国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国电长源电力股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在
虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王眉林 董事 因事未能出席 袁天平
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘兴华、主管会计工作负责人朱虹及会计机构负责人(会计主管人员)杨志烈声明：保证本
半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介 .............................................................................................................................. 6
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ............................................................................................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 ........................................................................................................ 26
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................ 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................... 30
第九节 财务报告 ............................................................................................................................ 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................. 131
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释 义
释义项 指 释义内容
中国国电、控股股东 指 中国国电集团公司
公司、本公司 指 国电长源电力股份有限公司
报告期 指 2015 年上半年
荆门热电 指 国电长源荆门热电厂
荆门公司 指 国电长源荆门发电有限公司
汉川一发 指 国电长源汉川第一发电有限公司
汉川发电 指 国电汉川发电有限公司
青山热电 指 国电青山热电有限公司
长源一发 指 国电长源第一发电有限责任公司
荆州公司 指 国电长源荆州热电有限公司
河南煤业 指 国电长源（河南）煤业有限公司
新国电公司 指 武汉新国电投资发展有限公司
科技公司 指 湖北长源科技发展有限公司
生物质公司 指 国电长源湖北生物质气化科技有限公司
芭蕉河公司 指 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司
华工创投 指 武汉华工创业投资有限责任公司
东升煤业 指 河南东升煤业有限公司
高新热电 指 武汉高新热电有限责任公司
国电湖北公司 指 国电湖北电力有限公司
国电物资 指 国电物资集团有限公司
国电燃料 指 国电燃料有限公司
国电财务 指 国电财务有限公司
电科院 指 国电科学技术研究院
新能源院 指 国电新能源技术研究院
龙源环保 指 北京国电龙源环保工程有限公司
广水风电 指 国电长源广水风电有限公司
中华山风电项目 指 位于湖北省广水市东北部，规划容量 49.5MW。
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释义项 指 释义内容
乐城山风电项目 指 位于湖北省广水市东部，规划容量 48.3 MW。
机组发电量折合成平均容量时的运行小时数。计算公式为：利用小时=
利用小时 指
发电量/平均容量
入炉综合标煤单价 指 到厂原煤折合成标准煤后的价格
统调电站 指 湖北省内电网公司统一调度的省内电站
装机容量 指 发电站安装的发电机的额定容量
热量单位，用符号 GJ 表示，是用于供热中按流量计费的热量单位，一
吉焦 指
个吉焦也就是 10 亿焦耳
代表"兆瓦"即'millionwatt'的缩写。还有"kw"代表"千瓦"。其中的换算关
MW 指
系为：1MW=1000kw，1kw=1000W,1MW=1000000W，1MW=0.1 万 kw
平时所说的"度"，是电功的单位，1 千瓦时为 1 度电，千千瓦时即 1000
千瓦时 指
千瓦时
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 长源电力 股票代码 000966
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 国电长源电力股份有限公司
公司的中文简称（如有） 长源电力
公司的法定代表人 张玉新
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡谦 汪卉
联系地址 湖北省武汉市洪山区徐东大街 113 号国电大厦 29 楼 湖北省武汉市洪山区徐东大街 113 号国电大厦 29 楼
电话 027-88717131 027-88717139
传真 027-88717130 027-88717134
电子信箱 huq@cydl.com.cn wanghui@cy.cgdc.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 2,551,858,658.90 3,252,664,781.26 -21.55%
归属于上市公司股东的净利润（元） 330,875,126.09 321,324,112.79 2.97%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
318,789,101.36 314,794,057.08 1.27%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,031,154,646.83 1,447,054,309.90 -28.74%
基本每股收益（元/股） 0.5971 0.5799 2.97%
稀释每股收益（元/股） 0.5971 0.5799 2.97%
加权平均净资产收益率 13.53% 17.58% -4.05%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 9,810,173,226.22 10,392,579,503.81 -5.60%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,611,692,535.26 2,280,930,965.23 14.50%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异
情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,257,857.79
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,818,235.05
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 200,000.00
受托经营取得的托管费收入 5,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -983,703.52
减：所得税影响额 644,972.68
少数股东权益影响额（税后） 61,391.91
合计 12,086,024.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
（一）公司主营业务及其在区域市场的地位
公司主营业务为电力、热力生产和销售，所生产的电力全部输入湖北电网，热力主要供给当地企事业
单位。截止报告期末，公司可控总装机容量为 360.08 万千瓦，全部为火电装机，占湖北全省发电装机容量
6331.02 万千瓦(含三峡 2,240 万千瓦)的 5.7%，占湖北全省火电装机容量 2563.96 万千瓦的比重为 14.0%。
报告期内，公司系统安全生产形势总体平稳，完成发电量 62.64 亿千瓦时，占湖北全省上半年发电量 1041.72
亿千瓦时的 6.01%，同比减少 16.32 亿千瓦时，降幅为 20.67%。完成售热量 231.31 万吉焦，同比增加 38.81
万吉焦，增幅 20.16%。报告期内，公司销售煤炭 23.13 万吨。
（二）公司经营成果
报告期内，公司认真开展“双提升（提升管理，提升效益，下同）”工作，安全形势保持平稳，经营成
果稳中有进。报告期内，公司实现营业收入 255,185.87 万元，同比减少 70,080.61 万元。营业成本 180,531.43
万元，同比减少 67,522.38 万元。实现营业利润 49,499.28 万元，同比增加 2,305.67 万元。归属母公司的净
利润 33,087.51 万元，同比增加 955.1 万元。
1. 严格落实安全生产责任，安全环保保持平稳。报告期内，公司认真落实安全生产责任，坚持做到“思
想、组织、措施、物资”四个落实和“人员、措施、工作”三个到位，先后开展了春季安全大检查和火电厂安
全生产运营评估，进一步完善了安全管理体系。加强设备管理，按计划完成了 4 台机组检修，供电煤耗和
厂用电率同比有所降低。严格落实环保责任，实现了主要污染物达标排放，通过了环保部组织的 2014 年
度核查检查。
2.迎接市场挑战，营销工作扎实有效。报告期内，为适应改革形势，公司不断强化营销管控，启动市
场营销信息化管理系统。公司积极与政府、电网调度部门沟通，争取环保、供热等政策性计划落实到位。
不断加强大用户直供营销，通过走访重点用户和积极协商，争取大用户直接交易电量。按照量价结构最优、
整体效益最大的原则，安排并落实关停机组电量分配。积极拓展热力市场，理清供热发展思路。公司积极
开展生物质气化发电项目推广、应用前期工作。
3. 大力开展“双提升”，企业素质不断增强。报告期内，公司按照“双提升”工作的总体目标和工作部署，
不断提升公司管理和效益，增强企业素质。入炉综合标煤单价 536.72 元/吨，同比下降 147.78 元/吨，低于
全省火电平均水平；供电煤耗 311.9 克/千瓦时，同比降低 1.95 克/千瓦时；成本资金管控取得成效，上半
年财务费用同比下降 2,511 万元。
（三）公司生产经营情况及区域市场状况
报告期内，受宏观经济形势、产业结构调整及天气等因素影响，湖北用电需求延续去年下半年用电走
势，呈低迷状态。全省全社会用电量 787.88 亿千瓦时，同比下降 0.55%。同时，受来水增加影响，长江流
域和清江流域等主力水电厂和非统调水电厂发电量均有较大幅度增发。在用电需求不旺、水电大幅增发以
及火电机组容量增加等多重压力下，火电发电量和机组利用小时数出现双降，其中统调火电上半年发电量
376.25 亿千瓦时，同比下降 15.75%；统调火电利用小时数 1673 小时，同比减少 510 小时。报告期内，公
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司系统安全生产形势总体平稳，公司上半年火电设备利用小时 1740 小时，同比降低 542 小时。报告期内，
湖北省内煤炭供需形势继续呈现宽松态势，煤炭市场弱势盘跌，煤炭价格持续下行，公司累计入炉综合标
煤单价同比下降 147.78 元/吨，发电收益保持稳定。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司实现营业收入 255,185.87 万元，同比减少 70,080.61 万元，其中电力销售收入 230,271.41
万元，占营业收入的 90.24%；热力销售收入 11,640.22 万元，占营业收入的 4.56%，煤炭销售收入 6,010.12
万元，占营业收入的 2.36%。营业成本 180,531.43 万元，同比减少 67,522.38 万元，其中电力成本 164,042.38
万元，占营业成本的 90.87%；热力成本 9,598.68 万元，占营业成本的 5.32%；煤炭销售成本 5,852.89 万元，
占营业成本的 3.24%。实现营业利润 49,499.28 万元，同比增加 2,305.67 万元。归属母公司的净利润 33,087.51
万元，同比增加 955.10 万元。
与上一年度相比，电力产品主营业务利润下降，主要原因是发电量下降所致；热力产品主营业务利润
上升，主要原因是供热量上升和煤价下降所致；煤炭业务利润下降主要是因为公司煤炭购销业务规模减少
所致。营业利润增加的主要原因：一是标煤单价同比下降，增加利润约 28,200 万元；二是煤耗同比降低，
增加利润约 800 万元；三是本期售电量下降，减少利润约 29,500 万元；四是售电均价同比下降，减少利润
约 1,900 万元；五是财务费用同比下降，增加利润约 2,670 万元；六是管理费用同比下降，增加利润约 890
万元；七是投资收益同比上升，增加利润约 2,800 万元；八是营业税金及附加同比增加，减少利润约 600
万元；九是资产减值损失同比增加，减少利润约 1,020 万元。
报告期内，公司电力产品毛利率 28.76%，较上年同期的 23.73%上升 5.03 个百分点，热力产品毛利率
为 17.54%，较上年同期的 8.77%上升 8.77 个百分点，煤炭产品毛利率 2.62%，较上年同期的 3.65%下降 1.03
个百分点。电热产品毛利率上升的主要原因是燃料成本下降所致，煤炭业务毛利率下降的主要原因是煤炭
购销价差减小所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 2,551,858,658.90 3,252,664,781.26 -21.55%
营业成本 1,805,314,316.64 2,480,538,089.20 -27.22%
销售费用 85,815.61 1,254,897.87 -93.16% 报告期公司严格控制各项费用所致
管理费用 32,774,374.61 41,709,069.20 -21.42%
财务费用 176,451,019.88 203,229,272.58 -13.18%
报告期公司盈利增加和本期未弥补亏损
所得税费用 160,534,306.25 95,899,848.96 67.40%
减少所致
经营活动产生的现金流量净额 1,031,154,646.83 1,447,054,309.90 -28.74%
报告期公司购建固定资产、无形资产和
投资活动产生的现金流量净额 -126,774,478.20 -227,225,823.51 44.21%
其他长期资产支付的现金减少所致
筹资活动产生的现金流量净额 -898,782,478.81 -1,252,556,752.65 28.24%
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
报告期公司投资活动产生的现金流量净
现金及现金等价物净增加额 5,597,689.82 -32,728,266.26 117.10% 额和筹资活动产生的现金流量净额增加
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告
期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司未发生人身死亡事故、全厂停电或电厂引发的电网稳定破坏事故；未发生电厂垮坝事
故、重大及以上设备损坏事故；未发生环境污染、重大交通和火灾事故。公司系统上半年发电量 62.64 亿
千瓦时，完成年度目标的 40.03%；售热量 231.31 万吉焦，完成年度目标的 40.58%。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 同期增减
分行业
发电-电力 2,302,714,072.31 1,640,423,812.36 28.76% -23.69% -28.72% 5.03%
发电-热力 116,402,234.14 95,986,847.84 17.54% 8.05% -2.33% 8.77%
煤炭 60,101,199.84 58,528,854.27 2.62% -8.91% -7.94% -1.03%
分产品
发电-电力 2,302,714,072.31 1,640,423,812.36 28.76% -23.69% -28.72% 5.03%
发电-热力 116,402,234.14 95,986,847.84 17.54% 8.05% -2.33% 8.77%
煤炭 60,101,199.84 58,528,854.27 2.62% -8.91% -7.94% -1.03%
分地区
湖北省 2,419,116,306.45 1,736,410,660.20 28.22% -22.59% -27.64% 5.00%
河南省 60,101,199.84 58,528,854.27 2.62% -8.91% -7.94% -1.03%
四、核心竞争力分析
（一）经济技术指标方面
公司是主要从事火力发电的电力生产企业，公司发电设备的能耗指标水平直接影响着公司的盈利能力
和竞争力。目前公司的火力发电机组全部为 300MW 以上机组，经过技术改造，已全部具备供热能力，属
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于在电网经济调度中对热电联产及能耗水平先进机组予以优先调度的机组。
（二）新能源方面
报告期内，公司全资子公司广水风电负责开发的中华山风电场首台风机成功并网，中华山风电场项目
规划装机容量 49.5MW（兆瓦），计划安装 25 台风机，项目全部建成后年平均上网电量约 11,470 万千瓦
时，预计该项目全部风机将于 2015 年 8 月底正式投产发电。控股子公司生物质公司积极开展生物质气化-
再燃发电项目的推广、应用前期工作，该项目创新了国内生物质能的利用方式，技术达到了国际先进水平，
符合行业未来发展方向，符合国家发展战略要求，也符合公司“产研结合，创新驱动，转型发展形成新的
增长点”的要求，具有良好的发展前景。
（三）分布结构方面
公司所属电厂分布较为合理，公司控股子公司长源一发处于湖北省用电负荷中心武汉市内，荆门公司
处于湖北网中部的电源支撑点，汉川一发为江北重要大电源点，以上分布结构有利于公司充分利用各电厂
的地理优势，积极争取计划电量，提高公司主营业务收入水平。
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面值 报告期损益 会计核算 股份
公司名称 公司类别
成本（元） 数量（股） 比例 数量（股） 比例 （元） （元） 科目 来源
国电财务 可供出售
其他 90,000,000.00 480,255,000 9.51% 480,255,000 9.51% 518,767,950.00 0.00 投资
有限公司 金融资产
合计 90,000,000.00 480,255,000 -- 480,255,000 -- 518,767,950.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
荆门公司 子公司 火力发电 火力发电 873,600,000.00 2,951,184,732.09 1,126,355,085.22 841,061,602.29 213,865,475.53 157,976,707.62
汉川一发 子公司 火力发电 火力发电 86,164,800.00 2,335,869,302.13 1,661,487,558.54 864,832,933.15 233,896,514.93 174,809,798.59
煤炭开采
河南煤业 子公司 煤炭 400,000,000.00 506,382,934.57 117,805,825.53 163,245,128.89 -41,443,150.00 -41,440,560.00
与销售
房地产开 房地产开
新国电公司 子公司 100,000,000.00 304,325,710.35 93,040,814.35 16,089,176.59 -824,235.83 -847,230.70
发与经营 发与经营
荆州公司 子公司 火力发电 火力发电 461,800,000.00 1,935,785,770.78 553,471,805.52 511,035,840.37 119,903,517.03 89,864,963.85
长源一发 子公司 火力发电 火力发电 345,106,420.00 696,594,852.55 445,154,285.88 244,986,089.23 48,990,454.21 36,847,960.29
燃气生产
生物质公司 子公司 燃气 15,625,000.00 42,134,767.84 36,355,566.05 13,471,710.89 2,063,200.56 4,126,540.41
与供应
广水风电 子公司 风力发电 风力发电 95,000,000.00 308,790,178.78 95,049,091.29 0.00 0.00 0.00
煤炭开采
东升煤业 参股公司 煤炭 50,000,000.00 158,184,471.34 45,672,456.35 0.00 -4,221,699.17 -4,221,699.17
与销售
高新企业 高新企业
华工创投 参股公司 136,600,000.00 815,089,662.86 613,572,343.92 8,325,422.33 108,730,982.41 81,603,398.48
创业投资 创业投资
高新热电 参股公司 火力发电 火力发电 242,000,000.00 198,388,355.78 20,384,053.14 74,614,134.16 -3,116,410.99 -3,024,818.16
国电财务 参股公司 金融 金融业务 5,050,000,000.00 72,944,906,042.66 10,306,817,931.81 1,895,561,800.09 976,392,733.73 811,752,473.52
武汉燃料 参股公司 燃料销售 燃料 164,383,562.00 476,264,643.15 24,104,253.04 59,684,865.22 -7,800,001.66 -7,800,001.66
13
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及
原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
Nick Pashias（ANTARES EQUITIES）；
目前公司电价的构成及电价与
Campbell Parry（ABAX Investments）；
煤价变动情况；公司大用户直供
Jonathan Findlay（Kinetic）；Matthew Yates
电价情况；一季度公司电力增长
（BlackRock）；Andrew Sullivan（Ubique
情况；公司所属生物质电价补贴
2015 年 公司本部 29 Asset）；Blake Henricks（Macquarie
实地调研 机构 情况；公司煤炭采购情况及价格
05 月 06 日 楼会议室 Investment Mgt）；Joshua Green（Anchorage
趋势；公司环保情况及碳排放情
Capital）James Kan（德意志银行香港分析
况；公司在新能源发电方面的考
员）；Paul Young,（德意志银行澳大利亚分
虑；湖北或全国用电量发展趋势
析员）；Grant Sporre（德意志银行英国分析
和 GDP 的关系。（未提供资料）
员）
14
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
接待对象
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
类型
目前公司装机容量及构成；公司
关停机组补偿进展情况；大股东
对公司的定位；公司起源；公司
2015 年 公司本部 是否会推出股权激励和职工持
实地调研 机构 黄鼎（博时基金管理有限公司）
06 月 19 日 2912 办公室 股；公司是否有融资计划；公司
能源结构部署情况；公司发电
量、煤炭价格及直供电情况。未
提供资料）
目前公司新电源品种开发情况；
电力体制改革对火电企业的影
响；大股东是否对公司注入资
2015 年 公司本部 童飞（长江证券，公共事业及环保行业高级 产；大股东对公司风电和生物质
实地调研 机构
06 月 24 日 2912 办公室 分析师） 发电的态度；公司煤炭业务经营
情况；公司未来定位及火电企业
未来发展情况；公司融资需求。
（未提供资料）
15
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司认真按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《企业内部控制基本规
范》、《企业内部控制配套指引》以及中国证监会、深圳证券交易所的有关法律、行政法规、部门规章和
规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和各项内部控制制度，进一步规范公司的运作，不断完善业务
流程，积极开展风险评估工作。公司股东大会、董事会、监事会均严格依照法律、法规和《公司章程》等
有关规定有效运行，各项内控制度在日常经营管理中得到较好的贯彻执行，在对控股子公司管理、对外投
资管理、对外担保管理及信息披露、关联交易的等方面不存在重大缺陷。此外，公司严格按照相关规定及
时、准确、完整地履行了信息披露义务，维护了公司和股东的合法利益，确保了中小股东的权益不受侵犯。
目前公司治理和内部控制现状符合中国证监会、深交所的有关要求。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
√ 适用 □ 不适用
16
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
资产出
本期初起 与交易
售为上
至出售日 对方的 所涉及 所涉及
出售对 市公司
出 交易 该资产为 资产出 是否为 关联 的资产 的债权
交易 被出售 公司的 贡献的 披露 披露
售 价格 上市公司 售定价 关联 关系 产权是 债务是
对方 资产 影响 净利润 日期 索引
日 (万元) 贡献的净 原则 交易 (适用关 否已全 否已全
(注 3) 占净利
利润 联交易 部过户 部转移
润总额
(万元) 情形)
的比例
本次出售
以评估
湖北省 芭蕉河 未对公司 关联方
2015 价值为 2015 年
能源集 公司 财务状况 为公司
年2月 2,105 0 0.00% 基础，经 是 是 否 03 月 2015-005
团有限 30%股 和经营成 第二大
13 日 双方协 12 日
公司 权 果产生重 股东
商确定
大影响
3、企业合并情况
√ 适用 □ 不适用
经公司第七届董事会第十二次会议审议通过，公司收购了控股子公司湖北汉新发电有限公司（以下简
称汉新公司）的全部股权，使其成为公司全资子公司。为了整合资源，解决一厂多制的问题，公司决定以
全资子公司国电长源汉川第一发电有限公司（以下简称汉川一发）为主体，吸收合并汉新公司，合并完成
后，保留汉川一发主体资格，汉新公司按法定程序予以注销（以上事项公司已于 2014 年 9 月 30 日、10 月
20 日、10 月 31 日、11 月 13 日和 11 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上进行了公
告，公告编号 2014-045、046、052、059、061、062）。报告期内，汉新公司于 2015 年 2 月 10 日收到湖
北省工商行政管理局准予注销登记的通知书，至此，汉川一发和汉新公司的吸收合并工作已全部完成，汉
新公司依法注销。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 关联 可获得
关联 关联 关联交 关联 关联交 是否超
关联 关联 交易金 交易 交易 的同类 披露 披露
交易 交易 易定价 交易 易金额 过获批
交易方 关系 额的 额度 结算 交易 日期 索引
类型 内容 原则 价格 （万元） 额度
比例 (万元) 方式 市价
国电物资 采购材 招标及
同一最终 采购 转账、 2015 年
及下属单 料及设 市场定 5,014.58 20,000 否 2015-011
控制人 材料 票据 03月18日
位 备 价
17
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
占同类 获批的 关联 可获得
关联 关联 关联交 关联 关联交 是否超
关联 关联 交易金 交易 交易 的同类 披露 披露
交易 交易 易定价 交易 易金额 过获批
交易方 关系 额的 额度 结算 交易 日期 索引
类型 内容 原则 价格 （万元） 额度
比例 (万元) 方式 市价
国电青山 招标及
同一最终 采购 采购材 转账、 2015 年
热电有限 市场定 435.52 1,000 否 2015-011
控制人 材料 料 票据 03月18日
公司 价
国电青山
同一最终 采购 燃料采 市场定 396.36 转账、 2015 年
热电有限 11,066.54 8.84% 40,000 否 399.86 2015-011
控制人 煤炭 购 价 元/吨 票据 03月18日
公司
国电燃料
同一最终 采购 燃料采 市场定 322.57 转账、 2015 年
及下属单 18,558 15.45% 50,000 否 326.37 2015-011
控制人 煤炭 购 价 元/吨 票据 03月18日
位
燃料采
国电燃料 同一最终 接受 购及中 协商定 0.8 元/ 转账、 2015 年
275.8 600 否 0.8 2015-011
有限公司 控制人 劳务 介服务 价 吨 票据 03月18日
费
国电新能 招标及
同一最终 接受 采购材 转账、 2015 年
源技术研 市场定 118.8 1,500 否 2015-011
控制人 劳务 料 票据 03月18日
究院 价
提供 委托管 协商定 转账、 2015 年
中国国电 控股股东 550 46.57% 1,100 否 2015-011
劳务 理 价 票据 03月18日
国电青山
同一最终 销售 煤炭销 市场定 转账、 2015 年
热电有限 4,813.51 48.58% 30,000 否 2015-011
控制人 商品 售 价 票据 03月18日
公司
国电汉川
同一最终 销售 煤炭销 市场定 转账、 2015 年
发电有限 1,170.02 10.60% 15,000 否 2015-011
控制人 商品 售 价 票据 03月18日
公司
租赁土 协商定 转账、 2015 年
中国国电 控股股东 租赁 39.25 100.00% 100 否 2015-011
地 价 票据 03月18日
合计 -- -- 42,042.02 -- 159,300 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内 本期发生的日常经营性关联交易未超过年初预计数。
的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大 公司采购燃料和物资、销售煤炭和商品种类较多，计量单位不完全一致，故关联交易价
