国电长源电力股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019] 01470007 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 9 层
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审 计 报 告
瑞华审字[2019]01470007 号
国电长源电力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了国电长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力”）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并及公司利
润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附
注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了长源电力 2018 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2018 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于长源电力，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
1
（一）固定资产减值
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表“附注四、18、长期资产减值”和“附注六、
10、固定资产”。截至 2018 年 12 月 31 日，长源电力固定资产账面价值为
655,315.24 万元，固定资产减值准备余额为 2,958.60 万元，2018 年度计提固
定资产减值准备 1,055.17 万元，固定资产账面价值占合并资产总额的 69.99%。
根据《企业会计准则第 8 号—资产减值》的规定，长源电力管理层于资产负
债日对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产
管理层按照企业会计准则相关要求进一步测算可收回金额。管理层对其中重大资
产减值聘请外部评估机构进行以固定资产减值测试为目的的评估工作评估其可
回收金额，比较可收回金额与账面价值以进行测试。
由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估固定资产潜在减值时涉及管
理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的情况，因此我
们将固定资产减值作为关键审计事项。
2、审计应对
针对固定资产减值，我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解并评估与识别固定资产减值迹象和测算可回收金额相关的内部控
制，测试关键控制内部控制运行的有效性。
（2）评价管理层对于资产组的识别以及分配在每个资产组中固定资产的金
额，评价管理层运用的资产减值方法是否符合企业会计准则的要求；
（3）实地勘察了相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在
工艺技术落后、长期闲置等问题，以及负荷率等状况；
（4）在本所估值专家的协助下，我们评价了长源电力聘请的资产评估专家
的胜任能力、专业素质和客观性；同时也评价了资产评估报告的价值类型、评估
方法、重要假设的恰当性，以及关键参数（如市场回收单价）等评估参数的合理
性。
（5）检查财务报表中对有关资产减值相关信息的列报和披露。
2
（二）收入确认
1、事项描述
如后附财务报表及报表附注“四、23、收入”和“六、33、营业收入和营
业成本”所述，长源电力 2018 年度实现主营业务收入 656,253.74 万元较上年
增长 20%。长源电力主营业务为电力及热力产品的生产及销售，按照每期末的
结算数量及单价确认相关收入。由于公司销售金额较大，其收入确认的准确性，
以及是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，因此我们将长源电力收
入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
（1）评价、测试了与营业收入相关的内部控制制度的设计及运行的有效性；
（2）对营业收入和相关成本费用执行了分析性复核程序，评价毛利率变动
趋势是否合理；
（3）取得与电网公司电量结算单，并执行检查核对程序，评价收入确认是
否完整、准确；
（4）对应收账款、预收账款和主营业务收入涉及的主要客户执行了函证程
序，获取对方单位对收入、债权债务等的确认和支持证据；
（5）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对电量结算单及
其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
长源电力管理层对其他信息负责。其他信息包括 2018 年年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
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告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
长源电力管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务
报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估长源电力的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算长源电
力、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督长源电力的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对长源电力持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
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合并资产负债表
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 100,305,596.92 170,631,640.52
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 六、2 831,526,166.50 670,535,006.87
其中：应收票据 六、2 60,376,687.93 60,705,432.29
应收账款 六、2 771,149,478.57 609,829,574.58
预付款项 六、3 88,302,609.46 51,600,699.01
其他应收款 六、4 61,667,651.62 15,883,817.00
其中：应收利息 六、4
应收股利 六、4 47,550,000.00
存货 六、5 327,333,377.70 242,925,063.80
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、6 44,361,398.75 13,105,483.09
流动资产合计 1,453,496,800.95 1,164,681,710.29
非流动资产：
可供出售金融资产 六、7 581,767,950.00 581,767,950.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、8 141,431,940.95 130,699,032.87
投资性房地产 六、9 123,650,305.58 127,163,588.35
固定资产 六、10 6,553,152,352.28 6,639,165,799.50
在建工程 六、11 132,300,478.52 372,152,986.09
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、12 263,096,482.28 256,852,803.78
开发支出
商誉 六、13 8,709,056.24 8,709,056.24
长期待摊费用 六、14 11,655,101.88
递延所得税资产 六、15 12,054,464.24 14,942,880.70
其他非流动资产 六、16 81,254,317.89 60,663,478.08
非流动资产合计 7,909,072,449.86 8,192,117,575.61
资产总计 9,362,569,250.81 9,356,799,285.90
(转下页)
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(承上页)
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、17 2,248,000,000.00 2,649,998,166.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 六、18 612,349,287.17 752,701,103.82
预收款项 六、19 45,408,759.49 42,929,265.19
应付职工薪酬 六、20 49,181,983.72 27,291,795.22
应交税费 六、21 265,235,821.81 103,940,179.81
其他应付款 六、22 315,596,019.87 309,025,853.85
其中：应付利息 六、22 9,540,253.38 6,546,365.45
应付股利 六、22 5,090,164.62 5,090,164.62
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、23 356,911,617.23 16,540,617.23
其他流动负债 六、24 20,000,000.00
流动负债合计 3,892,683,489.29 3,922,426,981.57
非流动负债：
长期借款 六、25 1,876,422,760.00 1,992,005,160.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、26 19,647,919.53 21,188,536.76
递延所得税负债 六、15 8,982,998.31 9,405,662.51
其他非流动负债
非流动负债合计 1,905,053,677.84 2,022,599,359.27
负债合计 5,797,737,167.13 5,945,026,340.84
股东权益：
股本 六、27 1,108,284,080.00 1,108,284,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、28 951,906,029.69 951,637,084.40
减：库存股
其他综合收益 六、29 6,486,320.79 2,501,747.75
专项储备 六、30 2,074,821.28 2,074,821.28
盈余公积 六、31 121,992,539.16 121,992,539.16
一般风险准备
未分配利润 六、32 1,202,098,582.10 1,056,897,220.65
归属于母公司股东权益合计 3,392,842,373.02 3,243,387,493.24
少数股东权益 171,989,710.66 168,385,451.82
股东权益合计 3,564,832,083.68 3,411,772,945.06
负债和股东权益总计 9,362,569,250.81 9,356,799,285.90
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
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合并利润表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 6,562,537,391.17 5,464,035,312.69
其中：营业收入 六、33 6,562,537,391.17 5,464,035,312.69
二、营业总成本 6,312,482,474.08 5,653,659,001.58
其中：营业成本 六、33 5,908,632,574.71 5,319,403,830.26
税金及附加 六、34 72,255,815.14 55,057,866.72
销售费用 六、35 53,222.04
管理费用 六、36 84,402,987.66 68,522,708.20
研发费用 六、37 1,797,135.33 2,711,166.13
财务费用 六、38 221,699,543.36 196,102,205.52
其中：利息费用 220,797,566.75 194,663,181.38
利息收入 1,808,745.44 1,243,200.64
资产减值损失 六、39 23,694,417.88 11,808,002.71
加：其他收益 六、40 3,832,774.45 7,603,005.71
投资收益（损失以“－”号填列） 六、41 54,029,389.75 50,806,963.19
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 6,479,389.75 3,256,963.19
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、42 1,202,431.61 -1,587,670.41
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 309,119,512.90 -132,801,390.40
加：营业外收入 六、43 10,868,929.01 75,333,788.30
减：营业外支出 六、44 21,903,167.06 64,980,072.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 298,085,274.85 -122,447,674.34
减：所得税费用 六、45 82,449,530.72 -709,902.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 215,635,744.13 -121,737,771.44
（一）按经营持续性分类
1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 241,085,208.04 -163,452,276.16
