河北金牛能源股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、 公司简介
1、 公司法定中英文名称及缩写
公司法定中文名称及缩写:河北金牛能源股份有限公司“金牛能源”
公司法定英文名称及缩写:HEBEI JINNIU ENERGY RESOURCES
Co. Ltd “JNNY”
2、 公司法定代表人: 郑存良
3、 公司董事会秘书: 刘彦春
联系地址:河北省邢台市中兴路104号
联系电话:0319—2068242
传 真:0319—2023102
电子信箱:liuyanc@xt-user.he.cninfo.net
4、公司注册地址和办公地址:河北省邢台市中兴路104号
邮政编码:054021
公司电子信箱:master @ goldbullenergy.com
国际互联网网址:www.goldbullenergy.com
5、 公司选定的信息披露报纸:证券时报、上海证券报
刊登公司年度报告的国际互联网网址:www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点: 公司证券部
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
证券名称;金牛能源
证券代码:0937
二、会计数据和业务数据摘要:
1、 公司本年度会计数据
单位:人民币元
项 目 金 额
利润总额 197484687.52
净 利 润 139946555.29
扣除非经营性损益后的净利润 139682901.51
主营业务利润 375923715.77
其它业务利润 843226.58
营业利润 198808714.40
营业外收支净额 -1324026.88
经营活动产生的现金流量净额 30635885.07
现金及现金等价物净增加额 598779410.48
注:公司扣除非经营性损益的项目
A股发行申购冻结资金利息 310180.92元。
2、 截止报告期末,公司前三年的主要会计数据和财务指标:
(1)主要会计数据和财务指标: 单位:人民币元
序号 项 目 1999年度 1998年度
调整后 调整前
1997年度
调整后 调整前
1 主营业务收入 803721425.23 870081817.72 870081817.72
881475315.42 881475315.42
2 净利润 139946555.29 130803951.82 145565395.64
146522908.75 146522908.75
3 总资产 1818476187.86 636903070.81 636903070.81
639510964.17 639510964.17
4 股东权益 1381316588.20 282335465.97 297096909.79
296152173.07 296152173.07
5 每股收益
(摊薄) 0.329 0.440 0.49
0.495 0.495
6 每股净资产 3.250 0.950 1.00
1.00 1.00
7 调整后的每股净资产 3.248 0.869
0.911 0.911
8 每股经营活动产生 0.07
的现金流量净额
9 净资产收益率(摊薄) 10.13％
净资产收益率(加权) 21.57％ 46.33％ 49.00％
49.48％ 49.48％
10 加权平均每股收益 0.412 0.440 0.49
0.495 0.495
注:调整前指公司会计政策、会计估计变更追溯调整前的会计数据;调整后指公司会计政策、会计估计变更追溯调整后的会计数据。
(2)、主要财务指标计算方法:
A每股收益(摊薄)=净利润/年度末普通股股份总数
(加权)=净利润/[(325000000*8 + 425000000*4)/12]
B、每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
C、调整后每股净资产= (年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失—开办费—长期待摊费用—住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
D、每股经营活动产生的现金流量净额= 经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
(3)、一九九九年度按月平均加权法计算的每股收益,扣除非经常性损益后的每股收益为0.390元。
3、报告期股本权益变动情况 单位:人民币元
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中:公益金
未分配利润 合 计
期初 数 297096909.79
(14,761,443.82) 282335465.97
本期增加 127903090.21 836036966.08 20991983.28 6997327.76
139946555.29 1124878594.86
本期减少 4905489.35
20991983.28 25897472.63
期 末 数 425000000.00 831131476.73 20991983.28 6997327.76
104193128.19 1381316588.2
三、股东情况介绍
1、报告期末股东总数:截止1999年12月31日,公司共有股东38272名。
2、持有本公司5％以上(含5％)股份的股东名称、年度内股份增减变动情况、 年末持股数量及所持股份的质押或冻结情况:
股 东 名 称 年末持股数 占总股本％
1、邢台矿业(集团)有限责任公司 325000000 76.47
2、北京三桥房地产有限责任公司 2244872 0.528
3、北京金健华经贸发展有限公司 1980000 0.466
4、武汉市东健工贸有限公司 1557300 0.366
5、黄荣华 1088696 0.256
6、北京大源欣欣非织造制品有限公司 1075910 0.253
7、北京大源非织造有限公司 1067200 0.251
8、北京大源腾龙无纺布有限公司 1035000 0.244
9、汉盛证券投资基金 950000 0.224
10、泰和证券投资基金 930000 0.219
注:公司前十名股东之间不存在关联关系。
报告期内,持有本公司5％以上(含5％)股份的股东年度内所持本公司的股份没有增减变动情况、年末持股数量及所持股份也没有发生质押或冻结情况。