的原因（如适用） 格及可获得的同类交易市价未在上述表格中逐一列示。可详见临时公告中相关说明。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
18
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让 关联交 交易
关联 关联交 关联交 产的账 允价值 披露 披露
关联方 易定价 估价值 价格 易结算 损益
关系 易类型 易内容 面价值 （万元） 日期 索引
原则 （万元） (万元) 方式 (万元)
（万元） （如有）
（如有）
交易对方
湖北省 出售芭 评估机
为公司第 2015 年
能源集 出售资 蕉河公 构确定 银行转 2015-0
二大股 1,970.45 2,104.6 2,104.6 2,105 450.46 03 月 12
团有限 产 司 30% 评估值 帐 05
东，持股 日
公司 股权 为准
11.8%
出售芭蕉河股权，能有效避免进一步扩大公司长期股权投资贬损，有利于公司投资
转让价格与账面价值或评估价值差异
项目结构的优化，促进公司长期股权投资实现良性循环。本次股权挂牌转让不对公
较大的原因（如有）
司财务状况和经营成果产生重大影响。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）报告期内，公司及所属单位在国电财务的存款余额最高上限为 3.67 亿元，支付贷款利息 0.38 亿
元。公司与国电财务发生关联存贷款等金融业务的风险主要体现在相关存款的安全性和流动性等涉及国电
财务自主经营的业务和财务风险。为确保上述风险得到有效控制，根据监管部门的要求，公司与国电财务
签订了《金融服务协议》，制定了《公司在国电财务有限公司存款风险处置预案》，同时根据国电财务提
供的有关资料和财务报表，并经本公司调查、核实，出具了《公司与国电财务有限公司关联存贷款等金融
业务风险评估报告》，该报告认为：国电财务 2015 年上半年严格按中国银行监督管理委员会《企业集团
财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，根据本公司对风险管理的了解和评价，未发现国电财务的
风险管理存在重大缺陷，本公司与国电财务之间发生的关联存贷款等金融业务目前不存在风险问题。
（2）报告期内，公司及控股子公司未从中国国电获得新的财务资助，截止报告期末，公司从中国国
电获得（以前年度）财务资助余额为 2.02 亿元，计提财务资助利息 382.83 万元；报告期内，公司控股子
公司从国电资本控股取得的财务资助为 0.75 亿元，支付其财务资助利息 39.67 万元。截止报告期末，公司
从国电资本控股取得的财务资助余额为 0.75 亿元，支付财务资助利息 311.9 万元。
（3）报告期内，新国电公司向中国国电所属单位出租物业，收取租金为 460 万元，收取物业费为 171
万元。
（4）报告期内，公司受托管理中国国电在湖北区域的资产，收到委托管理费 550 万元。
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）报告期内，汉川一发拥有的四台发电机组的脱硝设施由龙源环保按照特许经营模式运行，并按
国家颁布的脱硝电价和双方约定的电量计算标准结算。报告期内向龙源环保支付的费用 2,152 万元。
（6）报告期内，公司向湖北省能源集团有限公司出售湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 30%股权，
取得收购价款 2,105 万元。
上述公司关联交易事项的详细情况，请参看公司在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披
露的临时公告，公告索引请参考“重大关联交易临时报告披露网站相关查询”。
关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
2015-004，关于挂牌转让湖北芭蕉河水电有限责
2015 年 02 月 17 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
任公司股权的进展公告
2015-005，关于挂牌转让湖北芭蕉河水电有限责
2015 年 03 月 12 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
任公司股权的进展公告
2015-008，关于公司 2015 年度存、贷款关联交易
2015 年 03 月 18 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
预计公告
2015-009，关于公司 2015 年度接受关联方财务资
2015 年 03 月 18 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
助的关联交易预计公告
2015-010，关于公司 2015 年度出租物业和财产保
2015 年 03 月 18 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
险的关联交易预计公告
2015-011，关于公司 2015 年度日常关联交易预计公告 2015 年 03 月 18 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
2015-012，关于公司所属企业 2015 年度脱硝特许
2015 年 03 月 18 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
经营的关联交易预计公告
2015-030，关于与国电财务有限公司签订《金融
2015 年 05 月 22 日 《中国证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网
服务协议》进展情况的公告
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
公司第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于受托管理国电湖北电力有限公司资产的议案》，同
意公司与控股股东中国国电签订委托管理协议，中国国电将其全资子公司国电湖北公司及由国电湖北公司
管理的中国国电位于湖北省境内的其它发电企业或资产委托本公司管理，中国国电将向本公司支付约 900
20
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
万元至 1,100 万元管理费用。2012 年 7 月 2 日，公司与中国国电在北京正式签订了《委托管理合同》（合
同全文公司已于 2012 年 3 月 29 日在巨潮资讯网上进行了披露）。经公司第七届董事会第十四次会议和 2015
年第 1 次临时股东大会审议通过，公司决定 2015 年继续接受中国国电的委托，管理上述委托资产，根据
《委托管理合同》的有关约定，上述《委托管理合同》效力自动延续。截止本报告期末，公司已收到中国
国电支付的委托管理费 550 万元，已计入公司 2015 年其他业务收入。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
根据公司与控股股东中国国电 2005 年 10 月签订的荆门土地租赁合同，公司租赁中国国电拥有的国电
长源荆门热电厂生产经营用相关土地，租赁期限 15 年，租金为每年 78.5 万元
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相关 担保 实际发生日期 是否履 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 额度 （协议签署日） 行完毕 联方担保
2007 年 10 月 2009 年 08 月 26 连带责任保 2024 年 8 月 25
芭蕉河公司 10,000 5,500 否 否
19 日 日 证 日起 2 年
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生额
0 0
合计（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额合
66,840 5,500
度合计（A3） 计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度相关 担保 实际发生日期 是否履 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 额度 （协议签署日） 行完毕 联方担保
2012 年 08 月 2012 年 09 月 26 连带责任保 自 2015 年 9 月
河南煤业 15,000 5,000 否 否
01 日 日 证 13 日后两年
河南煤业 2013 年 03 月 20,000 2013 年 04 月 23 10,000 连带责任保 自 2016 年 4 月 否 否
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19 日 日 证 23 日起两年
2014 年 07 月 2014 年 07 月 25 连带责任保 自 2015 年 7 月
河南煤业 10,000 10,000 否 否
18 日 日 证 24 日起两年
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
0 0
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
326,840 25,000
保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 担保 实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 实际担保金额 担保类型 担保期
公告披露日期 额度 （协议签署日） 完毕 联方担保
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
0
度合计（C1） 生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
0
保额度合计（C3） 额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
0 0
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
393,680 30,500
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 11.68%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
30,500
债务担保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 30,500
自 2011 年河南省实施煤炭资源整合政策以来，受该政策的影响，
公司控股子公司河南煤业生产经营遇到困难。2015 年 7 月 24 日，
河南煤业与中国银行股份有限公司武汉花桥支行（以下简称中行
花桥支行）的一笔 10000 万元银行借款到期，其无力偿还，中行
花桥支行致函本公司要求承担连带担保责任；2015 年 7 月 28 日，
在知悉河南煤业无力清偿到期借款后，国电财务要求河南煤业提
前清偿其与河南煤业之间的两笔分别为 5000 万元和 10000 万元的
未到期借款，并通知本公司要求承担连带担保责任。鉴于目前国
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有）
内煤炭市场形势不利于河南煤业扭转经营困局，短期内其不具备
偿还到期银行借款的能力，根据法律规定及担保合同的有关约定，
公司就河南煤业上述三笔共计 25000 万元金融借款的本金及
178.73 万元利息承担了连带保证责任。下一步，公司将积极按照
法律规定向河南煤业进行追偿，同时，按照公司与河南煤业其他
股东签署的《反担保协议》的有关约定，公司将积极采取措施要
求其承担相应的反担保责任（具体内容详见公司于 2015 年 7 月 28、
29 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的有关
22
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公告，公告编号：2015-035、036）。
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺
事项。
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1.为优化公司的电源结构，增加新能源发电装机，公司于 2013 年以 1,150 万元整体打包收购了湖北公
司所属包括中华山、乐城山等风电项目前期成果，其中广水乐城山风电场工程项目已取得湖北省发改委核
准通知，中华山风电项目已经开工建设。报告期内，中华山风电项目首台风机成功并网，预计该项目全部
23
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
风机将于 2015 年 8 月底正式投产发电（具体情况详见公司于 2015 年 6 月 20 日在在《中国证券报》、《证
券时报》和巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司风电机组并网的公告》公告编号：2015-031）。
2.为完成公司内部整合，为将来解决一厂多制创造条件，经公司第七届董事会第十二次会议和 2014 年
第二次临时股东大会审议通过，公司出资 49681.3 万元收购了能源集团和汉电集团分别持有的公司控股子
公司汉新公司 15%和 30%（共计 45%）的股权，使汉新公司成为公司全资子公司（具体内容详见公司于
2014 年 9 月 30 日、10 月 20 日、10 月 31 日、11 月 13 日和 11 月 15 日在《中国证券报》、《证券时报》
和巨潮资讯网上披露的有关收购汉新公司股权及其进展公告，公告编号 2014-045、046、052、059、061、
062）。报告期内，本次股权收购的价款支付和工商变更登记手续已全部办理完毕。按照董事会制定的目
标，公司采取吸收合并的方式，以全资子公司汉川一发为主体，吸收合并汉新公司，汉新公司予以注销，
2015 年 2 月 10 日，汉新公司收到湖北省工商行政管理局准予注销登记的通知书，至此，汉川一发和汉新
公司的吸收合并工作已全部完成，汉新公司依法注销。
3.经公司第七届董事会第十三次会议审议通过，公司将持有的芭蕉河水电公司 30%的股权通过上海联
合产权交易所，以公开挂牌方式寻找意向受让方，挂牌价格以经评估机构评估确认的价值 2,104.60 万元为
基础确定为 2,105 万元（具体内容详见公司于 2014 年 10 月 30 日和 12 月 30 日在《中国证券报》、《证券
时报》和巨潮资讯网上披露的关于挂牌转让湖北芭蕉河水电有限责任公司股权的相关公告，公告编号：
2014-058、066）。报告期内，公司与能源集团签署了《产权交易合同》，能源集团按照挂牌价受让了上述
芭蕉河水电公司 30%的股权（具体内容详见公司于 2015 年 2 月 17 日和 3 月 12 日在《中国证券报》、《证
券时报》和巨潮资讯网上披露的关于挂牌转让湖北芭蕉河水电有限责任公司股权的相关公告，公告编号：
2015-004、005）。截止本报告期末，能源集团承继公司为芭蕉河水电 5,500 万元银行借款连带保证担保责
任的有关事宜尚在办理过程中。
4.报告期内，按照财政部、国家税务总局联合发布的《关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的
通知》（财税[2014]75 号）精神及国家税务总局发布的《关于固定资产加速折旧税收政策有关问题的公告》
（[2014]64 号）规定，为了更恰当地反映公司的财务状况和经营成果，公司对部分固定资产会计估计进行
了变更。经公司 2015 年 4 月 14 日召开的第七届董事会第十五次会议审议通过，公司下属所有企业对持有
的单位价值不超过 5000 元的固定资产一次性全额计提折旧，不再分年度计提折旧。本次会计估计变更采
用未来适用法进行会计处理，不追溯调整，不会对以往各年度财务状况和经营成果产生影响，对报告期损
益无重大影响，预计不会对本年度财务状况和经营成果产生重大影响（该事项公司已于 2015 年 4 月 16 日
在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上进行了公告，公告编号：2015-024）。
5.报告期内，公司收到湖北省物价局下发的《省物价局关于调整全省燃煤燃气发电企业上网电价的通
知》（鄂价环资[2015]53 号）（以下简称“《通知》”）。《通知》要求，根据《国家发展改革委关于降低
燃煤发电上网电价和工商业用电价格的通知》（发改价格〔2015〕748 号）规定，全省燃煤发电标杆上网
电价每千瓦时降低 1.76 分钱，未执行标杆电价的燃煤发电企业上网电价同步下调。调整后的燃煤发电标杆
上网电价为每千瓦时 0.4416 元，“以上电价调整自 2015 年 4 月 20 日起执行”（该事项公司已于 2015 年 5
月 12 日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上进行了公告，公告编号 2015-029）。
6.公司控股子公司河南煤业所属安兴煤矿和兴华煤矿自 2009 年 9 月 8 日河南省平顶山市新华区新华
四矿矿难后，按照河南省政府对全省范围内 30 万吨及以下矿井一律停产整顿和实施地方煤炭资源整合的
政策要求，至今处于停产停建状态。2015 年 7 月 24 日和 8 月 7 日，公司分别为河南煤业三笔共计 25,178.73
万元的金融机构借款本息承担了连带担保责任，下一步，公司将积极按照法律规定向河南煤业进行追偿，
同时，按照公司与河南煤业其他股东签署的《反担保协议》的有关约定，公司将积极采取措施要求其承
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担相应的反担保责任（具体内容详见本节第九条“重大合同及其履行情况”中的第 2 项“担保情况”的有关
说明）。
25
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 0
二、无限售条件股份 554,142,040 554,142,040
1、人民币普通股 554,142,040 554,142,040
三、股份总数 554,142,040 554,142,040
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产
等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股
报告期末普通股股东总数 50,712 0
东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通
股份状态 数量
通股数量 情况 股数量 股数量
中国国电集团公司 国家 37.39% 207,220,666 0 0 207,220,666
湖北省能源集团有
国有法人 11.80% 65,362,553 0 0 65,362,553
限公司
湖北民源电力实业 境内非国有
1.29% 7,143,121 -2,187,100 0 7,143,121
发展有限责任公司 法人
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中国建设银行－华
夏红利混合型开放 其他 0.70% 3,878,354 3,878,354 0 3,878,354
式证券投资基金
全国社保基金四零
其他 0.48% 2,668,906 -6,094,727 0 2,668,906
二组合
中国建设银行股份
有限公司－博时中
其他 0.36% 2,000,935 2,000,935 0 2,000,935
证淘金大数据 100 指
数型证券投资基金
杜国扬 境内自然人 0.29% 1,631,419 1,631,419 0 1,631,419
高品德 境内自然人 0.24% 1,311,820 1,311,820 0 1,311,820
孙春玲 境内自然人 0.20% 1,105,127 1,105,127 0 1,105,127
境内非国有
三一集团有限公司 0.19% 1,030,488 0 0 1,030,488
法人
中国国电集团公司是湖北省能源集团有限公司的母公司湖北能源集团股份有限公司的股
上述股东关联关系或一致行动的
东，持股比例为 4.34%。除此之外，上述股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上
说明
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
中国国电集团公司 207,220,666 人民币普通股 207,220,666
湖北省能源集团有限公司 65,362,553 人民币普通股 65,362,553
湖北民源电力实业发展有限责任
7,143,121 人民币普通股 7,143,121
公司
中国建设银行－华夏红利混合型
3,878,354 人民币普通股 3,878,354
开放式证券投资基金
全国社保基金四零二组合 2,668,906 人民币普通股 2,668,906
中国建设银行股份有限公司－博
时中证淘金大数据 100 指数型证 2,000,935 人民币普通股 2,000,935
券投资基金
杜国扬 1,631,419 人民币普通股 1,631,419
高品德 1,311,820 人民币普通股 1,311,820
孙春玲 1,105,127 人民币普通股 1,105,127
三一集团有限公司 1,030,488 人民币普通股 1,030,488
前 10 名无限售条件普通股股东之
中国国电集团公司是湖北省能源集团有限公司的母公司湖北能源集团股份有限公司的股
间，以及前 10 名无限售条件普通
东，持股比例为 4.34%。除此之外，上述股东之间未知是否存在其它关联关系或属于《上
股股东和前 10 名普通股股东之间
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券 公司股东高品德，通过东方证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户，持有公司股份
业务股东情况说明（如有）（参见 1,311,820 股，占公司总股本的 0.24%。公司股东孙春玲，通过民生证券股份有限公司客户
注 4） 信用交易担保证券账户，持有公司股份 1,105,127 股，占公司总股本的 0.20%。
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
30
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：国电长源电力股份有限公司 2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,969,307.51 51,371,617.69
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 132,689,405.81 73,838,344.00
应收账款 321,060,620.12 562,685,113.62
预付款项 4,012,574.60 13,682,088.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 57,595,633.00 77,355,551.81
买入返售金融资产
存货 244,545,013.30 469,819,987.09
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他流动资产 44,637,781.23 45,872,572.62
流动资产合计 861,510,335.57 1,294,625,275.00
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 563,767,950.00 563,767,950.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 233,129,362.56 247,717,171.39
投资性房地产 170,837,346.63 173,131,257.29
固定资产 7,042,267,763.98 7,332,492,843.30
在建工程 477,870,210.94 275,274,417.79
工程物资 32,704,227.26 66,501,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 403,268,521.09 404,418,697.37
开发支出
商誉 8,709,056.24 8,709,056.24
长期待摊费用
递延所得税资产 9,646,108.83 19,507,742.13
其他非流动资产 6,462,343.12 6,434,093.30
非流动资产合计 8,948,662,890.65 9,097,954,228.81
资产总计 9,810,173,226.22 10,392,579,503.81
流动负债：
短期借款 2,830,000,000.00 3,338,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 198,217,023.94 360,850,000.00
应付账款 444,845,721.64 494,624,230.96
预收款项 24,757,180.20 13,955,345.21
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 29,739,599.49 15,818,295.69
应交税费 129,272,062.37 171,158,423.36
应付利息 32,894,601.82 25,050,382.39
应付股利 6,941,397.71 3,696,740.13
其他应付款 158,638,755.20 117,436,545.59
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 351,528,090.53 325,170,852.43
其他流动负债 340,000,000.00 340,000,000.00
流动负债合计 4,546,834,432.90 5,205,760,815.76
非流动负债：
长期借款 2,327,181,600.00 2,575,181,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 1,120,590.77 1,049,360.23
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,730,243.64 14,257,382.39
递延所得税负债 65,926,712.94 66,807,546.81
其他非流动负债
非流动负债合计 2,408,959,147.35 2,657,295,889.43
负债合计 6,955,793,580.25 7,863,056,705.19
所有者权益：
股本 554,142,040.00 554,142,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
资本公积 1,532,844,260.83 1,532,844,260.83
减：库存股
其他综合收益 -1,473,378.60 -1,359,822.54
专项储备 2,074,821.28 2,074,821.28
盈余公积 43,289,650.51 43,289,650.51
一般风险准备
未分配利润 480,815,141.24 149,940,015.15
归属于母公司所有者权益合计 2,611,692,535.26 2,280,930,965.23
少数股东权益 242,687,110.71 248,591,833.39
所有者权益合计 2,854,379,645.97 2,529,522,798.62
负债和所有者权益总计 9,810,173,226.22 10,392,579,503.81
法定代表人：张玉新 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：杨志烈
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 22,257,143.05 19,555,104.07
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 28,000,000.00
应收账款
预付款项 1,000,000.00 1,000,000.00
应收利息
应收股利 4,269,908.47 4,269,908.47
其他应收款 453,516,401.54 444,191,955.99
存货 1,534,690.86 1,534,690.86
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,101,380.40 11,612,822.99
流动资产合计 493,679,524.32 510,164,482.38
非流动资产：
可供出售金融资产 533,767,950.00 533,767,950.00
持有至到期投资
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
长期应收款
长期股权投资 3,475,897,765.16 3,490,891,407.63
投资性房地产
固定资产 10,172,193.66 11,031,183.07
在建工程 16,910,356.17 17,220,435.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,229,939.74 14,841,044.40
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,057,096.08 2,057,096.08
非流动资产合计 4,053,035,300.81 4,069,809,116.60
资产总计 4,546,714,825.13 4,579,973,598.98
流动负债：
短期借款 1,890,000,000.00 2,160,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,328,025.01 1,328,025.01
预收款项 2,886,358.06 2,886,358.06
应付职工薪酬 3,738,119.42 2,681,525.08
应交税费 4,368,129.62 3,952,794.27
应付利息 27,591,673.73 18,107,431.48
应付股利 324,993.83 324,993.83
其他应付款 76,549,393.01 71,418,590.52
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
其他流动负债 340,000,000.00 340,000,000.00
流动负债合计 2,546,786,692.68 2,800,699,718.25
35