2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） -25,449,463.91 41,714,504.72
（二）按所有权归属分类
1、少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 6,949,216.39 -178,110.79
2、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 208,686,527.74 -121,559,660.65
六、其他综合收益的税后净额 3,984,573.04 -5,588,457.66
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 3,984,573.04 -5,588,457.66
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 3,984,573.04 -5,588,457.66
1、权益法下可转损益的其他综合收益 六、46 3,984,573.04 -5,588,457.66
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 219,620,317.17 -127,326,229.10
归属于母公司股东的综合收益总额 212,671,100.78 -127,148,118.31
归属于少数股东的综合收益总额 6,949,216.39 -178,110.79
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 十六、2 0.1883 -0.1097
（二）稀释每股收益（元/股） 十六、2 0.1883 -0.1097
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人： 朱虹 会计机构负责人：李平
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合并现金流量表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,241,904,781.75 6,099,040,673.51
收到的税费返还 2,716,040.27
收到其他与经营活动有关的现金 六、47 875,246,259.60 632,864,500.16
经营活动现金流入小计 8,117,151,041.35 6,734,621,213.94
购买商品、接受劳务支付的现金 5,288,535,524.69 4,720,882,914.65
支付给职工以及为职工支付的现金 677,525,754.84 647,306,227.33
支付的各项税费 268,202,358.67 374,996,908.81
支付其他与经营活动有关的现金 六、47 978,149,469.05 411,346,958.89
经营活动现金流出小计 7,212,413,107.25 6,154,533,009.68
经营活动产生的现金流量净额 904,737,934.10 580,088,204.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 56,910,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,766,830.77 179,078.07
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、47 1,295,927.10
投资活动现金流入小计 1,766,830.77 58,385,005.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 499,271,762.13 448,224,705.41
投资支付的现金 33,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 499,271,762.13 481,224,705.41
投资活动产生的现金流量净额 -497,504,931.36 -422,839,700.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,463,570,040.49 5,447,882,800.19
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、47 113.82
筹资活动现金流入小计 5,463,570,040.49 5,447,882,914.01
偿还债务支付的现金 5,660,779,606.94 5,164,871,033.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 218,871,179.89 293,258,283.98
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,326,600.00 1,485,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 六、47 61,978,300.00 2,686,689.99
筹资活动现金流出小计 5,941,629,086.83 5,460,816,007.71
筹资活动产生的现金流量净额 -478,059,046.34 -12,933,093.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -70,826,043.60 144,315,410.32
加：期初现金及现金等价物余额 170,631,640.52 26,316,230.20
六、期末现金及现金等价物余额 99,805,596.92 170,631,640.52
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
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合并股东权益变动表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,108,284,080.00 951,637,084.40 2,501,747.75 2,074,821.28 121,992,539.16 1,056,897,220.65 168,385,451.82 3,411,772,945.06
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,108,284,080.00 951,637,084.40 2,501,747.75 2,074,821.28 121,992,539.16 1,056,897,220.65 168,385,451.82 3,411,772,945.06
三、本期增减变动金额（减少以“－”
268,945.29 3,984,573.04 145,201,361.45 3,604,258.84 153,059,138.62
号填列）
（一）综合收益总额 3,984,573.04 208,686,527.74 6,949,216.39 219,620,317.17
（二）股东投入和减少资本 268,945.29 -2,018,357.55 -1,749,412.26
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 268,945.29 -2,018,357.55 -1,749,412.26
（三）利润分配 -1,326,600.00 -1,326,600.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -1,326,600.00 -1,326,600.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -63,485,166.29 -63,485,166.29
四、本年年末余额 1,108,284,080.00 951,906,029.69 6,486,320.79 2,074,821.28 121,992,539.16 1,202,098,582.10 171,989,710.66 3,564,832,083.68
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人： 朱虹 会计机构负责人：李平
10
合并股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,108,284,080.00 958,616,167.79 8,090,205.41 2,074,821.28 119,963,030.86 1,280,231,956.80 170,048,562.61 3,647,308,824.75
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,108,284,080.00 958,616,167.79 8,090,205.41 2,074,821.28 119,963,030.86 1,280,231,956.80 170,048,562.61 3,647,308,824.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-6,979,083.39 -5,588,457.66 2,029,508.30 -223,334,736.15 -1,663,110.79 -235,535,879.69
号填列）
（一）综合收益总额 -5,588,457.66 -121,559,660.65 -178,110.79 -127,326,229.10
（二）股东投入和减少资本 -6,979,083.39 -6,979,083.39
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -6,979,083.39 -6,979,083.39
（三）利润分配 2,029,508.30 -101,775,075.50 -1,485,000.00 -101,230,567.20
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备 2,029,508.30 -2,029,508.30
3、对股东的分配
4、其他 -99,745,567.20 -1,485,000.00 -101,230,567.20
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,108,284,080.00 951,637,084.40 2,501,747.75 2,074,821.28 121,992,539.16 1,056,897,220.65 168,385,451.82 3,411,772,945.06
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11
资产负债表
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 41,195,469.28 63,319,260.62
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款
其中：应收票据
应收账款
预付款项 4,130.00
其他应收款 十五、1 255,647,393.94 271,905,458.81
其中：应收利息
应收股利 47,550,000.00
存货
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,103,242.50 1,610,379.42
流动资产合计 297,950,235.72 336,835,098.85
非流动资产：
可供出售金融资产 551,767,950.00 551,767,950.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、2 3,518,040,207.95 3,279,344,600.13
投资性房地产
固定资产 7,241,497.82 8,137,183.64
在建工程 1,602,749.38 8,823,552.63
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,176,258.31 16,122,895.68
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 2,247,351.36 2,063,389.10
非流动资产合计 4,095,076,014.82 3,866,259,571.18
资产总计 4,393,026,250.54 4,203,094,670.03
(转下页)
12
(承上页)
资产负债表（续）
2018年12月31日
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 1,610,000,000.00 1,609,998,166.45
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 4,145,734.01 4,889,180.21
预收款项 1,619,815.04 2,877,358.06
应付职工薪酬 4,993,667.89 3,547,832.97
应交税费 4,165,106.16 4,171,828.31
其他应付款 236,098,727.99 38,709,546.22
其中：应付利息 4,840,471.54 2,346,967.04
应付股利 324,993.83 324,993.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 436,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,861,459,051.09 1,664,193,912.22
非流动负债：
长期借款 872,400.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 872,400.00
负债合计 1,861,459,051.09 1,665,066,312.22
股东权益：
股本 1,108,284,080.00 1,108,284,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 840,621,275.74 840,746,490.67
减：库存股
其他综合收益 6,486,320.79 2,501,747.75
专项储备
盈余公积 121,992,539.16 121,992,539.16
一般风险准备
未分配利润 454,182,983.76 464,503,500.23
股东权益合计 2,531,567,199.45 2,538,028,357.81