四、股东大会简介
1、1999年度股东大会
1999年8月26日上午9 点在邢台矿业(集团)有限责任公司东庞矿东湖宾馆召开金牛能源股份公司创立大会暨首届股东大会。
A、经大会审议,投票表决通过以下决议:
(1)、审议并通过了《河北金牛能源股份有限公司关于筹办工作的报告》;
(2)、审议并通过了《河北金牛能源股份有限公司设立费用的报告》;
(3)、审议并通过了《关于设立公司的议案》;
(4)、审议并通过了《河北金牛能源股份有限公司章程》;
(5)、选举产生了公司首届董事会成员11人:郑存良、刘庆法、赵森林、张文敏、尹光远、高同燕、周欣、 张振华、杜士波、白忠胜、胡入太。
(6)、根据公司章程,大会选举产生了监事4 人:李凤仪、王志安、高金凯、张印娟。
( 7)、审议并通过了《河北金牛能源股份有限公司A种股票在深圳证券交易所上市的议案》
(8)、审议通过了《关于发起人用于抵作股款的财产作价方案》。
(9)、审议通过了《公司关于募集资金投向的报告》。
(10)、审议通过了《关于股利分配政策的议案》。
(11)、审议通过了《服务和供应协议》、 《火药库房和坑木库房租赁合同》、《排矸铁路和煤销铁路专用线租赁合同》和《共同道路维修养护费用分担协议书》等关联交易协议和合同。
B、以上决议同时刊登在1999年8月27 日《中国证券报》和《证券时报》上。
五、董事会报告
1. 公司经营状况
(1)、公司在行业中的地位
公司是国有煤炭重点企业之一。 采掘机械化程度达到100％,科技水平在全国煤炭行业处于领先地位,1999年被煤炭工业技术委员会评为“科技进步十佳企业”之一。
(2)、公司主营业务的经营范围及经营状况
1999年,公司下大力量狠抓经营管理和销售, 以煤炭企业下放地方政府为契机,以经济效益为中心, 深化企业改革,转换内部经营机制,提高决策的科学性, 促进了公司经济效益的提高。报告期内, 公司完成商品煤销售量4074182吨,实现主营业务收入803,721,425.23元,比上年同期降低7.63％,实现净利润139,946,555.29元,比上年降低3.86％,主要受煤炭价格下滑影响。
公司主要从事煤炭生产与洗选加工。 主要产品有冶炼用1/3焦精煤,主要供应各钢厂和出口韩国、日本等国家;还有筛混煤和洗混煤,供应各电厂。
(3)、在经营中出现的问题和困难以及解决办法
经营中出现的问题和困难
1999年, 本公司在生产经营活动中主要遇到的问题和困难是受买方市场经济环境的影响,产品价格下降。
解决问题与困难的主要措施
严格内部管理,降低产品成本。通过采取招标采购的办法降低原材料成本,对生产单位实行模拟市场,成本否决制度,严格费用管理制度,降低生产成本, 使成本下降幅度大于产品价格下降幅度。调整产品结构, 开拓销售市场。针对一些用户因开工不足取消煤炭定货的情况,通过洗选系统系列改造,增加产品品种, 满足不同用户的质量要求。
2、公司财务状况
(1)、公司的财务状况及经营情况
项目 1999年 1998年 增减幅度％
资产总额 1818476187.86 636903070.81 185.52
长期负债 32531755.06
股东权益 1381316588.20 282335465.97 364.94
主营业务利润 375923715.77 400568328.13 -6.15
净 利 润 139946555.29 145565395.64 -3.86
说明:资产总额及股东权益增加是由于本年度发行新股及实现利润所致; 主营业务利润及净利润减少是由于煤价下降和提取坏帐准备影响。
(2)、公司的财务会计报表经北京京都会计师事务所有限责任公司审计,出具了无保留意见的审计报告。
3、公司投资情况
a.报告期内募集资金时承诺投资项目的情况(单位:万元)
项目名称 计划投资额 1999年实际投资额 项目进度
(1).兴建邢东矿井 380000000 154132210.82 40％
(2).邢台矿压煤迁村
76000000 35740446.80 47％
(3). 其它项目正在按照招股说明书所承诺的投资项目进行前期准备工作。
募集资金剩余部分为银行存款
4、生产经营环境与宏观政策等对公司财务状况的影响
从国内来看,煤炭市场仍然较为疲软。但是, 煤炭行业关井压产工作已经初见成效, 煤炭产品供过于求的矛盾正从宏观上得到缓解。从公司内部来看, 我公司的主要产品属于优质煤炭品种,有稳定的用户群。
中国加入WTO以后, 我公司又有了新的发展机遇。由于我公司一直没有放弃国外市场, 加入WTO 又为我公司进一步扩大国外市场提供了可能性。 有利于提高公司的盈利能力。
5、新年度的业务发展计划
2000 年是国家在国有大中型企业初步建立现代企业制度的关键一年, 也是煤炭行业扭亏脱困的关键一年,公司将抓住这一有利时机,进一步发展壮大, 突出做好以下工作:
继续加大产品结构调整力度, 稳固占领国内市场,努力拓展国外市场。通过洗选系统技术改造, 进一步调整产品结构,以质量占领市场。同时, 加大国外市场的销售力度,增加煤炭出口量。
依靠科技进步,加快高产高效矿井建设, 大幅度提高全员效率。充分利用在同行业领先的采掘技术, 进一步提高单产单进水平, 继续保持同行业中的领先地位。拟在2000年内建立企业技术中心, 加大技术开发力度,将先进的科学技术转变为生产力。
力争募集资金投资项目及早投产。 根据招股说明书的要求,2000 年要完成对章村煤矿和显德汪煤矿的购并工作,并对其进行必要的生产环节技术改造, 提高盈利能力和竞争能力。抓紧邢东矿井的建设工作, 争取早日投产,尽快产生效益。
6、董事会日常工作情况
(1)、报告期内董事会的会议情况和决议内容
报告期内董事会共召开了两次会议。
A、1999年8月26 日河北金牛能源股份有限公司第一届董事会第一次会议在河北省邢台市邢台矿业(集团)有限责任公司东庞矿东湖宾馆召开, 全体董事出席了会议,七名监事列席了会议。经表决, 会议作出了以下决议:
选举郑存良先生为河北金牛能源股份有限公司首届董事会董事长,任期三年。
选举刘庆法先生为河北金牛能源股份有限公司首届董事会副董事长,任期三年。
聘任刘彦春先生为董事会秘书。
聘任赵森林先生为河北金牛能源股份有限公司经理,任期三年。