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
非流动负债：
长期借款 2,181,600.00 2,181,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,181,600.00 2,181,600.00
负债合计 2,548,968,292.68 2,802,881,318.25
所有者权益：
股本 554,142,040.00 554,142,040.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,421,953,667.10 1,421,953,667.10
减：库存股
其他综合收益 -1,473,378.60 -1,359,822.54
专项储备
盈余公积 43,289,650.51 43,289,650.51
未分配利润 -20,165,446.56 -240,933,254.34
所有者权益合计 1,997,746,532.45 1,777,092,280.73
负债和所有者权益总计 4,546,714,825.13 4,579,973,598.98
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,551,858,658.90 3,252,664,781.26
其中：营业收入 2,551,858,658.90 3,252,664,781.26
利息收入
36
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项目 本期发生额 上期发生额
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,077,481,634.27 2,773,403,116.18
其中：营业成本 1,805,314,316.64 2,480,538,089.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 32,042,812.62 26,041,108.64
销售费用 85,815.61 1,254,897.87
管理费用 32,774,374.61 41,709,069.20
财务费用 176,451,019.88 203,229,272.58
资产减值损失 30,813,294.91 20,630,678.69
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 20,615,747.23 -7,325,589.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 16,111,153.64 -7,325,589.13
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 494,992,771.86 471,936,075.95
加：营业外收入 6,911,652.21 2,224,738.23
其中：非流动资产处置利得 57,000.00 300.00
减：营业外支出 1,502,627.33 1,442,386.16
其中：非流动资产处置损失 303,735.80 869,254.52
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 500,401,796.74 472,718,428.02
减：所得税费用 160,534,306.25 95,899,848.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 339,867,490.49 376,818,579.06
归属于母公司所有者的净利润 330,875,126.09 321,324,112.79
少数股东损益 8,992,364.40 55,494,466.27
六、其他综合收益的税后净额 -113,556.06
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -113,556.06
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
37
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -113,556.06
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
-113,556.06
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 339,753,934.43 376,818,579.06
归属于母公司所有者的综合收益总额 330,761,570.03 321,324,112.79
归属于少数股东的综合收益总额 8,992,364.40 55,494,466.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5971 0.5799
（二）稀释每股收益 0.5971 0.5799
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利
润为：元。
法定代表人：张玉新 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：杨志烈
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 10,926,791.12 48,051,072.96
减：营业成本 19,476,216.35 43,684,851.35
营业税金及附加 343,076.90 469,927.28
销售费用
管理费用 21,037,772.82 26,150,485.27
财务费用 70,413,077.35 62,191,972.19
资产减值损失 1,627,020.34 1,146,917.48
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 322,749,865.42 278,229,929.09
38
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 15,705,320.00 -6,207,788.02
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 220,779,492.78 192,636,848.48
加：营业外收入 1,306,792.53
其中：非流动资产处置利得 476,815.94
减：营业外支出 11,685.00 584,456.56
其中：非流动资产处置损失 11,685.00 584,456.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 220,767,807.78 193,359,184.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 220,767,807.78 193,359,184.45
五、其他综合收益的税后净额 -113,556.06
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -113,556.06
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损
-113,556.06
益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 220,654,251.72 193,359,184.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,006,173,988.70 3,786,468,558.88
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
39
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项目 本期发生额 上期发生额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,821,229.15
收到其他与经营活动有关的现金 116,362,188.37 204,625,838.82
经营活动现金流入小计 3,125,357,406.22 3,991,094,397.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,156,992,858.32 1,850,952,571.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 249,192,980.92 241,295,043.16
支付的各项税费 475,269,390.47 352,287,375.70
支付其他与经营活动有关的现金 212,747,529.68 99,505,097.23
经营活动现金流出小计 2,094,202,759.39 2,544,040,087.80
经营活动产生的现金流量净额 1,031,154,646.83 1,447,054,309.90
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,658,962.47
取得投资收益收到的现金 18,431,037.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
57,000.00 15,039.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,020,000.00
投资活动现金流入小计 36,167,000.00 15,039.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 162,941,478.20 227,240,862.51
40
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 162,941,478.20 227,240,862.51
投资活动产生的现金流量净额 -126,774,478.20 -227,225,823.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,096,840.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,096,840.00
取得借款收到的现金 3,239,325,213.16 3,007,313,136.16
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 3,239,325,213.16 3,008,409,976.16
偿还债务支付的现金 3,969,025,213.16 4,036,823,136.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 168,834,478.81 223,955,420.08
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,652,429.50 11,424,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 248,000.00 188,172.57
筹资活动现金流出小计 4,138,107,691.97 4,260,966,728.81
筹资活动产生的现金流量净额 -898,782,478.81 -1,252,556,752.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 5,597,689.82 -32,728,266.26
加：期初现金及现金等价物余额 51,371,617.69 73,196,630.77
六、期末现金及现金等价物余额 56,969,307.51 40,468,364.51
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 27,256,791.12 140,230,696.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 153,150,436.08 1,436,441,214.01
经营活动现金流入小计 180,407,227.20 1,576,671,910.21
41
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 1,052,984.83 40,854,069.45
支付给职工以及为职工支付的现金 29,702,060.16 27,172,197.15
支付的各项税费 1,235,789.21 7,746,784.71
支付其他与经营活动有关的现金 151,948,747.31 510,606,091.75
经营活动现金流出小计 183,939,581.51 586,379,143.06
经营活动产生的现金流量净额 -3,532,354.31 990,292,767.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,658,962.47 3,575,277.30
取得投资收益收到的现金 320,970,989.36 284,662,439.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
707,590.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 337,629,951.83 288,945,307.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 237,459.00 1,800,636.90
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 237,459.00 1,800,636.90
投资活动产生的现金流量净额 337,392,492.83 287,144,670.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,246,250,000.00 1,925,550,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,246,250,000.00 1,925,550,000.00
偿还债务支付的现金 2,516,250,000.00 3,150,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 61,158,099.54 41,860,309.81
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,577,408,099.54 3,192,410,309.81
筹资活动产生的现金流量净额 -331,158,099.54 -1,266,860,309.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,702,038.98 10,577,127.55
加：期初现金及现金等价物余额 19,555,104.07 11,314,604.81
六、期末现金及现金等价物余额 22,257,143.05 21,891,732.36
42
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 般 少数 所有
项目 减： 其他
风 未分配 股东 者权益
股本 优永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积
其 险 利润 权益 合计
先续 股 收益
他 准
股债
备
一、上年期末
554,142,040.00 1,532,844,260.83 -1,359,822.54 2,074,821.28 43,289,650.51 149,940,015.15 248,591,833.39 2,529,522,798.62
余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
554,142,040.00 1,532,844,260.83 -1,359,822.54 2,074,821.28 43,289,650.51 149,940,015.15 248,591,833.39 2,529,522,798.62
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -113,556.06 330,875,126.09 -5,904,722.68 324,856,847.35
“－”号填列）
（一）综合收益
-113,556.06 330,875,126.09 8,992,364.40 339,753,934.43
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
43
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 般 少数 所有
项目 减： 其他
风 未分配 股东 者权益
股本 优永 资本公积 库存 综合 专项储备 盈余公积
其 险 利润 权益 合计
先续 股 收益
他 准
股债
备
（三）利润分配 -14,897,087.08 -14,897,087.08
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-14,897,087.08 -14,897,087.08
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 554,142,040.00 1,532,844,260.83 -1,473,378.60 2,074,821.28 43,289,650.51 480,815,141.24 242,687,110.71 2,854,379,645.97
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 般 少数 所有
项目 减： 其他
盈余 风 未分配 股东 者权益
股本 优永 资本公积 库存 综合 专项储备
其 公积 险 利润 权益 合计
先续 股 收益
他 准
股债
备
44
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 般 少数 所有
项目 减： 其他
盈余 风 未分配 股东 者权益
股本 优永 资本公积 库存 综合 专项储备
其 公积 险 利润 权益 合计
先续 股 收益
他 准
股债
备
一、上年期末余额 554,142,040.00 1,609,647,942.98 -1,359,822.54 2,074,821.28 43,289,650.51 -540,312,007.76 545,897,515.78 2,213,380,140.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余额 554,142,040.00 1,609,647,942.98 -1,359,822.54 2,074,821.28 43,289,650.51 -540,312,007.76 545,897,515.78 2,213,380,140.25
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 -76,803,682.15 690,252,022.91 -297,305,682.39 316,142,658.37
列）
（一）综合收益总额 690,252,022.91 98,965,915.41 789,217,938.32
（二）所有者投入和
-76,803,682.15 -381,583,597.80 -458,387,279.95
减少资本
1．股东投入的普通股 1,096,840.00 1,096,840.00
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -76,803,682.15 -382,680,437.80 -459,484,119.95
（三）利润分配 -14,688,000.00 -14,688,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-14,688,000.00 -14,688,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
45
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上期
归属于母公司所有者权益
其他权 一
益工具 般 少数 所有
项目 减： 其他
盈余 风 未分配 股东 者权益
股本 优永 资本公积 库存 综合 专项储备
其 公积 险 利润 权益 合计
先续 股 收益
他 准
股债
备
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 554,142,040.00 1,532,844,260.83 -1,359,822.54 2,074,821.28 43,289,650.51 149,940,015.15 248,591,833.39 2,529,522,798.62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余 未分配 所有者权益
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 公积 利润 合计
一、上年期末余额 554,142,040.00 1,421,953,667.10 -1,359,822.54 43,289,650.51 -240,933,254.34 1,777,092,280.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 554,142,040.00 1,421,953,667.10 -1,359,822.54 43,289,650.51 -240,933,254.34 1,777,092,280.73
三、本期增减变动金额
-113,556.06 220,767,807.78 220,654,251.72
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -113,556.06 220,767,807.78 220,654,251.72
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
46
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 盈余 未分配 所有者权益
股本 资本公积
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 公积 利润 合计
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 554,142,040.00 1,421,953,667.10 -1,473,378.60 43,289,650.51 -20,165,446.56 1,997,746,532.45
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项 未分配 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 利润 合计
一、上年期末余额 554,142,040.00 1,385,345,614.48 -1,359,822.54 43,289,650.51 -309,747,324.14 1,671,670,158.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 554,142,040.00 1,385,345,614.48 -1,359,822.54 43,289,650.51 -309,747,324.14 1,671,670,158.31
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 36,608,052.62 68,814,069.80 105,422,122.42
号填列）
（一）综合收益总额 68,814,069.80 68,814,069.80
（二）所有者投入
36,608,052.62 36,608,052.62
和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 36,608,052.62 36,608,052.62
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上期
项目 其他权益工具 减：库 其他综合 专项 未分配 所有者权益
股本 资本公积 盈余公积
优先股 永续债 其他 存股 收益 储备 利润 合计
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 554,142,040.00 1,421,953,667.10 -1,359,822.54 43,289,650.51 -240,933,254.34 1,777,092,280.73
三、公司基本情况
国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”）原名为湖北长源电力发展股份有限公司（2004 年 6 月
9 日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长源电力股份有限公司），是经湖北省体改委鄂改生（1995）
12 号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银
行湖北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任公司等七家大型
国有企业于 1995 年 4 月 7 日以发起方式设立的股份有限公司。注册地为湖北省武汉市洪山区徐东大街 113
号国电大厦 24-29 楼。总部地址位于中华人民共和国湖北省省武汉市。中国国电集团公司为公司的母公司，
且为公司的最终控制人。公司设立时总股本为 108,000,000.00 元，每股面值 1 元。1996 年 7 月 30 日，经
湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133 号文批准公司增资扩股，扩股后注册资本为
218,451,700.00 元。公司于 2000 年 2 月 17 日向境内投资者发行了 9000 万股人民币普通股(A 股)，于 2000
年 3 月 16 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至 308,451,700.00 元。
2001 年 5 月 10 日，公司根据 2000 年度股东大会决议,按 2000 年 12 月 31 日的股本 308,451,700 股为
基数,以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股,共计转增 61,690,340 股,每股面值 1 元，计转增股本
61,690,340 元。资本公积转增股本后，公司股份总数为 370,142,040 股，注册资本变更为 370,142,040.00 元。
2004 年，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]131 号《关于国电电力国有股变更和长
源电力国有股划转有关问题的批复》，湖北省电力公司和华中电力开发公司所持全部股份，共计 13930.848
万股，占总股本的 37.64%，一并划转给中国国电集团公司。公司总股本不变，仍为 37014.204 万股，公司
控股股东由湖北省电力公司变为中国国电集团公司。
2006 年 7 月 11 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于国电长源电力股份有限公司股权分置改
革有关问题的批复》（国资产权[2006]797 号）批准公司股权分置改革方案，2006 年 7 月 17 日，经公司股
东会审议批准，全体非流通股股东以向社会公众股股东支付总计 37,800,000 股股份作为对价,获得其所持非
流通股份的流通权。公司股权分置改革方案已于 2006 年 7 月 31 日实施。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]310 号文《关于核准国电长源电力股份有限公司非公
开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 10 月 10 日完成非公开发行 18400 万股新股，本次增发后，公
司股本总数为 554,142,040 股，注册资本变更为 554,142,040.00 元，控股股东中国国电集团公司持有股份
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
207,220,666 股。
公司及子公司主要经营电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和培训；新能源开发利
用；对煤矿、房地产、化工原料及化学制品（不含化学危险物品）、水泥、铝及相关有色金属产品等项目
的投资和管理；煤炭批发经营；批零兼营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含九座及
以下品牌乘用车）及配件、五金交电、日用百货、纺织品；塑料制品、建筑材料的生产、销售；货物运输
保险、机动车辆保险、家庭财产保险、企业财产保险代理（有效期 2014 年 5 月 28 日）等业务。公司
的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
公司法人营业执照注册号：420000000008002。
公司法定代表人：张玉新。
本期的合并财务报表范围的无变化。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项
具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2、持续经营
公司在编制财务报表过程中，已全面评估公司自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营能力。公司
利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后﹐合
理预期公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持续经营，公司因而按持续经营基础
编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提方法（本节 11）、存货的计价方法（本节 12）、可供出售权益工具发生减值的判
断标准（本节 10）、固定资产折旧和无形资产摊销（本节 16、21）、投资性房地产的计量模式（本节 15）、
收入的确认时点（本节 28）等。
公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见本节 34。
1、遵循企业会计准则的声明
