31

    公司控股子公司金牛化工固定资

    产处置损失。

    2、其他营业外收支净额 -9,366,398.68 主要是对外捐赠形成。

    3、所得税影响 -1,978,688.00 ----

    4、合 计(4=1+2+3) -15,977,680.99河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    6

    第四节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股本变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    二、股东情况

    （一）报告期末股东数量及持股情况

    单位：股

    股东总数 39,403

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股比例持股总数 持有有限售

    条件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    冀中能源集团有限责任公司 国有法人57.64% 454,200,268 0 0

    中国工商银行－汇添富均衡

    增长股票型证券投资基金

    其他 2.13% 16,761,903 0 0

    中国银行－易方达策略成长

    二号混合型证券投资基金

    其他 1.65% 13,030,035 0 0

    中国银行－易方达策略成长

    证券投资基金

    其他 1.59% 12,555,649 0 0

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    其他 1.32% 10,393,058 0 0

    中国工商银行－汇添富成长

    焦点股票型证券投资基金

    其他 1.20% 9,445,492 0 0

    中国工商银行－汇添富优势

    精选混合型证券投资基金

    其他 1.03% 8,106,068 0 0

    交通银行－华夏蓝筹核心混

    合型证券投资基金(LOF)

    其他 0.87% 6,868,041 0 0

    中国工商银行－广发聚富开

    放式证券投资基金

    其他 0.84% 6,600,000 0 0

    中国光大银行股份有限公司

    －光大保德信量化核心证券

    投资基金

    其他

    0.79% 6,232,069 0 0

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司通过电话、函证或上网查询了解了前十名股东中能了解到的

    股东情况，前十名股东所持股份皆为无限售条件的流通股。“中国

    工商银行－汇添富均衡增长股票型证券投资基金”与“中国工商

    银行－汇添富成长焦点股票型证券投资基金”、“中国工商银行－

    汇添富优势精选混合型证券投资基金”的管理人同为汇添富基金

    管理有限公司，“中国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资

    基金”与“中国银行－易方达策略成长证券投资基金”、“中国工

    商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金”的管理人同为易

    方达基金管理有限公司。未知其他股东之间是否存在关联关系,也

    未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致

    行动人。

    注：公司全部股份均为无限售条件的流通股份。河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    7

    （二）控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    8

    第五节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、董事、监事、高级管理人员持股情况

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    9

    第六节 董事会报告

    一、 报告期公司总体生产经营情况

    （一）总体生产经营情况概述

    2009 年上半年以来，公司围绕时间任务双过半的目标，抓落实，促提升，

    保增长，不断强化细化安全管理，狠抓生产组织和经营管理，积极应对金融危机

    对公司带来的不利影响，较好地实现了各项生产经营任务。报告期内，公司通过

    进一步开展安全质量标准化建设、重点项目分级管理、两级防控两级点检和领导

    干部思想隐患排查，确保了安全形势的总体稳定；通过精心组织采掘生产，积极

    开展科技创新，加快装备的升级改造，煤炭主业创出历史最好水平，完成原煤产

    量633.10 万吨，精煤产量271.11 万吨，分别比去年同期增长3.35%、3.22%；

    针对金融危机对煤炭市场的影响，主动适应市场，调整产品结构，完成营业收入

    488,095.36 万元，营业利润82,164.42 万元，净利润58,759.26 万元，营业收

    入比去年同期增长8.89%，由于金融危机影响导致主要产品毛利率下降，营业利

    润、净利润分别比去年同期下降24.64%、26.63%。

    公司大力推进了公司重大资产重组事宜，7 月31 日，本次重大资产重组事

    宜获得了中国证监会核准；加快了矿井技改和资源整合，寿阳县段王煤化有限责

    任公司、寿阳县天泰煤业有限责任公司、东庞矿升达井的技术改造进展顺利，邢

    北煤矿的资源整合有序开展；非煤产业适应市场能力进一步增强，经受住了市场

    的严峻考验，化工、建材、电力、贸易板块分别完成营业收入63,672.40 万元、

    25,981.63 万元、5,563.39 万元、69515.14 万元。

    1、主要财务指标变动情况：

    单位:（人民币）元

    项 目

    2009年1-6月份

    发生额

    2008年1-6月份

    发生额

    增减幅度

    （%）

    增减原因河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    10

    营业成本 3,376,594,810.43 2,762,181,649.34 22.24 主要是金牛化工增加了35,925.97 万元。

    销售费用 94,856,150.41 71,676,418.29 32.34

    主要是受金融危机的影响，货款回收款难

    度增大，公司为及时回笼资金，增加了回

    收资金力度，导致销售费用增加。

    管理费用 558,230,162.18 466,510,792.33 19.66 主要是规模扩大后，相应的管理成本也相

    应增加。

    资产减值损失 -55,442,979.55 12,791,077.74 ---

    主要是今年货款回收力度加大，应收款项

    余额降低，从而冲回了部分计提的坏账准

    备。

    营业外支出 28,477,150.23 20,920,435.91 36.12 主要是今年对外捐赠较多，导致营业外支

    出上升。

    所得税费用 218,514,343.69 282,078,041.74 -22.53 由于利润总额下降，所得税费用也相应降

    低。

    2、公司报告期现金流量构成情况

    单位：（人民币）元

    项 目 2009年1-6月份 2008年1-6月份增减幅度（%） 增减原因

    经营活动产生的现

    金流量净额

    972,788,210.12 1,417,885,155.15 -31.39 主要是今年采购成本增加，再加上

    上缴上年所得税，导致净流量减少。

    投资活动产生的现

    金流量净额

    -1,099,893,592.34 -1,077,657,491.47 2.06 ---

    筹资活动产生的现

    金流量净额

    927,324,324.59 193,467,142.22 379.32

    主要是今年子公司新增借款较多，

    导致净流量增加。

    汇率变动对现金及

    现金等价物的影响

    307.96 -- ---

    现金流量净额合计 800,219,250.33 533,694,805.90 49.94 --

    3、会计政策变更情况：

    报告期内，本公司根据财政部财会[2009]8 号《企业会计准则解释第3 号》

    的规定,对按照国家有关规定提取的安全生产费用以及维简费等进行追溯调整。

    上述会计政策变更的累积影响数如下：

    2009.01.01

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

    追溯调整前余

    额 1,035,172,339.52 -- 873,142,529.58 2,928,930,753.94

    追溯调整 -- 284,533,759.74 -282,030,740.26 -74,436,730.41河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    11

    追溯调整后余

    额 1,035,172,339.52 284,533,759.74 591,111,789.32 2,854,494,023.53

    2008.01.01

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

    追溯调整前余

    额 1,049,750,513.41 -- 518,108,370.55 1,477,486,097.80

    追溯调整 -- 132,945,833.21 -138,134,802.72 -64,291,366.46

    追溯调整后余

    额 1,049,750,513.41 132,945,833.21 379,973,567.83 1,413,194,731.34

    上述会计政策变更对2007 和2008 年度净利润的影响如下：

    项目 2008 年度 2007 年度

    营业成本 229,395,118.06 169,370,741.19

    所得税费用 -57,348,779.51 -29,358,832.21

    净利润 -172,046,338.55 -140,011,908.98

    （二）主营业务的范围及经营状况分析

    1、主营业务分行业、分产品情况

    公司营业收入按产品类别划分，煤炭占66.01%、建材占5.32%、化工占

    13.05%，电力占1.14%，贸易占14.24 %。主营业务及结构与上年同期无显著变

    化，报告期公司主营业务主要产品分行业情况如下表：

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    煤炭 322,181.69 182,485.20 43.36 -5.75 1.0 -3.79

    贸易 69515.14 69143.03 0.54 53.57 54.24 -0.43

    化工 63,672.40 51,374.45 19.31 285.74 232.71 12.86

    主营业务分产品情况

    煤炭 322,181.69 182,485.20 43.36 -5.75 1.0 -3.79

    化工 63,672.40 51,374.45 19.31 285.74 232.71 12.86

    主营业务毛利率下降的原因：河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    12

    今年以来受金融危机的影响，煤炭产品价格较上年同期相比有所下降，今

    年上半年商品煤综合售价为630.33 元/吨，较上年同期平均价下降了16.25 元/

    吨，再加上迁村成本较上年增加了19,976.36 万元，2008 年下半年根据省政府

    文件要求职工工资增长形成的翘尾工资等因素共同影响，导致煤炭主业毛利率下

    降。

    2、主营业务分地区情况

    本公司产品销售市场主要为华北、华东地区。报告期内，各区域的销售比

    例为：华北地区占85.62%，华东地区占11.55%，华南地区占1.64%，出口占0.53%，

    西南地区占0.05%,东北地区占0.58%，西北地区占0.04%。

    （三）报告期内利润构成情况分析

    项 目 2009年1-6月份2008年1-6月份增减幅度（%）

    营业利润 821,644,227.07 1,090,361,248.36 -24.64

    投资收益 -198,333.31 133,777.78 ---

    营业外收入 12,939,910.63 13,547,793.58 -4.49

    （四）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）报告期内，公司没有单个参股公司的投资收益对净利润影响达到10%

    以上的情形。

    （六）经营中的问题与困难及应对措施

    2009 年上半年由于受金融危机的影响，公司主要产品的毛利率均有一定

    下降，对公司上半年的经营业绩造成了一定的影响。下半年，随着国内经济的复

    苏，对煤炭市场将会产生积极的影响，公司将抓住市场机遇，进一步调整优化产

    品结构，强化成本管理，努力提升公司的经营业绩。

    二、报告期内公司投资情况

    （一）募集资金使用进度及收益情况

    报告期内无募集资金使用或募集资金延期到本期使用的情况。

    （二）非募集资金投资情况河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    13

    1、山西寿阳段王煤化有限责任公司矿井技术改造和增资扩股

    2007 年4 月16 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了关于山西寿

    阳段王煤化有限责任公司矿井技术改造的议案，决定将矿井由90 万吨/年的生产

    能力，改造为180 万吨/年。截止报告期末，累计完成投资10,188.10 万元，其

    中，本报告期完成投资4,761.83 万元。

    2、寿阳县天泰煤业有限责任公司矿井改造

    2007 年4 月16 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了寿阳县天泰

    煤业有限责任公司综合机械化改造项目的议案，因天泰煤业公司煤炭资源丰富，

    为适应市场需要，对其进行扩能改造。截止本报告期末该项目仍在建设当中，累

    计投资7,694.90 万元，其中，本报告期投资为3,955.59 万元。

    3、东庞矿升达井改造项目

    为了解决公司东庞矿边角煤开采问题，降低东庞矿开采难度，消除安全隐患，

    增加资源利用率，经公司第三届董事会第十一次会议审议通过，公司拟投资

    14,381 万元整合升达公司和西庞煤矿共同投资的二号煤箕斗井资产及其部分二

    号煤资源。截止本报告期末，项目累计完成投资14,611.52 万元，其中本报告

    期完成投资614.52 万元。

    4、金牛天铁煤焦化有限公司煤焦化项目

    2007 年7 月27 日，公司第三届董事会第十七次会议审议通过了关于与天津

    铁厂合资设立金牛天铁煤焦化有限公司的议案，双方拟各自出资33,000 万元，

    各自持股50%。截止本报告期末，投资双方已完成出资，注册设立了金牛天铁煤

    焦化有限公司。截止报告期末，累计完成项目投资105,678.91 万元，其中，本

    报告期投资40,413.63 万元。目前，该公司已经于7 月份投产，配套的干熄焦发

    电和脱硫制酸单体工程仍在建设之中。

    5、河北金牛旭阳化工有限公司20 万吨/年甲醇项目

    2007 年4 月16 日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过了关于与邢台

    旭阳焦化有限公司合资设立河北金牛旭阳化工有限公司的议案，双方各自出资

    7,500 万元，各自持股50%。截止报告期末,投资双方已完成出资，注册设立了河

    北金牛旭阳化工有限公司。截止本报告期末，累计完成项目投资43,896.44

    万元，其中，报告期内完成投资20,947.23 万元，目前，该公司已经开始试生产。河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    14

    6、对邢北煤矿的增资扩股

    2009 年2 月28 日，公司第四届董事会第四次会议审议通过了关于公司对邢

    北煤矿进行增资扩股的议案，拟以总金额不超过人民币1 亿元现金出资对邢北煤

    矿进行增资扩股，最终控股该煤矿51%以上。截止本报告出具日，本公司与霍永

    基、富成禄、霍喜军和邢台县邢北煤矿有限公司（以下简称“邢北煤矿”）签订

    了《邢台县邢北煤矿有限公司增资合同》和《合资经营合同》，本公司以现金8,600

    万元对邢北煤矿进行增资，增资完成后邢北煤矿注册资本为3,022.22 万元，公

    司持有1,541.22 万元，占注册资本的比例为51%，霍永基持有724.55 万元，占

    注册资本的比例为23.97%；富成禄出资666.45 万元，占注册资本的22.05%；霍

    喜军持有90.00 万元，占注册资本的比例为2.98%。目前,公司已经履行了出资

    义务，相关工商变更手续正在办理之中。

    7、公司控股子公司寿阳县段王煤化有限公司以7,500 万元人民币受让了寿

    阳县宗艾煤业有限责任公司62.5%的股权，并已完成了股权变更登记等相关手续

    的办理。

    .河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    15

    第七节 重要事项

    一、报告期公司治理情况和内部控制制度的建立与执行情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等有关法律法规

    和规范性文件的要求，不断规范公司法人治理结构，完善内控机制，着力提高公司的

    运行质量和风险防控能力。按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》（中国

    证监会令[2008]57 号）的规定，修订了《公司章程》中的现金分红政策，制定《公司

    累积投票制度实施细则》、《敏感信息管理制度》、《董事会审计委员会年报工作规程》

    等管理制度，使公司的内部治理更加有效。

    二、报告期内公司利润分配的执行情况

    本公司2008 年度权益分派方案为：以公司现有的总股本787,952,533 股为基数，

    向全体股东每10 股派1.5 元人民币现金（含税，扣税后，个人股东、投资基金、合格

    境外机构投资者实际每10 股派1.35 元），实际共计派息118,192,870.42 元。

    此方案已于2009 年3 月23 日经公司2008 年年度股东大会审议通过，分配红利于

    2008 年5 月16 日通过中国证券登记结算公司深圳分公司将相应股息款划入股东资金账

    户。相关公告见本报告第七节（十六）报告期公司公告索引。

    公司在审议半年度报告时未拟定利润分配预案和公积金转增股本预案。

    三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项

    四、报告期内公司无证券投资情况，无参股商业银行、证券公司、保险公司、信

    托公司和期货公司等金融企业股权情况，无参股拟上市公司等投资情况。

    五、报告期内持有其他上市公司股权情况

    证券

    代码

    证券

    简称

    初始投资金额 占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益 报告期所有者

    权益变动

    600722 ST 金化 7,205,343,300.00 30.29% -290,444,174.25 -12,768,895.03 -9,369,413.70

    合计 7,205,343,300.00 - -290,444,174.25 -12,768,895.03 -9,369,413.70

    六、公司重大资重组事项

    2009 年3 月20 日公司召开第四届董事会第五次会议审议通过了公司向冀中能源峰

    峰集团有限公司、冀中能源邯郸矿业集团有限公司、冀中能源张家口矿业集团有限公

    司发行股份购买与煤炭业务相关的优质经营性资产的相关议案（具体内容详见公司河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    16