根据经理提名,刘建功、 尹志民先生为河北金牛能源股份有限公司副经理。 聘任赵庆彪先生为河北金牛能源股份有限公司总工程师; 李笑文先生为河北金牛能源股份有限公司总会计师, 兼任河北金牛能源股份有限公司财务负责人; 祁泽民先生为河北金牛能源股份有限公司总经济师;批准、确认河北金牛能源股份有限公司在创立之前河北金牛能源股份有限公司筹委会以河北金牛能源股份有限公司名义签署的有关文件,包括但不限于:1. 招股说明书;2.承销协议;3. 河北金牛能源股份有限公司筹委会以河北金牛能源股份有限公司名义为公司的利益签订的其它有关协议。
B、河北金牛能源股份有限公司第一届董事会第二次会议于1999年8月30日在河北金牛能源股份有限公司二楼会议室召开。会议由董事长郑存良先生主持, 出席会议董事11人,七名监事列席了会议。
会议审议通过了《关于成立河北金牛能源股份有限公司分支机构的决定》。
1、 成立河北金牛能源股份有限公司东庞矿;
2、 成立河北金牛能源股份有限公司邢台矿;
3、 成立河北金牛能源股份有限公司葛泉矿。
(2)、 报告期内, 本公司没有资本公积金转增股本情况,也没有配股、增发新股情况。
7、公司管理层和员工情况
(1)董事、监事和高级管理人员情况:
*董事、监事情况
姓 名 职 务 性别 年龄 任 期
郑存良 董 事 长 男 55 1999年8月-2002年8月
刘庆法 副董事长 男 56 1999年8月-2002年8月
赵森林 董 事 男 45 1999年8月-2002年8月
高同燕 董 事 男 42 1999年8月-2002年8月
张文敏 董 事 男 55 1999年8月-2002年8月
尹光远 董 事 男 52 1999年8月-2002年8月
张振华 董 事 男 43 1999年8月-2002年8月
周 欣 董 事 男 49 1999年8月-2002年8月
白忠胜 董 事 男 41 1999年8月-2002年8月
杜士波 董 事 男 42 1999年8月-2002年8月
胡入太 董 事 男 42 1999年8月-2002年8月
索志华 监事会召集人 男 49 1999年8月-2002年8月
郭励生 监 事 男 58 1999年8月-2002年8月
张印娟 监 事 女 47 1999年8月-2002年8月
王志安 监 事 男 43 1999年8月-2002年8月
李凤仪 监 事 男 43 1999年8月-2002年8月
高金凯 监 事 男 40 1999年8月-2002年8月
*高级管理人员情况:
姓 名 职 务 性别 年龄 任 期
赵森林 经 理 男 45 1999年8月-2002年8月
刘建功 副经理 男 43 1999年8月-2002年8月
尹志民 副经理 男 43 1999年8月-2002年8月
赵庆彪 总工程师 男 43 1999年8月-2002年8月
李笑文 总会计师 男 43 1999年8月-2002年8月
祁泽民 总经济师 男 41 1999年8月-2002年8月
刘彦春 董事会秘书 男 37 1999年8月-2002年8月
注:公司董事、 监事及高级管理人员年度报酬执行煤炭行业岗位技能工资标准,年度报酬在20000-50000元之间,除此之外没有其它额外报酬,期末无持股。
8.本次利润分配预案
经北京京都会计师事务所有限责任公司审计, 本公司1999年度净利润139,946,555.29元。 按照公司章程等有关规定,提取10％法定盈余公积金13,994,655. 52元和提取5％法定盈余公益金6,997,327.76元后。剩余可供股东分配的利润118,954,572.01元, 加年初未分配利润-14,761,443.82元,累计可供股东分配的利润104,193,128.19元,经董事会讨论考虑到新公司发展的需要,本次利润不分配、不转增。 上述利润分配预案尚须提交公司股东大会审议。
9.其它报告事项
(1)公司聘任的会计师事务所未发生变更。
(2)公司选定的信息披露报刊为《上海证券报》和《证券时报》,没有变更。
六 、监事会报告
1、报告期内,公司监事会共召开二次会议。
(1)、 河北金牛能源股份有限公司第一届监事会第一次会议, 于1999年8月26 日在河北省邢台市邢台矿业(集团)有限责任公司东庞矿东湖宾馆召开。七名监事出席了会议。经表决,会议作出以下决议:
选举索志华先生为河北金牛能源股份有限公司首届监事会召集人。
审议并确认了北京京都会计师事务所有限责任公司对河北金牛能源股份有限公司的验资报告和发行费用报告。
一致同意按照河北金牛能源股份有限公司章程的规定开展监事会的活动。
(2)、河北金牛能源股份有限公司第一届监事会第二次会议于1999年12月30 日在河北金牛能源股份有限公司二楼东会议室召开。会议由索志华先生主持, 出席会议监事7人。
审议并确认了《关于成立河北金牛能源股份有限公司分支机构的决定》。
2、公司依法运作情况
在国家加大整顿煤炭生产秩序, 规范煤炭销售市场工作力度,为企业生产经营创造良好的外部环境。 公司董事会、经理层解放思想、科学决策、抓住机遇、 严格管理、较好的完成了公司年初提出的各项经营指标。 监事会通过对公司各方面工作的了解和有关执法执纪部门的信息反馈, 未发现董事会成员及其它高级管理人员有违反国家法规、公司章程和损害公司利益的行为。
3、 公司财务情况
公司募集资金投向按照招股说明书规定用途使用。
七、重大事项
1、报告期内本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内本公司、公司的董事及高级管理人员,没有受到监管部门的处罚。
3、报告期内本公司的控股股东没有变更,公司董事会没有换届,公司经理没有变更,也没有解聘、 新聘董事会秘书等情况。
4、报告期内本公司无资产的收购及出售、吸收合并事项。
5 、重大关联交易事项见会计报表附注。
6、公司与控股股东在人员、资产和财务上的“三分开”情况:
公司与控股股东邢台矿业(集团)有限责任公司之间,在人员、资产和财务上已经分开。 股份公司经过成立以来的运作,已经建立起了健全规范的法人治理结构, 在人员上,公司没有双重任职和兼职;有完整的劳动、 人事及工资管理制度,保持人员的独立性;在资产上, 公司有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施, 独立面对市场,避免与集团公司的同业竞争, 保持资产的完整性;在财务上,公司建立起独立的财务核算体系、 拥有独立的银行帐户,并依法独立纳税, 保持财务的独立性。
7、报告期内本公司没有发生托管、承包、重大租赁其它公司资产,也没有其它公司托管、承包、 租赁本公司资产的情况。
8、公司聘任的会计师事务所为“北京京都会计师事务所有限责任公司”。