公司 2015 年 1-6 月财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 2015 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采
用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、营业周期
公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4、记账本位币
人民币为公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，公司境内机构以人民币为记账本位币。公
司编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同
一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得
的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)
不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公
积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，公司将其
作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，公司
在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控
制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表
期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并
中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生
时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，公司将
其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值之间的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变
动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子
交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，公司通常将多次交易事项作为“一
揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体
才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括公司及全部子公司，子公司为公司能够对其实施控制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入
合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与公司同受最终控制方控制之日起纳入公司合并
范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照公司的会计政策和
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关
资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于公
司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表
中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按公司对该
子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发
生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股
东损益之间分配抵销。
如果以公司为会计主体与以公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从公司的角度对该交
易予以调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素，
将合营安排分为共同经营和合营企业。
公司属于对共同经营享有共同控制的参与方时，或虽属于对共同经营不享有共同控制的参与方，但享
有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，确认公司与共同经营中利益份额相关的资产、负债、
收入和费用。公司自共同经营购买资产、向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该
资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。所涉及资产
发生资产减值损失的，自共同经营购入的资产公司按承担的份额确认该部分损失，向共同经营投出或出售
的资产公司全额确认该部分损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购
买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价
的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照
实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为
当期损益；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其
他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变
动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上期折算后的期末
未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所
有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益
项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现
金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并
尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债相关的利
息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以
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公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了近期内
出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利
方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保
合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或
计量方面不一致的情况；B．公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融
资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；C．包含
一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工具不会对混合工具的现金流量产生重大改
变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内到期的持有至到期投
资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个月)的持有至到期投资，列示为
其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不
考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组
成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。公司划分为贷款和应收款的
金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币
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货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确
认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，
按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来
现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性
下跌。公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间超过一年（含一年）
的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发
生减值。公司以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观
上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损
失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不
再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该
金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽
然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
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金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允
价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，
单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收
到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。公司回购自身权益工具（包
括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
在资产负债表日，公司对应收售电款、售热款款项、单项金额超过 1000
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元的非售电售热应收款项及有证据表明其可回收性有别于其他应收款
项的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 3.00% 3.00%
2－3 年 5.00% 5.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 40.00% 40.00%
5-6 年 70.00% 70.00%
6 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
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公司对于单项金额虽不重大，但与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明
显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试，有客观
单项计提坏账准备的理由 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值
损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。
坏账准备的计提方法 个别认定
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权
平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价
准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账
面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、划分为持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）该非流动资产或该处置组在其当前
状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；（2）公司已经就处置该非流动资产或该
处置组作出决议并取得适当批准；（3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将
在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处
置费用孰低的金额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在
公司内单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组
成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅
为了再出售而取得的子公司。
14、长期股权投资
长期股权投资包括：公司对子公司的长期股权投资；公司对合营企业和联营企业的长期股权投资。
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子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为公司通过单独主体达成，能够与其他方实施共
同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为公
司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调
整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一
控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付
的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损
益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资
的长期权益减记至零为限，但公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件
的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣
告分派时按照公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司与被投资单位之间未实现的内
部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资
单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享
控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
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折旧或摊销方法
公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次
月起，一般采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，对存在关停机组的发电企业经向公司及主管税务机关
备案后可在关停期限内按双倍余额递减法计提折旧。公司下属所有企业对持有的单位价值不超过 5000 元
的固定资产一次性全额计提折旧，不再分年度计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑类 年限平均法 15－45 3 2.16－6.47
机器设备 年限平均法 12-30 3 3.23－8.08
运输设备 年限平均法 6-12 3 8.08－16.17
其他设备 年限平均法 5-18 0-3 5.39－20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，公司目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理
确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本计价。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
对于在建工程公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
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生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确
认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率
计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成
本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建
筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，与煤炭生产相关的无形资产（包括采矿权和煤炭销售软件）
对其原值在其预计使用寿命内采用产量法摊销，其他无形资产对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更
处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带
来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
对于使用寿命有限的无形资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则
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估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照
该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公
允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发
生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分
为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当
期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，予以资本化：
①生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；
② 管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
④ 有足够的技术和资金支持， 以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
⑤生产工艺开发的支出能够可靠地归集归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以
后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
用途之日起转为无形资产。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、
合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
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减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低
于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面
价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各
项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用在预计受益期间按直线法摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房
公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。公司在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按
照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是公司向独立的基金缴存
固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后
福利计划。于报告期内，公司主要存在如下离职后福利：
1. 基本养老保险
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福利属于设定提存
计划。公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老
保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。公司在职工提供服
务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.失业保险
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的失业保险。公司以当地规定失业保险缴纳基数
和比例，按月向当地社保经办机构缴纳保险费。职工失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已失业员
工支付失业金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
3.企业年金计划
公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，公司
员工可以自愿参加该年金计划。公司按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
内退福利：公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。公司自内部退
休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，公司比照
辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟
支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变
化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。公司其他长期
职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期奖金计划等。
其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；符合设定受
益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产，计划相
关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和重新计量变动）计入当期损益或相
关资产成本。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合
同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认
的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与
重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
收入的金额按照公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价
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值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
电力及热力产品销售收入确认方法：按每月最后时点的销售数量及相应产品的价格来确认电力及热力
产品销售收入。
煤碳产品销售收入确认方法：发出商品并取得索取价款的凭证时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收
入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益
很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提
供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够
区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区
分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权收入
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：第一，
与交易相关的经济利益能够流入公司；第二，收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
第一，利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
第二，使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
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要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照
收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，
按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相
关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必
要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府
补助。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非公司能
够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所
得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对公司内同一纳税主体征收的所得税相关；
公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计
入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于
发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁
付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
②公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价
值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认
为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权
列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
32、其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费、维简费
公司按照国家规定提取的安全生产费、维简费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”
科目。使用提取的安全生产费、维简费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过
“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形
成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
根据财政部、国家税务总局联合发布的《关 公司下属所有企业对持有的单位价值
第七届董事会第十
于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的 2015 年 04 月 14 日 不超过 5000 元的固定资产一次性全额
五次会议审议通过
通知》（财税[2014]75 号）精神及国家税务总 计提折旧，不再分年度计提折旧。本
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局发布的《关于固定资产加速折旧税收政策 次会计估计变更采用未来适用法进行
有关问题的公告》（[2014]64 号）规定，为了 会计处理，不追溯调整，不会对以往
更恰当地反映公司的财务状况和经营成果， 各年度财务状况和经营成果产生影
公司对部分固定资产会计估计进行了变更。 响，对报告期损益无重大影响。