负债和股东权益总计 4,393,026,250.54 4,203,094,670.03
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13
利润表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、3 55,741,235.55 17,866,604.90
减：营业成本 十五、3 1,472,135.01 5,515,400.49
税金及附加 7,221,723.73 7,965,256.14
销售费用
管理费用 66,179,912.46 60,031,979.59
研发费用
财务费用 82,488,071.69 62,978,517.15
其中：利息费用 82,226,882.84 61,344,292.73
利息收入 640,930.28 514,070.98
资产减值损失 63,035,817.09 -12,940,846.77
加：其他收益 154,050.76 629,181.91
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、4 154,649,649.71 126,065,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,626,249.71
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列） 98,017.92 23,326.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -9,754,706.04 21,033,806.94
加：营业外收入 88,252.22
减：营业外支出 375,186.59 826,976.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -10,129,892.63 20,295,082.95
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -10,129,892.63 20,295,082.95
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -10,129,892.63 20,295,082.95
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 3,984,573.04 -5,588,457.66
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划变动额
2、权益法下不能重分类转损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益 3,984,573.04 -5,588,457.66
1、权益法下可转损益的其他综合收益 3,984,573.04 -5,588,457.66
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 -6,145,319.59 14,706,625.29
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
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14
现金流量表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,754,563.93 37,501,902.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,360,151,262.46 127,823,733.81
经营活动现金流入小计 1,371,905,826.39 165,325,635.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,123,261.16
支付给职工以及为职工支付的现金 43,870,980.00 43,746,424.42
支付的各项税费 7,695,838.20 11,001,231.59
支付其他与经营活动有关的现金 1,139,329,645.24 130,149,991.82
经营活动现金流出小计 1,190,896,463.44 186,020,908.99
经营活动产生的现金流量净额 181,009,362.95 -20,695,273.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 103,473,400.00 135,425,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 156,275.00 93,294.10
收到其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00
投资活动现金流入小计 103,629,675.00 315,518,294.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,478,532.20 5,057,014.20
投资支付的现金 231,210,000.00 33,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 235,688,532.20 38,057,014.20
投资活动产生的现金流量净额 -132,058,857.20 277,461,279.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 3,281,337,150.85 2,177,996,648.27
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 113.82
筹资活动现金流入小计 3,281,337,150.85 2,177,996,762.09
偿还债务支付的现金 3,281,771,717.30 2,218,434,881.82
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,639,730.64 162,895,076.53
支付其他与筹资活动有关的现金 2,054,444.44
筹资活动现金流出小计 3,352,411,447.94 2,383,384,402.79
筹资活动产生的现金流量净额 -71,074,297.09 -205,387,640.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,123,791.34 51,378,366.02
加：期初现金及现金等价物余额 63,319,260.62 11,940,894.60
六、期末现金及现金等价物余额 41,195,469.28 63,319,260.62
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15
股东权益变动表
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,108,284,080.00 840,746,490.67 2,501,747.75 121,992,539.16 464,503,500.23 2,538,028,357.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,108,284,080.00 840,746,490.67 2,501,747.75 121,992,539.16 464,503,500.23 2,538,028,357.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-125,214.93 3,984,573.04 -10,320,516.47 -6,461,158.36
号填列）
（一）综合收益总额 3,984,573.04 -10,129,892.63 -6,145,319.59
（二）股东投入和减少资本 -125,214.93 -125,214.93
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -125,214.93 -125,214.93
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -190,623.84 -190,623.84
四、本年年末余额 1,108,284,080.00 840,621,275.74 6,486,320.79 121,992,539.16 454,182,983.76 2,531,567,199.45
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
16
股东权益变动表（续）
2018年度
编制单位：国电长源电力股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,108,284,080.00 847,725,574.06 8,090,205.41 119,963,030.86 545,983,492.78 2,630,046,383.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,108,284,080.00 847,725,574.06 8,090,205.41 119,963,030.86 545,983,492.78 2,630,046,383.11
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-6,979,083.39 -5,588,457.66 2,029,508.30 -81,479,992.55 -92,018,025.30
号填列）
（一）综合收益总额 -5,588,457.66 20,295,082.95 14,706,625.29
（二）股东投入和减少资本 -6,979,083.39 -6,979,083.39
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -6,979,083.39 -6,979,083.39
（三）利润分配 2,029,508.30 -101,775,075.50 -99,745,567.20
1、提取盈余公积 2,029,508.30 -2,029,508.30
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -99,745,567.20 -99,745,567.20
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,108,284,080.00 840,746,490.67 2,501,747.75 121,992,539.16 464,503,500.23 2,538,028,357.81
载于第6页至第17页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第18页至第116页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人:杨勤 主管会计工作负责人：朱虹 会计机构负责人：李平
17
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国电长源电力股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
国电长源电力股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为湖北长源电
力发展股份有限公司（2004 年 6 月 9 日，经湖北省工商行政管理局核准更名为国电长
源电力股份有限公司），是经湖北省体改委鄂改生（1995）12 号文批准，由湖北省电
力公司、湖北省电力开发公司、华中电力开发公司、东风汽车公司、中国建设银行湖
北省分行直属支行、中国工商银行湖北省分行直属支行、华中电力集团财务有限责任
公司等七家大型国有企业于 1995 年 4 月 7 日以发起方式设立的股份有限公司。注册地
为湖北省武汉市洪山区徐东大街 113 号国电大厦 24-29 楼。总部地址位于中华人民共
和国湖北省武汉市。中国国电集团有限公司为公司的母公司，且为公司的实际控制人。
公司设立时总股本为 108,000,000.00 元，每股面值 1 元。1996 年 7 月 30 日，经湖北
省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（1996）133 号文批准公司增资扩股，扩股
后注册资本为 218,451,700.00 元。公司于 2000 年 2 月 17 日向境内投资者发行了 9000
万股人民币普通股(A 股)，于 2000 年 3 月 16 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行
后总股本增至 308,451,700.00 元。
2001 年 5 月 10 日，公司根据 2000 年度股东大会决议，按 2000 年 12 月 31 日的
股本 308,451,700.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股,共计转增
61,690,340.00 股,每股面值 1 元，共计转增股本 61,690,340.00 元。资本公积转增股本
后，公司股份总数为 370,142,040.00 股，注册资本变更为 370,142,040.00 元。
2004 年，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]131 号《关于国电
电力国有股变更和长源电力国有股划转有关问题的批复》，湖北省电力公司和华中电力
开发公司所持全部股份，共计 13,930.848 万股，占总股本的 37.64%，一并划转给中
国国电集团公司。公司总股本不变，仍为 37,014.204 万股，公司控股股东由湖北省电
力公司变为中国国电集团公司（现更名为中国国电集团有限公司，以下简称“国电集
团”）。
2006 年 7 月 11 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于国电长源电力股份
有限公司股权分置改革有关问题的批复》（国资产权[2006]797 号）批准公司股权分置
改革方案，2006 年 7 月 17 日，经公司股东会审议批准，全体非流通股股东以向社会
公众股股东支付总计 37,800,000.00 股股份作为对价获得其所持非流通股份的流通权。
公司股权分置改革方案已于 2006 年 7 月 31 日实施。
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2007]310 号文《关于核准国电长源电力