9、报告期内公司无其它重大合同(含担保)。
10 、报告期内公司名称及股票简称没有更改。
11、关于四项内部控制制度对公司的影响:
变更的理由及内容:
1999年本公司按照财政部颁发的财会字(1999)35 号文件对公司会计政策作如下变更:
坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改按应收款项帐龄分析法按一定比例计提,计提比例如下:
应收款项帐龄一年以内的(含一年),提取比例为 10％;
应收款项帐龄一至两年的(含两年),提取比例为 15％;
应收款项帐龄两至三年的(含三年),提取比例为 20％;
应收款项帐龄三年以上的,提取比例为25％;
(1)、短期投资在取得时以实际成本计价,期末以成本与市价孰低法计价; 并以市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备;
期末存货原按成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低计价;
期末长期投资原不计提减值准备,现改为计提减值准备;
(2)、上述会计政策变更已采用追溯调整法,调整了资产负债表相关项目的期初数;利润及利润分配的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累计影响数为14,761,443.82元,全部为坏帐准备计提方法变更的影响;由于会计政策的变更,调减了1998 年度的净利润14,761,443.82元;调减了1999年年初未分配利润14,761,443.82元。
1、长期投资核算方法:
(1)、长期股权投资:
本公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其它单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响, 采用成本法核算; 对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;对其它单位投资占该单位资本总额 50％以上,或虽然占该单位资本总额不足50％,但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
(2)、长期债权投资:
投资按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本, 实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价; 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法为直线法。
(3)、计提长期投资减值准备:
本公司到中期期末或年度终了, 对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期限内不可能恢复, 将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
八、财务报告
1、审计报告(附后):
2、会计报表(附后):
(1)、资产负债表;
(2)、利润及利润分配表;
(3)、现金流量表;
3、会计报表附注(附后):
河北金牛能源股份有限公司
董事长签名:郑存良
二零零零年三月十四日北京京都会计师事务所有限责任公司Beijing Jingdu Certified Public Accountants Co.,Ltd.审 计 报 告北京京都审字(2000)第305号河北金牛能源股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了河北金牛能源股份有限公司(以下简称“贵公司”)一九九九年十二月三十一日的资产负债表、 一九九九年度利润及利润分配表和一九九九年度九至十二月现金流量表。 这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合该公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了该公司一九九九年十二月三十一日财务状况及一九九九年度经营成果和一九九九年九至十二月资金变动状况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师 李欣
中国注册会计师 景恒心
中国.北京赛特广场 二零零零年三月五日
河北金牛能源股份有限公司
会计报表附注
1999年12月31日 单位人民币元
一、 公司简介
河北金牛能源股份有限公司(简称“本公司”) 是经国家经贸委国经贸企改[1998] 571号批准,由邢台矿业(集团)有限责任公司(简称“集团公司”)独家发起,于1999年8月26日以募集方式设立的股份有限公司,营业执照号1300001001301 1/1,注册资本42500万元。
1999年末本公司总股本42500万股(每股面值一元),其中国有法人股32500万股,向社会公众募集10000万股。国有法人股全部由集团公司持有。 集团公司是国有大中型重点煤炭企业,以下属东庞矿、邢台矿、 葛泉矿三矿经营性净资产评估后价值49557.35元,经财政部财国字[1999]217号文批复,按65.58％折合国有法人股32500万股投入本公司。社会公众股10000万股于1999年9月9日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司经营范围为煤炭生产、加工、销售, 具有完整的产供销体系和独立面向市场的经营能力。
二、 会计报表的编制基础
本公司成立于1999年8月26日,至1999年12月31日股份公司运行不足三年。本公司在原公司会计报表基础上,根据重组方案和主体已于1999年9月1日正式建帐。 1999年1至8 月会计报表的会计主体是以改制方案确定的公司架构为前提,按1999年1-8 月期间实际存在的该公司的架构的各个构成实体编制并按股份公司会计制度进行调整;1999年9月1日公司正式建帐日起, 本公司开始独立经营和独立核算,1999年9月至12月期间不再存在剥离情况。
三、 公司采用的主要会计政策
1、 司执行的会计制度:
本公司执行《股份有限公司会计制度》。
2、 会计期间
本公司会计期间自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