经公司 2015 年 4 月 14 日召开的第七届董事会第十五次会议审议通过，公司下属所有企业对持有的单
位价值不超过 5000 元的固定资产一次性全额计提折旧，不再分年度计提折旧。本次会计估计事项变更对
报告期损益无重大影响。内容详见 2015 年 4 月 16 日登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网的
《关于会计政策及会计估计变更的公告》（公告编号：2015-024）。
34、其他
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报表项目的
账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其
他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产
负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债
的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以
确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归
类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者公司是
否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收
回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存
货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值
要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出
判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现
现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，
并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
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（5）非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命
不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产
之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量
的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，
减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值
时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合
理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量
的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现
金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资
产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和
摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受
益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税
资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，
以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否
能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差
异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额 电力、煤碳产品 17%、热力产品 13%
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乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项
税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税、营业税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）根据财政部财税[2015]78 号文，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司，按
国家税务总局《关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，纳税人销售自产的资源综
合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策；
（2）根据财政部财税[2008]47 号文，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司，按
国家税务总局关于执行《资源综合利用企业所得税优惠目录有关问题》的通知，企业以《资源综合利用企
业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产
品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按 90%计入当年收入总额。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 56,969,307.51 51,371,617.69
合计 56,969,307.51 51,371,617.69
其他说明
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
3、衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 132,689,405.81 73,838,344.00
合计 132,689,405.81 73,838,344.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 155,997,584.35 231,305,318.62
合计 155,997,584.35 231,305,318.62
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 321,098,698.87 100.00% 38,078.75 0.01% 321,060,620.12 562,802,949.53 100.00% 117,835.91 0.02% 562,685,113.62
应收账款
合计 321,098,698.87 100.00% 38,078.75 0.01% 321,060,620.12 562,802,949.53 100.00% 117,835.91 0.02% 562,685,113.62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 320,257,579.44 0.00 0.00%
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1 年以内小计 320,257,579.44 0.00 0.00%
1至2年 209,364.23 6,280.93 3.00%
2至3年 631,155.02 31,557.75 5.00%
3 年以上 600.18 240.07 40.00%
3至4年 0.00 0.00
4至5年 600.18 240.07 40.00%
5 年以上 0.00 0.00
合计 321,098,698.87 38,078.75 0.01%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-79,757.16 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备金额
国网湖北省电力公司 292,268,803.62 91.02%
国电汉川发电有限公司 6,000,000.00 1.87%
国电青山热电有限公司 5,582,704.25 1.74%
荆州市东兴印染有限公司 1,431,251.22 0.45%
湖北越美纺织有限公司 1,196,523.50 0.37%
合计 306,479,282.59 95.45%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
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（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,129,439.34 53.07% 11,451,662.83 83.70%
1至2年 392,749.46 9.79% 349,625.34 2.56%
2至3年 133,473.87 3.33% 1,800,000.00 13.16%
3 年以上 1,356,911.93 33.81% 80,800.00 0.58%
合计 4,012,574.60 -- 13,682,088.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位 期末金额 账龄 未及时结算的原因
河南东升煤业有限公司 1,000,000.00 3年以上 合同尚未履行完毕
山西潞安环保能源开发股份有限公司 206,943.80 1-2年 合同尚未履行完毕
禹州市电力工业公司 150,000.00 3年以上 合同尚未履行完毕
登封市电业（公司）有限公司 126,111.93 3年以上 合同尚未履行完毕
中国石化销售有限公司湖北荆门石油分公司 108,155.66 1-2年 合同尚未履行完毕
合计 1,591,211.39 -- --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预收款项期末余额合计数的比例
河南东升煤业有限公司 1,000,000.00 24.92%
四联智能技术股份有限公司 1,000,000.00 24.92%
中国石化销售有限公司湖北荆州石油分公司 275,675.00 6.87%
湖北省环境保护厅 236,260.00 5.89%
中国石化销售有限公司湖北荆门石油分公司 226,000.00 5.63%
合计 2,737,935.00 68.23%
其他说明：
7、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
72
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（2）重要逾期利息
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
8、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 149,352,226.53 97.68% 91,756,593.53 61.44% 57,595,633.00 138,219,093.27 97.50% 61,328,481.46 44.37% 76,890,611.81
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 3,549,800.00 2.32% 3,549,800.00 100.00% 0.00 3,549,800.00 2.50% 3,084,860.00 86.90% 464,940.00
的其他应收款
合计 152,902,026.53 100.00% 95,306,393.53 62.33% 57,595,633.00 141,768,893.27 100.00% 64,413,341.46 45.44% 77,355,551.81
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 15,118,331.42 0.00 0.00%
1 年以内小计 15,118,331.42 0.00 0.00%
73
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1至2年 6,721,479.38 201,644.37 3.00%
2至3年 1,050,039.16 52,501.96 5.00%
3 年以上 126,462,376.57 91,502,447.20 72.36%
3至4年 2,113,102.16 422,620.43 20.00%
4至5年 16,780,730.90 6,712,292.36 40.00%
5 年以上 107,568,543.51 84,367,534.41 78.43%
合计 149,352,226.53 91,756,593.53 61.44%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 30,893,052.07 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位间往来款 137,897,311.01 129,230,049.39
保证金 8,476,927.48 7,000,000.00
代收代付款 4,340,572.21 4,873,488.06
备用金 2,187,215.83 665,355.82
合计 152,902,026.53 141,768,893.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
74
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占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
登封市白坪乡缸沟二煤矿 单位间往来款 40,319,660.74 4 年以上 26.37% 26,129,660.74
郑州煤炭工业(集团)腾升
单位间往来款 25,210,797.00 5-6 年 16.49% 25,210,797.70
煤矿有限责任公司
郑煤集团裴沟一一井 单位间往来款 29,853,800.00 4-6 年 19.52% 19,891,520.00
1 年以内、1-6 年、6
河南东升煤业有限公司 单位间往来款 11,100,000.00 7.26% 8,282,000.00
年以上
新郑集运站 单位间往来款 7,318,389.62 6 年以上 4.79% 7,318,389.62
合计 -- 113,802,647.36 -- 74.43% 86,832,368.06
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 250,635,952.81 6,321,961.17 244,313,991.64 475,579,718.90 6,321,961.17 469,257,757.73
库存商品 80,409.70 80,409.70 448,027.65 448,027.65
周转材料 150,611.96 150,611.96 114,201.71 114,201.71
合计 250,866,974.47 6,321,961.17 244,545,013.30 476,141,948.26 6,321,961.17 469,819,987.09
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,321,961.17 6,321,961.17
合计 6,321,961.17 6,321,961.17
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
75
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单位： 元
项目 金额
其他说明：
11、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 2,951,197.03 755,670.38
预缴营业税 229,416.82 500,756.38
预缴及留抵的增值税 40,650,395.44 44,616,145.86
预缴其他税费 277,899.66
其他 528,872.28
合计 44,637,781.23 45,872,572.62
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 563,767,950.00 563,767,950.00 563,767,950.00 563,767,950.00
按成本计量的 563,767,950.00 563,767,950.00 563,767,950.00 563,767,950.00
合计 563,767,950.00 563,767,950.00 563,767,950.00 563,767,950.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
76
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可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
被投资 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现金
单位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 位持股比例 红利
国电财务有限
518,767,950.00 518,767,950.00 9.51%
公司
武汉高新热电
15,000,000.00 15,000,000.00 5.93%
股份有限公司
中国平煤神马
集团焦化销售 30,000,000.00 30,000,000.00 13.33%
有限公司
合计 563,767,950.00 563,767,950.00 --
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工具 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）期末重要的持有至到期投资
单位： 元
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
（3）本期重分类的持有至到期投资
其他说明
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
77
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单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 其他综 宣告发放 计提 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 其他权 期末余额
减少投资 确认的投 合收益 现金股利 减值 其他 期末余额
投资 益变动
资损益 调整 或利润 准备
一、合营企业
二、联营企业
湖北芭蕉河
水电开发有 16,658,962.47 -16,658,962.47
限责任公司
河南东升煤
92,119,682.45 -1,688,679.67 90,431,002.78 55,116,482.45
业有限公司
葛洲坝汉川
汉电水泥有 20,888,221.06 405,833.64 21,294,054.70
限公司
武汉华工创
业投资有限 166,527,551.06 18,954,000.00 -14,040,000.00 171,441,551.06
责任公司
国电武汉燃
6,639,236.80 -1,560,000.33 5,079,236.47
料有限公司
小计 302,833,653.84 -16,658,962.47 16,111,153.64 -14,040,000.00 288,245,845.01 55,116,482.45
合计 302,833,653.84 -16,658,962.47 16,111,153.64 -14,040,000.00 288,245,845.01 55,116,482.45
其他说明
公司本期已处置湖北芭蕉河水电开发有限责任公司全部的 30%股权。
18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
78
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1.期初余额 189,265,640.08 189,265,640.08
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 189,265,640.08 189,265,640.08
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 16,134,382.79 16,134,382.79
2.本期增加金额 2,293,910.66 2,293,910.66
（1）计提或摊销 2,293,910.66 2,293,910.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 18,428,293.45 18,428,293.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 170,837,346.63 170,837,346.63
79
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.期初账面价值 173,131,257.29 173,131,257.29
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,227,508,435.52 10,844,447,649.47 107,508,136.08 74,389,842.39 14,253,854,063.46
2.本期增加金额 379,777.58 27,000.00 294,232.90 701,010.48
（1）购置 146,706.90 27,000.00 294,232.90 467,939.80
（2）在建工程转入 233,070.68 233,070.68
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,887,881.56 389,500.00 2,277,381.56
（1）处置或报废 1,887,881.56 389,500.00 2,277,381.56
4.期末余额 3,227,508,435.52 10,842,939,545.49 107,145,636.08 74,684,075.29 14,252,277,692.38
二、累计折旧
1.期初余额 1,406,505,529.47 5,349,378,201.03 97,872,036.85 66,867,151.06 6,920,622,918.41
2.本期增加金额 54,364,642.00 231,365,737.35 2,735,044.86 1,628,057.51 290,093,481.72
（1）计提 54,364,642.00 231,365,737.35 2,735,044.86 1,628,057.51 290,093,481.72
3.本期减少金额 1,066,958.48 377,815.00 1,444,773.48
（1）处置或报废 1,066,958.48 377,815.00 1,444,773.48
4.期末余额 1,460,870,171.47 5,579,676,979.90 100,229,266.71 68,495,208.57 7,209,271,626.65
三、减值准备
1.期初余额 738,301.75 738,301.75
80
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其它 合计
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 738,301.75 738,301.75
四、账面价值
1.期末账面价值 1,766,638,264.05 5,262,524,263.84 6,916,369.37 6,188,866.72 7,042,267,763.98
2.期初账面价值 1,821,002,906.05 5,494,331,146.69 9,636,099.23 7,522,691.33 7,332,492,843.30
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
荆州纺织印染工业园富
2,466,915.30 362,636.57 2,104,278.73
京科技公司段热网
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 1,848,891.41
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
兴华矿职工宿舍 331,284.35 停工停产，暂未办理
兴华矿风井院楼房 331,393.65 停工停产，暂未办理
兴华矿办公楼 1,379,233.15 停工停产，暂未办理
兴华矿职工宿舍平房 222,409.45 停工停产，暂未办理
兴华矿材料库房 14,340.13 停工停产，暂未办理
兴华矿空压机房 36,532.52 停工停产，暂未办理
兴华矿机修房 24,358.49 停工停产，暂未办理
81
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
安兴矿办公楼 889,168.19 停工停产，暂未办理
安兴矿拐角楼 184,233.09 停工停产，暂未办理
安兴矿配电楼 201,648.29 停工停产，暂未办理
安兴矿澡堂 543,423.25 停工停产，暂未办理
安兴矿锅炉房 38,969.28 停工停产，暂未办理
安兴矿井口房 148,480.31 停工停产，暂未办理
安兴矿仓库 41,174.20 停工停产，暂未办理
安兴矿餐厅 103,735.82 停工停产，暂未办理
安兴矿兴达工人宿舍 264,723.88 停工停产，暂未办理
安兴矿兴达办公楼 436,570.90 停工停产，暂未办理
安兴矿变电所 738,783.02 停工停产，暂未办理
安兴矿锅炉房 487,153.13 停工停产，暂未办理
安兴矿绞车房 604,672.35 停工停产，暂未办理
安兴矿空压机房 562,078.47 停工停产，暂未办理
安兴矿器材库 1,065,410.33 停工停产，暂未办理
安兴矿机修车间支架车间 1,988,974.75 停工停产，暂未办理
安兴矿筛分楼 475,930.80 停工停产，暂未办理
安兴矿电控室 289,697.97 停工停产，暂未办理
安兴矿炸药库 373,609.31 停工停产，暂未办理
其他说明
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
兴华煤业煤矿改造工程 89,877,327.52 4,473,480.00 85,403,847.52 89,877,327.52 4,473,480.00 85,403,847.52
安兴煤业年产 30 万吨原煤 78,588,594.20 78,588,594.20 78,588,594.20 78,588,594.20
广水中华山风电工程 242,320,315.59 242,320,315.59 53,388,424.36 53,388,424.36
#12 机组烟气脱硫提效改造 27,139,026.69 27,139,026.69 27,053,245.56 27,053,245.56
生物质气化工程 6,688,906.48 6,688,906.48 6,810,306.48 6,810,306.48
广水乐城山项目 4,987,102.13 4,987,102.13 4,928,188.36 4,928,188.36
广水双峰山项目 3,056,247.24 3,056,247.24 3,054,585.24 3,054,585.24
6 号炉炉内三维温度场在
2,671,652.99 2,671,652.99
线检测及燃烧优化系统
82
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
荆门热电厂四期'大代小'
6,962,865.92 6,962,865.92 6,962,865.92 6,962,865.92
前期项目
沙洋潞口电站前期项目 2,726,687.00 2,726,687.00 2,726,687.00 2,726,687.00
其他工程 17,324,965.18 17,324,965.18 6,357,673.15 6,357,673.15
合计 482,343,690.94 4,473,480.00 477,870,210.94 279,747,897.79 4,473,480.00 275,274,417.79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本 本期
本期其 利息资
项目 本期增加 入固定 计投入 工程 期利息 利息 资金
预算数 期初余额 他减少 期末余额 本化累计
名称 金额 资产 占预算 进度 资本化 资本 来源
金额 金额
金额 比例 金额 化率
兴华煤业煤
129,020,000.00 89,877,327.52 89,877,327.52 69.66% 69.66% 7,273,029.25 其他
矿改造工程
安兴煤业年
产 30 万吨 173,980,000.00 78,588,594.20 78,588,594.20 45.17% 45.17% 2,371,725.00 其他
原煤
广水中华山
462,520,000.00 53,388,424.36 188,931,891.23 242,320,315.59 52.39% 52.39% 1,824,783.34 1,824,783.34 6.08% 其他
风电工程
#12 机组烟
气脱硫提效 84,970,000.00 27,053,245.56 85,781.13 27,139,026.69 31.94% 31.94% 其他
改造
生物质气化
9,000,000.00 6,810,306.48 121,400.00 6,688,906.48 74.32% 74.32% 其他
工程
广水乐城山
380,140,000.00 4,928,188.36 58,913.77 4,987,102.13 1.31% 1.31% 其他
项目
广水双峰山
724,180,000.00 3,054,585.24 1,662.00 3,056,247.24 0.42% 0.42% 其他
项目
6 号炉炉内
三维温度场