    2009 年3 月26 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站

    上的公告）；4 月10 日，公司采取现场投票与网络投票相结合的方式召开了公司2009

    年第一次临时股东大会，批准了公司发行股份购买资产的相关事项（具体内容详见公

    司2009 年4 月11 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯

    网站上的公告）。2009 年7 月8 日，公司本次发行股份购买资产的相关事宜获得了中国

    证监会并购重组审核委员会有条件通过（具体内容详见公司2009 年7 月9 日刊登于《证

    券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站上的公告）。2009 年7 月31

    日，公司收到了中国证监会的核准文件，截止本报告公告日，本次重大资产重组涉及

    的资产交割和新股发行尚未实施。该事项未对报告期公司业务连续性、管理层稳定性

    及经营成果、财务状况造成任何影响。

    七、报告期公司重大关联交易情况

    （一）与日常经营相关的关联交易

    报告期内，公司购销商品、提供劳务发生的关联交易情况如下表：

    单位:万元

    关联交

    易类别

    明细

    类别

    关联人

    2009 年1-6 月

    实际发生额

    2009 年预计总金

    额

    占全年预计的比例

    %

    邢矿集团 473.34 1,500.00 31.56

    煤研所 2,796.88 5,100.00 54.84

    石煤机 553.22 2,100.00 26.34

    工程公司 36.96 160.00 23.10

    装备公司 1,155.92 5,900.00 19.59

    山西金牛矿业 61.99 50.00 19.59

    郭二庄公司 430.72 -- --

    井矿集团 2,973.57 170.00 1749.16

    采购

    原材料

    材料

    峰峰集团 2.48 -- --

    邢矿集团 147.70 410.00 36.02

    邯郸金华

    2,522.98

    煤炭 13,000.00 19.41

    井矿集团 6,114.61 4,800.00 127.39

    销售

    商品

    电力 邢矿集团 2,641.29 5,000.00 52.83河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    17

    工程公司

    3.25

    10.00 32.50

    煤研所 25.45 70.00 36.36

    水泥 工程公司 149.70 2,400.00 6.24

    邢矿集团

    854.58

    1,800.00 47.48

    蒸气

    煤研所 1.28 2.00 64.00

    邢矿集团 15.38 2,130.00 0.72

    工程公司 533.89 3,500.00 15.25

    煤研所 330.20 450.00 73.38

    材料

    装备公司 4,229.92 11,000.00 38.45

    邢矿集团 0．62 --- ---

    设备

    装备公司 36．49 --- ---

    邢矿集团 4.03 10.00 40.30

    工程公司 1.63 -- --

    井矿集团 0.07 1.00 7.00

    怀莱矿业 0.47 1.00 47.00

    综合

    服务

    冀中能源 162.19 600.00 27.03

    煤研所 473.93 1,000.00 47.39

    石煤机 2,877.21 2,000.00 143.86

    装备公司 8,206.77 11,200.00 73.27

    购买

    设备

    山西金牛矿业 110.84 60.00 184.73

    工程公司 2,221.70 12,500.00 17.77 工程

    施工

    第四工程处 1,338.94 2,000.00 66.95

    工程公司 403.87 950.00 42.51

    修理

    服务

    装备公司 41.05 480.00 8.55

    装备公司 4.31 320.00 1.35

    煤研所 49.71 200.00 24.86

    峰峰集团 0.30 -- --

    接受

    劳务

    劳务

    石煤机 7.69 50.00 15.38河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    18

    第四工程处 21.80 20.00 109.00

    综合

    服务

    邢矿集团 1,155.74 5,000.00 23.11

    年初计划但未发生数额合计 -- 3,643.00 --

    总 计 43,174.67 99,587.00 43.35

    注:以上单位简称详见公司2009 年2 月3 日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、

    《上海证券报》和巨潮资讯网站上的《日常关联交易公告》。

    （二）资产收购、出售发生的关联交易

    2009 年3 月20 日公司第四届董事会第五次会议审议通过的公司向峰峰集团、邯矿

    集团、张矿集团有限公司发行股份购买与煤炭业务相关的优质经营性资产事宜，因交

    易对方为公司控股公司冀中能源集团有限责任公司的控股子公司，构成关系交易。报

    告期内，该交易尚未实施。

    （三）报告期公司无与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项

    （四）报告期公司无其他重大关联交易事项

    八、公司关联资金占用及对外担保情况

    (一)截止本报告期末，公司应收账款邢矿集团3,360.00 元，邢台矿业工程有限责

    任公司1,005,928.50 元，河北煤炭科学研究所728,785.71 元，山西金牛矿业机械有

    限公司329,832.00 元,冀中集团1,737,000.25 元，井矿集团12,820,834.14 元均为销

    售煤炭、材料形成的应收款；预付款项邢台矿业工程有限责任公司22,691,902.68 元，

    邯矿集团6,429,700.00 元，峰峰集团1,695,579.88 元，山西金牛矿业机械有限公司

    7,037,927.00 元，邢矿集团12,518.00 元，为预付的工程款和修理费；以上各应收、

    预付款项均为正常交易形成，均属于经营性往来款项，不存在控股股东及关联方资金

    占用的情况。

    (二)公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的对外担保事项。

    九、重大合同及其履行情况

    1、公司为支持公司控股子公司寿阳县段王煤化有限责任公司（以下简称“段王煤

    化”）的扩能改造，2009 年2 月28 日公司第四届董事会第四次会议审议通过了《关于

    调整对段王煤化增资数额的议案》，并与段王煤化签定了寿阳县段王煤化有限责任公司河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    19

    增资合同》（详见公司于2009 年3 月3 日刊登在《证券时报》、《中国证券报》、《上海

    证券报》和巨潮资讯网上的公告）。截止本报告期末，公司已经按照《寿阳县段王煤化

    有限责任公司增资合同》的约定，缴清了第一笔增资款共计20,000 万元。

    2、经公司第四届董事会第四次会议审议通过，公司与公司控股子公司河北金牛化

    工股份有限公司签署了《原材料采购协议》，预计2009 年度将向金牛化工销售约6,000

    万元的煤炭和73,000 万元的原材料（具体内容详见公司2009 年3 月3 日刊登于《证

    券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网站上的公告）。报告期内，公司

    向河北金牛化工股份有限公司销售煤炭和原材料共计21,783.77 万元。

    十、公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前期间发生

    但持续到报告期的承诺事项的履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    收购报告书或权益变

    动报告书中所作承诺

    2007 年12 月21 日，公司以竞拍方式取

    得沧化股份40.85%的股权，履行必要的

    手续、过户完成后公司将成为沧化股份控

    股股东。作为沧化股份的潜在控股股东，

    公司及公司控股股东就重组沧化股份相

    关事宜承诺如下：

    1、本公司收购沧州化学工业股份有限公

    司完成后，自觉遵守并严格履行《沧州化

    学工业股份有限公司重整计划》。

    2、在本公司作为沧州化学工业股份有限

    公司控股股东及实际控制人期间，与沧州

    化学工业股份有限公司在人员、财务、机

    构、资产、业务等方面相互独立。

    3、本公司及本公司控制的其他企业与上

    市公司之间目前不存在同业竞争。本次收

    购完成后本公司及本公司控制的其他企

    业将不从事与上市公司之间可能存在同

    业竞争的业务。

    4、本公司及本公司控制的其他企业严格

    按照有关规定尽量避免与沧州化学工业

    股份有限公司发生关联交易，如确实无法

    避免，本公司将严格按照《中华人民共和

    国公司法》等法律法规、规范性文件及《沧

    州化学工业股份有限公司章程》的有关规

    定，规范与沧州化学工业股份有限公司之

    间的关联交易行为，不损害沧州化学工业

    股份有限公司及其中小股东的合法权益。

    5、自本公司竞拍取得沧州化学工业股份

    有限公司12,765.48 万股股份之日起三年

    内，本公司不转让竞拍取得的上述股份，

    亦不会将上述股份对外提供质押担保。

    报告期内，公司及控股股东

    严格遵守了该项承诺。河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    20

    其他承诺（包括追加

    承诺）

    2006 年公司国有股权划转时，控股股东

    承诺："本公司及本公司的其他全资及控

    股子公司保证逐步将与金牛能源存在同

    业竞争的优良煤业资产纳入金牛能源，并

    将逐步采取其他合法、有效的方式消除与

    金牛能源的同业竞争。"

    截止本报告公告日，在公司

    控股股东冀中能源集团有

    限责任公司（以下简称“冀

    中能源”）的支持下，本公

    司向冀中能源控股子公司

    冀中能源峰峰集团有限公

    司、冀中能源邯郸矿业集团

    有限公司和冀中能源张家

    口矿业集团发行股份购买

    其所拥有的与煤炭业务相

    关的优质经营性资产和负

    债事宜已经通过公司董事

    会和股东大会的批准，并获

    得了中国证监会的正式核

    文件。

    十一、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人没

    有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、

    中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人

    选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情形。

    十二、报告期内，没有投资者实地调研、采访和书面问询，有电话沟通，其主要

    关注事项为公司生产经营情况和公司发行股份购买资产相关事宜，公司均已据实回复。

    2009 年6 月5 日，公司参加了由中国证监会河北监管局组织的河北省辖区内上市

    公司 “2008 年度报告网上集体业绩说明会”活动，公司通过全景网投资者关系互动

    平台对投资者关心的问题进行了回答。

    十三、报告期公司公告索引

    公告名称 刊载日期

    刊载报刊及互联

    网网站检索路径

    关于公司审计机构更名的公告 2009 年1 月14 日

    关于重大事项进展的公告 2009 年1 月16 日

    关于公司发行股份购买资产暨关联交易事项获得河

    北省国有资产监督管理委员会批复的公告

    2009 年1 月20 日

    2008 年度业绩快报 2009 年1 月20 日

    关于控股子公司河北信诚金牛贸易有限公司工商登

    记事项变更的提示性公告

    2009 年2 月10 日

    关于重大资产重组进展的公告 2009 年2 月12 日

    《证券时报》

    《中国证券报》

    《上海证券报》

    http://www.cnin

    fo.com.cn河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    21

    第四届董事会第四次会议决议公告 2009 年2 月28 日

    第四届监事会第三次会议决议公告 2009 年2 月28 日

    关于召开2008 年年度股东大会的通知 2009 年3 月3 日

    对外投资公告 2009 年3 月3 日

    日常关联交易公告 2009 年3 月3 日

    重大合同公告 2009 年3 月3 日

    关于重大资产重组进展的公告 2009 年3 月12 日

    第四届董事会第五次会议决议公告 2009 年3 月20 日

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 2009 年3 月26 日

    2008 年年度股东大会决议公告 2009 年3 月23 日

    关于召开2009 年第一次临时股东大会的提示性公

    告 2009 年4 月8 日

    2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009 年4 月10 日

    2008 年度权益分派实施公告 2009 年4 月22 日

    关于召开2008 年度业绩网上集体说明会的提示性

    公告 2009 年6 月1 日

    http://www.jn

    ny.com.cn河北金牛能源股份有限公司2009 年半年度报告

    22

    第八节 财务报告

    一、会计报表（附后）

    二、会计报表附注（附后）

    第九节 备查文件

    一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的

    会计报告。

    二、报告期内在中国证监会指定报纸和网站上公开披露过的公司文件正本及公告

    的原稿。

    三、公司2009 年半年度报告正文。

    河北金牛能源股份有限公司

    二○○九年八月三日232425262728河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    29

    财务报表附注

    一、 公司基本情况

    河北金牛能源股份有限公司（简称“本公司”）是经国家经贸委国经贸企改[1998] 571 号

    文批准，由邢台矿业（集团）有限责任公司独家发起，于1999 年8 月26 日以募集方式

    设立的股份有限公司，营业执照号1300001001301 1/1，注册资本42500 万元。其中国有

    法人股32500 万股，社会公众流通股10000 万股。社会公众股于1999 年9 月9 日在深圳

    证券交易所挂牌上市。

    2004 年8 月本公司发行可转换公司债券700,000,000 元，2005 年可转换公司债券转为股本

    87,959,173 股，2006 年可转换公司债券转为股本3,575,867 股，2007 年可转换公司债券转

    为股本971,587 股；2008 年3 月可转换公司债券转为股本40,682 股；本公司可转换公司

    债券已于2008 年3 月11 日停止转股，本公司已按可转换公司债券面值加计当年利息即

    101.28 元/张，赎回了在赎回日之前尚未转股的380 张可转换公司债券，2008 年3 月18

    日，通过股东托管券商直接将赎回款项划入了可转换公司债券持有人的资金账户，可转

    换公司债券相应注销并于2008 年3 月19 日摘牌。根据本公司2004 年股东大会决议，本

    公司实施资本公积转增股本的方案，具体为每10 股转增6 股，实际转增股本270,405,224

    股；2005 年本公司实施股权分置改革，具体对价方案为：方案实施股权登记日（即2005

    年6 月24 日）登记在册的流通股股东每持有10 股流通股将获得国有法人股支付的2.5

    股股份对价。国有法人股本次股权分置共支付对价65,799,732 股，支付对价后，国有法

    人股换取流通权，变为限售流通股。2007 年7 月5 日，有限售条件流通股39,159,946 股

    已解除限售可上市流通，2008 年12 月29 日，有限售条件流通股415,040,322 股已解除限

    售可上市流通。2008 年9 月24 日，营业执照注册号变更为130000000009735 1/1，注册资

    本变更为787,952,533 元，截至2009 年6 月30 日，总股本为787,952,533 股，全部为无限

    售条件的流通股。

    本公司经营范围：煤炭批发（资格证有效期至2010 年7 月1 日）；本企业自产水泥、无

    碱玻璃纤维及制品的销售；房屋及设备租赁；钢材及设备配件、五金电料的经销；货物

    和技术的进出口业务（国家限制或禁止的除外）；二氯乙烷的批发、零售（票面，危险

    化学品许可证有效期至2011 年8 月1 日）；以下限有资质的分支机构经营：煤炭开采；

    水泥用石灰岩、水泥配料用砂岩露天开采；水泥、无碱玻璃纤维及制品、电力、蒸汽的

    生产；会议、婚庆礼仪及保洁洗衣服务；日用杂品、服装、鲜花礼品、预包装食品零售；

    正餐（含凉菜）、住宿服务。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006 年2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38 项具体会

    计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年6 月30 日的

    财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    30

    四、 公司主要会计政策、会计估计

    1、会计年度

    本公司会计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。

    4、现金等价物

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    动风险很小的投资。

    5、外币折算

    （1）外币交易

    本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

    期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

    与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；

    对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允

    价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

    （2）外币财务报表的折算

    期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，

    采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用

    发生日的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额

    作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项

    目反映。

    由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折

    算差额”项目反映。

    6、金融工具

    金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合

    同。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    31

    （1）金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    A、收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    B、该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时