3、 记帐原则及计价基础:
本公司以权责发生制为记账原则, 以实际成本为计价基础。
4、 记帐本位币:
本公司以人民币为记帐本位币。
5、 外币核算方法:
本公司对于外币业务采用当日中国人民银行公布的汇率记录, 月末对非本位币货币性资产及负债的余额按月末中国人民银行公布汇率折合为记账本位币, 其差额按用途及性质作为汇兑损益记入当期损益或在建工程。
6、 现金等价物的确定标准
凡同时具备期限短(从购买日起,三个月到期)、 流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小等四个条件的投资,确认为现金等价物。
7、 坏帐准备
(1)、 坏帐确认原则
本公司对因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后, 仍然不能收回的应收款项和因债务人逾期未履行偿债义务而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏帐损失。
(2)、 坏帐准备的提取方式
本公司采用备抵法核算坏帐损失。 坏帐准备按帐龄分析法计提,计提比例如下:
应收款项帐龄一年以内的(含一年),提取比例为 10％;
应收款项帐龄一至两年的(含两年),提取比例为 15％;
应收款项帐龄两至三年的(含三年),提取比例为 20％;
应收款项帐龄三年以上的,提取比例为25％;
8、 存货核算方法:
存货核算实行永续盘存制,具体核算方式如下:
(1)、 原材料:采用计划成本核算, 月末按材料综合差异率结转应分摊的材差;
(2)、 产成品入库按实际成本计价, 发出按累计单位生产成本留存法计价;
(3)、 低值易耗品取得按实际成本计价, 领用按一次摊销法核算。
期末存货采用成本与可变现净值孰低法计价, 以可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备, 并确认为当期损益。
9、 短期投资核算方法:
短期投资在取得时以实际成本计价, 期末以成本与市价孰低法计价, 并以市价低于成本的金额计提短期投资跌价准备。
10、 长期投资核算方法:
(1)、长期股权投资:
本公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下, 或对其它单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,但不具有重大影响, 采用成本法核算; 对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％,但有重大影响,采用权益法核算;对其它单位投资占该单位资本总额 50％以上,或虽然占该单位资本总额不足50％, 但具有实质控制权的,编制合并会计报表。
(2)、长期债权投资:
投资按实际支付的价款扣除支付的税金、 手续费等各项附加费用, 以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后余额作为实际成本, 实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价; 债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销, 摊销方法为直线法。
(3)、计提长期投资减值准备:
本公司到中期期末或年度终了, 对长期投资中由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于帐面价值, 并且这种降低的价值在可预计的未来期限内不可能恢复, 将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额作为长期投资减值准备。
11、 固定资产及累计折旧:
(1)、 固定资产的确认标准:使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输工具及其它与经营有关的器具等,以及不属于经营的主要设备, 但单位价值在人民币2000元以上,使用期限超过两年的物品。
(2)、 固定资产按实际成本计价。 固定资产折旧采用直线法平均计提,井巷按工作量法计提。具体如下:
分类 使用年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 3％ 4.85％-3.23％
机器设备 7-15年 3％ 13.86％-6.47％
运输设备 5-8年 3％ 19.4％-12.125％
其它设备 4-8年 3％ 24.25％-12.125％
井巷 工作量法 吨煤 2.5元
12、 在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价, 并按期计算相关财务费用予以资本化。 工程在办理竣工决算或实际交付使用时转入固定资产。
13、 无形资产计价和摊销办法:
无形资产按实际成本计价, 以直线法在受益年限或规定年限内平均摊销。
14、 开办费、长期待摊费用计价和摊销方法:
开办费和长期待摊费用均按实际成本计价。 开办费从开始经营的当月起, 按不超过五年的期限平均摊销;长期待摊费用在受益期限内平均摊销。
15、 收入的确认原则:
销售商品的收入,在下列条件均能满足时确认:
(1)、商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;
(2)、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已出售的商品实施控制;
(3)、与交易相关的经济利益能够流入公司;
(4)、相关的收入和成本能够可靠的计量;
提供劳务的收入,在下列条件均能满足时确认:
(1)、劳务总收入和总成本能够可靠的计量;
(2)、与交易相关的经济利益能够流入本公司;
(3)、劳务的完成程度能够可靠的确定。
16、 所得税的会计处理方法:
应付税款法。
四、 税项:
1、 增值税:煤炭销售收入适用征税率13％, 煤炭出口退税率原适用9％,自1999年4月1日起,适用13％;
2、 营业税:按收入的3％-5％计缴;
3、 资源税:按原煤销售数量1.20元/吨计缴;
4、 城建税:按应交增值税、营业税额的7％计缴;
5、 教育费附加:按应交增值税、营业税额的3.5％计缴;