股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司于 2007 年 10 月 10 日完成非公开发
行 18,400.00 万股新股，本次增发后，公司股本总数为 554,142,040.00 股，注册资本
变更为 554,142,040.00 元，控股股东国电集团持有股份 207,220,666.00 股。
依据 2016 年 5 月 18 日召开的 2015 年度股东大会决议，公司按 2015 年 12 月 31
日的股本 554,142,040.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共
计转增 554,142,040.00 股，每股面值 1 元，计转增股本 554,142,040.00 元。本次资本
公 积 转 增 股 本 后 ， 公 司 股 本 总 数 为 1,108,284,080.00 股 ， 股 本 总 额 变 更 为
1,108,284,080.00 元。
公司及子公司主要经营电力、热力及设备生产及其有关技术的开发、技术服务和
培训；新能源开发利用；对煤矿、房地产、化工原料及化学制品（不含化学危险物品）、
水泥、铝及相关有色金属产品等项目的投资和管理；煤炭批发经营；批零兼营机电设
备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含九座及以下品牌乘用车）及配件、
五金交电、日用百货、纺织品；塑料制品、建筑材料的生产、销售；货物运输保险、
机动车辆保险、家庭财产保险、企业财产保险代理等业务。公司的营业期限为长期，
从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。本年度纳入合并范围的主要子
公司共 11 户，详见附注八、1、在子公司中的权益。
公司财务报表经公司董事会于 2019 年 4 月 10 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司在编制财务报表过程中，已全面评估公司自资产负债表日起未来 12 个月的持
续经营能力。公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
等财务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期公司将有足够的资源在自资产负债表日
起未来 12 个月内保持持续经营，公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事发电及供热等相关业务。本公司及各子公司根据实际
生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对相关交易和事项制定了若干项具体
会计政策和会计估计，详见本附注四各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和
估计的说明，请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间
的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性
交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
应收款项坏账准备计提采用个别认定与组合测试相结合的方法。
①个别认定
个别认定包括单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项、以及单项金额虽不
重大但单项计提坏账准备的应收账款。
A、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
除账龄在 6 个月以内的应收电网公司电费和应收央企火电客户煤款，满足以下条
件之一的应收款项，确认为单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 1）金额
为人民币 1,000 万元以上的应收款项；2）占各所属单位应收款项余额 10%以上的款项。
B、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
对于单项金额虽不重大，但有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
采用单项计提坏账准备。
C、坏账准备计提方法
对于个别认定的应收款项应当单独进行减值测试，坏账准备计提金额根据应收款
项账面价值与其预计未来现金流量现值之间差额确认。单独测试未发生减值的应收款
项，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
②组合测试
按信用风险特征的相似性和相关性对应收款项进行分组，具体情况如下：
组合名称 确定组合的依据
应收央企火电客户煤
应收央企集团下属火电企业煤款
款
应收电网公司电费，包括应收新能源电费补贴部分，但
应收电网公司电费
不包括直供电等应收非电网公司电费
预计未来现金流不低于账面价值的应收款项，如：
（1）无回收风险的备用金、押金、保证金等应收款项；
（2）应收国家能源集团合并范围内单位的关联方款项，
无回收风险应收款项
但存在明显减值迹象（如已经进入破产清算阶段、严重
资不抵债等）除外；
（3）其他未发生减值的应收款项。
其他款项 除上述款项外的其他款项
不同组合计提坏账准备的计提方法如下：
组合名称 坏账准备计提方法
原则上，对账龄在六个月（含）以内应收央企集团下
应收央企火电客户煤款 属火电企业煤款不计提坏账准备；账龄超过六个月的
应收央企集团下属火电企业煤款单项进行减值测试。
原则上，对账龄在六个月（含）以内应收电网公司电
应收电网公司电费 费不计提坏账准备；账龄超过六个月的应收电网公司
电费单项进行减值测试。
无回收风险应收款项 不计提坏账准备。
其他款项 按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的具体比例如下：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1 年以内（含 1 年） 6 6
1－2 年（含 2 年） 10 10
2－3 年（含 3 年） 20 20
3－4 年（含 4 年） 50 50
4－5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
（2）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（3）应收款项转让
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、周转材料、产成品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
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的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
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当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
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的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用
年限平均法在使用寿命内计提折旧，对存在关停机组的发电企业经向主管税务机关备
案后可在关停期限内按双倍余额递减法计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑类 15－45 3 2.16－6.47
机器设备 12-30 3 3.23－8.08
运输设备 6-12 3 8.08－16.17
其他设备 5-18 0-3 5.39－20.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括临时用地费用。长期待摊费用在预计受益
期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括
设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计
入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重
组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重
组相关的义务。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
电力及热力产品销售收入确认方法：按每月最后时点的销售数量及相应产品的价
格来确认电力及热力产品销售收入。
煤炭产品销售收入确认方法：发出商品并取得索取价款的凭证时确认收入。
（2）提供劳务收入
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损
益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
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大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为
持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要
经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
2018 年 6 月 15 日，财政部发布了《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会[2018]15 号）。根据上述通知的要求，公司修改了财务报表列报格式。
资产负债表中，将原“应收票据”及“应收账款”行项目归并至“应收票据及应
收账款”；将原“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”行项目归并至“其他应收
款”；将原“固定资产”及“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程
物资”及“在建工程”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”
行项目归并至“应付票据及应付账款”；将原“应付利息”、“应付股利”及“其他应付
款”行项目归并至“其他应付款”；将原“长期应付款”及“专项应付款”行项目归并
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至“长期应付款”。
利润表中，将原“管理费用”项目分拆“管理费用”和“研发费用”明细项目列
报；“财务费用”项目下增加“利息费用”和“利息收入”明细项目列报，并且调整“其
他收益”列报位置。
现金流量表中，将实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在
编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报。
所有者权益变动表新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。
财政部会计司于 2018 年 9 月 7 日发布了《关于 2018 年度一般企业财务报表格式
有关问题的解读》。根据上述规定的要求，公司修改了“利息费用”和“利息收入”、
代扣个人所得税手续费等项目的列报。
经公司于 2019 年 4 月 10 日召开的第八届董事会召开第 24 次会议通过，公司对
上述会计政策变更采用追溯调整法，对 2017 年度的财务报表列报项目进行追溯调整具
体如下：
①资产负债表
调整前 调整后
应收票据 60,705,432.29 应 收 票 据 及 应 收 账 670,535,006.87
应收账款 609,829,574.58 款
应收利息 其他应收款 15,883,817.00
应收股利
其他应收款 15,883,817.00
工程物资 在建工程 372,152,986.09
在建工程 372,152,986.09
应付票据 155,072,500.00 应付票据及应付账 752,701,103.82
应付账款 597,628,603.82 款
应付利息 6,546,365.45 其他应付款 309,025,853.85
应付股利 5,090,164.62
其他应付款 297,389,323.78
②利润表
项目 调整前 调整后 变动额
其他收益 6,796,324.18 7,603,005.71 806,681.53
营业外收入 76,140,469.83 75,333,788.30 -806,681.53
管理费用 71,233,874.33 68,522,708.20 -2,711,166.13
研究开发费 2,711,166.13 2,711,166.13
③现金流量表
项目 调整前 调整后 变动额
收到其他与经营活
627,194,500.16 632,864,500.16 5,670,000.00
动有关的现金
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项目 调整前 调整后 变动额
收到其他与投资活
6,965,927.10 1,295,927.10 -5,670,000.00
动有关的现金
（2）会计估计变更
为进一步完善公司应收款项的风险管控制度和措施，有效控制坏账风险和实际坏
账损失的发生，客观公允地反映公司财务状况和经营成果，加强应收款项的回收和考
核，结合行业情况和公司实际经营情况，自 2018 年 12 月 31 日起，公司拟变更应收款
项坏账准备计提个别认定与组合测试方法。本次会计估计变更采用未来适用法进行会
计处理，无需追溯调整。
本次会计估计变更前后应收款项坏账计提政策对照如下：
1）个别认定
①个别认定依据
项目 变更前 变更后
除账龄在6 个月以内的应收电网公
在资产负债表日，公司对应收售电 司电费和应收央企火电客户煤款，满足以
款、售热款款项、单项金额超过 1000 下条件之一的及有证据表明其可回收性
单项金额重大并单项
万元的非售电售热应收款项及有证据 有别于其他应收款项的应收款项，确认为
计提坏账准备的应收
表明其可回收性有别于其他应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应
款项
的应收款项确认为单项金额重大的应 收款项：一是金额为人民币1000万元以上
收款项。 的应收款项；二是占本单位应收款项余额
10%以上的款项。
公司对于单项金额虽不重大，但与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等，单独
单项金额虽不重大但 对于单项金额虽不重大，但有确凿证
进行减值测试，有客观证据表明其发生
单项计提坏账准备的 据表明可收回性存在明显差异的应收款