    以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费

    用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在

    短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值

    进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能

    力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本

    进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    应收款项

    应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包

    括应收账款和其他应收款等（附注四.7）。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述

    金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折

    溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的

    汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部

    分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累

    计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损

    益。

    （3）金融负债分类和计量河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    32

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    的，相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公

    允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    （4）衍生金融工具

    本公司使用衍生金融工具。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行

    计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，

    公允价值为负数的确认为一项负债。

    因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

    （5）金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工

    具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情

    况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工

    具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （6）金融资产减值

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发

    生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可

    靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

    现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现

    金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

    减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特

    征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重

    大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值

    测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

    合中进行减值测试。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    33

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计

    入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产

    在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成

    的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初

    始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后

    的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上

    与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计

    入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    （7）金融资产转移

    金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方

    （转入方）。

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融

    资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情

    况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

    未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资

    产，并相应确认有关负债。

    7、应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账

    款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实

    际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。

    对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条

    款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减

    值测试，计提坏账准备。

    本公司单项金额重大的应收款项标准： 余额为1000 万元以上的应收账款、余额为1000

    万元以上的其他应收款。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特

    征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收

    账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，

    据此计算当期应计提的坏账准备。

    账龄 计提比例%

    1 年以内 10

    1 至2 年 15

    2 至3 年 20

    3 年以上 25

    本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司坏账计提比例如下：

    账龄 计提比例%

    1 年以内 5

    1 至2 年 10

    2 至3 年 15

    3 至4 年 20

    4 至5 年 50

    5 年以上 100

    本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面

    价值和相关税费后的差额计入当期损益。

    8、存货

    （1）存货的分类

    本公司存货分为材料采购、原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品、低

    值易耗品等。

    （2）存货发出的计价及摊销

    本公司存货盘存制度采用永续盘存制，原材料采用计划成本核算，月末按材料综合差异

    率结转应分摊的材差；各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；

    低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

    （3）存货跌价准备计提方法

    本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存

    货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价

    准备在原已计提的金额内转回。

    （4）存货可变现净值的确认方法河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

    用以及相关税费后的金额。

    9、长期股权投资

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关

    费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的

    被合并方所有者权益的账面价值份额。

    （2）长期股权投资的后续计量

    本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制

    或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成

    本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享

    有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对

    长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额

    的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资

    时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应

    享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。

    本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资

    企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    对于2007 年1 月1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与

    该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差

    额，确认投资损益。

    10、固定资产及其累计折旧

    （1）固定资产的确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量

    时，固定资产才能予以确认。

    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （2）固定资产分类及折旧政策河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计

    使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 20-35年 3-5 4.85-2.77

    机器设备 6-15年 3-5 16.17-6.47

    运输设备 4-8年 3-5 24.25-12.125

    其他设备 3-8年 3-5 32.33-12.125

    井巷 工作量法 2.5 元/吨原煤

    本公司之子公司河北金牛化工股份有限公司各类固定资产的年折旧率如下：

    固定资产类别 使用年限 残值率% 年折旧率%

    房屋及建筑物 25-45年 5-10 3.80-2.11

    机器设备 8-18.5年 5-10 11.88-5.13

    运输设备 6-12年 5-10 15.83-7.92

    其他设备 5-14年 5-10 19.00-6.78

    其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算

    确定折旧率。

    融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁

    资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权

    的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用

    寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，调整预计净残值。

    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认

    条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产

    在定期大修理间隔期间，照提折旧。

    11、在建工程

    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工

    程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    12、无形资产

    本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使

    用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预

    期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

    本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，

    与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的

    账面价值全部转入当期损益。

    13、研究开发支出

    本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其

    能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

    资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

    产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务

    资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归

    属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期

    损益。

    14、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付

    现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    B、借款费用已经发生；

    C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费

    用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的

    借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。河北金牛能源股份有限公司

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    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    15、资产减值

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外

    的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公

    司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定

    的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产

    的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资

    产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入

    为依据。

    当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理

    的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组

    合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资

    产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商

    誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然

    后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，

    如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    16、长期待摊费用摊销方法

    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以

    后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损

    益。

    17、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    A、 该义务是本公司承担的现时义务；

    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    C、该义务的金额能够可靠地计量。

    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额河北金牛能源股份有限公司

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    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    39

    只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账

    面价值。

    18、股份支付

    （1）股份支付的种类

    本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具公允价值的确定方法

    本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允

    价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允

    价值。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

    出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

    的数量应当与实际可行权数量一致。

    19、收入的确认原则

    （1）销售商品

    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和

    实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能

    够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。

    （2）提供劳务

    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收

    入。

    （3）让渡资产使用权

    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确

    认收入。

    （4）建造合同

    期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确

    认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成

    本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生

    的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。

    20、政府补助河北金牛能源股份有限公司

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    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

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    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

    对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表

    明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按

    照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允

    价值不能够可靠取得的，按照名义金额1 元计量。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计

    入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则

    计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费

    用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    21、租赁

    本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除

    融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低

    者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

    为未确认融资费用。

    经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

    22、职工薪酬

    职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的

    会计期间内确认。对于资产负债表日后1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则

    以其现值列示。

    23、安全生产费用及维简费

    本公司根据财政部、国家发改委、国家安全生产监察管理总局、国家煤矿安全监察局财

    建［2004］119 号和财建[2005]168 号的有关规定，按原煤实际产量25 元／吨提取安全生

    产费用，按原煤实际产量8.50 元／吨提取维简费(包括井巷费用)。

    安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储

    备”科目。

    提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

    形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定

    可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认

    相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    24、所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入

    所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计

    入当期损益。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    41

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据

    有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用

    资产负债表债务法确认递延所得税。

    各项应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下

    交易中产生的：

    A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

    易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异

    转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能

    取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确

    认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列

    条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或

    清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的

    所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的

    账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    25、分部报告

    本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为

    基础确定报告分部。

    经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

    动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决

    定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

    现金流量等有关会计信息。

    本公司报告分部包括：

    （1）煤炭业务分部，生产及销售煤炭产品；

    （2）电力分部，生产及销售电力；河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    42

    （3）建材分部，生产及销售水泥，玻璃纤维及相关产品；

    （4）化工分部，生产及销售PVC 及相关产品；

    （5）贸易分部，代理销售各种产品；

    （6）其他业务。

    经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

    26、企业合并

    （1）同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并

    方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价

    值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值

    份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

    （2）非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在

    购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性

    证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价

    值确认。

    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认

    为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买

    方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    27、合并财务报表编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

    本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权

    益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司

    和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵

    销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表

    中股东权益项下单独列示。

    在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报

    告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非

    同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、

    利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    43

    28、重大会计判断和估计

    本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

    计和关键假设进行持续的评价。

    很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和

    关键假设列示如下：

    商誉减值

    本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行

    估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的

    折现率计算未来现金流量的现值。

    递延所得税资产

    在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认

    递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金

    额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正

    1、会计政策、会计估计变更

    本公司根据财政部财会[2009]8 号《企业会计准则解释第3 号》的规定,对按照国家有关规

    定提取的安全生产费用以及维简费等进行追溯调整。

    上述会计政策变更的累积影响数如下：

    2009.01.01

    项 目

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

    追溯调整前余额 1,035,172,339.52 -- 873,142,529.58 2,928,930,753.94

    追溯调整 -- 284,533,759.74 -282,030,740.26 -74,436,730.41

    追溯调整后余额 1,035,172,339.52 284,533,759.74 591,111,789.32 2,854,494,023.53

    2008.01.01

    项 目

    资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

    追溯调整前余额 1,049,750,513.41 -- 518,108,370.55 1,477,486,097.80

    追溯调整 -- 132,945,833.21 -138,134,802.72 -64,291,366.46

    追溯调整后余额 1,049,750,513.41 132,945,833.21 379,973,567.83 1,413,194,731.34

    上述会计政策变更对2007 和2008 年度净利润的影响如下：河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    44

    项目 2008年度 2007 年度

    营业成本 229,395,118.06 169,370,741.19

    所得税费用 -57,348,779.51 -29,358,832.21

    净利润 -172,046,338.55 -140,011,908.98

    2、前期差错更正

    本公司无前期会计差错更正。

    六、 税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 法定税率%

    增值税 应税收入 13、17

    营业税 应税收入 3、5

    资源税 原煤销售数量 3元/吨

    城市维护建设税 应纳流转税额 5、7

    企业所得税 应纳税所得额 25

    2、优惠税负情况

    （1）根据综合资源利用产品享受增值税资源综合利用优惠政策的有关规定，2009 年1-6 月

    享受增值税减免228,593.66 元，享受税收返还11,083,727.84 元。

    （2）根据财税字[2000]25 号软件产品销售按17%计算缴纳增值税以后，对实际税负超过3%

    的税款予以返还，2009 年1-6 月共计享受软件增值税返还242,545.75 元。

    （3）根据财税字[2006]117 号关于供热企业居民采暖收入免征增值税的有关规定， 2009 年

    1-6 月共计享受增值税减免187,133.09 元。

    七、企业合并及合并财务报表

    1、截至2009 年6 月30 日，本公司子公司概况

    （1）通过其他方式取得的子公司

    本公司持股比例

    公司名称 注册地

    业务

    性质 注册资本 经营范围 本公司投资

    额（万元） 直接

    持股%

    间接

    持股%

    本公司

    表决权

    比例%

    张家口金牛能源

    有限责任公司

    河北

    张家口

    项目

    筹建 3000 万元

    对煤炭开采、洗选加

    工、铁路运输、坑口电

    厂项目筹建

    2,700.00 90.00 -- 90.00

    *寿阳县段王煤化

    有限责任公司

    山西

    寿阳

    原煤

    开采 10000 万元 原煤开采、铁路运销煤

    炭等 6,400.00 64.00 -- 64.00河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    45

    *寿阳县天泰煤业

    有限责任公司

    山西

    寿阳

    原煤

    开采 857 万元 开采原煤、汽车货运 686.00 80.00 -- 100.00

    冀中能源集团金

    牛贸易有限公司

    河北

    邢台

    批发

    零售 8000 万元 批发零售：钢材、建材、

    电气机械及器材等 4,800.00 60.00 -- 60.00

    金牛天铁煤焦化

    有限公司

    河北

    涉县

    项目

    筹建 66000 万元

    焦炭和煤气制造，化工

    产品、发电、技术服务

    等劳务服务

    33,000.00 50.00 -- 60.00

    河北金牛化工股

    份有限公司

    河北

    沧州

    石油化

    工 42142 万元

    化工原料的生产销售，

    塑料制品、建筑材料的

    批发零售，水泥的制造

    销售

    7,205.3433 30.29 -- 30.29

    河北金牛旭阳化

    工有限公司

    河北

    邢台

    项目

    筹建 15000 万元 甲醇及附加化工产品

    的生产、销售 7,500.00 50.00 -- 57.14

    邢台金牛玻纤有

    限责任公司

    河北

    邢台

    非金属

    材料 20000 万元

    玻璃纤维及制品制造、

    销售，自营和代理各类

    商品的进出口业务

    53,036.326415 100.00 -- 100.00

    *说明1：本期本公司单方增资寿阳县段王煤化有限责任公司，本公司直接持股比例增加

    至64%，同时本公司与寿阳县国有资产经营有限责任公司签订的股权托管合同失效，本

    公司不再受托行使寿阳县国有资产经营有限责任公司所持有寿阳县段王煤化有限责任

    公司股权所代表的表决权。

    *说明2：根据本公司与山西省煤炭运销总公司晋中分公司寿阳县公司（简称“煤运公司”）

    签署的关于寿阳县天泰煤业有限责任公司股权转让协议书，煤运公司不按持股比例参与

    分红，而享受固定收益，即煤运公司按照寿阳县天泰煤业有限责任公司国家批准的年设

    计能力，每年吨煤提取6 元作为固定收益。寿阳县天泰煤业有限责任公司按照年设计能

    力15 万吨，每吨计提6 元，计入管理费用科目（不能税前扣除），本公司100%合并寿阳

    县天泰煤业有限责任公司利润表。

    2、拥有半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司

    公司名称 股权比例% 纳入合并报表原因

    金牛天铁煤焦化有限公司 50 见说明1

    河北金牛化工股份有限公司 30.29 见说明2

    河北金牛旭阳化工有限公司 50 见说明3

    说明1：根据本公司与天津铁厂合资成立金牛天铁煤焦化有限公司的经营合同约定，本

    公司出任董事会中5 名董事中的3 名，占董事会成员中的多数，董事会决议实行一人一

    票的表决制度，董事会作出决议须全体董事二分之一以上通过，因此本公司能够对该公

    司实质控制，本公司对金牛天铁煤焦化有限公司合并报表。

    说明2：本公司出任河北金牛化工股份有限公司董事会中7 名董事中的4 名（注：另外

    3 名为独立董事），因此本公司能够对该公司实质控制，本公司对河北金牛化工股份有限

    公司合并报表。

    说明3：本公司出任河北金牛旭阳化工有限公司董事会中7 名董事中的4 名，占董事会河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    46

    成员中的多数，董事会决议实行一人一票的表决制度，董事会作出决议须全体董事二分

    之一以上通过，因此本公司能够对该公司实质控制，本公司对河北金牛旭阳化工有限公

    司合并报表。

    八、 财务报表主要项目注释

    1、货币资金

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    现金 939,605.82 630,253.22

    银行存款 1,712,802,688.02 814,727,310.65

    其他货币资金 56,165,824.28 14,682,482.83

    合 计 1,769,908,118.12 830,040,046.70

    说明：货币资金余额2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加较多，主要是子公司金

    牛天铁煤焦化有限公司新增的银行借款形成。

    列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额

    2009 年06 月30 日货币资金 1,769,908,118.12

    减：使用受到限制的存款 178,275,541.09

    加：持有期限不超过三个月的国债投资 --

    2009 年06 月30 日现金及现金等价物余额 1,591,632,577.03

    减：2008 年12 月31 日现金及现金等价物余额 791,413,326.70

    现金及现金等价物净增加额 800,219,250.33

    说明：使用受到限制的存款为子公司金牛天铁煤焦化有限公司和河北金牛化工股份有限

    公司银行承兑汇票保证金存款及其他使用受到限制的存款。

    2、应收票据

    种 类 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 1,474,487,825.71 1,075,094,655.83

    国内信用证 6,215,564.09 7,197,091.96

    合 计 1,480,703,389.80 1,082,291,747.79

    其中，已经背书给他方但尚未到期的票据

    已经背书给他方但尚未到期的票据总额 到期日区间

    733,506,367.25 2009.07.04-2009.12.26

    说明：应收票据余额2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加较多，主要是客户使用

    票据结算增多，导致期末应收票据增加。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    47

    3、应收账款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款 576,722,082.44 69.72 165,712,901.19 1,003,789,106.67 82.82 213,470,087.14