在线检测及 3,500,000.00 2,671,652.99 2,671,652.99 76.33% 76.33% 其他
燃烧优化系
统
荆门热电厂
四期'大代
6,962,865.92 6,962,865.92 其他
小'前期项
目
沙洋潞口电
2,726,687.00 2,726,687.00 其他
站前期项目
其他工程 48,692,578.84 6,357,673.15 11,389,041.96 233,070.68 188,679.25 17,324,965.18 其他
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期转 工程累 其中：本 本期
本期其 利息资
项目 本期增加 入固定 计投入 工程 期利息 利息 资金
预算数 期初余额 他减少 期末余额 本化累计
名称 金额 资产 占预算 进度 资本化 资本 来源
金额 金额
金额 比例 金额 化率
合计 2,016,002,578.84 279,747,897.79 203,138,943.08 233,070.68 310,079.25 482,343,690.94 -- -- 11,469,537.59 1,824,783.34 6.08% --
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
21、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付大型设备款 32,704,227.26 66,501,000.00
合计 32,704,227.26 66,501,000.00
其他说明：
22、固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 兴华矿采矿权 安兴矿采矿权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 164,933,182.10 2,167,526.32 80,999,700.00 173,836,240.00 22,457,285.94 444,393,934.36
2.本期增加金额 390,646.90 390,646.90
（1）购置 390,646.90 390,646.90
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 兴华矿采矿权 安兴矿采矿权 软件 合计
4.期末余额 164,933,182.10 2,167,526.32 80,999,700.00 173,836,240.00 22,847,932.84 444,784,581.26
二、累计摊销
1.期初余额 7,757,135.52 479,224.01 3,934,455.32 12,170,814.85
2.本期增加金额 351,630.72 89,773.14 1,099,419.32 1,540,823.18
（1）计提 351,630.72 89,773.14 1,099,419.32 1,540,823.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 8,108,766.24 568,997.15 5,033,874.64 13,711,638.03
三、减值准备
1.期初余额 394,813.11 27,409,609.03 27,804,422.14
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 394,813.11 27,409,609.03 27,804,422.14
四、账面价值
1.期末账面价值 156,824,415.86 1,598,529.17 80,604,886.89 146,426,630.97 17,814,058.20 403,268,521.09
2.期初账面价值 157,176,046.58 1,688,302.31 80,604,886.89 146,426,630.97 18,522,830.62 404,418,697.37
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
①本期无形资产摊销金额为 1,540,823.18 元；
②按照安兴和兴华公司会计政策，采矿权及煤炭销售软件按产量摊销，由于本期安兴及兴华煤业尚未
正式投产，故采矿权及相关软件尚未进行摊销；
③期末无形资产中划拨性质土地 125,905,211.40 元，因使用年限不确定故未予以摊销。
24、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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其他说明
25、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
禹州市安兴煤业有限公司 43,932,762.21 43,932,762.21
禹州市兴华煤业有限公司 13,966,995.52 13,966,995.52
国电长源汉川第一发电有限
8,709,056.24 8,709,056.24
公司
合计 66,608,813.97 66,608,813.97
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称或形成
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商誉的事项
禹州市安兴煤业有限公司 43,932,762.21 43,932,762.21
禹州市兴华煤业有限公司 13,966,995.52 13,966,995.52
合计 57,899,757.73 57,899,757.73
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
①安兴煤业与兴华煤业资产组商誉减值测试
为确定与上述商誉相关的资产于评估基准日的可收回金额，公司聘请中联资产评估集团有限公司对
禹州市安兴煤业有限公司与禹州市兴华煤业有限公司各自资产的整体状况进行评估，分别确定其可收回
金额。
根据中联资产评估集团有限公司出具的中联评报字[2015]第 66 号评估报告和中联评报字[2015]第 49
号评估报告，本报告期末公司之四级子公司禹州市安兴煤业有限公司和禹州市兴华煤业有限公司的商誉的
账面价值低于可收回金额。
截止 2015 年 6 月 30 日，禹州市安兴煤业有限公司资产组可收回金额为 13,050.27 万元，经测试，本报告期
未发生减值；禹州市兴华煤业有限公司资产组可收回金额为 7,524.75 万元，经测试，本报告期未发生减值。
②国电长源汉川第一发电有限公司商誉减值测试
公司持有国电长源汉川第一发电有限公司 100%股权，为减值测试的目的，公司将其商誉分摊至国电
长源汉川第一发电有限公司资产组执行减值测试，如测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额
低于其账面价值的，确认相应的资产减值损失。减值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根
据资产组除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
在本次减值测试过程中，其中未来现金流量折现法所涉及的主要假设如下：
对国电长源汉川第一发电有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金
流量根据管理层批准的 2016 年至 2020 年的财务预算确定。资产组 2020 年以后的现金流量按照预计的稳
定现金流量为基础计算。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设主要包括该资产组过去的业绩、管理
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层对市场发展的预期等。
经测试，本期末国电长源汉川第一发电有限公司商誉未发生减值。
其他说明
26、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
27、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,017,610.18 3,504,402.56 13,415,122.28 3,353,780.57
可抵扣亏损 8,867,617.75 2,216,904.44 49,465,403.88 12,366,350.97
递延收益 15,699,207.31 3,924,801.83 15,150,442.36 3,787,610.59
合计 38,584,435.24 9,646,108.83 78,030,968.52 19,507,742.13
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 39,427,293.36 9,856,823.34 42,950,628.84 10,737,657.21
无形资产 224,279,558.40 56,069,889.60 224,279,558.40 56,069,889.60
合计 263,706,851.76 65,926,712.94 267,230,187.24 66,807,546.81
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,646,108.83 19,507,742.13
递延所得税负债 65,926,712.94 66,807,546.81
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 233,681,267.34 203,470,460.33
可抵扣亏损 687,421,353.09 736,644,060.49
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合计 921,102,620.43 940,114,520.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 112,559,880.27
2016 年 12,380,128.74
2017 年 150,709,461.60 163,911,197.71
2018 年 352,124,087.44 351,826,385.49
2019 年 94,041,368.42 95,966,468.28
2020 年 90,546,435.63
合计 687,421,353.09 736,644,060.49 --
其他说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 3,156,721.60 3,156,721.60
预缴及留抵增值税 2,307,851.39 2,279,601.57
预缴价格调节基金 913,518.30 913,518.30
预缴城市维护建设税 84,251.83 84,251.83
合计 6,462,343.12 6,434,093.30
其他说明：
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 185,000,000.00 532,000,000.00
保证借款 100,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 2,545,000,000.00 2,706,000,000.00
合计 2,830,000,000.00 3,338,000,000.00
短期借款分类的说明：
①：公司质押借款金额为 185,000,000.00 元，分别为：
A.公司自中国银行股份有限公司武汉中北路支行借入 100,000,000.00 元，以其电费收费权提供质押担保；
B.公司之全资子公司国电汉川第一发电有限公司自中国工商银行股份有限公司汉川市支行分别借入
20,000,000.00 元、40,000,000.00 元，以其电费收费权提供质押担保；
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C.公司之全资子公司国电长源荆州热电有限公司自国电财务有限公司借入 25,000,000.00 元，以其电费
收费权提供质押担保；
②：公司担保借款金额为 100,000,000.00 元，为：
公司为控股子公司国电长源(河南)煤业有限公司自中国银行股份有限公司武汉市花桥支行借款
100,000,000.00 元提供担保并承担连带保证责任。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
30、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
32、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 198,217,023.94 360,850,000.00
合计 198,217,023.94 360,850,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
33、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 289,841,829.86 387,614,779.96
1至2年 74,677,598.48 63,795,620.01
2至3年 42,106,509.45 30,933,857.04
3 年以上 38,219,783.85 12,279,973.95
合计 444,845,721.64 494,624,230.96
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京国电龙源环保工程有限公司 14,421,782.80 合同尚未履行完毕
烟台龙源电力技术股份有限公司 11,642,680.00 合同尚未履行完毕
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 10,793,500.00 合同尚未履行完毕
中国电力工程顾问集团中南电力设计院 5,000,000.00 合同尚未履行完毕
汝州市荣晟商贸有限公司 3,066,579.21 合同尚未履行完毕
汝州市鑫瑞实业有限公司 2,864,382.31 合同尚未履行完毕
北京龙威发电技术有限公司 2,826,000.00 合同尚未履行完毕
中建三局建设工程股份有限公司 2,784,846.28 合同尚未履行完毕
合计 53,399,770.60 --
其他说明：
34、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 22,638,933.76 13,255,688.95
1至2年 1,511,890.18 40,367.40
2至3年 40,367.40 481,090.00
3 年以上 565,988.86 178,198.86
合计 24,757,180.20 13,955,345.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
国网湖北省电力公司 1,450,616.18 未到结算期
华中电力科技咨询服务中心 358,870.00 未到结算期
合计 1,809,486.18 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
35、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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一、短期薪酬 12,745,779.97 223,941,778.44 212,491,957.68 24,195,600.73
二、离职后福利-设定提存计划 3,072,515.72 39,874,067.19 37,402,584.15 5,543,998.76
三、辞退福利 105,320.00 105,320.00
合计 15,818,295.69 263,921,165.63 249,999,861.83 29,739,599.49
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 157,121,151.35 157,121,151.35
2、职工福利费 16,534,166.95 16,534,166.95
3、社会保险费 82,372.19 21,212,213.56 19,292,388.79 2,002,196.96
其中：医疗保险费 86,213.91 20,723,481.92 18,804,116.15 2,005,579.68
工伤保险费 -1,539.21 488,070.09 487,746.09 -1,215.21
生育保险费 -2,302.51 661.55 526.55 -2,167.51
4、住房公积金 400,317.08 18,907,424.39 12,339,935.51 6,967,805.96
5、工会经费和职工教育经费 12,263,090.70 6,408,090.44 3,445,583.33 15,225,597.81
8、其他 3,758,731.75 3,758,731.75
合计 12,745,779.97 223,941,778.44 212,491,957.68 24,195,600.73
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 992,448.55 30,539,234.83 27,847,781.38 3,683,902.00
2、失业保险费 1,279,223.83 592,700.10 1,431,665.25 440,258.68
3、企业年金缴费 800,843.34 8,742,132.26 8,123,137.52 1,419,838.08
合计 3,072,515.72 39,874,067.19 37,402,584.15 5,543,998.76
其他说明：
36、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 24,595,930.94 37,431,425.38
营业税 290,506.64 311,986.44
企业所得税 83,624,946.80 114,329,561.11
个人所得税 894,559.10 1,276,486.25
城市维护建设税 1,994,769.48 2,840,848.00
房产税 4,207,222.51 3,690,221.72
水资源费 3,366,535.60 3,108,924.80
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项目 期末余额 期初余额
教育费附加 1,663,266.12 2,067,030.95
堤防维护费 2,648,720.26 2,666,440.06
排污费 1,441,075.00 1,223,430.00
印花税 1,062,669.74 1,033,314.34
其他税费 3,481,860.18 1,178,754.31
合计 129,272,062.37 171,158,423.36
其他说明：
37、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,550,280.55 4,709,369.14
短期借款应付利息 22,150,119.11 11,971,993.46
其他 7,194,202.16 8,369,019.79
合计 32,894,601.82 25,050,382.39
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
38、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 6,941,397.71 3,696,740.13
合计 6,941,397.71 3,696,740.13
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
项目 期末余额 期初余额 超过1年未支付的原因
武汉市建银房地产公司 324,993.83 324,993.83 未结算
荆门市城市建设投资公司 6,508,657.58 3,264,000.00 未结算
湖北星泰科技发展有限公司 43,098.52 43,098.52 未结算
禹州市安华投资有限公司 64,647.78 64,647.78 未结算
合计 6,941,397.71 3,696,740.13
39、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
单位间往来款 72,995,817.68 42,229,494.54
保证金 58,098,097.22 35,314,031.02
个人代扣款 16,560,594.93 15,028,646.47
代收代付款 10,077,391.07 23,740,476.27
押金 805,568.24 502,698.23
其他 101,286.06 621,199.06
合计 158,638,755.20 117,436,545.59
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国国电集团公司 6,809,700.27 未结算
北京国电龙源环保工程有限公司 6,206,164.67 未结算
职工住房公共设施维修基金 4,383,264.18 合同尚未履行完毕
江津电厂工程尾款 3,960,269.04 合同尚未履行完毕
烟台龙源电力技术股份有限公司 3,945,000.00 合同尚未履行完毕
郑州金牛建业煤炭有限责任公司 2,005,775.71 合同尚未履行完毕
合计 27,310,173.87 --
其他说明
40、划分为持有待售的负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
41、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 150,000,000.00 123,700,000.00
一年内到期的长期应付款 559,126.86 577,792.46
1 年内到期的递延收益 968,963.67 893,059.97
1 年内到期的其他非流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 351,528,090.53 325,170,852.43
其他说明：
42、其他流动负债
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 340,000,000.00 340,000,000.00
合计 340,000,000.00 340,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券 债券 本期 溢折价 本期
面值 发行日期 发行金额 期初余额 计提 期末余额
名称 期限 发行 摊销 偿还
利息
中国银
2014 年 9
行短期 340,000,000.00 一年期 340,000,000.00 340,000,000.00 340,000,000.00
月 19 日
融资券
其他说明：
43、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 2,231,000,000.00 2,473,000,000.00
保证借款 100,000,000.00
信用借款 96,181,600.00 2,181,600.00
合计 2,327,181,600.00 2,575,181,600.00
长期借款分类的说明：
①：公司质押借款 2,231,000,000.00 元，分别为：
A. 公司之控股子公司国电长源荆门发电有限公司从中国工商银行股份有限公司荆门市石化工业区支
行借入 395,000,000.00 元、中国银行股份有限公司荆门市掇刀支行借入 60,000,000.00 元、中国农业银行股
份 有 限 公 司 荆 门 向 阳 支 行 借 款 151,000,000.00 元 ， 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 热 电 厂 支 行 借 入
540,000,000.00 元，均以电费收费权提供质押担保；B.公司之全资子公司国电长源荆州热电有限公司自中
国建设银行股份有限公司荆州三湾支行借入 650,000,000.00 元、自中国工商银行股份有限公司沙市支行借
入 290,000,000.00 元，自中国银行股份有限公司荆州沙市支行借入 145,000,000.00 元，均以电费收费权提
供质押担保；
其他说明，包括利率区间：
质押借款的利率区间为 5.535%~6.46% ，保证借款的利率区间为 5.89%~6.46% ，信用借款的利率区
间为 3%~6.08%
44、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
45、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 1,120,590.77 1,049,360.23
其他说明：
46、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
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47、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
48、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
49、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 14,257,382.39 1,020,000.00 547,138.75 14,730,243.64 收到政府补助
合计 14,257,382.39 1,020,000.00 547,138.75 14,730,243.64 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关
低碳经济发展专项资金 255,000.00 7,500.00 247,500.00 与资产相关
荆州国电热电联产项目
595,833.34 35,416.67 560,416.67 与资产相关
供热管网项目
2014 年省节能专项资金
440,000.00 15,000.00 425,000.00 与资产相关
项目
长源一发电#12 炉电除尘
698,319.33 25,210.09 673,109.24 与资产相关
改造补助
长源一发机组#12 脱硫改
278,987.34 10,126.58 268,860.76 与资产相关
造补助
长源一发环保局烟气在
232,500.00 7,500.00 225,000.00 与资产相关
线项目补助
长源一发除渣改造 2,550,000.00 75,000.00 2,475,000.00 与资产相关
环保局空预器、再热器改
376,081.06 14,864.87 361,216.19 与资产相关
造返还款
长源一发财政局高频电
425,000.00 12,500.00 412,500.00 与资产相关
源改造
长源一发环保局凉水塔
364,908.24 13,761.47 351,146.77 与资产相关
凝结水泵改造返还款
长源一发环保局#12 机组 3,700,000.00 100,000.00 3,600,000.00 与资产相关
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本期新增 本期计入营业外 与资产相关/
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
补助金额 收入金额 与收益相关
烟气脱硝项目专项资金
长源一发 12#机组烟气脱
462,500.00 12,500.00 450,000.00 与资产相关
硝项目
12#机组烟气脱硝项目 462,500.00 12,500.00 450,000.00 与资产相关
12#机组烟气在线监测 360,000.00 15,000.00 345,000.00 与资产相关
荆门发电 2*600MW 机组
电除尘器、一次登记及汽 2,284,712.68 98,620.68 2,186,092.00 与资产相关
轮机优化
荆门发电真空泵大气喷
241,040.40 10,404.64 230,635.76 与资产相关
射装置
生物质气化-荆门电厂生
530,000.00 15,000.00 515,000.00 与资产相关
物质发电项目
#12 机组烟气脱硝改造循
1,020,000.00 13,246.75 52,987.00 953,766.25 与资产相关
环经济发展项目
合计 14,257,382.39 1,020,000.00 13,246.75 533,892.00 14,730,243.64 --
其他说明：
其他变动内容为按照预计转入利润表的时间重分类计入一年内到期的非流动负债的递延收益
50、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
51、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 554,142,040.00 554,142,040.00
其他说明：
52、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
97
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其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
53、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,230,712,593.34 1,230,712,593.34
其他资本公积 302,131,667.49 302,131,667.49
合计 1,532,844,260.83 1,532,844,260.83
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
54、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
项目 期初余额 减：前期计入 税后归 期末余额
本期所得税 减：所得 税后归属
其他综合收益 属于少
前发生额 税费用 于母公司
当期转入损益 数股东
二、以后将重分类进损益的其他综
-1,359,822.54 113,556.06 -113,556.06 -1,473,378.60
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中 -1,359,822.54 113,556.06 -113,556.06 -1,473,378.60
享有的份额
其他综合收益合计 -1,359,822.54 113,556.06 -113,556.06 -1,473,378.60
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
56、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,037,410.64 1,037,410.64