了减值的，根据其未来现金流量现值低
应收账款 项，采用单项计提坏账准备。
于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
②个别认定坏账准备计提方法
项目 变更前 变更后
公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，单独测试未发生减
对于个别认定的应收款项应当单独
值的应收款项，包括在具有类似信用风
进行减值测试，坏账准备计提金额根据应
险特征的应收款项组合中进行减值测
收款项账面价值与其预计未来现金流量
坏账准备的计提方法 试。单项测试已确认减值损失的应收款
现值之间差额确认。单独测试未发生减值
项，不再包括在具有类似信用风险特征
的应收款项，包括在具有类似信用风险特
的应收款项组合中进行减值测试；
征的应收款项组合中进行减值测试。
公司对于单项金额虽不重大，但与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目 变更前 变更后
款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
2）组合测试
①组合类别
项目 变更前 变更后
应收央企火电客户煤款
按账龄分析法计提坏账准备的应 应收电网公司电费
组合名称
收款项 无回收风险应收款项
其他款项
②变更前后确定组合的依据
A、变更前组合确定依据
组合名称 确定组合的依据
按账龄分析法计提坏账准备 对单项金额不重大以及单项金额重大但单项测试未发生
的应收款项 减值的应收款项。
B、变更后组合确定依据
组合名称 确定组合的依据
应收央企火电客户煤款 应收央企集团下属火电企业煤款。
应收电网公司电费，包括应收新能源电费补贴部分，但不包括直
应收电网公司电费
供电等应收非电网公司电费。
预计未来现金流不低于账面价值的应收款项，如：（1）无回收风
险的备用金、押金、保证金等应收款项；（2）应收国家能源集团
无回收风险应收款项 合并范围内单位的关联方款项，但存在明显减值迹象（如已经进
入破产清算阶段、严重资不抵债等）除外；（3）其他未发生减值
的应收款项。
其他款项 除上述款项外的其他款项。
③变更前后组合计提坏账准备的方法
A、变更前组合坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
按账龄分析法计提坏账准备 根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失计
的应收款项 提坏账准备。
B、变更后不同组合坏账准备的计提方法
组合名称 坏账准备计提方法
应收央企火电客户煤款 原则上，对账龄在六个月（含）以内应收央企集团下属火电企业
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
煤款不计提坏账准备；账龄超过六个月的应收央企集团下属火电
企业煤款单项进行减值测试。
原则上，对账龄在六个月（含）以内应收电网公司电费不计提坏
应收电网公司电费
账准备；账龄超过六个月的应收电网公司电费单项进行减值测试。
无回收风险应收款项 不计提坏账准备。
其他款项 按照账龄分析法计提坏账准备。
C、变更前、后组合中采用账龄分析法计提坏账准备比例
变更前、后组合中采用账龄分析法计提坏账准备比例无变化，具体如下：
变更前 变更后
应收账款计提比 其他应收款计提比 应收账款计提比 其他应收款计提比
账龄
例（%） 例（%） 例（%） 例（%）
1 年以内（含 1 年） 0.00 0.00 6.00 6.00
1－2 年 （含 2 年） 3.00 3.00 10.00 10.00
2－3 年 （含 3 年） 5.00 5.00 20.00 20.00
3－4 年 （含 4 年） 20.00 20.00 50.00 50.00
4－5 年 （含 5 年） 40.00 40.00 80.00 80.00
5－6 年 （含 6 年） 70.00 70.00 100.00 100.00
6 年以上 100.00 100.00 100.00 100.00
3）会计估计变更影响数
会计估计变更的内容、原因及适用时点 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
为进一步完善公司应收款项的
风险管控制度和措施，有效控制坏账 经 公 司 于 坏账准备-应收账款 3,917,536.25
风险和实际坏账损失的发生，客观公 2019 年 4 月
允地反映公司财务状况和经营成果， 10 日召开的
加强应收款项的回收和考核，结合行 第 八 届 董 事 坏账准备-其他应收款 2,893,467.85
业情况和公司实际经营情况，公司拟 会召开第 24
变更应收款项坏账准备计提个别认 次会议通过。 6,811,004.10
资产减值损失
定与组合测试方法。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
50
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（9）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立
估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适
当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可
获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质
的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估
值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发
现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债
的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。
五、税项
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按适应的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
项税额后的差额计缴增值税。2018年5月1日以后，电力、煤炭
增值税 产品按16%、热力产品按10%的税率计算增值税销项税额；2018
年5月1日以前，电力、煤炭产品按17%、热力产品按11%的税率
计算增值税销项税额。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 详见下表。
大气污染1.2-12元/污染当量，水污染1.4-14元/污染当量，固定
环保税
废物25元/吨。
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的1.5%计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%/11%税率。根据《财
政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%/10%。
各公司企业所得税税率明细如下：
纳税主体名称 所得税税率
国电长源电力股份有限公司 25%
国电长源荆州热电有限公司 25%
国电长源河南煤业有限公司 25%
禹州市安兴煤业有限公司 25%
禹州市兴华煤业有限公司 25%
国电长源第一发电有限责任公司 25%
国电长源荆门发电有限公司 25%
国电长源汉川第一发电有限公司 25%
国电长源武汉实业有限公司 25%
国电长源湖北生物质气化科技有限公司 15%
国电长源广水风电有限公司 12.5%
国电湖北电力销售有限公司 25%
2、税收优惠及批文
（1）根据财政部财税[2008]47号文，按照国家税务总局关于执行《资源综合利用
企业所得税优惠目录有关问题》的通知，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化
科技有限公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，
52
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，在计算应纳税
所得额时，减按90%计入当年收入总额；
（2）根据财税【2008】116号文，公司之子公司国电长源广水风电有限公司从事
国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收
入所属纳税年度起，2015年至第2017年免征企业所得税，2018年至2020年减半征收企
业所得税。
（3）子公司国电长源湖北生物质气化科技有限公司于2016年12月13日获得湖北
省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合颁发的《高
新技术企业证书》，证书编号为：GR201642000494，自2016年1月1日至2018年12月
31日减按15%征收企业所得税。
（4）根据财政部财税[2015]78号文，按照国家税务总局《关于印发《资源综合利
用产品和劳务增值税优惠目录》的通知，公司之控股子公司国电长源湖北生物质气化
科技有限公司销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税
即征即退政策。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日；“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
银行存款 99,805,596.92 170,631,640.52
其他货币资金 500,000.00
合 计 100,305,596.92 170,631,640.52
其中：存放在境外的款项总额
注：年末其他货币资金为履约保证金，属于使用受限资金，详见附注六、49 所有
权或使用权受限的资产。
2、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 60,376,687.93 60,705,432.29
应收账款 771,149,478.57 609,829,574.58
合 计 831,526,166.50 670,535,006.87
（1）应收票据
①应收票据分类
53
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 60,376,687.93 60,705,432.29
商业承兑汇票
合 计 60,376,687.93 60,705,432.29
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 225,359,265.02
商业承兑汇票
合 计 225,359,265.02
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
775,151,721.46 100.00 4,002,242.89 0.52 771,149,478.57
备的应收账款
其中：应收央企火电客户煤款
应收电网公司电费 758,286,558.53 97.82 2,851,314.38 0.38 755,435,244.15
无回收风险应收款项 828,734.99 0.11 828,734.99
其他款项 16,036,427.94 2.07 1,150,928.51 7.18 14,885,499.43
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 775,151,721.46 100.00 4,002,242.89 0.52 771,149,478.57
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
609,853,597.63 100.00 24,023.05 0.004 609,829,574.58
备的应收账款
其中：应收央企火电客户煤款
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
应收电网公司电费
无回收风险应收款项
其他款项 609,853,597.63 100.00 24,023.05 0.004 609,829,574.58
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 609,853,597.63 100.00 24,023.05 0.004 609,829,574.58
A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,549,219.54 932,953.17 6.00
1至2年 2,646.40 264.64 10.00
2至3年 81,901.00 16,380.20 20.00
3至4年 402,661.00 201,330.50 50.00
4至5年
5 年以上
合 计 16,036,427.94 1,150,928.51 7.18
注：确定该组合依据详见附注四、10。
B、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
应收电网公司电费 758,286,558.53 2,851,314.38 0.38
无回收风险应收款项 828,734.99
合 计 759,115,293.52 2,851,314.38 0.38
注：确定该组合依据详见附注四、10。
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,978,219.84 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
③本年实际核销的应收账款情况
无
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
774,340,415.28 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 99.90%，相应计提的坏
55
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账准备年末余额汇总金额为 3,961,368.90 元。
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
出售应收账款 240,000,000.00 -951,615.00
合 计 240,000,000.00 -951,615.00
注：于 2018 年，本公司向金融机构以不附追索权 的方式转让了应收账款
240,000,000.00 元（2017 年：245,000,000.00 元），相关的损失为 951,615.00 元（2017
年：888,100.00 元）。
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 88,126,032.38 99.80 51,485,840.52 99.78