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款（组合依据见

    附注四（7））

    49,860,361.59 6.03 49,860,361.59 51,913,617.81 4.28 51,913,617.81

    其他不重大应收账款 200,582,024.41 24.25 33,434,072.91 156,294,686.08 12.90 26,129,809.07

    合 计 827,164,468.44 100.00 249,007,335.69 1,211,997,410.56 100.00 291,513,514.02

    说明：

    a、应收账款余额2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日减少较大，主要原因是本期货

    款回款期缩短等原因导致应收账款余额减少。

    b、截至2009 年6 月30 日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款主要为本公司水泥厂账龄较长且无业务往来的应收账款17,416,210.12 元，以

    及子公司河北金牛化工股份有限公司32,031,630.17 元，这些客户与水泥厂、河北金牛化

    工股份有限公司近几年没有业务往来，也未发生还款行为，经催收负责人多次前往债务

    单位催收未果，或与债务单位经办人失去联系。该部分应收款项难以收回，全额计提坏

    账准备。

    B、按账龄分类

    2009.06.30 账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 606,905,624.57 73.37 55,515,320.12 9.15

    1 至2 年 21,627,729.70 2.61 3,211,060.35 14.85

    2 至3 年 11,765,276.37 1.43 5,429,033.81 46.14

    3 年以上 186,865,837.80 22.59 184,851,921.41 98.92

    合 计 827,164,468.44 100.00 249,007,335.69 30.10

    2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 989,443,034.88 81.63 99,259,907.16 10.03

    1 至2 年 33,913,662.35 2.80 10,529,166.78 31.05河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    48

    2 至3 年 4,597,995.67 0.38 2,137,608.63 46.49

    3 年以上 184,042,717.66 15.19 179,586,831.45 97.58

    合 计 1,211,997,410.56 100.00 291,513,514.02 24.05

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.06.30

    291,513,514.02 -- 42,506,178.33 -- 249,007,335.69

    D、截至2009 年6 月30 日，持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款见[附

    注九、3]。

    E、截至2009 年6 月30 日，本公司应收账款欠款金额前五名合计328,401,347.59 元，占

    应收账款总额比例39.70%，一年以内232,153,860.09 元，三年以上96,247,487.50 元（为子

    公司河北金牛化工股份有限公司应收款项，已全额计提坏账准备）。

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收

    账款 1,018,864,727.15 89.41 104,047,760.21 1,202,055,126.21 92.48 120,205,512.63

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款（组合依据

    见附注四（7））

    17,710,033.25 1.55 17,710,033.25 19,763,289.47 1.52 19,763,289.47

    其他不重大应收账款 102,999,965.39 9.04 11,430,788.44 77,980,183.57 6.00 9,041,146.57

    合 计 1,139,574,725.79 100.00 133,188,581.90 1,299,798,599.25 100.00 149,009,948.67

    B、按账龄分类

    2009.06.30 账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 1,057,913,164.01 92.83 105,791,316.41 10.00

    1 至2 年 62,116,029.68 5.45 9,317,404.44 15.00

    2 至3 年 1,780,938.12 0.16 356,187.62 20.00

    3 年以上 17,764,593.98 1.56 17,723,673.43 99.77

    合 计 1,139,574,725.79 100.00 133,188,581.90 11.69河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    49

    2008.12.31 账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 1,257,802,924.81 96.77 125,780,292.49 10.00

    1 至2 年 22,949,705.53 1.77 6,287,830.62 27.40

    2 至3 年 3,921,469.44 0.30 1,817,326.09 46.34

    3 年以上 15,124,499.47 1.16 15,124,499.47 100.00

    合 计 1,299,798,599.25 100.00 149,009,948.67 11.46

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.06.30

    149,009,948.67 -- 15,821,366.77 -- 133,188,581.90

    4、预付款项

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    金额比例% 金额 比例%

    1 年以内 959,603,049.50 85.36 870,560,388.80 93.05

    1 至2 年 114,788,159.39 10.21 28,013,624.93 2.99

    2 至3 年 45,725,085.30 4.07 31,515,632.30 3.37

    3 年以上 4,078,032.20 0.36 5,490,108.09 0.59

    合 计 1,124,194,326.39 100.00 935,579,754.12 100.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，子公司河北金牛化工股份有限公司计提坏账准备4,900,505.69

    元。

    （3）截至2009 年6 月30 日，无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （4）截至2009 年6 月30 日，本公司预付其他关联方款项见[附注九、3]。

    5、其他应收款

    （1）合并

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款 1,087,904,477.25 90.33 1,060,704,477.25 1,087,904,477.25 92.13 1,060,604,477.25河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    50

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款（组合依据

    见附注四（7））

    7,702,897.77 0.64 7,702,897.77 7,706,560.21 0.65 7,706,560.21

    其他不重大应收账款 108,794,506.65 9.03 29,280,870.21 85,253,866.58 7.22 24,016,883.32

    合 计 1,204,401,881.67 100.00 1,097,688,245.23 1,180,864,904.04 100.00 1,092,327,920.78

    说明：

    a、单项金额重大的其他应收款中主要为河北金牛化工股份有限公司的其他应收款，截

    至2009 年6 月30 日，1,055,904,477.25 元其他应收款全额计提了坏账准备。

    b、截至2009 年6 月30 日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较

    大的其他应收款主要为子公司寿阳县段王煤化有限公司和寿阳县天泰煤业有限责任公

    司三年以上的款项。

    B、按账龄分类

    2009.06.30

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 37,993,767.81 3.15 3,706,140.66 9.75

    1 至2 年 63,897,652.61 5.31 15,206,416.87 23.80

    2 至3 年 112,144,881.66 9.31 98,437,454.68 87.78

    3 年以上 990,365,579.59 82.23 980,338,233.02 98.99

    合 计 1,204,401,881.67 100.00 1,097,688,245.23 91.14

    2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 35,754,590.13 3.03 3,911,577.71 10.94

    1 至2 年 144,301,624.95 12.22 102,411,497.18 70.97

    2 至3 年 79,754,253.60 6.75 68,866,437.34 86.35

    3 年以上 921,054,435.36 78.00 917,138,408.55 99.57

    合 计 1,180,864,904.04 100.00 1,092,327,920.78 92.50

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.06.30

    1,092,327,920.78 5,360,324.45 -- -- 1,097,688,245.23

    D、截至2009 年6 月30 日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    51

    E、截至2009 年6 月30 日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计946,180,762.07 元，

    占其他应收款总额比例78.56%，一至两年32,000,000.00 元，三年以上914,180,762.07 元（子

    公司河北金牛化工股份有限公司，已全额计提坏账准备）。

    （2）母公司

    A、按风险分类

    2009.06.30 2008.12.31

    类 别

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他

    应收款 72,300,000.00 60.11 10,845,000.00 112,300,000.00 74.74 12,730,000.00

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款（组合依据

    见附注四（7））

    433,763.40 0.36 433,763.40 415,617.84 0.28 415,617.84

    其他不重大应收账款 47,538,316.76 39.53 6,034,899.17 37,529,762.43 24.98 4,547,430.32

    合 计 120,272,080.16 100.00 17,313,662.57 150,245,380.27 100.00 17,693,048.16

    B、按账龄分类

    2009.06.30

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 24,221,351.78 20.14 2,422,135.18 10.00

    1 至2 年 93,498,780.65 77.74 14,024,817.10 15.00

    2 至3 年 1,931,983.77 1.61 386,396.75 20.00

    3 年以上 619,963.96 0.51 480,313.54 77.47

    合 计 120,272,080.16 100.00 17,313,662.57 14.40

    2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 坏账准备 比例%

    1 年以内 106,417,418.88 70.83 10,641,741.89 10.00

    1 至2 年 41,307,431.56 27.49 6,196,114.73 15.00

    2 至3 年 1,818,335.93 1.21 431,867.23 23.75

    3 年以上 702,193.90 0.47 423,324.31 60.29

    合 计 150,245,380.27 100.00 17,693,048.16 11.78

    C、坏账准备

    本期减少

    2009.01.01 本期增加

    转回 转销

    2009.06.30

    17,693,048.16 -- 379,385.59 -- 17,313,662.57河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    52

    6、存货

    （1）存货分项目列示

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    产成品 112,207,883.82 3,734,436,168.47 3,654,876,609.74 191,767,442.55

    原材料 246,841,174.76 1,497,918,295.44 1,552,922,034.49 191,837,435.71

    委托加工物资 -- 38,661,105.44 38,108,410.64 552,694.80

    材料采购 5,161,655.16 1,003,697,214.45 1,006,772,718.77 2,086,150.84

    低值易耗品 3,259,277.26 6,697,173.67 7,210,366.44 2,746,084.49

    在产品 45,976,697.72 1,020,421,897.54 1,054,259,801.81 12,138,793.45

    自制半成品 5,860,899.05 975,783,256.56 972,202,863.81 9,441,291.80

    合 计 419,307,587.77 8,277,615,111.57 8,286,352,805.70 410,569,893.64

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项 目 2009.01.01 本期计提

    转回 转销

    2009.06.30

    产成品 3,367,058.14 12,481,341.95 2,771,500.06 -- 13,076,900.03

    原材料 23,523,025.27 417,196.83 7,659,623.86 -- 16,280,598.24

    在产品 19,172,112.66 -- 18,997,752.64 -- 174,360.02

    自制半成品 2,595,990.31 -- 66,548.98 -- 2,529,441.33

    合 计 48,658,186.38 12,898,538.78 29,495,425.54 -- 32,061,299.62

    7、其他流动资产

    母公司

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    委托贷款 600,000,000.00 540,000,000.00

    说明：2009 年6 月30 日委托贷款余额为本公司通过银行对子公司寿阳县天泰煤业有限

    责任公司委托贷款20000 万元、冀中能源集团金牛贸易有限公司委托贷款5000 万元、张

    家口金牛能源有限责任公司委托贷款5000 万元及河北金牛化工股份有限公司委托贷款

    30000 万元，由于委托贷款期限为一年期，在其他流动资产科目列示，合并报表时已予

    以抵销。

    8、 长期股权投资

    （1） 合并

    项 目 本期增加 本期减少 2009.06.30

    对合营企业投资 -- -- -- --河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    53

    对联营企业投资 2,899,349.88 -198,333.31 -- 2,701,016.57

    对其他企业投资 1,300,000.00 -- -- 1,300,000.00

    4,199,349.88 -198,333.31 -- 4,001,016.57

    长期投资减值准备 -- -- -- --

    合 计 4,199,349.88 -198,333.31 -- 4,001,016.57

    A、对联营企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股

    比例%

    表决权

    比例% 期末净资产总额 本期营业收入

    总额 本期净利润

    寿阳县麓源科技

    工贸有限公司

    山西寿阳 金属加工31.25 31.25 816,173.48 7,996,418.63 -525,096.27

    山西段王统配煤

    炭经销有限公司

    太原市

    煤炭批发

    经营 25.00 25.00 9,783,546.36 1,940,508.47 -136,962.90

    合 计 10,599,719.84 9,936,927.10 -662,059.17

    说明：寿阳县麓源科技工贸有限公司和山西段王统配煤炭经销有限公司为子公司寿阳县

    段王煤化有限责任公司的联营公司。

    B、对其他企业投资

    被投资单位名称 注册地 业务性质 持股比例% 表决权比例%

    中联煤炭销售有限责任公司 北京市 销售煤炭 1.20 1.20

    河北华夏新达软件技术有限公司 石家庄市计算机软件开发及销售10.00 10.00

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    河北华夏新达软

    件技术有限公司 300,000.00 300,000.00 -- -- 300,000.00

    中联煤炭销售有

    限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00

    合 计 1,300,000.00 1,300,000.00 -- -- 1,300,000.00

    D、按权益法核算的长期股权投资

    本期增加 本期减少

    被投资单

    位名称 初始金额 2009.01.01 投资成本

    增加 权益增加 投资成本

    减少

    本期分回

    利润

    2009.06.30

    山西段王统

    配煤炭经销

    有限公司

    2,500,000.00 2,480,127.31 -- -34,240.73 -- -- 2,445,886.58河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    54

    寿阳县麓源

    科技工贸有

    限公司

    400,000.00 419,222.57 -- -164,092.58 -- -- 255,129.99

    合 计 2,900,000.00 2,899,349.88 -- -198,333.31 -- -- 2,701,016.57

    E、截至2009 年06 月30 日，不需计提长期股权投资减值准备。

    （2）母公司

    项 目 本期增加 本期减少 2009.06.30

    对子公司投资 1,222,851,322.91 200,000,000.00 -- 1,422,851,322.91

    对合营企业投资 -- -- -- --

    对联营企业投资 -- -- -- --

    对其他企业投资 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00

    1,223,851,322.91 200,000,000.00 -- 1,423,851,322.91

    长期投资减值准备 -- -- -- --

    合 计 1,223,851,322.91 200,000,000.00 -- 1,423,851,322.91

    A、对子公司投资

    被投资单位名称 期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润

    张家口金牛能源有限责任公司 6,094,422.27 -- -7,589,586.36

    寿阳县段王煤化有限责任公司 598,367,735.46 209,023,717.12 25,234,452.36

    寿阳县天泰煤业有限责任公司 -46,965,426.15 17,597,097.80 -18,657,159.32

    冀中能源集团金牛贸易有限公司 79,904,537.67 248,895,639.26 -801,476.22

    金牛天铁煤焦化有限公司 647,837,571.52 -- -8,199,873.09

    河北金牛化工股份有限公司 -290,444,174.25 545,634,528.76 -12,768,895.03

    河北金牛旭阳化工有限公司 144,216,106.94 -- -1,895,182.32

    邢台金牛玻纤有限责任公司 495,036,508.21 91,089,489.27 -32,346,273.47

    B、对其他企业投资

    被投资单位名称 注册地业务性质

    本公司

    持股比例%

    本公司在被投资单

    位表决权比例

    中联煤炭销售有限责任公司 北京市销售煤炭1.20 1.20

    C、按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    张家口金牛能源

    有限责任公司 27,000,000.00 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    55

    寿阳县段王煤化

    有限责任公司 290,134,625.76 90,134,625.76 200,000,000.00 -- 290,134,625.76

    寿阳县天泰煤业

    有限责任公司 50,300,000.00 50,300,000.00 -- -- 50,300,000.00

    冀中能源集团金

    牛贸易有限公司 48,000,000.00 48,000,000.00 -- -- 48,000,000.00

    金牛天铁煤焦化

    有限公司 330,000,000.00 330,000,000.00 -- -- 330,000,000.00

    河北金牛化工股

    份有限公司 72,053,433.00 72,053,433.00 -- -- 72,053,433.00

    河北金牛旭阳化

    工有限公司 75,000,000.00 75,000,000.00 -- -- 75,000,000.00

    邢台金牛玻纤有

    限责任公司 530,363,264.15 530,363,264.15 -- -- 530,363,264.15

    中联煤炭销售有

    限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00 -- -- 1,000,000.00

    合 计 1,423,851,322.91 1,223,851,322.91 200,000,000.00 -- 1,423,851,322.91

    9、固定资产及累计折旧

    （1）固定资产原价

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 1,789,806,403.31 24,099,914.55 912,800.15 1,812,993,517.71