6、 所得税:根据河北省人民政府冀政函[1998] 89号文批准,本公司执行33％企业所得税税率,超过15 ％的部分由河北省人民政府返还, 计入公司未分配利润,公司实际税负为15％。此政策从1999年开始执行。
五、 控股子公司及合营企业:
本公司在资产负债表日无控股子公司及合营企业。
六、 利润分配方法:
根据本公司章程规定,按当年度税后利润提取10 ％的法定盈余公积、5％的公益金之后分配股利。
根据本公司利润分配预案,本期不作利润分配。
七、 会计政策变更的影响
变更的理由及内容:
1999年本公司按照财政部颁发的财会字(1999)35 号文件对公司会计政策作如下变更:
1、 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改按应收款项帐龄分析法按一定比例计提(详见三.7说明);
期末短期投资原按成本计价, 现改按成本与市价孰低法计价,并按投资总体计提跌价准备;
期末存货原按成本计价, 现改为按成本与可变现净值孰低计价;
期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备;
2、 上述会计政策变更已采用追溯调整法, 调整了资产负债表相关项目的期初数; 利润及利润分配的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累计影响数为14,761,443.82元,全部为坏帐准备计提方法变更的影响;由于会计政策的变更,调减了1998 年度的净利润14,761,443.82元;调减了1999年年初未分配利润14,761,443.82元。
八、 关联方关系及其交易
1、 存在控制关系的关联方
企业名称: 邢台矿业(集团)有限责任公司
注册地址: 邢台市中兴路104号
主营业务: 煤炭、出口商品等
与本企业关系:本公司的控股公司
经济性质和类型:有限责任
法定代表人: 郑存良
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称: 邢台矿业(集团)有限责任公司
年初数: 陆亿陆仟叁佰万元(人民币)
本期增加: 无
本期减少: 无
年末数: 陆亿陆仟叁佰万元(人民币)
3、 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
邢台金兴塑料制品有限公司 本公司的控股公司的下属公司
邢台崆山塑料门窗型材有限公司 本公司的控股公司的下属公司
邢台康隆化工有限公司 本公司的控股公司的下属公司
邢台香港火锅城有限公司 本公司的控股公司的下属公司
深圳市金科威事业有限公司 本公司的控股公司的下属公司
4、 关联交易
与邢台矿业集团关联项目 99年9-12交易金额 定价依据
销售材料 61,919,558.10 市场价格
销售设备 6,521,595.38 市场价格
销售发电厂煤款 9,123,638.48 市场价格
售供暖煤款 1,122,087.55 市场价格
小计 78686879.51
购入材料 10,855,872.23 市场价格
购入设备 14,212,902.54 市场价格
购煤 40,500.00 市场价格
工程施工 10,008,370.86 市场价格
购电、气、暖费 29,450,667.83 市场价格
在建工程邢东矿井项目 122,599,325.35 按实际发生帐
面价值购入
小计 187167638.81
5、 关联往来余额
关联单位名称
科目名称 1999.12.31 内容
邢台矿业集团
其它应付款 5,804,518.46 社会保险款项等
邢台矿业集团下属公司
应付帐款 18,179,775.58 购材料、设备、水电
、施工等款项
九、 承诺事项
本公司在资产负债表日无重大影响报表使用者判断的承诺事项。
十、 或有事项
本公司在资产负债表日无重大影响报表使用者判断的或有事项。
十一、 其它事项
本公司已在1999年9月1日建帐时将资产评估结果调入相应的会计科目。附1999年9月1日审计及按评估调帐数。
河北金牛能源股份有限公司
2000年3月14日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:河北金牛能源股份有限公司 单位:人民币元
资产 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 621657527.31 25044051.24
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 129257019.85 3702832.80
应收股利
应收利息
应收帐款 220622550.16 203041680.22
其他应收款 45165206.75 7980061.43
减：坏帐准备 26404729.25 15776652.22
应收帐款净额 239383027.66 195245089.43
预付帐款 26515771.65 3134610.28
应收补贴款 13684169.44
存货 73859253.65 48556864.33
减：存货跌价准备
存货净额 73859253.65 48556864.33
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1104356769.56 275683448.08
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 1141636087.41 796504277.02
减：累计折旧 626885461.71 450225802.36
固定资产净值 514750625.70 346278474.66
工程物资 1871963.68 24704.25
在建工程 152607027.76 155000.00
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 669229617.14 346458178.91
无形资产及其他资产：
无形资产 44889801.16
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
44889801.16
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1818476187.86 622141626.99