1至2年 111,364.21 0.13 81,710.33 0.16
2至3年 35,483.00 0.04 3,418.29 0.01
3 年以上 29,729.87 0.03 29,729.87 0.06
合 计 88,302,609.46 — 51,600,699.01 —
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 84,071,278.24
元，占预付账款年末余额合计数的比例为 95.21%。
4、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 47,550,000.00
其他应收款 14,117,651.62 15,883,817.00
合 计 61,667,651.62 15,883,817.00
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
国电财务有限公司 47,550,000.00
合 计 47,550,000.00
注：截至年末无账龄超过 1 年的应收股利。
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
15,849,800.00 14.31 15,849,800.00 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
87,287,016.24 78.81 73,169,364.62 83.83 14,117,651.62
备的其他应收款
其中：应收央企火电客户煤款
应收电网公司电费
无回收风险应收款项 7,980,499.77 9.14 7,980,499.77
其他款项 79,306,516.47 90.86 73,169,364.62 92.26 6,137,151.85
单项金额不重大但单独计提坏账
7,614,514.23 6.88 7,614,514.23 100.00
准备的其他应收款
合 计 110,751,330.47 — 96,633,678.85 — 14,117,651.62
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
96,005,687.43 89.00 80,121,870.43 83.46 15,883,817.00
备的其他应收款
其中：应收央企火电客户煤款
应收电网公司电费
无回收风险应收款项
其他款项 96,005,687.43 100.00 80,121,870.43 83.46 15,883,817.00
单项金额不重大但单独计提坏账
11,859,998.47 11.00 11,859,998.47 100.00
准备的其他应收款
合 计 107,865,685.90 — 91,981,868.90 — 15,883,817.00
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
河南东升煤业有限公司 15,849,800.00 15,849,800.00 100.00% 已经关停
合 计 15,849,800.00 15,849,800.00 — —
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,883,130.02 232,987.82 6.00
1至2年 323,511.21 32,351.12 10.00
2至3年 1,389,035.42 277,807.08 20.00
3至4年 294,015.56 147,007.78 50.00
4至5年 4,688,067.16 3,750,453.72 80.00
5 年以上 68,728,757.10 68,728,757.10 100.00
合 计 79,306,516.47 73,169,364.62 92.26
注：确定该组合依据详见附注四、10。
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
无回收风险应收款项 7,980,499.77
合 计 7,980,499.77
注：确定该组合依据详见附注四、10。
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
单位间往来款 106,864,033.24 102,003,147.52
保证金 570,617.00 222,070.96
代收代付款 3,148,728.95 4,141,892.06
备用金 167,951.28 1,498,575.36
合 计 110,751,330.47 107,865,685.90
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 5,527,486.19 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
875,676.24 元。
其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的
单位名称 转回或收回金额 收回方式
登封市白坪乡缸沟二煤矿 875,676.24 法院执行以银行存款方式收回
合 计 875,676.24 ——
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
郑煤集团裴沟一一井 非关联方往来 29,853,800.00 5 年以上 26.96 29,853,800.00
郑州煤炭工业(集团)
腾升煤矿有限责任公 非关联方往来 25,390,789.00 5 年以上 22.93 25,390,789.00
司
3-5 年 及
河 南 东 升 煤 业 有 限 关联方往来 15,849,800.00 14.31 15,849,800.00
公司 以上
登封市白坪乡缸沟二
非关联方往来 7,434,522.23 4 年以上 6.71 7,434,522.23
煤矿
新郑集运站 非关联方往来 7,318,389.62 5 年以上 6.61 7,318,389.62
合 计 —— 85,847,300.85 —— 77.52 85,847,300.85
5、存货
存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 326,998,364.14 326,998,364.14
周转材料 335,013.56 335,013.56
合 计 327,333,377.70 327,333,377.70
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 242,610,153.84 242,610,153.84
周转材料 314,909.96 314,909.96
合 计 242,925,063.80 242,925,063.80
6、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴及待抵扣增值税 41,905,548.17 9,332,352.75
预交所得税 2,427,159.01 3,773,130.34
预交个人所得税 28,691.57
合 计 44,361,398.75 13,105,483.09
59
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 596,767,950.00 15,000,000.00 581,767,950.00 596,767,950.00 15,000,000.00 581,767,950.00
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 596,767,950.00 15,000,000.00 581,767,950.00 596,767,950.00 15,000,000.00 581,767,950.00
其他
合 计 596,767,950.00 15,000,000.00 581,767,950.00 596,767,950.00 15,000,000.00 581,767,950.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单
本年现金红
被投资单位 本年 本年 本年 本年 位持股比例
年初 年末 年初 年末 利
增加 减少 增加 减少 （%）
湖北碳排放权交易中心有限公
33,000,000.00 33,000,000.00 9.09
司
湖北高新热电股份有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 5.93
国电财务有限公司 518,767,950.00 518,767,950.00 9.51 47,550,000.00
中国平煤神马集团焦化销售有
30,000,000.00 30,000,000.00 13.33
限公司
合 计 596,767,950.00 596,767,950.00 15,000,000.00 15,000,000.00 — 47,550,000.00
60
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（3）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具
年初已计提减值余额 15,000,000.00 15,000,000.00
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回 —— ——
年末已计提减值余额 15,000,000.00 15,000,000.00
8、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
国电武汉燃料有限
公司
武汉华工创业投资
108,919,912.70 3,626,249.71 3,984,573.04 -125,214.93
有限责任公司
河南东升煤业有限
84,908,337.34
公司
葛洲坝汉川汉电水
21,779,120.17 2,853,140.04 394,160.22
泥有限公司
小 计 215,607,370.21 6,479,389.75 3,984,573.04 268,945.29
合 计 215,607,370.21 6,479,389.75 3,984,573.04 268,945.29
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
国电武汉燃料有限
公司
武汉华工创业投资
116,405,520.52
有限责任公司
61
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
河南东升煤业有限
84,908,337.34 84,908,337.34
公司
葛洲坝汉川汉电水
25,026,420.43
泥有限公司
小 计 226,340,278.29 84,908,337.34
合 计 226,340,278.29 84,908,337.34
注：国电武汉燃料有限公司已经超亏，导致账面价值已减至零，超亏部分详见附
注八、3。
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 145,363,734.79 145,363,734.79
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 145,363,734.79 145,363,734.79
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 18,200,146.44 18,200,146.44
2、本年增加金额 3,513,282.77 3,513,282.77
（1）计提或摊销 3,513,282.77 3,513,282.77
3、本年减少金额
4、年末余额 21,713,429.21 21,713,429.21
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 123,650,305.58 123,650,305.58
2、年初账面价值 127,163,588.35 127,163,588.35
10、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 6,553,152,352.28 6,639,165,799.50
固定资产清理
62
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 6,553,152,352.28 6,639,165,799.50
固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合 计
一、账面原值
1、年初余额 3,212,405,968.71 11,795,422,929.84 100,152,746.79 89,578,415.16 15,197,560,060.50
2、本年增加金额 60,633,481.43 494,663,617.01 1,333,503.62 7,830,014.22 564,460,616.28
（1）购置 502,880.05 1,174,893.49 1,539,756.48 3,217,530.02
（2）在建工程转入 6,549,708.62 536,819,881.57 4,194,438.12 13,679,057.95 561,243,086.26
（3）其他 54,083,772.81 -42,659,144.61 -4,035,827.99 -7,388,800.21
3、本年减少金额 12,239,622.93 26,177,632.53 9,171,301.27 2,201,127.41 49,789,684.14
（1）处置或报废 12,239,622.93 2,194,333.32 9,171,301.27 2,201,127.41 25,806,384.93
（2）其他 23,983,299.21 23,983,299.21
4、年末余额 3,260,799,827.21 12,263,908,914.32 92,314,949.14 95,207,301.97 15,712,230,992.64
二、累计折旧
1、年初余额 1,668,831,994.90 6,699,825,053.77 95,929,830.08 74,773,001.33 8,539,359,880.08
2、本年增加金额 100,023,920.92 516,762,165.46 -813,132.81 -4,932,369.05 611,040,584.52
（1）计提 100,359,083.06 504,192,989.80 2,839,083.44 3,649,428.22 611,040,584.52
（2）其他 -335,162.14 12,569,175.66 -3,652,216.25 -8,581,797.27