    机器设备 4,511,591,561.57 298,164,602.62 4,746,952.90 4,805,009,211.29

    运输设备 259,813,224.54 17,707,171.73 165,000.00 277,355,396.27

    井 巷 770,683,863.76 16,310,103.12 -- 786,993,966.88

    其他设备 143,529,118.69 11,146,750.35 3,620,031.86 151,055,837.18

    评估增值(说明A) 264,203,833.99 -- -- 264,203,833.99

    合 计 7,739,628,005.86 367,428,542.37 9,444,784.91 8,097,611,763.32

    说明：

    A、评估增值是本公司改制设立时，根据北京中企华资产评估有限责任公司出具的中企

    华评报字[1999]第026 号《河北金牛能源股份有限公司（筹）资产评估报告》和财政部财

    评字[1999]217 号《关于邢台矿业（集团）有限责任公司发起设立股份有限公司资产评估

    项目审核意见的函》确认的固定资产增值部分；

    B、本期在建工程转入42,107,955.81 元；

    C、本期所有权受到限制的资产全部为河北金牛化工股份有限公司用于抵押担保资产，

    明细如下：河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    56

    所有权受到限制的资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    机器设备(评估值) 554,761,294.04 -- 40,886,452.00 513,874,842.04

    土地(评估值) 131,337,284.00 -- -- 131,337,284.00

    合 计 686,098,578.04 -- 40,886,452.00 645,212,126.04

    （2）累计折旧

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 426,181,775.12 33,708,011.71 398,088.08 459,491,698.75

    机器设备 1,819,194,723.07 217,112,013.18 3,669,959.88 2,032,636,776.37

    运输设备 67,639,552.17 30,919,174.48 120,411.78 98,438,314.87

    井 巷 362,113,832.03 33,841,390.21 -- 395,955,222.24

    其他设备 77,759,492.80 3,027,687.56 3,570,622.54 77,216,557.82

    评估增值(说明A) 254,392,833.85 7,358,249.04 -- 261,751,082.89

    合 计 3,007,282,209.04 325,966,526.18 7,759,082.28 3,325,489,652.94

    说明：累计折旧本期评估增值增加额见附注八、9（1）A 及附注八、31（2）。

    （3）固定资产减值准备

    固定资产类别 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    房屋及建筑物 61,980,221.63 -- -- 61,980,221.63

    机器设备 91,731,072.04 -- -- 91,731,072.04

    运输设备 2,083,632.10 -- -- 2,083,632.10

    井 巷 -- -- -- --

    其他设备 6,425,679.46 -- -- 6,425,679.46

    评估增值(说明A) -- -- -- --

    合 计 162,220,605.23 -- -- 162,220,605.23

    （4）固定资产账面价值

    固定资产类别 2009.06.30 2008.12.31

    房屋及建筑物 1,291,521,597.33 1,301,644,406.56

    机器设备 2,680,641,362.88 2,600,665,766.46

    运输设备 176,833,449.30 190,090,040.27

    井 巷 391,038,744.64 408,570,031.73

    其他设备 67,413,599.90 59,343,946.43

    评估增值(说明A) 2,452,751.10 9,811,000.14

    合 计 4,609,901,505.15 4,570,125,191.59河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    57

    说明：2009 年6 月30 日余额中，未办妥产权证书（或者未办理产权变更手续）的

    固定资产有91,987,056.52 元，其中：分公司金牛能源大酒店房产87,269,221.48 元正

    在办理土地证和房产证；孙公司沽源金牛能源有限责任公司房产4,717,835.04 元正

    在办理产权变更手续。

    10、在建工程

    （1）在建工程预算明细表

    工程名称 四章预算数 资金来源 工程投入占

    预算的比例

    环保污水处理工程 204,961,837.85 自筹资金 31.09%

    矸石粉煤灰充填工程 8,143,994.00 自筹资金 95.85%

    煤矿安全生产创伤急救中心改扩建工程 133,400,000.00 自筹资金 0.99%

    玻纤一期窑炉冷修扩能 120,087,032.00 自筹资金 0.68%

    邢台矿西风井工程 3,237,070.00 自筹资金 51.26%

    张家口桑张铁路 5,000,000,000.00 自筹资金 0.02%

    公司洗煤厂技术改造工程 11,656,500.00 自筹资金 34.94%

    升达井工程 296,900,000.00 自筹资金 49.21%

    微粉气力均化设备系统 6,000,000.00 自筹资金 96.20%

    选煤厂煤泥水系统改造 1,277,986.00 自筹资金 54.22%

    邢煤电厂锅炉改造工程 18,000,000.00 自筹资金 41.76%

    邢东矿综合服务楼 659,192.00 自筹资金 64.01%

    无碱玻璃纤维池窑纯氧燃烧技术改造 29,954,500.00 自筹资金 89.62%

    沽源公司榆树沟煤矿 579,570,000.00 自筹资金 0.05%

    180 万吨矿井技改 582,521,800.00 自筹资金 17.49%

    天泰立风井改造工程 119,387,000.00 自筹资金 64.45%

    生产调度中心 89,000,000.00 自筹资金 38.18%

    段王矿瓦斯电厂 27,325,400.00 自筹资金 44.68%

    沽源矿技术改造 23,000,000.00 自筹资金 42.62%

    金牛天铁煤焦化项目 1,532,739,100.00 自筹资金 68.95%

    金牛旭阳20 万吨甲醇项目 632,670,000.00 自筹资金 72.13%河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    58

    2009 年煤矿安全技术改造项目 133,110,000.00 自筹资金 28.86%

    金牛化工离子膜 238,480,000.00 自筹资金 39.54%

    金牛化工东区12 层办公楼工程 8,985,688.52 自筹资金 77.58%

    储运液体化学品码头建设工程 236,710,900.00 自筹资金 82.85%

    （2）在建工程增减变动

    本期减少 2009.6.30

    工程名称 2009.01.01 本期增加 转入固定资

    产 其他减少 余额 其中：利息资

    本化金额

    环保污水处理工程 56,562,238.48 7,157,647.00 -- -- 63,719,885.48 --

    矸石粉煤灰充填工程 6,962,120.74 843,994.00 -- -- 7,806,114.74 --

    煤矿安全生产创伤急救

    中心改扩建工程 990,000.00 328,804.00 -- -- 1,318,804.00 --

    玻纤一期窑炉冷修扩能 -- 816,000.00 -- -- 816,000.00 --

    邢台矿西风井工程 -- 1,659,229.10 -- -- 1,659,229.10 --

    张家口桑张铁路 -- 758,000.00 -- -- 758,000.00 --

    公司洗煤厂技术改造工

    程

    -- 4,073,026.35 784,702.00 -- 3,288,324.35 --

    升达井工程 139,969,921.12 6,145,243.61 -- -- 146,115,164.73 --

    微粉气力均化设备系统 5,771,745.61 -- -- -- 5,771,745.61 --

    选煤厂煤泥水系统改造 290,000.00 402,886.00 -- -- 692,886.00 --

    邢煤电厂锅炉改造工程 7,517,127.44 -- -- -- 7,517,127.44 --

    邢东矿综合服务楼 395,500.00 26,465.00 -- -- 421,965.00 --

    无碱玻璃纤维池窑纯氧

    燃烧技术改造 4,035,300.00 22,809,651.81 26,844,951.81 -- -- --

    沽源公司榆树沟煤矿 -- 270,000.00 -- -- 270,000.00 --

    180 万吨矿井技改 54,262,752.71 47,618,280.01 -- -- 101,881,032.72 --

    天泰立风井改造工程 37,393,081.03 39,555,913.11 -- -- 76,948,994.14 --

    生产调度中心 11,790,068.00 22,192,221.08 -- -- 33,982,289.08 --

    段王矿瓦斯电厂 8,059,328.26 4,150,670.79 -- -- 12,209,999.05 --

    沽源矿技术改造 6,660,362.41 3,142,080.73 -- -- 9,802,443.14 --河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    59

    金牛天铁煤焦化项目 652,652,807.71 404,136,259.34 -- -- 1,056,789,067.05 22,847,095.16

    金牛旭阳20 万吨甲醇项

    目

    246,868,960.63 209,472,286.86 -- 17,376,890.00 438,964,357.49 14,937,240.00

    2009 年煤矿安全技术改

    造项目 -- 38,414,447.75 -- -- 38,414,447.75 --

    金牛化工离子膜 55,461,906.02 38,826,522.63 -- -- 94,288,428.65 --

    金牛化工东区12 层办公

    楼工程 6,105,688.52 865,048.55 -- -- 6,970,737.07 --

    储运液体化学品码头建

    设工程 196,117,144.80 -- -- -- 196,117,144.80 --

    渤海-港口TDI 泵站改造

    工程 754,824.92 6,471,953.86 7,226,778.78 -- -- --

    渤海-中铁配电工程 270,468.02 93,275.98 -- -- 363,744.00 --

    渤海-2 号改造工程 103,079.36 -- -- -- 103,079.36 --

    渤海-黄骅站清水池 70,000.00 -- -- -- 70,000.00 --

    待安装设备 3,717,738.26 16,846,225.84 4,013,892.60 -- 16,550,071.50 --

    其他 54,174,739.67 33,714,849.78 3,237,630.62 -- 84,651,958.83 --

    合计 1,556,956,903.71 910,790,983.18 42,107,955.81 17,376,890.00 2,408,263,041.08 37,784,335.16

    说明：A、本期本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司借款费用资本化金额的资本

    化率为5.4%-6.8%，本期本公司之子公司金牛天铁煤焦化有限公司借款费用资本化金额的

    资本化率为5.0445%-7.47%。

    B、本期其他减少为子公司河北金牛旭阳化工有限公司将土地使用权17,376,890.00 元转

    入无形资产。

    （3）截至2009 年6 月30 日，不需计提在建工程减值准备。

    11、工程物资

    类 别 2009.06.30 2008.12.31

    专用材料

    50,317,468.09 6,087,581.45

    专用设备 71,678,069.26 68,924,916.68

    121,995,537.35 75,012,498.13

    工程物资减值准备 -- --

    合 计 121,995,537.35 75,012,498.13

    12、固定资产清理

    类 别 2009.06.30 2008.12.31河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    60

    固定资产清理

    -- 9,794,930.14

    13、无形资产

    （1）无形资产原值

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    土地使用权(一) 45,191,075.00 -- -- 45,191,075.00

    土地使用权(二) 7,092,437.00 -- -- 7,092,437.00

    采矿权 380,300.00 -- -- 380,300.00

    章村三井采矿权 11,865,700.00 -- -- 11,865,700.00

    财务NC 系统 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00

    段王采矿权 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00

    天泰采矿权 24,800,000.00 -- -- 24,800,000.00

    土地使用权(张家口) 4,314,750.00 -- -- 4,314,750.00

    升达井采矿权 3,170,000.00 -- -- 3,170,000.00

    海域权 3,324,000.00 -- -- 3,324,000.00

    土地使用权(金化) 182,557,038.00 -- -- 182,557,038.00

    土地使用权(任县) 6,053,137.28 -- -- 6,053,137.28

    采矿权（张家口） 5,522,000.00 -- -- 5,522,000.00

    土地使用权（天铁） 20,830,000.00 -- -- 20,830,000.00

    土地使用权（玻纤） 3,433,083.04 -- -- 3,433,083.04

    财务NC 系统(金化) 1,370,000.00 -- -- 1,370,000.00

    土地使用权（旭阳） -- 17,376,890.00 -- 17,376,890.00

    采矿权（宗艾） -- 66,067,500.00 -- 66,067,500.00

    合计 348,903,520.32 83,444,390.00 -- 432,347,910.32

    说明：

    A、土地使用权（旭阳）为子公司河北金牛旭阳化工有限公司新增的土地使用权，相关

    土地使用证正在办理中；

    B、采矿权（宗艾）增加为子公司寿阳县段王煤化有限责任公司投资寿阳县宗艾煤业有

    限公司而增加的采矿权。

    （2） 累计摊销河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    61

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    土地使用权(一) 8,435,655.51 451,910.76 -- 8,887,566.27

    土地使用权(二) 1,063,865.68 70,924.38 -- 1,134,790.06

    采矿权 57,044.75 3,802.98 -- 60,847.73

    章村三井采矿权 5,537,326.76 1,186,570.02 -- 6,723,896.78

    财务NC 系统 2,000,000.00 -- -- 2,000,000.00

    段王采矿权 27,000,000.00 -- -- 27,000,000.00

    天泰采矿权 5,046,102.35 1,698,620.00 -- 6,744,722.35

    土地使用权(张家口) 176,834.00 53,050.20 -- 229,884.20

    升达井采矿权 281,776.00 105,666.00 -- 387,442.00

    海域权 365,640.00 33,240.00 -- 398,880.00

    土地使用权(金化) 20,174,992.62 2,110,571.43 -- 22,285,564.05

    土地使用权(任县) 31,526.75 63,053.52 -- 94,580.27

    采矿权（张家口） 552,200.00 1,656,600.00 -- 2,208,800.00

    土地使用权（天铁） -- 243,016.67 -- 243,016.67

    土地使用权（玻纤） 45,774.44 39,235.26 -- 85,009.70

    财务NC 系统(金化) 685,004.00 68,502.00 -- 753,506.00

    土地使用权（旭阳） -- -- -- --

    采矿权（宗艾） -- 3,866,200.73 -- 3,866,200.73

    合计 71,453,742.86 11,650,963.95 -- 83,104,706.81

    （3）截至2009 年6 月30 日，本公司不需计提无形资产减值准备。

    （4）无形资产账面价值

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30 剩余摊销

    土地使用权(一) 36,755,419.49 -- 451,910.76 36,303,508.73 40.17

    土地使用权(二) 6,028,571.32 -- 70,924.38 5,957,646.94 42.00

    采矿权 323,255.25 -- 3,802.98 319,452.27 42.00

    章村三井采矿权 6,328,373.24 -- 1,186,570.02 5,141,803.22 2.17

    天泰采矿权 19,753,897.65 -- 1,698,620.00 18,055,277.65 说明A河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    62