维简费 1,037,410.64 1,037,410.64
合计 2,074,821.28 2,074,821.28
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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57、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 43,289,650.51 43,289,650.51
合计 43,289,650.51 43,289,650.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
58、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 149,940,015.15 -540,312,007.76
调整后期初未分配利润 149,940,015.15 -540,312,007.76
加：本期归属于母公司所有者的净利润 330,875,126.09 690,252,022.91
期末未分配利润 480,815,141.24 149,940,015.15
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,479,217,506.29 1,794,939,514.47 3,191,247,369.79 2,463,235,832.43
其他业务 72,641,152.61 10,374,802.17 61,417,411.47 17,302,256.77
合计 2,551,858,658.90 1,805,314,316.64 3,252,664,781.26 2,480,538,089.20
60、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,281,635.62 1,270,350.23
城市维护建设税 16,419,137.81 12,500,990.96
教育费附加 7,035,301.35 5,357,567.54
地方教育费附加 4,692,654.29 3,593,781.57
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其他 2,614,083.55 3,318,418.34
合计 32,042,812.62 26,041,108.64
其他说明：
其他主要为价格调节基金和堤防维护费。
61、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
仓储保管费 718,242.77
水电费 2,945.51 200,000.00
装卸费 24,800.00 194,756.40
租赁费 91,368.70
差旅费 53,335.20 19,590.56
业务招待费 3,385.00 17,510.00
服务费 6,720.04
运输费 6,454.40
修理费 255.00
办公费 1,349.90
合计 85,815.61 1,254,897.87
其他说明：
62、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬及福利 19,295,328.04 27,134,636.14
折旧费 3,484,926.94 3,653,535.12
中介费 2,587,486.49 3,345,144.83
租赁费 1,326,219.60 183,632.00
政策性税费 1,209,993.79 164,604.57
资产摊销 961,548.68 895,908.50
诉讼费 829,953.76 1,409,207.51
差旅费 695,847.53 927,339.89
物业管理费 594,859.00
其他 1,788,210.78 3,995,060.64
合计 32,774,374.61 41,709,069.20
其他说明：
其他主要为车辆使用费、办公费及董事会费等。
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63、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 176,500,242.69 200,332,485.06
利息收入 -694,429.52 -1,457,498.41
其他支出 645,206.71 4,354,285.93
合计 176,451,019.88 203,229,272.58
其他说明：
64、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 30,813,294.91 20,630,678.69
合计 30,813,294.91 20,630,678.69
其他说明：
65、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
66、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,111,153.64 -7,325,589.13
处置长期股权投资产生的投资收益 4,504,593.59
合计 20,615,747.23 -7,325,589.13
其他说明：
本期公司处置湖北芭蕉河水电开发有限责任公司取得投资收益 4,391,037.53 元，同时将以前年度权益法
下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额转回确认投资收益 113,556.06 元。
67、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 57,000.00 300.00 57,000.00
其中：固定资产处置利得 57,000.00 300.00 57,000.00
政府补助 6,639,464.20 340,488.32 3,818,235.05
赔偿金收入 1,200.00 2,700.00 1,200.00
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无法支付的应付款项 1,155,562.63
其他 213,988.01 725,687.28 213,988.01
合计 6,911,652.21 2,224,738.23 4,090,423.06
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
稳岗补贴 17,000.00 与收益相关
2013 年主要污染物省级财政"
3,270,000.00 与收益相关
以奖代补"资金
收增值税即征即退款 2,821,229.15 与收益相关
纳税先进奖励 30,000.00 与收益相关
环保排污监控建设经费 30,000.00 与收益相关
经营增长奖励 50,000.00 与收益相关
递延收益摊销 471,235.05 290,488.32 与资产相关
合计 6,639,464.20 340,488.32 --
其他说明：
其他主要为罚没利得。
68、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 303,735.80 869,254.52 303,735.80
其中：固定资产处置损失 303,735.80 869,254.52 303,735.80
对外捐赠 130,000.00 245,000.00 130,000.00
罚款及滞纳金支出 1,068,891.53 328,131.64 1,068,891.53
合计 1,502,627.33 1,442,386.16 1,502,627.33
其他说明：
69、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 151,553,506.82 96,895,955.02
递延所得税费用 8,980,799.43 -996,106.06
合计 160,534,306.25 95,899,848.96
（2）会计利润与所得税费用调整过程
102
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 500,401,796.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 125,100,449.19
非应税收入的影响 -336,792.77
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 13,134,040.92
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 22,636,608.91
所得税费用 160,534,306.25
其他说明
70、其他综合收益
详见附注 57。
71、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,347,000.00 50,000.00
利息收入 694,429.52 1,457,498.41
赔偿金收入 1,200.00 2,700.00
违约金、罚款等营业外收入 213,988.01 725,687.28
往来款及其他 112,105,570.84 202,389,953.13
合计 116,362,188.37 204,625,838.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用中现金支出 7,822,577.16 8,523,143.60
销售费用中现金支出 85,815.61 1,254,897.87
罚款、捐赠等营业外支出 1,198,891.53 573,131.64
银行手续费 397,206.71 4,354,285.93
往来款及其他 203,243,038.67 84,799,638.19
合计 212,747,529.68 99,505,097.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
103
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,020,000.00
合计 1,020,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资顾问费 248,000.00
长源科技公司少数股东清算分配款 188,172.57
合计 248,000.00 188,172.57
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
72、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 339,867,490.49 376,818,579.06
加：资产减值准备 30,813,294.91 20,630,678.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 292,387,392.38 288,487,228.50
无形资产摊销 1,540,823.18 1,366,814.56
长期待摊费用摊销 243,432.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
246,735.80 868,954.52
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 176,748,242.69 200,332,485.06
投资损失（收益以“－”号填列） -20,615,747.23 7,325,589.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 9,861,633.30 -728,756.98
104
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
补充资料 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -880,833.87 -267,349.08
存货的减少（增加以“－”号填列） 225,274,973.79 12,473,495.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 180,907,219.16 177,020,484.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,996,577.77 362,482,674.20
经营活动产生的现金流量净额 1,031,154,646.83 1,447,054,309.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
融资租入固定资产 1,789,374.21
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 56,969,307.51 40,468,364.51
减：现金的期初余额 51,371,617.69 73,196,630.77
现金及现金等价物净增加额 5,597,689.82 -32,728,266.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 56,969,307.51 51,371,617.69
可随时用于支付的银行存款 56,969,307.51 51,371,617.69
三、期末现金及现金等价物余额 56,969,307.51 51,371,617.69
其他说明：
73、所有者权益变动表项目注释
105
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
74、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
应收账款 354,558,589.72 借款质押
合计 354,558,589.72 --
其他说明：
75、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他说明：
76、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
77、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
名称 时点 成本 比例 方式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
106
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的 合并方的
名称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 收入 净利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并
成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
107
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
国电长源第一发电有限责任 同一控制下企业
湖北武汉 湖北武汉 电力生产 69.15%
公司（二级子公司） 合并
国电长源荆门发电有限公司 同一控制下企业
湖北荆门 湖北荆门 电力生产 95.05%
（二级子公司） 合并
国电长源荆州热电有限公司 同一控制下企业
湖北荆州 湖北荆州 电力生产 100.00%
（二级子公司） 合并
国电长源（河南）煤业有限公 同一控制下企业
河南许昌 河南许昌 煤炭投资 75.00%
司（二级子公司） 合并
武汉新国电物业管理有限公 同一控制下企业
湖北武汉 湖北武汉 物业管理 100.00%
司（三级子公司） 合并
国电长源湖北生物质气化科 同一控制下企业
湖北武汉 湖北武汉 生物质发电 96.00%
技有限公司（二级子公司） 合并
国电长源广水风电有限公司 同一控制下企业
湖北广水 湖北广水 风力发电 100.00%
（二级子公司） 合并
国电长源汉川第一发电有限 非同一控制下企
湖北汉川 湖北汉川 电力生产 100.00%
公司（二级子公司） 业合并
武汉新国电投资发展有限公 非同一控制下企
湖北武汉 湖北武汉 房地产开发 100.00%
司（二级子公司） 业合并
禹州市安兴煤业有限公司（三 非同一控制下企
河南禹州 河南禹州 煤矿投资 100.00%
级子公司） 业合并
禹州市兴华煤业有限公司（三 非同一控制下企
河南禹州 河南禹州 煤矿投资 100.00%
级子公司） 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
108
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他说明：
截止 2015 年 6 月 30 日，公司之全资子公司湖北汉新发电有限公司和间接控股子公司国电长源汉川热
力有限公司注销法人资格，上述两家公司资产、负债全部划入子公司国电长源汉川第一发电有限公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东
子公司名称
持股比例 股东的损益 分派的股利 权益余额
国电长源第一发电有限公司 30.85% 11,367,595.75 148,497,892.79
国电长源荆门发电有限公司 4.95% 7,819,847.03 14,600,959.13 63,961,662.14
国电长源（河南）煤业有限公司 25.00% -10,360,140.00 28,932,751.06
国电长源湖北生物质气化科技有限公司 4.00% 165,061.62 296,127.95 1,294,804.72
合计 8,992,364.40 14,897,087.08 242,687,110.71
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
名称
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
国电长源
13,467,7 683,127, 696,594, 240,874, 10,565,5 251,440, 17,313,5 710,432, 727,745, 309,528, 9,910,79 319,439,
第一发电
23.09 129.46 852.55 967.46 99.21 566.67 92.81 187.56 780.37 658.81 5.97 454.78
有限公司
国电长源
291,299, 2,659,88 2,951,18 676,412, 1,148,41 1,824,82 452,344, 2,756,78 3,209,13 644,965, 1,300,52 1,945,49
荆门发电
362.49 5,369.60 4,732.09 919.11 6,727.76 9,646.87 588.56 8,748.15 3,336.71 365.78 5,753.08 1,118.86
有限公司
国电长源
（河南）煤 86,382,5 420,000, 506,382, 334,077, 54,500,0 388,577, 107,488, 421,033, 528,522, 214,775, 154,500, 369,275,
业有限公 46.59 387.98 934.57 109.04 00.00 109.04 402.71 641.50 044.21 658.68 000.00 658.68
司
国电长源
湖北生物
17,203,5 24,931,1 42,134,7 5,264,20 515,000. 5,779,20 19,279,7 25,479,7 44,759,4 4,597,22 530,000. 5,127,22
质气化科
88.07 79.77 67.84 1.79 00 1.79 23.89 26.04 49.93 5.63 00 5.63
技有限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
109
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国电长源第一
244,986,089.23 36,847,960.29 36,847,960.29 30,176,875.91 338,398,782.57 47,811,498.60 47,811,498.60 60,162,799.85
发电有限公司
国电长源荆门
841,061,602.29 157,976,707.62 157,976,707.62 246,287,783.01 1,156,047,222.63 202,766,158.86 202,766,158.86 427,563,076.11
发电有限公司
国电长源（河
南）煤业有限 163,245,128.89 -41,440,560.00 -41,440,560.00 8,178,143.51 131,906,368.44 -37,860,703.08 -37,860,703.08 99,143,921.60
公司
国电长源湖北
生物质气化科 13,471,710.89 4,126,540.41 4,126,540.41 9,299,226.01 10,995,362.69 981,417.27 981,417.27 4,415,846.69
技有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
河南东升煤业有
河南郏县 河南郏县 煤炭开采及销售 40.00% 权益法
限公司
葛洲坝汉川汉电
汉川市经济开发区 汉川市经济开发区 水泥生产经营 48.00% 权益法
水泥有限公司
武汉华工创业投
武汉洪山区 武汉洪山区 对高新技术的投资 23.40% 权益法
资有限责任公司
国电武汉燃料有
武汉市 武汉市 煤炭、燃油销售 20.00% 权益法
限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
110
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
葛洲坝汉川 武汉华工创 葛洲坝汉川 武汉华工创
河南东升煤 国电武汉燃 河南东升煤 国电武汉燃
汉电水泥有 业投资有限 汉电水泥有 业投资有限
业有限公司 料有限公司 业有限公司 料有限公司
限公司 责任公司 限公司 责任公司
流动资产 11,285,819.90 63,014,106.61 317,431,948.29 126,024,521.88 11,401,691.83 58,925,895.03 261,651,813.77 153,688,349.76
非流动资产 146,898,651.44 118,238,391.32 497,657,714.57 350,240,121.27 149,600,641.46 121,406,396.54 472,550,293.94 347,644,829.16
资产合计 158,184,471.34 181,252,497.93 815,089,662.86 476,264,643.15 161,002,333.29 180,332,291.57 734,202,107.71 501,333,178.92
流动负债 112,512,014.99 136,601,805.24 148,166,448.57 432,160,390.11 111,108,177.78 136,815,164.37 83,420,645.73 449,428,924.22
非流动负债 53,350,870.37 20,000,000.00 72,980,943.91 20,000,000.00
负债合计 112,512,014.99 136,601,805.24 201,517,318.94 452,160,390.11 111,108,177.78 136,815,164.37 156,401,589.64 469,428,924.22
少数股东权益 53,283,159.69 53,575,448.51
归属于母公司
45,672,456.35 44,650,692.69 560,289,184.23 24,104,253.04 49,894,155.51 43,517,127.20 524,225,069.56 31,904,254.70
股东权益
按持股比例计算
18,268,982.54 21,432,332.50 131,107,669.11 4,820,850.61 19,957,662.20 20,888,221.06 122,668,666.28 6,380,850.94
的净资产份额
对联营企业权
益投资的账面 35,314,520.33 21,294,054.70 171,441,551.06 5,079,236.47 37,003,200.00 20,888,221.06 166,527,551.06 6,639,236.80
价值
营业收入 109,138,971.86 8,325,422.33 59,684,865.22 130,225,973.46 10,417,330.35 238,495,313.99
净利润 -4,221,699.17 845,486.74 81,603,398.48 -7,800,001.66 -4,721,870.58 -2,328,752.31 -3,930,078.73 -11,603,852.14
综合收益总额 -4,221,699.17 845,486.74 81,603,398.48 -7,800,001.66 -4,721,870.58 -2,328,752.31 -3,930,078.73 -11,603,852.14
本年度收到的
来自联营企业 14,040,000.00
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损失 本期末累积未确认的损失
（或本期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
112
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中国国电集团公司 北京市 国有 1,200,000.00 万元 37.39% 37.39%
本企业的母公司情况的说明
中国国电集团公司成立于 2003 年 4 月，为全民所有制企业，其法定代表人为乔保平，注册资本为 120
亿元，组织机构代码为：71093106-1。经营范围为实业投资及经营管理；电源的开发、投资、建设、经营
及管理；组织电力（热力）的生产、销售；煤炭、发电设施、新能源、交通、高新技术、环保产业的投资、
建设、经营及管理；电力业务相关的技术服务、信息咨询。中国国电集团公司隶属于国务院国有资产监督
管理委员会管辖。
本企业最终控制方是中国国电集团公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
河南东升煤业有限公司 联营企业
国电武汉燃料有限公司 联营企业
葛洲坝汉川汉电水泥有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
国电燃料有限公司 同一最终控制人
国电陕西燃料有限公司 同一最终控制人
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山西国电燃料有限公司 同一最终控制人
北京国电龙源环保工程有限公司 同一最终控制人
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同一最终控制人
国电青山热电有限公司 同一最终控制人
国电环境保护研究院 同一最终控制人
国电物资集团有限公司 同一最终控制人
国电国际经贸有限公司 同一最终控制人
南京国电环保科技有限公司 同一最终控制人
烟台龙源电力技术股份有限公司 同一最终控制人
南京电力设备质量性能检验中心 同一最终控制人
北京国电联合商务网络有限公司 同一最终控制人
国电财务有限公司 同一最终控制人
北京龙威发电技术有限公司 同一最终控制人
国电科学技术研究院 同一最终控制人
国电新能源技术研究院 同一最终控制人
国电大渡河新能源投资有限公司 同一最终控制人
国电汉川发电有限公司 同一最终控制人
长江财产保险股份有限公司 同一最终控制人
国电湖北电力有限公司 同一最终控制人
国电保险经纪（北京）有限公司 同一最终控制人
湖北国电能源有限公司 同一最终控制人
国电龙源节能技术有限公司 同一最终控制人
国电锅炉压力容器检验中心 同一最终控制人
北京朗新明环保科技有限公司 同一最终控制人
北京国电智深测控技术有限公司 同一最终控制人
江苏德克环保设备有限公司 同一最终控制人
汉川龙源博奇环保能源科技有限公司 同一最终控制人
湖北龙源新能源有限公司 同一最终控制人
国电资本控股有限公司 同一最终控制人
国电竹溪水电开发有限公司 同一最终控制人
湖北能源集团股份有限公司 参股股东
其他说明
5、关联交易情况
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
国电物资集团有限公司 采购材料及设备 47,357,785.26 否 23,828,842.00
国电青山热电有限公司 采购材料 4,355,182.67 否
国电新能源技术研究院 采购材料 1,188,000.00 否
国电青山热电有限公司 燃料采购 110,665,393.21 否 116,875,573.67
山西国电燃料有限公司 燃料采购 47,849,670.89 否
国电陕西燃料有限公司 燃料采购 7,492,009.47 否
国电武汉燃料有限公司 燃料采购及中介服务费 20,973,413.82 否 11,587,226.10
国电燃料有限公司 燃料采购及中介服务费 2,757,965.54 否
国电国际经贸有限公司 建造安装 2,671,652.99 否
国电物资集团有限公司 修理费 116,349.58 否
北京国电智深测控技术有
服务费 169,230.77 否
限公司
长江财产保险股份有限公司 财产保险费 7,099,798.18 否 1,900,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
国电青山热电有限公司 销售热力 277,254.71
国电青山热电有限公司 煤炭销售 48,135,099.35 21,084,250.68
国电汉川发电有限公司 煤炭销售 11,700,171.25 45,725,872.05
北京国电龙源环保工程有限公司 电费 4,980.53 11,085.22
南京国电环保科技有限公司 电费 8,449.09 1,386.29
北京龙源环保工程有限公司 电费 1,811.41
国电湖北电力有限公司 物业费 122,642.10
国电物资集团有限公司 物业费 295,718.44 223,275.14
国电武汉燃料有限公司 物业费 156,654.44 141,922.15
国电财务有限公司 物业费 83,784.39 119,531.02
国电保险经纪（北京）有限公司 物业费 52,014.04 56,529.86
国电大渡河新能源投资有限公司 物业费 7,050.00 4,406.00
长江财产保险股份有限公司 物业费 680,265.27 973,819.28
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国电科学技术研究院 物业费 236,346.35
湖北龙源新能源有限公司 物业费 56,134.96
长江财产保险股份有限公司 会议费 6,000.00
长江财产保险股份有限公司 保险代理收入 602,486.65