3、本年减少金额 6,574,052.04 3,439,316.86 8,698,099.66 2,196,399.11 20,907,867.67
（1）处置或报废 6,574,052.04 1,928,280.65 8,698,099.66 2,196,399.11 19,396,831.46
（2）其他 1,511,036.21 1,511,036.21
4、年末余额 1,762,281,863.78 7,213,147,902.37 86,418,597.61 67,644,233.17 9,129,492,596.93
三、减值准备
1、年初余额 15,801,405.09 2,890,980.28 29,822.25 312,173.30 19,034,380.92
2、本年增加金额 1,108.38 10,550,554.13 10,551,662.51
（1）计提 1,108.38 10,550,554.13 10,551,662.51
3、本年减少金额
4、年末余额 15,802,513.47 13,441,534.41 29,822.25 312,173.30 29,586,043.43
四、账面价值
1、年末账面价值 1,482,715,449.96 5,037,319,477.54 5,866,529.28 27,250,895.50 6,553,152,352.28
2、年初账面价值 1,527,772,568.72 5,092,706,895.79 4,193,094.46 14,493,240.53 6,639,165,799.50
63
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 6,903,421.13 4,569,101.34 2,163,039.68 171,280.11
合 计 6,903,421.13 4,569,101.34 2,163,039.68 171,280.11
③通过经营租赁租出的固定资产
项 目 年末账面价值
房屋及建筑物 14,728,601.22
合 计 14,728,601.22
④未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地均为划拨地，需变更土地性质后，才能办
房屋建筑物 102,442,996.56
理与厂内房屋相关的产权证
房屋建筑物 3,266,960.38 土地与房屋产权不一致，暂无法办理产权证
房屋建筑物 129,172,054.00 土地与房屋产权不一致，暂无法办理产权证
职工宿舍 停工停产，暂未办理
风井院楼房 停工停产，暂未办理
办公楼 停工停产，暂未办理
材料库房 停工停产，暂未办理
机修房 停工停产，暂未办理
办公楼 194,366.26 停工停产，暂未办理
拐角楼 40,271.97 停工停产，暂未办理
配电楼 44,078.92 停工停产，暂未办理
澡堂 118,788.84 停工停产，暂未办理
锅炉房 8,518.38 停工停产，暂未办理
井口房 停工停产，暂未办理
仓库 8,979.75 停工停产，暂未办理
餐厅 22,624.26 停工停产，暂未办理
兴达工人宿舍 55,036.86 停工停产，暂未办理
兴达办公楼 90,764.50 停工停产，暂未办理
变电所 186,014.56 停工停产，暂未办理
锅炉房 122,657.94 停工停产，暂未办理
绞车房 152,247.25 停工停产，暂未办理
空压机房 141,522.86 停工停产，暂未办理
器材库及器材棚 133,566.00 停工停产，暂未办理
机修车间支架车间 436,671.00 停工停产，暂未办理
筛分楼 停工停产，暂未办理
电控室 72,941.48 停工停产，暂未办理
炸药库 停工停产，暂未办理
煤业采制中心加层间 75,400.00 暂未办理
64
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2#警卫传达室 79,535.79 暂未办理
氨站 417,660.12 暂未办理
变频室 199,384.25 暂未办理
材料库检修间 6,297,351.79 暂未办理
采光室 206,333.07 暂未办理
除灰综合泵房 231,426.74 暂未办理
大门警卫传达室 190,283.40 暂未办理
电除尘控制室及空压机室 1,705,381.47 暂未办理
翻车机控制室 154,776.38 暂未办理
翻车机室 12,156,709.69 暂未办理
风机房 49,131.43 暂未办理
含煤废水处理站 76,450.95 暂未办理
化学水处理车间及化验楼 4,061,119.18 暂未办理
集中控制楼 8,977,436.05 暂未办理
加药设备间 446,882.51 暂未办理
检斤室 34,787.06 暂未办理
检修燃料楼 4,966,818.47 暂未办理
进煤场采光室 82,729.06 暂未办理
进煤取样楼-1 5,977,256.24 暂未办理
进煤取样楼-2 306,788.21 暂未办理
精处理车间 233,786.02 暂未办理
煤样采制中心 1,063,580.00 暂未办理
泡沫消防泵房 989,297.32 暂未办理
启动锅炉房 492,041.48 暂未办理
轻车衡及控制室 222,442.03 暂未办理
燃油泵房 346,825.13 暂未办理
入炉煤取样间 336,445.60 暂未办理
生产办公楼（综合行政楼） 14,868,318.89 暂未办理
调车机控制室 289,071.13 暂未办理
推煤机库及输煤综合楼 1,369,764.02 暂未办理
脱硫工艺楼 10,914,014.20 暂未办理
尾部小室 357,249.56 暂未办理
循环水泵房 4,973,899.13 暂未办理
循环水加药间 448,124.31 暂未办理
制氢站 819,845.27 暂未办理
主厂房 64,599,335.44 暂未办理
综合服务楼（后勤服务楼） 2,417,366.01 暂未办理
综合水泵房 790,955.88 暂未办理
综合水泵房配电室 156,059.72 暂未办理
65
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
检修办公楼 468,930.00 暂未办理
主厂房消防灭火 4,663,795.52 暂未办理
输煤系统消防灭火 75,799.26 暂未办理
燃油系统消防灭火 80,635.43 暂未办理
变压器系统消防灭火 301,483.55 暂未办理
值班室 155,328.81 暂未办理
南大门房 13,669.85 暂未办理
雨水泵房 1,804,545.55 暂未办理
主厂房采暖加热站及空调
4,677,352.57 暂未办理
制冷站设备
反冲洗间 207,509.30 暂未办理
加药消毒间 238,295.64 暂未办理
污泥脱水间 411,463.67 暂未办理
取水泵船改造 93,636.44 暂未办理
江边取水泵站配电室 260,834.71 暂未办理
脱销控制室 208,830.07 暂未办理
合计 402,755,235.14
⑤固定资产减值准备计提情况
2018 年度，本公司部分下属公司本期因相关资产停产或拆除对固定资产计提了减
值准备合计 10,551,662.51 元，主要为全资子公司国电长源汉川第一发电有限公司由于
进行技改，原设备拟报废，经外部估值专家评估确定其预计可收回金额，按照账面价
值与预计可收回金额的差计提了固定资产减值 10,048,813.67 元。
11、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 132,300,478.52 372,152,986.09
工程物资
合 计 132,300,478.52 372,152,986.09
在建工程
①在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
乐城山项目 255,317,732.06 255,317,732.06
兴华煤矿 89,877,327.52 89,877,327.52 89,877,327.52 89,877,327.52
安兴煤矿 78,588,594.20 78,588,594.20 78,588,594.20 76,010,411.29 2,578,182.91
吉阳山项目 55,186,419.10 55,186,419.10 3,815,376.18 3,815,376.18
四期扩建项目 6,519,483.76 6,519,483.76 6,519,483.76 6,519,483.76
66
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
#1、#2 机组脱硫除
45,479,518.60 45,479,518.60
尘提效改造
再燃发电荆门公
21,143,158.20 21,143,158.20
司#6 机组项目
#1、2、3 炉空预器
10,338,155.34 10,338,155.34
改造
#1、#2 机组超低排
放改造引风机改 7,875,553.25 7,875,553.25
造
国电长源荆州热
电 有 限 公 司 北 线 18,089,768.32 18,089,768.32
热网延伸线项目
国电长源荆州热
电 有 限 公 司 烟 囱 13,006,685.46 13,006,685.46
内容改造
国电长源广水风
电有限公司中华
10,232,119.57 10,232,119.57
山水土保持及生
态修复工程
热网系统三期增
9,822,330.49 9,822,330.49
容热源改造
国电长源广水风
电 有 限 公 司 中 华 7,592,347.27 7,592,347.27
山二期项目
国电长源荆州热
电 有 限 公 司 供 热 5,749,861.84 5,749,861.84
增容改造
国电长源广水风
电 有 限 公 司 云 雾 3,626,095.05 3,626,095.05
山项目
其他项目 13,852,500.96 4,857,649.54 8,994,851.42 28,528,416.42 2,923,106.87 25,605,309.55
合 计 312,143,533.54 179,843,055.02 132,300,478.52 547,483,315.53 175,330,329.44 372,152,986.09
②重要在建工程项目本年变动情况
预算数 本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
（万元）
国电长源广水风
电有限公司吉阳 13,400.00 3,815,376.18 51,371,042.92 55,186,419.10
山项目
国电长源荆州热
电有限公司北线 2,780.00 462,830.19 17,626,938.13 18,089,768.32
热网延伸线项目
国电长源荆州热
电有限公司烟囱 1,400.00 13,006,685.46 13,006,685.46
内容改造
67
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
预算数 本年增加 本年转入固 本年其他减
项目名称 年初余额 金额 定资产金额 少金额 年末余额
（万元）
国电长源广水风
电有限公司中华
1,200.00 10,232,119.57 10,232,119.57
山水土保持及生
态修复工程
热网系统三期增
3,200.00 9,822,330.49 9,822,330.49
容热源改造
国电长源广水风
电有限公司中华 800.00 2,883,020.68 4,709,326.59 7,592,347.27
山二期项目
国电长源荆州热
电有限公司供热 650.00 5,749,861.84 5,749,861.84
增容改造
国电长源广水风
电有限公司云雾 390.00 3,626,095.05 3,626,095.05
山项目
国电长源广水风
电有限公司乐城 38,200.00 255,601,743.16 59,076,035.23 314,677,778.39
山项目
#1、#2 机组脱硫除
11,200.00 45,479,518.60 60,940,367.90 106,419,886.50
尘提效改造
#1、#2 机组超低排
1,300.00 983,624.99 10,832,086.55 11,815,711.54
放电除尘改造
其他项目 1,818,351.59 234,631,106.68 56,570,239.94 101,270,385.45 903,773.60 189,027,187.57
合 计 1,892,871.59 547,483,315.53 299,937,034.62 534,183,761.88 903,773.60 312,332,814.67
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
国电长源广水
风电有限公司 41.00 41.00 1,306,530.56 1,306,530.56 4.90 银行借款
吉阳山项目
国电长源荆州
热电有限公司
63.41 63.41 自筹
北线热网延伸
线项目
国电长源荆州
热电有限公司 92.90 92.90 自筹
烟囱内容改造
国电长源广水
风电有限公司
中华山水土保 85.00 90.00 自有资金
持及生态修复
工程
热网系统三期
30.69 30.00 自有资金
增容热源改造
68
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
国电长源广水
风电有限公司
95.00 95.00 自有资金
中华山二期项
目
国电长源荆州
热电有限公司 88.46 88.46 自筹
供热增容改造
国电长源广水
风电有限公司 93.00 93.00 自有资金
云雾山项目
国电长源广水
风电有限公司 84.00 98.00 2,109,187.65 378,579.44 4.90 银行借款
乐城山项目
#1、#2 机组脱
硫除尘提效改 95.02 100.00 自有资金
造
#1、#2 机组超
低排放电除尘 90.89 100.00 自有资金
改造
其他项目 自有资金
合 计 — — 3,415,718.21 1,685,110.00 —
③本年计提在建工程减值准备情况
项 目 本年计提金额 计提原因
分布式生物质发电项目 1,934,542.67 项目终止开发
禹州市安兴煤业有限公司非电源项目 2,578,182.91 项目已停工停产
合 计 4,512,725.58
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 采矿权 软件 专利权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 242,331,982.10 254,835,940.00 36,381,931.28 2,178,350.21 535,728,203.59
2、本年增加金额 12,489,578.25 2,836,206.34 15,325,784.59
（1）购置 1,932,432.74 1,932,432.74
（2）其他 12,489,578.25 903,773.60 13,393,351.85
3、本年减少金额