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 78330000.00 64620000.00
应付票据
应付帐款 91773354.97 43895160.26
预收帐款 6801102.01 9600005.77
代销商品款
应付工资 686834.73 10426006.85
应付福利费 13424609.32 11075589.61
应付股利
应交税金 70799810.92 25759330.86
其他应交款 1782311.64 295012.45
其他应付款 203561576.07 141603300.16
预提费用
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 437159599.66 307274405.96
长期负债： 0.00 32531755.06
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计 0.00 32531755.06
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 437159599.66 339806161.02
少数股东权益
股东权益
股本 425000000.00 297096909.79
资本公积 831131476.73
盈余公积 20991983.28
其中：公益金 6997327.76
未分配利润 104193128.19 -14761443.82
股东权益合计 1381316588.20 282335465.97
负债及股东权益总计 1818476187.86 622141626.99
资产负债表
编制单位:河北金牛能源股份有限公司 单位:人民币元
1999.9.1 评估调整数 1999.9.1调整
审定数 后建帐数
资产
流动资产：
货币资金 22878116.83 0.00 22878116.83
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 61767061.17 0.00 61767061.17
应收股利
应收利息
应收帐款 245673839.37 0.00 245673839.37
其他应收款 4017934.43 0.00 4017934.43
减：坏帐准备 1234356.53 1234356.53
应收帐款净额 248457417.27 0.00 248457417.27
预付帐款 987458.50 0.00 987458.50
应收补贴款
存货 80831515.08 1028804.94 81860320.02
减：存货跌价准备
存货净额 80831515.08 1028804.94 81860320.02
待摊费用
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 414921568.85 1028804.94 415950373.79
长期投资：
长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
减：长期投资减值准备
长期投资净额
固定资产：
固定资产原价 810434318.15 264203833.99 1074638152.16
减：累计折旧 484517219.42 117038853.64 601556073.06
固定资产净值 325917098.75 147164980.35 473082079.10
工程物资 581357.49 0.00 581357.49
在建工程 8317074.10 0.00 8317074.10
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 334815530.34 147164980.35 481980510.69
无形资产及其他资产：
无形资产 0.00 45191075.00 45191075.00
开办费
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 0.00 45191075.00 45191075.00
递延税项：
递延税款借项
资产总计 749737099.19 193384860.29 943121959.48
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 98330000.00 0.00 98330000.00
应付票据
应付帐款 41015090.47 0.00 41015090.47
预收帐款 2634298.79 0.00 2634298.79
代销商品款
应付工资
应付福利费 9425647.43 957616.89 10383264.32
应付股利
应交税金 25871245.54 0.00 25871245.54
其他应交款 450540.30 0.00 450540.30
其他应付款 167159037.24 0.00 167159037.27
预提费用 8037626.23 0.00 8037626.23
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 352923486.03 957616.89 353881102.92
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 352923486.03 957616.89 353881102.92
少数股东权益
股东权益
股本 297096909.79 27903090.21 325000000.30
资本公积 6049368.06 164524153.19 170573521.25
盈余公积
其中：公益金
未分配利润 93667335.31 0.00 93667335.31
股东权益合计 396813613.16 192427243.40 589240856.56
负债及股东权益总计 749737099.19 193384860.29 943121959.48
利润及利润分配表
编制单位:河北金牛能源股份有限公司 单位:人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