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/ 受托方/ 受托/ 受托/承包 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
出包方名称 承包方名称 承包资产类型 起始日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益
中国国电集团公 国电长源电力股 国电湖北电力有限
2015 年01 月01 日 2015 年06 月30 日 协商定价 550.00
司 份有限公司 公司及其子公司
关联托管/承包情况说明
公司于 2012 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过了《关于受托管理国电湖北
电力有限公司资产的议案》，同意公司与控股股东中国国电签订委托管理协议，中国国电集团公司将国电
湖北电力公司及由国电湖北公司管理的中国国电集团公司位于湖北省境内的其它发电企业或资产委托公
司按照中国国电集团公司的相关规定进行管理，按照上述合同约定公司 2015 年度 1-6 月确认受托管理费收
入 550 万元。
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/ 受托方/ 委托/ 托管费/出包费 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
出包方名称 承包方名称 出包资产类型 定价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
国电科学技术研究院 房屋 575,900.61
国电财务有限公司 房屋 297,697.22 290,311.37
国电武汉燃料有限公司 房屋 505,522.30 490,515.37
国电物资集团有限公司 房屋 499,022.30 486,915.38
国电湖北电力有限公司 房屋 495,729.38
长江财产保险股份有限公司 房屋 2,125,155.27 2,098,413.60
国电保险经纪（北京）有限公司 房屋 100,718.30 98,486.10
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
国电长源电力股份有限公司荆
中国国电集团公司 392,500.00 392,500.00
门热电厂土地
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
国电长源（河南）煤业有限公司 100,000,000.00 2014 年 07 月 25 日 2015 年 07 月 25 日 否
国电长源（河南）煤业有限公司 50,000,000.00 2012 年 09 月 13 日 2015 年 09 月 12 日 否
国电长源（河南）煤业有限公司 100,000,000.00 2013 年 04 月 23 日 2016 年 04 月 22 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
国电财务有限公司 50,000,000.00 2012 年 09 月 13 日 2015 年 09 月 12 日
国电财务有限公司 100,000,000.00 2013 年 04 月 23 日 2016 年 04 月 23 日
国电财务有限公司 100,000,000.00 2014 年 01 月 10 日 2015 年 01 月 09 日 本期已偿还
国电财务有限公司 120,000,000.00 2014 年 02 月 24 日 2015 年 02 月 23 日 本期已偿还
国电财务有限公司 80,000,000.00 2014 年 03 月 04 日 2015 年 03 月 03 日 本期已偿还
国电财务有限公司 90,000,000.00 2014 年 05 月 22 日 2015 年 05 月 21 日 本期已偿还
国电财务有限公司 100,000,000.00 2014 年 05 月 20 日 2015 年 05 月 19 日 本期已偿还
国电财务有限公司 100,000,000.00 2014 年 05 月 30 日 2015 年 05 月 29 日 本期已偿还
国电财务有限公司 100,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2015 年 06 月 03 日 本期已偿还
国电财务有限公司 100,000,000.00 2014 年 07 月 08 日 2015 年 07 月 07 日 本期已偿还 7000 万
国电财务有限公司 200,000,000.00 2014 年 11 月 10 日 2015 年 11 月 09 日
国电财务有限公司 40,000,000.00 2014 年 11 月 17 日 2015 年 11 月 16 日
国电财务有限公司 50,000,000.00 2014 年 01 月 20 日 2015 年 01 月 20 日 本期已偿还
国电财务有限公司 100,000,000.00 2015 年 01 月 09 日 2016 年 01 月 08 日
国电财务有限公司 120,000,000.00 2015 年 02 月 13 日 2016 年 02 月 12 日
117
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
国电财务有限公司 50,000,000.00 2015 年 03 月 04 日 2016 年 02 月 03 日
国电财务有限公司 80,000,000.00 2015 年 03 月 04 日 2016 年 02 月 03 日
国电财务有限公司 150,000,000.00 2015 年 03 月 06 日 2016 年 01 月 05 日
国电财务有限公司 170,000,000.00 2015 年 04 月 27 日 2016 年 04 月 26 日
国电财务有限公司 50,000,000.00 2015 年 01 月 20 日 2016 年 01 月 20 日 本期已偿还 2500 万
国电资本控股有限公司 110,000,000.00 2014 年 05 月 21 日 2015 年 05 月 21 日 本期已偿还
国电资本控股有限公司 75,000,000.00 2015 年 05 月 18 日 2016 年 05 月 18 日
中国国电集团公司 200,000,000.00 2010 年 08 月 10 日 2015 年 08 月 10 日
中国国电集团公司 2,181,600.00 2005 年 12 月 01 日 2019 年 12 月 01 日
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
湖北省能源集团有限公司 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 30%股权 21,050,000.00
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
总额 2,648,000.00 3,921,000.00
（8）其他关联交易
公司及所属子公司在国电财务有限公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息；从国电
财务有限公司及中国国电集团公司、国电荆门江山发电有限公司获得的资金借款，贷款利率按同类银行借
款利率水平、收费标准及其他有关部门的规定执行。
期初公司及子公司在国电财务有限公司存款余额为 51,192,551.31 元，本期增加金额为 6,912,658,986.64
元，本期减少金额为 6,908,468,267.26 元，期末存款余额为 55,383,270.69 元，本期收到国电财务公司存款
利息 445,207.62 元。
期初公司及子公司在国电财务有限公司贷款余额为 1,230,000,000.00 元，本期增加金额为 720,000,000
元，本期偿还借款金额为 835,000,000.00 元，期末贷款余额为 1,115,000,000.00 元，本期借款利息为
37,873,350.70 元，期末尚未支付的利息为 1,596,201.39 元。
本期国电资本控股有限公司委托国电财务有限公司为公司之控股子公司国电长源第一发电有限责任
公司提供 1 年期贷款期初余额为 110,000,000.00 元，本期增加金额为 75,000,000.00 元，本期偿还借款金额
为 110,000,000.00 元，期末贷款余额为 75,000,000.00 元，本期借款利息支出 3,034,000.01 元，其中尚有
116,666.67 未支付。另支付国电资本控股有限公司手续费 75,000 元，支付国电财务有限公司手续费
150,000.00 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司及所属子公司在中国国电集团公司借款余额合计 202,181,600.00 元，本
期借款利息 3,828,273.98 元。
本期确认河南东升煤业有限公司利息收入 200,000.00 元。
118
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期公司向湖北省能源集团有限公司出售 湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 30%股权，取得收购价款
21,050,000.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 北京国电龙源环保工程有限公司 5,827.22
应收账款 国电汉川发电有限公司 6,000,000.00
应收账款 国电湖北电力有限公司 556,608.43
应收账款 国电青山热电有限公司 5,582,704.25 2,346,062.58
应收账款 湖北龙源新能源有限公司 10,216.76
应收账款 国电武汉燃料有限公司 5,000.00 4,968.00
应收账款 长江财产保险股份有限公司 1,000.00
应收账款 国电恩施水电开发有限公司 2,655.00
应收账款 葛洲坝汉川汉电水泥有限公司 566,438.84
小计： 12,719,233.74 2,362,247.34
预付款项 国电物资集团有限公司 75,000.00 75,000.00
预付款项 河南东升煤业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
小计： 1,075,000.00 1,075,000.00
其他应收款 河南东升煤业有限公司 11,100,000.00 8,282,000.00 10,900,000.00 5,332,000.00
汉川龙源博奇环保能源科技有限
其他应收款 606,550.56 892,607.82
公司
其他应收款 国电汉川发电有限公司 6,111,376.00 1,268,549.10
小计： 17,817,926.56 8,282,000.00 13,061,156.92 5,332,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 北京国电联合商务网络有限公司 624,688.00 607,690.00
应付账款 北京国电龙源环保工程有限公司 14,421,782.80 20,421,782.80
应付账款 国电国际经贸有限公司 1,716,452.98 7,991,780.18
应付账款 南京电力设备质量性能检验中心 806,000.00 806,000.00
应付账款 国电环境保护研究院 2,480.00 2,480.00
应付账款 国电物资集团有限公司 13,012,354.63 6,448,345.52
119
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 烟台龙源电力技术股份有限公司 11,642,680.00 16,602,680.00
应付账款 北京国电智深控制技术有限公司 369,803.42 369,803.42
应付账款 北京华电天仁电力控制技术有限公司 12,000.00 12,000.00
应付账款 北京朗新明环保科技有限公司 10,793,500.00 13,810,500.00
应付账款 北京龙威发电技术有限公司 3,321,000.00 3,321,000.00
应付账款 国电燃料有限公司 2,656,669.60 4,952,483.80
应付账款 国电陕西燃料有限公司 248,599.26 10,149,592.57
应付账款 国电武汉燃料有限公司 6,589,705.51 8,887,544.97
应付账款 国电锅炉压力容器检验中心 160,000.00
应付账款 江苏德克环保设备有限公司 35,370.00 35,370.00
应付账款 国电新能源技术研究院 1,188,000.00
应付账款 山西国电燃料有限公司 31,492,030.86
应付账款 长江财产保险股份有限公司 2,052,392.61
小计： 100,985,509.67 94,579,053.26
应付票据 国电财务有限公司 4,000,000.00 36,040,000.00
小计： 4,000,000.00 36,040,000.00
预收款项 国电竹溪水电开发有限公司 464.00
预收款项 国电物资集团有限公司 583.00
小计： 1,047.00
其他应付款 长江财产保险股份有限公司 285,119.73 285,119.73
其他应付款 北京国电龙源环保工程有限公司 6,206,164.67 6,206,164.67
其他应付款 烟台龙源电力技术股份有限公司 3,945,000.00 3,945,000.00
其他应付款 国电保险经纪（北京）有限公司 14,523.12 14,523.12
其他应付款 国电国际经贸有限公司 2,748,392.38 1,349,300.30
其他应付款 国电环境保护研究院 74,000.00 74,000.00
其他应付款 国电青山热电有限公司 20,644,102.03 1,993,693.95
其他应付款 国电物资集团有限公司 1,778,668.08 2,073,118.83
其他应付款 中国国电集团公司 7,202,200.27 6,809,700.27
其他应付款 南京国电环保科技有限公司 1,256,000.00 1,256,000.00
其他应付款 国电武汉燃料有限公司 220,000.00 50,000.00
其他应付款 北京国电智深控制技术有限公司 148,000.00 148,000.00
其他应付款 北京龙威发电技术有限公司 314,000.00 314,000.00
其他应付款 湖北国电能源有限公司 17,100.00
其他应付款 国电云南电力有限公司 128,424.31
其他应付款 国电镇江燃料有限公司 3,900.00
120
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 国电资本控股有限公司 75,000.00
其他应付款 山西国电燃料有限公司 150,000.00
其他应付款 北京朗新明环保科技有限公司 10,000.00
其他应付款 南京龙源环保有限公司 3,000.00
其他应付款 北京龙源环保工程有限公司 2,000.00
其他应付款 国电大渡河新能源投资有限公司 37.60
其他应付款 湖北龙源新能源有限公司 16,850.00
其他应付款 葛洲坝汉川汉电水泥有限公司 100,000.00
小计： 45,325,382.19 24,535,720.87
应付利息 国电财务有限公司 1,596,201.39 2,282,079.86
应付利息 中国国电集团公司 7,014,389.66 3,186,115.68
应付利息 国电资本控股有限公司 116,666.67 201,666.66
小计： 8,727,257.72 5,669,862.20
短期借款 国电财务有限公司 965,000,000.00 1,080,000,000.00
短期借款 国电资本控股有限公司 75,000,000.00 110,000,000.00
小计： 1,040,000,000.00 1,190,000,000.00
一年内到期的其他非流动负债 中国国电集团公司 200,000,000.00 200,000,000.00
一年内到期的其他非流动负债 国电龙源节能技术有限公司 596,458.08 596,458.08
一年内到期的其他非流动负债 国电财务有限公司 150,000,000.00 50,000,000.00
小计： 350,596,458.08 250,596,458.08
长期借款 国电财务有限公司 100,000,000.00
长期借款 中国国电集团公司 2,181,600.00 2,181,600.00
小计： 2,181,600.00 102,181,600.00
长期应付款 国电龙源节能技术有限公司 1,192,916.13 1,192,916.13
小计： 1,192,916.13 1,192,916.13
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
121
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
根据公司与控股股东中国国电集团公司 2005 年 10 月签订的《荆门土地租赁合同》，公司租赁中国国
电集团公司拥有的国电长源荆门热电厂生产经营用相关土地，租赁期限 15 年，租金为每年 78.50 万元，公
司在剩余租期内负有合同履行义务。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2015 年 6 月 30 日，公司为其他单位贷款提供保证如下
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
湖北芭蕉河水电开发有限责任公司 55,000,000.00 2009-8-1 2024-8-1 否
注：本期公司向湖北省能源集团有限公司出售持有的湖北芭蕉河水电开发有限责任公司全部的 30%股
权，取得收购价款 21,050,000.00 元。截止 2015 年 6 月 30 日，公司对湖北芭蕉河水电开发有限责任公司承
担的担保解除手续尚在办理中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
自 2011 年河南省实施煤炭资源整合政策以来，受该政策的影响，公司控股子公司河南煤业生产经营
遇到困难。2015 年 7 月 24 日，河南煤业与中行花桥支行的一笔 10000 万元银行借款到期，其无力偿还，
中行花桥支行致函本公司要求承担连带担保责任；2015 年 7 月 28 日，在知悉河南煤业无力清偿到期借
款后，国电财务要求河南煤业提前清偿其与河南煤业之间的两笔分别为 5000 万元和 10000 万元的未到期
122
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
借款，并通知本公司要求承担连带担保责任。鉴于目前国内煤炭市场形势不利于河南煤业扭转经营困局，
短期内其不具备偿还到期银行借款的能力，根据法律规定及担保合同的有关约定，公司就河南煤业上述
三笔共计 25000 万元金融借款的本金及 178.73 万元利息承担了连带保证责任。下一步，公司将积极按照
法律规定向河南煤业进行追偿，同时，按照公司与河南煤业其他股东签署的《反担保协议》的有关约定，
公司将积极采取措施要求其承担相应的反担保责任（具体内容详见公司于 2015 年 7 月 28、29 日、8 月 8
日在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网上披露的有关公告，公告编号：2015-035、036、043）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所有者的
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分
部并披露分部信息。经营分部是公司内部同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、
或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立
管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
123
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本公司有 2 个报告分部，分别为：
发电分部，负责在湖北省生产并销售电力、热力产品。
煤炭分部，负责在河南省生产并销售煤炭产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行
分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 发电分部 煤炭分部 分部间抵销 合计
对外交易收入 2,388,613,530.01 163,245,128.89 2,551,858,658.90
分部间交易收入 10,646,684.58 103,143,929.05 -113,790,613.63
利息收入 679,992.01 14,437.51 694,429.52
利息费用 173,641,814.46 8,035,996.54 -5,226,791.12 176,451,019.88
对联营和合营企业的投资收益 16,111,153.64 16,111,153.64
资产减值损失 2,229,508.24 28,583,786.67 30,813,294.91
折旧费和摊销费 292,846,076.32 1,082,139.24 293,928,215.56
利润总额 844,080,854.09 -41,440,560.00 -302,238,497.35 500,401,796.74
所得税费用 160,534,306.25 160,534,306.25
净利润 683,546,547.84 -41,440,560.00 -302,238,497.35 339,867,490.49
资产总额 13,121,400,139.65 506,382,934.57 -3,817,609,848.00 9,810,173,226.22
负债总额 7,112,739,400.35 388,577,109.04 -545,522,929.14 6,955,793,580.25
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
124
国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征 459,778,450.22 100.00% 6,262,048.68 1.36% 453,516,401.54 448,826,984.33 100.00% 4,635,028.34 1.03% 444,191,955.99
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合计提坏账准
备的其他应收款
合计 459,778,450.22 100.00% 6,262,048.68 1.36% 453,516,401.54 448,826,984.33 100.00% 4,635,028.34 1.03% 444,191,955.99
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 449,302,530.96 0.00 0.00%
1 年以内小计 449,302,530.96 0.00 0.00%
1至2年 628,168.50 18,845.05 3.00%
2至3年 867,133.16 43,356.66 5.00%
3 年以上 8,980,617.60 6,199,846.97 69.04%
3至4年 1,553,750.79 310,750.16 20.00%
4至5年 400,000.00 160,000.00 40.00%
5 年以上 7,026,866.81 5,729,096.81 81.53%
合计 459,778,450.22 6,262,048.68 1.36%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,627,020.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位间往来款 455,820,526.58 444,926,220.45
代收代付款 3,473,877.78 3,706,810.51
备用金 484,045.86 193,953.37
合计 459,778,450.22 448,826,984.33
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国电长源汉川第一发电有限公司 往来款 206,709,128.66 1 年以内 44.96%
武汉新国电投资发展有限公司 往来款 184,817,238.30 1 年以内 40.20%
国电长源荆州热电有限公司 往来款 43,105,208.50 1 年以内 9.38%
国电长源广水风电有限公司 往来款 9,693,553.44 1 年以内 2.11%
河南东升煤业有限公司 往来款 6,100,000.00 6 年以内 1.33% 3,282,000.00
合计 -- 450,425,128.90 -- 97.98% 3,282,000.00
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,394,424,687.43 130,362,230.13 3,264,062,457.30 3,394,424,687.43 130,362,230.13 3,264,062,457.30
对联营、合营企
266,951,790.31 55,116,482.45 211,835,307.86 281,945,432.78 55,116,482.45 226,828,950.33
业投资
合计 3,661,376,477.74 185,478,712.58 3,475,897,765.16 3,676,370,120.21 185,478,712.58 3,490,891,407.63
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国电长源电力股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
国电长源第一发电有限公司 263,538,386.58 263,538,386.58
湖北汉新发电有限公司 813,308,700.85 813,308,700.85
国电长源荆门发电有限公司 830,400,000.00 830,400,000.00
国电长源汉川第一发电有限公司 499,690,000.00 813,308,700.85 1,312,998,700.85
国电长源荆州热电有限公司 462,547,000.00 462,547,000.00
武汉新国电投资发展有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
国电长源（河南）煤业有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 130,362,230.13
国电长源湖北生物质气化科技
29,940,600.00 29,940,600.00
有限公司
国电长源广水风电有限公司 95,000,000.00 95,000,000.00
合计 3,394,424,687.43 813,308,700.85 813,308,700.85 3,394,424,687.43 130,362,230.13
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
其他
权益法下 其他 宣告发放 计提 减值准备
投资单位 期初余额 追加 综合 期末余额
减少投资 确认的投 权益 现金股利 减值 其他 期末余额
投资 收益
资损益 变动 或利润 准备
调整
一、合营企业
二、联营企业
湖北芭蕉河水电开
16,658,962.47 -16,658,962.47
发有限责任公司
河南东升煤业有限
92,119,682.45 -1,688,679.67 90,431,002.78 55,116,482.45
公司
武汉华工创业投资
166,527,551.06 18,954,000.00 -14,040,000.00 171,441,551.06
有限责任公司
国电武汉燃料有限
6,639,236.80 -1,560,000.33 5,079,236.47
公司
小计 281,945,432.78 -16,658,962.47 15,705,320.00 -14,040,000.00 266,951,790.31 55,116,482.45
合计 281,945,432.78 -16,658,962.47 15,705,320.00 -14,040,000.00 266,951,790.31 55,116,482.45
（3）其他说明
公司本期已处置湖北芭蕉河水电开发有限责任公司全部的 30%股权。
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4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 19,476,216.35 35,658,119.66 43,684,851.35
其他业务 10,926,791.12 12,392,953.30
合计 10,926,791.12 19,476,216.35 48,051,072.96 43,684,851.35
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 302,539,951.83 284,662,439.81
权益法核算的长期股权投资收益 15,705,320.00 -6,207,788.02
处置长期股权投资产生的投资收益 4,504,593.59 -224,722.70
合计 322,749,865.42 278,229,929.09
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,257,857.79
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
3,818,235.05
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 200,000.00
受托经营取得的托管费收入 5,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -983,703.52
减：所得税影响额 644,972.68
少数股东权益影响额 61,391.91
合计 12,086,024.73 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.53% 0.5971 0.5971
扣除非经常性损益后归属于公司普通
13.03% 0.5753 0.5753
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内公司在中国证监会指定媒体公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
三、上述文件的备置地点：本公司证券融资法律部。
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