    土地使用权(张家口) 4,137,916.00 -- 53,050.20 4,084,865.80 38.50

    升达井采矿权 2,888,224.00 -- 105,666.00 2,782,558.00 13.25

    海域权 2,958,360.00 -- 33,240.00 2,925,120.00 44.00

    土地使用权(金化) 162,382,045.38 -- 2,110,571.43 160,271,473.95 36.00-36.81

    土地使用权(任县) 6,021,610.53 -- 63,053.52 5,958,557.01 47.25

    采矿权（张家口） 4,969,800.00 -- 1,656,600.00 3,313,200.00 1.00

    土地使用权（天铁） 20,830,000.00 -- 243,016.67 20,586,983.33 49.50

    土地使用权（玻纤） 3,387,308.60 -- 39,235.26 3,348,073.34 42.67

    财务NC 系统(金化) 684,996.00 -- 68,502.00 616,494.00 4.50

    土地使用权（旭阳） -- 17,376,890.00 -- 17,376,890.00 50.00

    采矿权（宗艾） -- 66,067,500.00 3,866,200.73 62,201,299.27 说明B

    合计 277,449,777.46 83,444,390.00 11,650,963.95 349,243,203.51

    说明：

    A、根据政府有关文件，本公司之子公司寿阳县天泰煤业有限责任公司的采矿权，按照

    总储量与经济可采储量之间比例分别折算为11.03 元/吨，按工作量法摊销。

    B、根据政府有关文件，本公司之孙公司寿阳县宗艾煤业有限公司的采矿权，按照总储

    量与经济可采储量之间比例分别折算为7.55 元/吨，按工作量法摊销。

    14、商誉

    形成来源 初始金额2009.01.01 本期变动 2009.06.30 计提的减

    值准备

    寿阳县段王煤化

    有限责任公司 22,934,589.32 22,934,589.32 -- 22,934,589.32 --

    寿阳县天泰煤业

    有限责任公司 44,400,169.82 44,400,169.82 -- 44,400,169.82 --

    沽源金牛能源有

    限责任公司 17,535,114.00 17,535,114.00 -- 17,535,114.00 --

    河北金牛化工股

    份有限公司 69,462,898.65 69,462,898.65 -- 69,462,898.65 --

    寿阳县宗艾煤业

    有限公司 3,575,401.26 -- 3,575,401.26 3,575,401.26 --

    合计 157,908,173.05 154,332,771.79 3,575,401.26 157,908,173.05 --

    说明：商誉本期增加，形成原因为子公司寿阳县段王煤化有限责任公司购买寿阳县

    宗艾煤业有限公司股权时支付的价款超过购买时点可辨认资产的公允价值的溢价河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    63

    部分，购买时点可辨认资产的公允价值为114,279,357.98 元，持股比例为62.50%，

    本公司享有份额71,424,598.74 元，投资成本75,000,000.00 元，差额3,575,401.26 元确

    认为商誉。

    15、递延所得税资产

    2009.01.01 本期递延税额变动 2009.06.30

    项 目

    递延税额 暂时性差异 计入损益 计入权益 递延税额 暂时性差异

    应收账款坏账准备 30,889,804.33 123,559,217.30 -11,734,858.66 -- 19,154,945.67 76,619,782.74

    其他应收款坏账准备 4,455,278.24 17,821,112.94 396,099.62 -- 4,851,377.86 19,405,511.44

    存货跌价准备 610,218.16 2,440,872.64 331,933.19 -- 942,151.35 3,768,605.39

    固定资产损失 505,685.19 2,022,740.74 -505,685.19 -- -- --

    固定资产减值准备 585,440.45 2,341,761.78 -- -- 585,440.45 2,341,761.78

    合计 37,046,426.37 148,185,705.40 -11,512,511.04 25,533,915.33 102,135,661.35

    16、资产减值准备

    本期减少额

    项 目 2009.01.01 本期计提额

    转回 转销

    2009.06.30

    坏账准备 1,388,582,104.36 5,520,160.58 42,506,178.33 -- 1,351,596,086.61

    存货跌价准备 48,658,186.38 12,898,538.78 29,495,425.54 -- 32,061,299.62

    固定资产减值准备 162,220,605.23 -- -- -- 162,220,605.23

    合 计 1,599,460,895.97 18,418,699.36 72,001,603.87 -- 1,545,877,991.46

    说明：本期计提额包含收购寿阳县宗艾煤业有限公司带入坏账准备1,860,075.04 元。

    17、短期借款

    借款类别 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 190,000,000.00 190,000,000.00

    保证借款 316,000,000.00 101,000,000.00

    合 计 506,000,000.00 291,000,000.00

    说明：短期借款余额2009 年6 月30 日比2008 年12 月31 日增加较多，主要为子公司金

    牛天铁煤焦化有限公司增加银行借款所致。

    18、应付票据

    种 类 2009.06.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 316,918,413.18 90,820,451.60

    说明：应付票据本期增加主要为金牛天铁煤焦化有限公司开出银行承兑汇票。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    64

    19、应付账款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 791,665,534.68 70.82 927,169,756.69 86.09

    1至2年 235,847,387.25 21.10 105,585,990.64 9.80

    2至3年 48,800,713.94 4.37 21,360,959.24 1.98

    3年以上 41,531,370.70 3.71 22,995,203.20 2.13

    合 计 1,117,845,006.57 100.00 1,077,111,909.77 100.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日，欠本公司关联方款项见[附注九、3]。

    20、预收款项

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31

    账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 704,532,980.68 91.82 422,576,623.07 91.89

    1至2年 34,448,490.22 4.49 22,645,881.28 4.92

    2至3年 17,821,805.71 2.32 7,197,126.69 1.56

    3年以上 10,462,776.17 1.37 7,477,330.16 1.63

    合 计 767,266,052.78 100.00 459,896,961.20 100.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日，欠本公司关联方款项见[附注九、3]。

    21、应付职工薪酬

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期支付 2009.06.30

    工资、奖金、津贴和补贴 177,140,848.64 723,798,407.36 678,859,570.92 222,079,685.08

    职工福利费 -- 42,922,751.37 42,922,751.37 --

    社会保险费 91,009,829.25 193,368,443.40 196,838,461.72 87,539,810.93

    其中：（1）医疗保险费 32,530,781.90 37,867,183.16 27,462,425.85 42,935,539.21

    （2）基本养老保险费 45,028,623.50 131,418,041.69 146,647,221.55 29,799,443.64河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    65

    （3）年金缴费 -- -- -- --

    （4）失业保险费 5,609,031.95 10,527,356.00 11,433,245.27 4,703,142.68

    （5）工伤保险费 7,853,309.90 13,336,325.48 11,083,489.92 10,106,145.46

    （6）生育保险费 -11,918.00 219,537.07 212,079.13 -4,460.06

    住房公积金 48,691,781.23 58,139,676.93 85,553,865.77 21,277,592.39

    工会经费和职工教育经费 32,397,098.23 30,737,836.68 23,470,502.80 39,664,432.11

    非货币性福利 -- 17,676,819.50 17,676,819.50 --

    因解除劳动关系给予的补偿 -- 69,347.00 69,347.00 --

    其他 8,275,294.00 500,601.50 500,601.50 8,275,294.00

    其中：以现金结算的股份支付 -- -- -- --

    合 计 357,514,851.35 1,067,213,883.74 1,045,891,920.58 378,836,814.51

    22、应交税费

    税 项 2009.06.30 2008.12.31

    增值税 25,965,390.32 132,028,099.87

    营业税 1,887,876.01 2,068,816.05

    资源税 3,152,859.62 8,045,504.01

    城建税 8,638,390.83 15,340,544.21

    企业所得税 518,794,105.49 546,275,988.60

    土地使用税 86,684.75 4,938,932.11

    个人所得税 6,065,526.72 26,849,436.41

    房产税 12,617.51 1,549,404.33

    印花税 32,313.73 48,407.84

    教育费附加 7,718,176.57 11,722,305.49

    矿产资源补偿费 21,177,910.36 25,853,467.75

    水资源补偿费 276,515.52 255,491.40

    文化事业费 461,517.43 638,535.39

    破产税务债权 18,095,495.43 18,095,495.43

    合 计 612,365,380.29 793,710,428.89

    23、应付利息

    项目 2009.06.30 2008.12.31

    银行借款利息 19,787,986.10 16,887,910.13河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    66

    24、应付股利

    单位 2009.06.30 2008.12.31

    子公司股东 2,961,136.32 3,371,136.32

    说明：应付股利余额为子公司寿阳县段王煤化有限责任公司尚未支付的现金股利。

    25、其他应付款

    （1）账龄分析及百分比

    2009.06.30 2008.12.31 账 龄

    金额 比例% 金额 比例%

    1年以内 372,301,378.00 68.35 387,771,744.85 75.59

    1至2年 107,105,146.36 19.66 52,551,468.96 10.24

    2至3年 14,224,657.53 2.61 30,941,314.12 6.03

    3年以上 51,090,109.85 9.38 41,765,263.51 8.14

    合 计 544,721,291.74 100.00 513,029,791.44 100.00

    （2）截至2009 年6 月30 日，无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （3）截至2009 年6 月30 日，欠本公司关联方款项见[附注九、3]。

    26、一年内到期的非流动负债

    项 目 2009.06.30 2008.12.31

    一年内到期的长期借款 4,380,000.00 --

    一年内到期的长期借款

    借款类别 币种 贷款单位 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 人民币 沧州市商业银行市场支行 4,380,000.00 --

    27、长期借款

    借款类别 币 种 2009.06.30 2008.12.31

    信用借款 人民币 28,726,339.84 35,336,733.91

    抵押借款 人民币 288,240,923.08 288,251,825.68

    保证借款 人民币 1,321,150,000.00 440,000,000.00

    质押借款 人民币 -- --

    合 计 1,638,117,262.92 763,588,559.59河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    67

    说明：

    （1）长期借款增加主要原因为子公司金牛天铁煤焦化有限公司在建项目借款增加8 亿

    元、河北金牛旭阳化工有限公司在建项目借款0.8 亿元。

    （2）保证借款中关联方担保详见[附注九、2（4）]。

    （3）抵押借款抵押详见[附注八、9（1）C]。

    28、预计负债

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    天津市宽宏工贸有限公司 28,917,502.49 -- -- 28,917,502.49

    东盛科技股份有限公司 99,512,650.68 -- 1,195,694.10 98,316,956.58

    河北宝硕股份有限公司 87,325,515.67 -- 2,238,166.78 85,087,348.89

    天津顺泽慧商贸发展有限公司 2,518,862.22 -- 251,886.22 2,266,976.00

    天津华通润商贸发展有限公司 12,428,494.99 -- 774,980.55 11,653,514.44

    阳江市稀土厂有限公司 4,780,584.87 -- -- 4,780,584.87

    广州福达企业集团有限公司 3,643,623.52 -- -- 3,643,623.52

    北京汇利金桥工贸有限公司 4,305,400.00 -- -- 4,305,400.00

    沧州沧骅化学工业有限公司 53,986,673.41 -- 5,301,551.36 48,685,122.05

    沧州化学工业股份有限公司破

    产管理人 30,370,000.00 -- -- 30,370,000.00

    沧州化学工业股份有限公司共

    益债务 9,770,213.41 -- 72,592.30 9,697,621.11

    其 他 181,880.00 -- -- 181,880.00

    合 计 337,741,401.26 -- 9,834,871.31 327,906,529.95

    说明：全部为子公司河北金牛化工股份有限公司的预计负债。

    29、其他非流动负债

    项 目

    国债补助金 2,805,000.00 2,970,000.00

    环境保护专项资金 2,950,000.00 2,950,000.00

    节能项目奖励资金 4,050,000.00 --

    煤矿安全改造资金 30,330,000.00 --

    合计 40,135,000.00 5,920,000.00

    说明：

    A、国债补金和环境保护专项资金是子公司寿阳县段王煤化有限责任公司分别收到的财

    政瓦斯冶理补助资金和瓦斯电厂环境保护专项资金；河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    68

    B、节能项目奖励资金为子公司河北金牛旭阳化工有限公司根据河北省财政厅关于拨付

    节能技术改造财政奖励资金（第二批）的通知{冀财建[2008]420 号}，甲醇生产余热利用

    项目获得405 万财政奖励；

    C、煤矿安全改造补助金为根据河北省财政厅关于拨付2009 年煤矿安全改造建设扩大内

    需中央预算内基建资金的通知{冀财企[2009]52 号}，拨付的煤矿安全改造建设扩大内需资

    金。

    30、股本（万股）

    股份类别

    股数 比例% 发行

    新股 送股 可转债

    转股 其他 小计 股数 比例%

    一、有限售条件股份 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    二、无限售条件股份

    1、人民币普通股 78,795.25 100.00 -- -- -- -- -- 78,795.25 100.00

    2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    4、其他 -- -- -- -- -- -- -- -- --

    无限售条件股份合计 78,795.25 100.00 -- -- -- -- -- 78,795.25 100.00

    股份总数 78,795.25 100.00 -- -- -- -- -- 78,795.25 100.00

    说明：持本公司5%以上股份的股东为冀中能源集团有限责任公司，持股比例57.64%。

    31、资本公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    股本溢价 1,033,429,843.89 8,311,468.72 7,358,249.04 1,034,383,063.57

    其他资本公积 1,742,495.63 -- -- 1,742,495.63

    合 计 1,035,172,339.52 8,311,468.72 7,358,249.04 1,036,125,559.20

    说明：

    （1）资本公积本期增加因本公司单方增资寿阳县段王煤化有限责任公司，其少数股东

    让渡所致。

    （2）资本公积减少：根据财会字（1998）16 号《关于股份有限公司有关会计问题解答》

    和财会字（1998）66 号《关于执行具体会计准则和〈股份有限公司会计制度〉有关会计

    问题解答》的规定，本公司在改组为股份有限公司时，固定资产净值评估增值

    147,164,980.35 元，按10 年平均摊销，本期摊销7,358,249.04 元，冲减资本公积。

    32、专项储备

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    69

    安全生产费 263,003,427.55 145,634,759.22 38,385,065.04 370,253,121.73

    维简费 8,086,928.99 36,710,280.36 33,184,178.24 11,613,031.11

    矿山环境恢复治理保证金 8,962,268.80 5,300,560.00 -- 14,262,828.80

    煤矿转产发展基金 4,481,134.40 2,650,280.00 -- 7,131,414.40

    合 计 284,533,759.74 190,295,879.58 71,569,243.28 403,260,396.04

    33、盈余公积

    项 目 2009.01.01 本期增加 本期减少 2009.06.30

    法定盈余公积 591,111,789.32 -- -- 591,111,789.32

    34、未分配利润

    项 目 2009年1-6 月 2008 年度

    上年年末未分配利润 2,928,930,753.94 1,477,486,097.80

    会计政策变更、前期差错更

    正的影响 -74,436,730.41 -64,291,366.46

    追溯调整、重述后年初余额 2,854,494,023.53 1,413,194,731.34

    盈余公积补亏 -- --

    净利润 583,136,339.61 1,810,028,020.28

    减：提取法定盈余公积 -- 211,138,221.49

    应付现金股利 118,192,870.42 157,590,506.60

    转作股本的股利 -- --

    年末未分配利润 3,319,437,492.72 2,854,494,023.53

    说明：（1）会计政策变更对年初未分配利润的影响详见附注五。

    （2）2009 年3 月23 日，本公司2008 年度股东大会审议通过2008 年度利润分配方

    案：按2008 年度利润分配股权登记日当天总股本787,952,533 股为基数，每10 股派现金

    股利1.5 元（含税）。

    35、少数股东权益

    公司名称 2009.06.30 2008.12.31

    张家口金牛能源有限责任公司 609,442.22 1,368,400.86

    寿阳县段王煤化有限责任公司 242,596,793.24 185,238,315.32

    寿阳县天泰煤业有限责任公司 138,928.43 138,928.43

    河北金牛旭阳化工有限公司 72,108,053.47 73,055,644.63

    河北金牛化工股份有限公司 28,569,126.73 28,539,415.11

    冀中能源集团金牛贸易有限公司 31,961,815.07 32,282,405.56河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    70