一、主营业务收入 80371425.23 870081817.72
减：折扣与折让
主营业务收入净额 803721425.23 870081817.72
减：主营业务成本 415049007.81 453919920.28
主营业务税金及附加 12748701.65 15593569.31
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) 375923715.77 400568328.13
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 843226.58 1768550.53
减：存货跌价损失
营业费用 54689228.32 32840112.55
管理费用 121294243.09 157176500.71
财务费用 1974756.54 8830833.95
三、营业利润(亏损以"-"号填列) 198808714.40 203489431.45
加：投资收益(损失以"-"号填列)
补贴收入
营业外收入 794045.93 783670.12
减：营业外支出 2118072.81 1772760.85
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 197484687.52 202500340.72
减：所得税 71222301.67 71696388.90
加:所得税返还 13684169.44
减:少数股东损益
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 139946555.29 130803951.82
加：年初未分配利润 -14761443.82
盈余公积转入
六、可供分配的利润 125185111.47 130803951.82
减：提取法定盈余公积 13994655.52
提取法定公益金 6997327.76
七、可供股东分配的利润 104193128.19 130803951.82
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 0.00 145565395.64
八、未分配利润 104193128.19 -14761443.82
现金流量表
1999年度9-12月
被审单位:河北金牛能源股份有限公司 单位:人民币元
项 目 金 额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 224987688.64
收取的租金
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 452195.17
收到除增值税以外的其他税费返还
收到的与经营活动有关的其他现金 165880.65
现金流入小计 225605764.46
购买商品、接受劳务支付的现金 48521174.65
经营租赁支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66644046.26
支付的增值税款 26020000.00
支付的所得税款 10000000.00
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 6740370.45
支付的与经营活动有关的其他现金 37044288.03
现金流出小计 194969879.39
经营活动产生的现金流量净额 30635885.07
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
57832.83
收到的与投资活动有关的其他现金
现金流入小计 57832.83
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
183244091.71
权益性投资支付的现金
债券性投资支付的现金
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计 183244091.71
投资活动产生的现金流量净额 (183,186,258.88)
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收权益性投资收到的现金 765398847.33
发行债券收到的现金
借款收到的现金
收到的与筹资活动有关的其他现金 7403862.59
现金流入小计 772802709.92
偿还债务所支付的现金 20000000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 1472925.63
融资租赁支付的现金
减少注册资本支付的现金
支付的与筹资活动有关的其他现金
现金流出小计 21472925.63
筹资活动产生的现金流量净额 751329784.29
四、汇率变动对现金的影响
五、现金流量净增加额 598779410.48
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 46279219.98
加:少数股东损益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 10408928.90
固定资产折旧 20366671.13
无形资产摊销 301273.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减收益)
(604.66)
固定资产报废损失
财务费用 (1,523,806.63)
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 8001066.37
经营性应收项目的减少(减增加) (122,798,424.38)
经营性应付项目的增加(减减少) 69274073.97
增值税增加净额(减减少) 327486.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 30635885.07
3、现金及现金等价物的净增加情况:
货币资金的期末余额 621657527.31
减:货币资金的期初余额 22878116.83
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 598779410.48