    金牛天铁煤焦化有限公司 323,918,785.76 328,018,722.30

    合计 699,902,944.92 648,641,832.21

    36、营业收入及成本

    （1）合并

    A、营业收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 4,776,923,383.48 3,314,410,997.27 4,395,692,365.17 2,680,961,460.30

    其他业务 104,030,243.50 62,183,813.16 86,634,570.25 81,220,189.04

    合计 4,880,953,626.98 3,376,594,810.43 4,482,326,935.42 2,762,181,649.34

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    销售商品 4,776,923,383.48 3,314,410,997.27 4,395,692,365.17 2,680,961,460.30

    说明：本公司前五名客户营业收入总额2,044,519,599.57 元，占本公司全部营业收入的比

    例为41.89%。

    （2）母公司

    A、营业收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 3,241,870,643.76 1,896,719,162.80 3,544,842,361.20 1,945,923,673.65

    其他业务 367,611,066.14 337,445,256.37 254,796,818.18 250,207,512.11

    合 计 3,609,481,709.90 2,234,164,419.17 3,799,639,179.38 2,196,131,185.76

    B、主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目

    收入 成本 收入 成本

    销售商品 3,241,870,643.76 1,896,719,162.80 3,544,842,361.20 1,945,923,673.65

    说明：母公司前五名客户营业收入总额为2,044,519,599.57 元，占母公司全部营业收入的

    比例为56.64%。

    37、营业税金及附加河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    71

    项 目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    营 业 税 应税收入3%、5% 2,568,920.81 1,347,241.71

    城 建 税 应交增值税、营业税额的

    5%、7% 29,725,749.45 26,604,296.33

    教育费附加 应交增值税、营业税额的4% 18,538,019.36 16,483,208.65

    资 源 税 原煤销售数量3 元/吨 18,861,115.95 18,157,805.56

    其他 10,594.88 --

    合 计 69,704,400.45 62,592,552.25

    38、销售费用

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    销售费用 94,856,150.41 71,676,418.29

    说明：销售费用增加的主要原因是受金融危机的影响，货款回收难度增大，公司为及时

    回笼资金，增加了回收资金力度，导致销售费用增加。另外由于子公司河北金牛化工股

    份有限公司自去年6 月份投产，同期发生销售费用较少，导致与同期相比销售费用增加

    了738.21 万元。

    39、财务费用

    项 目 2009年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 34,558,624.43 15,280,796.59

    减：利息资本化 28,048,444.57 --

    减：利息收入 3,243,083.56 4,288,017.05

    承兑汇票贴息 10,987,369.91 2,371,745.36

    汇兑损失 -- --

    减：汇兑损益 307.96 --

    手续费 914,364.43 2,982,449.99

    合 计 15,168,522.68 16,346,974.89

    说明：利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本

    化率为5.0445%-7.47%。

    40、资产减值损失

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    坏账准备 -38,846,092.79 16,521,798.81

    存货跌价准备 -16,596,886.76 -3,730,721.07

    合 计 -55,442,979.55 12,791,077.74河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    72

    说明：资产减值损失金额2009 年1-6 月比2008 年1-6 月减少较多，主要为本期末应收款

    项余额减少，按照正常比率计提的坏账准备减少；本期末计提存货跌价准备减少。

    41、投资收益

    （1）合并

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    山西段王统配煤炭经销有限公司 -34,240.73 --

    寿阳县远通机车营运有限责任公司 -- --

    河北金牛化工股份有限公司母公司 -- 133,777.78

    寿阳县麓源科技工贸有限公司 -164,092.58 --

    合 计 -198,333.31 133,777.78

    B、按投资类别

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    股权投资收益 -198,333.31 --

    其中：权益法核算 -198,333.31 --

    成本法核算 -- --

    股权处置收益 -- --

    委托贷款投资收益 -- 133,777.78

    合 计 -198,333.31 133,777.78

    说明：委托贷款投资收益为公司2008 年1-3 月份委托贷款给河北金牛化工股份有限公司

    产生的利息收入。

    （2）母公司

    A、按被投资单位

    被投资单位名称 2009年1-6月 2008年1-6月

    寿阳县段王煤化有限责任公司 1,200,000.00 960,000.00

    张家口金牛能源有限责任公司 1,481,078.64 641,018.05

    河北金牛化工股份有限公司 9,857,742.47 3,015,733.30

    寿阳县天泰煤业有限责任公司 4,513,142.41 2,944,493.91

    合 计 17,051,963.52 7,561,245.26

    B、按投资类别河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    73

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    股权投资收益 1,200,000.00 960,000.00

    其中：权益法核算 -- --

    成本法核算 1,200,000.00 960,000.00

    股权处置收益 -- --

    委托贷款投资收益 15,851,963.52 6,601,245.26

    合 计 17,051,963.52 7,561,245.26

    42、营业外收入

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    增值税减免 415,726.75 1,761,962.03

    政府补助 11,491,273.59 11,278,939.65

    罚款收益 314,249.40 183,644.60

    固定资产处置利得 4,411.78 9,029.00

    其他 714,249.11 314,218.30

    合 计 12,939,910.63 13,547,793.58

    43、政府补助

    （1）收到的政府补助的类别和金额

    政府补助的类别 项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    与收益相关的政府补助 税费返还 11,326,273.59 11,278,939.65

    煤矿安全改造资金 30,330,000.00 --

    与资产相关的政府补助

    节能项目奖励基金 4,050,000.00 --

    合计 45,706,273.59 11,278,939.65

    （2）计入当期损益的政府补助金额

    政府补助的计入当期损益的金额 递延收益的余额

    类别 项 目

    2009年1-6月 2008年1-6月 2009.06.30 2008.12.31

    瓦斯冶理补助资金 165,000.00 -- 5,755,000.00 5,920,000.00

    煤矿安全改造资金 -- -- 30,330,000.00 -- 与资产相关

    的政府补助

    节能项目奖励基金 -- -- 4,050,000.00 --

    与收益相关

    的政府补助 税费返还 11,326,273.59 11,278,939.65 -- --河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    74

    合 计 11,491,273.59 11,278,939.65 40,135,000.00 5,920,000.00

    44、营业外支出

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    债务重组损失 67,314.40 --

    固定资产处置损失 4,637,006.09 591,018.27

    捐赠支出 8,514,908.75 6,290,072.67

    罚款支出 595,667.82 630,072.61

    其他 14,662,253.17 13,409,272.36

    合 计 28,477,150.23 20,920,435.91

    45、所得税费用

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    当期所得税 207,001,832.65 284,801,740.32

    递延所得税 11,512,511.04 -2,723,698.58

    合 计 218,514,343.69 282,078,041.74

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    项 目 2009年1-6月2008年1-6月

    利润总额 806,106,987.47 1,082,988,606.03

    按法定税率计算的所得税费用 201,526,746.87 270,747,151.50

    某些子公司适用不同税率的影响 -- --

    对以前期间当期所得税的调整 -5,552,015.27 --

    归属于合营企业和联营企业的损益 49,583.33 --

    无须纳税的收入 -80,946.53 --

    不可抵扣的费用 3,306,217.88 1,422,988.57

    税率变动的影响对期初递延所得税余额

    的影响 -- --

    利用以前期间的税务亏损 -- --

    未确认递延所得税的税务亏损 19,264,757.41 9,907,901.67

    其他 -- --

    所得税费用 218,514,343.69 282,078,041.74

    46、每股收益

    每股收益的计算 计算 2009年1-6月 2008年1-6月河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    75

    归属于母公司普通

    股股东的净利润 A 583,136,339.61 805,628,563.45

    母公司发行在外普

    通股的加权平均数 B 787,952,533.00 787,922,022.00

    基本每股收益 a/b 0.7401 1.0225

    其中：持续经营基本

    每股收益 0.7401 1.0225

    稀释性潜在普通股

    归属于母公司普通

    股股东的净利润 C 583,136,339.61 805,628,563.45

    母公司发行在外普

    通股的加权平均数 D 787,952,533.00 787,922,022.00

    稀释每股收益 c/d 0.7401 1.0225

    其中：持续经营稀释

    每股收益 0.7401 1.0225

    47、其他综合收益

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    项 目 当期利得

    （损失）金

    额

    减：原计

    入其他综

    合收益、

    当期转入

    损益金额

    减：

    所得

    税影

    响

    小计

    当期利得

    （损失）金

    额

    减：原计

    入其他综

    合收益、

    当期转入

    损益金额

    减：

    所得

    税影

    响

    小计

    股本溢价

    摊销 -7,358,249.04 -- -- -7,358,249.04 -7,358,249.04 -- -- -7,358,249.04

    少数股东

    让渡 8,311,468.72 -- -- 8,311,468.72 -- -- -- --

    合 计 953,219.68 -- -- 953,219.68 -7,358,249.04 -- -- -7,358,249.04

    48、收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金57,613,571.05 元，其中：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    职工安全风险抵押金 2,155,950.00 1,516,590.00

    营业外收入 1,609,927.78 506,891.90

    运输保证金 -- 2,160,000.00

    其他往来款 19,467,693.27 --

    收回保险公司赔款 -- 313,300.13

    节能项目奖励资金 4,050,000.00 --河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    76

    安全改造资金 30,330,000.00

    49、支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金453,631,281.84 元，其中：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    费用性支出 211,128,344.63 181,263,989.30

    北京世纪生辉贸易有限公司 9,000,000.00 --

    河北省人民政府国有资产监督管理委员会 4,375,201.00 --

    寿阳县环境保护局环境保护专项资金 3,563,000.00 --

    沧州化学工业股份有限公司破产管理人 2,402,533.32 --

    备用金 3,121,359.28 --

    捐赠支出 8,514,908.75 6,290,072.67

    沽源县财政局 5,000,000.00 --

    寿阳县安全生产监督管理局 2,000,000.00 --

    质量保证金 5,619,080.14 --

    风险抵押金 2,647,700.00 --

    其他营业外支出 8,732,303.68 883,534.79

    返还职工债权 15,737,727.65 --

    银行承兑汇票保证金 143,601,651.27 --

    其他往来款 28,187,472.12 --

    50、收到的其他与投资活动有关的现金

    收到的其他与投资活动有关的现金3,243,083.56 元，其中：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    利息收入 3,243,083.56 16,093,816.31

    51、支付的其他与投资活动有关的现金

    支付的其他与投资活动有关的现金73,416,390.37 元，其中：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    专项储备 73,416,390.37 35,502,487.64

    52、支付的其他与筹资活动有关的现金

    支付的其他与筹资活动有关的现金914,364.43 元，其中：

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    77

    手续费 914,364.43 1,757,753.03

    53、现金流量表补充资料

    2009年1-6月 2008年1-6月

    补充资料

    合并数母公司 合并数母公司

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 587,592,643.78 622,649,094.11 800,910,564.29 811,380,427.69

    加：资产减值准备 -55,442,979.55 -18,118,724.83 9,380,455.91 9,085,218.32

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

    产折旧 273,014,051.23 211,272,683.26 210,009,831.50 181,903,353.40

    无形资产摊销 7,784,763.22 1,881,927.66 10,136,481.60 2,318,874.12

    长期待摊费用摊销 -- -- 302,816.60 183,017.80

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－”号填列） 4,632,594.31 1,121,196.69 581,989.27 217,803.39

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -- -- -- --

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -- -- -- --

    财务费用（收益以“－”号填列） 15,168,522.68 15,600,764.18 16,346,974.89 16,057,602.16

    投资损失（收益以“－”号填列） 198,333.31 -17,051,963.52 -133,777.78 -7,561,245.26

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 11,512,511.04 5,035,366.40 -2,723,698.58 -1,829,939.19

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -- -- -- --

    存货的减少（增加以“－”号填列） 7,310,468.96 41,378,921.87 -220,567,052.68 7,317,018.56

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -695,273,844.66 -85,251,801.14 -140,781,780.83 -526,313,789.63

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 745,685,422.19 44,564,447.62 537,327,901.50 718,673,608.40

    其他 70,605,723.61 169,130,111.88 197,094,449.46 164,557,631.45

    经营活动产生的现金流量净额 972,788,210.12 992,212,024.18 1,417,885,155.15 1,375,989,581.21

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 -- -- 217,100.00 217,100.00

    一年内到期的可转换公司债券 -- -- -- --

    融资租入固定资产 -- -- -- --

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,591,632,577.03 510,458,791.05 1,181,350,940.86 755,697,308.15

    减：现金的期初余额 791,413,326.70 322,798,637.76 647,656,134.96 394,574,755.41

    加：现金等价物的期末余额 -- -- -- --

    减：现金等价物的期初余额 -- -- -- --河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    78

    现金及现金等价物净增加额 800,219,250.33 187,660,153.29 533,694,805.90 361,122,552.74河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    79

    54、分部报告

    （1）业务分部

    2009年1-6月 煤炭业务电力业务建材业务 贸易业务化工业务其他抵销合计

    营业收入 3,593,253,863.06 181,883,646.12 270,151,319.77 696,197,522.77 636,724,018.03 14,973,757.82 -512,230,500.59 4,880,953,626.98

    其中：对外交易收入 3,221,816,913.40 55,633,853.64 259,816,295.12 695,151,406.10 636,724,018.03 11,811,140.69 -- 4,880,953,626.98

    其中：分部间交易收入 371,436,949.66 126,249,792.48 10,335,024.65 1,046,116.67 -- 3,162,617.13 -512,230,500.59 --

    营业费用 64,489,664.45 -- 18,492,113.27 1,109,877.41 10,232,961.77 531,533.51 -- 94,856,150.41

    营业利润 755,484,149.49 16,205,482.40 -28,602,518.36 -976,826.03 -12,399,152.02 -8,066,908.41 -- 721,644,227.07

    资产总额 8,389,304,172.38 603,469,256.14 1,535,430,637.81 375,815,762.21 4,508,256,349.30 143,239,878.65 -2,440,484,466.93 13,115,031,589.56

    负债总额 2,703,064,007.27 603,469,256.14 1,040,394,129.60 295,911,224.54 4,006,646,845.09 143,239,878.65 -2,440,484,466.93 6,352,240,874.36

    补充信息： 696,197,522.77

    资本性支出 -- -- -- -- -- -- -- --

    折旧和摊销费用 170,198,914.96 29,586,363.15 37,115,446.16 23,330.00 37,704,158.94 6,170,601.24 280,798,814.45

    折旧和摊销以外的非现金费用 -- -- -- -- -- -- -- --

    资产减值损失 -47,359,667.14 6,084.60 3,121,117.29 1,898,189.13 -13,279,619.88 170,916.45 -55,442,979.55河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    80

    2008年1-6月 煤炭业务电力业务建材业务贸易业务化工业务其他抵销合计

    营业收入 3,718,271,490.49 179,450,529.01 388,862,680.65 452,672,942.88 165,065,336.97 5,247,077.81 -427,243,122.39 4,482,326,935.42

    其中：对外交易收入 3,418,424,226.40 60,185,165.76 382,350,117.78 452,672,942.88 165,065,336.97 3,629,145.63 -- 4,482,326,935.42

    其中：分部间交易收入 299,847,264.09 119,265,363.25 6,512,562.87 -- -- 1,617,932.18 -427,243,122.39 --

    营业费用 55,964,651.25 -- 12,212,367.87 648,488.84 2,850,910.33 -- -- 71,676,418.29

    营业利润 1,071,465,509.80 20,674,055.70 25,812,741.15 2,734,152.73 -15,251,841.92 -14,113,369.10 -960,000.00 1,090,361,248.36

    资产总额 9,773,547,539.99 599,946,268.64 1,329,336,626.05 30,501,219.27 2,654,912,133.72 137,277,008.24 -4,703,079,052.30 9,822,441,743.61

    负债总额 5,253,090,762.54 599,946,268.64 796,010,151.48 18,388,772.99 2,274,589,827.69 137,277,008.24 -3,791,848,790.34 5,287,454,001.24

    补充信息：

    资本性支出

    折旧和摊销费用 170,528,594.19 29,729,362.37 30,833,335.94 12,261.76 702,931,113.35 4,722,105.73 -- 938,756,773.34

    折旧和摊销以外的非现金费用-- -- -- -- -- -- -- --

    资产减值损失 11,232,276.90 -- -17,600.74 627,911.34 948,490.24 -- -- 12,791,077.74河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    81

    （2）地区分部

    由于本公司的客户和经营都在中国境内，无须列报更详细的地区分部信息。

    九、 关联方关系及其交易

    1. 关联方

    （1）母公司和子公司

    A．母公司

    母公司名称 注册地

    业务

    性质

    对本公司持

    股比例%

    对本公司表

    决权比例%

    注册资本 组织机构代码

    冀中能源集团有

    限责任公司

    河北

    邢台

    国有

    独资 57.64 57.64 681,672.28

    万元 78405082-2

    B．子公司

    本公司所属的子公司详见附注七。

    （2）其他关联方

    关联方名称 与本公司关系组织机构代码

    冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司 同一控股股东 10576724-0

    冀中能源邯郸矿业集团有限公司 同一控股股东 74849330-0

    冀中能源张家口矿业集团有限公司 同一控股股东 60122707-5

    冀中能源机械装备有限公司 同一控股股东 66109549-X

    冀中能源井陉矿业集团有限公司 同一控股股东 10459052-7

    冀中能源峰峰集团有限公司 同一控股股东 10567092-4

    中煤河北煤炭建设第四工程处 控股股东代管 10576255-4

    邢台矿业工程有限责任公司 控股股东间接控制70078917-X

    河北煤炭科学研究所 控股股东间接控制40188158-2

    邯郸金华焦化有限公司 控股股东间接控制77277392-7

    山西金牛矿业机械有限公司 控股股东间接控制78852923-2

    邯郸矿业集团通方机械制造有限公司 控股股东间接控制80553048-X

    冀中能源邯郸矿业集团郭二庄矿业有限公司 控股股东间接控制75549407-x

    石家庄煤矿机械有限责任公司 控股股东间接控制10440977-5

    河北金能张矿集团怀来矿业有限公司 控股股东间接控制10902047-8

    （3）关联交易定价原则和定价依据：有关采购原材料、购买设备、销售商品的关联交易按

    照市场价确定交易价格；有关接受劳务的关联交易由双方根据公允的原则友好协商确

    定。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    82

    2. 关联交易

    （1）向关联方销售商品

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称 交易类型

    金额(万元) 比例(％) 金额(万元) 比例(％)

    冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司 材料 15.38 0.04 38.17 0.60

    煤炭 147.70 0.04 103.74 0.03

    电 2,641.29 43.89 1,812.19 39.75

    汽 854.58 14.20 564.82 44.13

    水泥 -- -- 1.14 0.01

    综合服务 4.03 0.27 2.77 0.76

    设备 0.62 1.66 -- --

    石家庄煤矿机械有限责任公司 煤炭 -- -- 166.60 0.05

    邢台矿业工程有限责任公司 材料 533.89 1.49 2,332.50 36.54

    电 3.25 0.05 7.29 0.16

    水泥 149.70 0.39 35.73 0.18

    综合服务 1.63 0.11 -- --

    河北煤炭科学研究所 材料 330.20 0.92 -- --

    煤炭 -- -- 35.49 0.01

    电 25.45 0.42 43.63 0.96

    汽 1.28 0.02 0.92 0.07

    邯郸金华焦化有限公司 煤炭 2,522.98 0.74 696.67 0.21

    冀中能源井陉矿业集团有限公司 煤炭 6,114.61 1.79 660.58 0.20

    综合服务0.07 0.00 -- --

    冀中能源机械装备有限公司 煤炭 -- -- 40.00 0.01

    材料 4,229.92 11.79 3,983.84 62.42

    设备 36.49 98.34 -- --

    冀中能源张家口矿业集团有限公司 综合服务0.47 0.03 -- --

    冀中能源集团有限责任公司 综合服务162.19 10.83 104.23 28.72

    （2）从关联方购买商品或接受劳务

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 关联方名称 交易类型

    金额(万元) 比例(％) 金额(万元) 比例(％)

    冀中能源邢台矿业（集团）有限责任公司综合服务1155.74 100.00 3,473.77 100.00

    工程施工-- -- 124.96 0.27

    材料 473.34 0.30 167.14 0.15

    设备 -- -- 46.46 0.28

    河北煤炭科学研究所 设备 473.93 1.74 90.66 0.54

    材料 2,796.88 1.74 2,501.64 2.31河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    83

    劳务 49.71 0.21 67.11 0.36

    石家庄煤矿机械有限责任公司 设备 2,877.21 10.55 275.62 1.66

    材料 553.22 0.35 850.64 0.79

    劳务 7.69 0.03 0.93 0.00

    邢台矿业工程有限责任公司 工程施工2,221.70 2.33 222.44 0.47

    材料 36.96 0.02 -- --

    劳务 403.87 1.75 89.25 0.47

    冀中能源机械装备有限公司 材料 1,155.92 0.72 1,109.90 1.03

    设备 8,206.77 30.09 5,000.61 30.04

    劳务 45.36 0.20 18.70 0.10

    中煤河北煤炭建设第四工程处 材料 -- -- 0.07 0.00

    劳务 21.80 0.09 12.44 0.07

    工程施工1,338.94 1.41 220.00 0.47

    山西金牛矿业机械有限公司 材料 61.99 0.04 -- --

    设备 110.84 0.41 -- --

    冀中能源邯郸矿业集团郭二庄矿业有限

    公司

    材料 430.72 0.27 -- --

    冀中能源井陉矿业集团有限公司 材料 2,973.57 1.86 50.51 0.05

    冀中能源峰峰集团有限公司 材料 2.48 0.00 -- --

    劳务 0.30 0.00 -- --

    说明：综合服务项目包括本公司租赁冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司的坑木场

    地、铁路、办公楼；本公司使用冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司出资修建的道

    路而分担维修养护费用、本公司支付冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司煤矿三级

    医疗急救服务费等。

    （3）其他

    根据本公司与冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司签订的《服务和供应协议》之补

    充协议”，本公司为改善职工的福利待遇，利用冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司

    现有的生活福利设施，从2001 年1 月1 日起向冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司

    支付职工工资总额5%的福利费。2009 年1-6 月份支付30,113,075.12 元，2008 年1-6 月

    支付16,606,868.60 元

    （4）接受担保

    担保方 接受方 贷款方

    金额

    (元)

    期限 借款种类保证方式

    冀中能源集团

    有限责任公司

    河北金牛旭阳

    化工有限公司

    中国银行股份

    有限公司邢台

    分行

    2.4亿 2008.8.27-2011.8.23 长期借款保证担保河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    84

    冀中能源集团

    有限责任公司

    河北金牛旭阳

    化工有限公司

    中国建设银行

    股份有限公司

    邢台新兴东大

    街支行

    0.8亿 2009.2.13-2012.2.12 长期借款保证担保

    冀中能源集团

    有限责任公司

    金牛天铁煤焦

    化有限公司

    中国民生银行

    股份有限公司

    石家庄翟营南

    大街支行

    1亿 2008.9.3-2011.9.3 长期借款保证担保

    冀中能源集团

    有限责任公司

    金牛天铁煤焦

    化有限公司

    中国民生银行

    股份有限公司

    石家庄翟营南

    大街支行

    1.5亿 2009.1.4-2012.1.4 长期借款保证担保

    冀中能源集团

    有限责任公司

    金牛天铁煤焦

    化有限公司

    中国农业银行

    涉县支行 2.5亿 2009.6.24-2016.6.23 长期借款保证担保

    冀中能源集团

    有限责任公司

    金牛天铁煤焦

    化有限公司

    中国光大银行

    石家庄分行营

    业部

    1.85

    亿 2009.3.6-2010.3.5 短期借款保证担保

    冀中能源集团

    有限责任公司

    金牛天铁煤焦

    化有限公司

    上海浦东发展

    银行石家庄分

    行营业部

    0.15

    亿 2009.1.4-2009.12.3 短期借款保证担保

    （5）捐赠

    本期对关联方冀中能源峰峰集团有限公司九龙矿捐赠7,000,000.00 元。

    3. 关联方应收应付款项余额

    2009.06.30 2008.06.30

    科目 关联方名称

    金额 比例% 金额 比例%

    应收账款 冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司3,360.00 0.00 4,622,050.38 0.01

    邢台矿业工程有限责任公司 1,005,928.50 0.12 87,724.60 0.00

    河北煤炭科学研究所 728,785.71 0.09 559,920.52 0.00

    山西金牛矿业机械有限公司 329,832.00 0.04 -- --

    冀中能源集团有限责任公司 1,737,000.25 0.21 -- --

    冀中能源井陉矿业集团有限公司 12,820,834.14 1.55 -- --

    预付款项 邢台矿业工程有限责任公司 22,691,902.68 1.89 34,849,946.55 0.04

    冀中能源邯郸矿业集团有限公司 6,429,700.00 0.54 6,429,700.00 0.01

    冀中能源机械装备有限公司 -- -- 5,511,058.33 0.01

    冀中能源峰峰集团有限公司 1,695,579.88 0.14 -- --

    山西金牛矿业机械有限公司 7,037,927.00 0.59 -- --

    冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司12,518.00 0.00 -- --

    应付账款 冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司1,100,649.66 0.10 3,976,423.40 0.01

    邢台矿业工程有限责任公司 3,590,407.35 0.32 -- --河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    85

    石家庄煤矿机械有限责任公司 5,480,252.20 0.49 1,979,716.75 0.00

    河北煤炭科学研究所 16,258,215.91 1.46 4,497,558.86 0.01

    冀中能源机械装备有限公司 3,751,151.03 0.34 -- --

    中煤河北煤炭建设第四工程处 10,088,526.72 0.90 24,112,240.00 0.03

    冀中能源井陉矿业集团有限公司 14,758,880.96 1.32 469,770.00 0.00

    预收款项 邯郸金华焦化有限公司 1,604,982.35 0.21 4,367,579.97 0.01

    冀中能源井陉矿业集团有限公司 2,230,190.24 0.29 1,980,154.70 0.00

    邢台矿业工程有限责任公司 21,000.00 0.00 -- --

    河北煤炭科学研究所 8.47 0.00 -- --

    其他应付款 冀中能源邢台矿业(集团)有限责任公司26,116,904.98 4.37 76,795,365.49 0.11

    邢台矿业工程有限责任公司 308,022.74 0.05 54,587.80 0.00

    河北煤炭科学研究所 18,960.00 0.00 40,600.00 0.00

    冀中能源机械装备有限公司 -- -- 3,963.00 0.00

    十、 或有事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

    十一、承诺事项

    子公司金牛化工股份有限公司根据《沧州化学工业股份有限公司重整计划》相关规定，

    承诺按以下方案履行还债义务：对有特定财产担保权的债权，在重整计划三年执行期

    满前，分三次清偿完毕；职工债权，在法院批准重整计划次日起6 个月内清偿50%，

    12 个月内清偿完毕；税款债权，在重整计划执行期满前清偿完毕；大额普通债权中

    的50 万元以内（包括50 万元）部分，在法院批准重整计划的次日起12 个月内清偿

    完毕；大额普通债权中超过50 万元的部分，在重整计划执行期满12 个月的月底前清

    偿10%，满24 个月的月底前清偿35%，满36 个月的月底前清偿55%；小额普通债权

    在法院批准重整计划次日起9 个月内一次性清偿。截至2009 年6 月30 日，公司重整

    债务偿还总额为 22,324.68 万元。

    除上述事项外，截至2009 年6 月30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    截至2009 年8 月3 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

    十三、其他重要事项

    1、截至2009 年6 月30 日，河北金牛化工股份有限公司按照债务重整计划偿还债务

    情况：已支付职工债权78,024,049.53 元；已支付有特定财产担保的债权81,408,824.74

    元；已支付大额普通债权40,927,743.11 元；已支付小额普通债权8,550,844.45 元；已支

    付共益债权6,480,560.30 元；已支付税收债权2,539,180.64 元。河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    86

    2、本公司第四届董事会第三次会议通过《关于公司向特定对象发行股份购买资产暨

    关联交易的议案》：公司通过向冀中能源峰峰集团有限公司、冀中能源邯郸矿业集团

    有限公司及冀中能源张家口矿业集团有限公司发行股份的方式购买上述三公司拥有

    的煤炭业务相关的优质经营性资产和负债，发行股份不超过4 亿。2009 年7 月8 日，

    经中国证监会上市公司并购重组审核委员会2009 年第15 次会议审核，本公司发行股

    份购买资产暨关联交易事宜获得有条件通过。2009 年7 月31 日，本公司发行股份购

    买资产暨关联交易事宜获得了中国证监会核准文件。

    十四、补充资料

    1、净资产收益率和每股收益

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    2009 年

    1-6 月

    2008 年

    1-6 月

    归属于公司普通股

    股东的净利润 9.50% 18.94% 9.94% 19.42% 0.7401 1.0225 0.7401 1.0225

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    9.76% 19.10% 10.21% 19.59% 0.7603 1.0312 0.7603 1.0313

    其中，非经常性损益项目及其金额如下：

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    政府补助 165,000.00 --

    对外委托贷款取得的损益 -- 133,777.78

    非流动性资产处置损益 -4,632,594.31 -581,989.27

    债务重组损益 -67,314.40 --

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -22,744,331.23 -19,781,217.55

    非经常性损益总额 -27,279,239.94 -20,229,429.04

    减：非经常性损益的所得税影响数 -2,268,178.41 -4,926,061.14

    非经常性损益净额 -25,011,061.53 -15,303,367.90

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -9,033,380.54 -8,384,774.69

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 -15,977,680.99 -6,918,593.21

    十五、财务报表的批准

    本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第七次会议于2009 年8 月3 日河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    87

    批准。

    河北金牛能源股份有限公司

    2009 年8 月3 日河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    88河北金牛能源股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度1-6 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

    89