4、年末余额 254,821,560.35 254,835,940.00 39,218,137.62 2,178,350.21 551,053,988.18
二、累计摊销
69
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 土地使用权 采矿权 软件 专利权 合 计
1、年初余额 22,444,232.58 11,635,018.12 1,020,608.40 35,099,859.10
2、本年增加金额 4,782,741.65 4,118,735.76 180,628.68 9,082,106.09
（1）计提 3,271,705.44 4,118,735.76 180,628.68 7,571,069.88
（2）其他 1,511,036.21 1,511,036.21
3、本年减少金额
4、年末余额 27,226,974.23 15,753,753.88 1,201,237.08 44,181,965.19
三、减值准备
1、年初余额 242,395,540.71 1,380,000.00 243,775,540.71
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 242,395,540.71 1,380,000.00 243,775,540.71
四、账面价值
1、年末账面价值 227,594,586.12 12,440,399.29 22,084,383.74 977,113.13 263,096,482.28
2、年初账面价值 219,887,749.52 12,440,399.29 23,366,913.16 1,157,741.81 256,852,803.78
注 1：本年土地使用权其他增加主要为子公司国电长源广水风电有限公司根据竣工
决算报告调整增加，软件其他增加主要为子公司在建工程转入。
注 2：土地使用权中存在划拨性质土地 125,905,211.40 元，因使用寿命不确定未
予摊销。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
储灰场土地使用权 正在办理
13、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
企业合并形成的 处置
禹州市安兴煤业有限公司 43,932,762.21 43,932,762.21
禹州市兴华煤业有限公司 13,966,995.52 13,966,995.52
国电长源汉川第一发电有限公司 8,709,056.24 8,709,056.24
合 计 66,608,813.97 66,608,813.97
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
70
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的事项 计提 处置
禹州市安兴煤业有限公司 43,932,762.21 43,932,762.21
禹州市兴华煤业有限公司 13,966,995.52 13,966,995.52
合 计 57,899,757.73 57,899,757.73
（3）商誉的减值测试过程
注：国电长源汉川第一发电有限公司商誉减值测试如下
公司持有国电长源汉川第一发电有限公司 100%股权，为减值测试的目的，公司将
其商誉分摊至国电长源汉川第一发电有限公司资产组执行减值测试，如测试结果表明包
含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的资产减值损失。减
值金额先抵减分摊至该资产组的商誉的账面价值，再根据资产组除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
在本次减值测试过程中，未来现金流量折现法所涉及的主要假设如下：
对国电长源汉川第一发电有限公司资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现
值确定，未来现金流量根据管理层批准的 2019 年至 2023 年的财务预算确定；资产组
2023 年以后的现金流量按照预计的稳定现金流量为基础计算。在预计未来现金流量时使
用的其他关键假设主要包括该资产组过去的业绩、管理层对市场发展的预期等。
经测试，本期末国电长源汉川第一发电有限公司商誉未发生减值。
14、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
临时占地费用 12,336,051.96 680,950.08 11,655,101.88
生产准备费 969,066.00 969,066.00
合 计 13,305,117.96 1,650,016.08 11,655,101.88
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 27,709,894.05 6,571,059.22 12,591,147.04 3,147,786.76
可抵扣亏损 34,227,781.40 8,556,945.35
递延收益 20,130,620.09 5,032,655.02 11,052,594.38 2,763,148.59
固定资产 1,803,000.00 450,750.00 1,900,000.00 475,000.00
合 计 49,643,514.14 12,054,464.24 59,771,522.82 14,942,880.70
（2）递延所得税负债明细
71
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
34,388,969.42 8,597,242.34 37,622,650.10 9,405,662.51
资产评估增值
固定资产折旧 1,543,023.88 385,755.97
合 计 35,931,993.30 8,982,998.31 37,622,650.10 9,405,662.51
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 683,938,761.94 687,243,629.01
可抵扣亏损 427,661,463.43 748,370,081.65
合 计 1,111,600,225.37 1,435,613,710.66
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2018 年 352,124,087.44
2019 年 85,766,554.13 94,041,368.42
2020 年 11,178,720.46 11,178,720.46
2021 年 80,262,175.36 80,262,175.36
2022 年 135,267,662.65 210,763,729.97
2023 年 115,186,350.83
合 计 427,661,463.43 748,370,081.65
16、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴所得税 3,156,721.60 3,156,721.60
待抵扣进项税 537,866.97 49,267,958.82
预缴城建税 65,799.34 65,799.34
设备预付款 76,390,156.40 7,253,187.00
其他 1,103,773.58 919,811.32
减：一年内到期部分
合 计 81,254,317.89 60,663,478.08
17、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 2,248,000,000.00 2,649,998,166.45
合 计 2,248,000,000.00 2,649,998,166.45
72
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
18、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 134,364,322.60 155,072,500.00
应付账款 477,984,964.57 597,628,603.82
合 计 612,349,287.17 752,701,103.82
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 134,364,322.60 155,072,500.00
合 计 134,364,322.60 155,072,500.00
（2）应付账款
项 目 年末余额 年初余额
燃料款 182,504,452.00 216,008,760.90
材料款 76,827,580.51 81,214,239.57
修理费 25,394,024.52 40,912,217.45
工程款和设备款 160,479,460.08 222,788,917.10
其他 32,779,447.46 36,704,468.80
合 计 477,984,964.57 597,628,603.82
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 6,172,350.00 暂未结算
中电建湖北电力建设有限公司 3,765,435.34 暂未结算
汝州市荣晟商贸有限公司 3,066,579.21 债务纠纷、暂不支付
汝州市鑫瑞实业有限公司 2,864,382.31 债务纠纷、暂不支付
河南省煤炭销售集团运销有限公司 1,551,614.21 债务纠纷、暂不支付
合 计 17,420,361.07 ——
19、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
热费 20,023,990.26 18,538,625.94
粉煤灰 19,978,961.83 20,234,287.07
其他 5,405,807.40 4,156,352.18
合 计 45,408,759.49 42,929,265.19
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
于 2018 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预收款项为 5,543,602.27 元（2017 年
73
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
12 月 31 日：3,568,084.95 元），主要为预收的热费及粉煤灰销售款，鉴于尚未完成结
算，该款项尚未结清。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 27,291,611.22 610,211,917.34 594,581,155.25 42,922,373.31
二、离职后福利-设定提存计划 184.00 106,462,568.15 100,203,141.74 6,259,610.41
合 计 27,291,795.22 716,674,485.49 694,784,296.99 49,181,983.72
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 425,231,545.94 425,231,545.94
2、职工福利费 60,485,070.51 60,485,070.51
3、社会保险费 2,923,574.61 54,348,192.16 46,719,005.17 10,552,761.60
其中：医疗保险费 2,923,574.61 52,861,641.30 45,232,454.31 10,552,761.60
工伤保险费 1,483,757.02 1,483,757.02
生育保险费 2,793.84 2,793.84
其他
4、住房公积金 41,784,191.21 41,784,191.21
5、工会经费和职工教育经费 24,368,036.61 19,139,575.82 13,815,808.12 29,691,804.31
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 9,223,341.70 6,545,534.30 2,677,807.40
合 计 27,291,611.22 610,211,917.34 594,581,155.25 42,922,373.31
注：其他短期薪酬主要为劳动保护费、劳务派遣费及党组工作经费。
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 73,867,717.01 71,253,317.01 2,614,400.00
2、失业保险费 184.00 3,672,580.68 2,184,556.47 1,488,208.21
3、企业年金缴费 28,922,270.46 26,765,268.26 2,157,002.20
合 计 184.00 106,462,568.15 100,203,141.74 6,259,610.41
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 19%、0.07%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
74
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 149,203,083.39 43,886,034.34
企业所得税 76,054,187.86 4,067,938.41
城市维护建设税 9,855,624.02 3,340,121.02
房产税 4,021,895.53 4,078,108.55
土地使用税 3,118,169.02 2,610,892.94
个人所得税 2,785,465.45 5,591,787.24
教育费附加 7,248,893.07 3,060,457.39
其他税费 12,948,503.47 37,304,839.92
合 计 265,235,821.81 103,940,179.81
22、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 9,540,253.38 6,546,365.45
应付股利 5,090,164.62 5,090,164.62
其他应付款 300,965,601.87 297,389,323.78
合 计 315,596,019.87 309,025,853.85
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,936,421.30 2,725,074.09
短期借款应付利息 6,603,832.08 3,707,124.70
其他 114,166.66
合 计 9,540,253.38 6,546,365.45
（2）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
普通股股利 5,090,164.62 5,090,164.62
其中：武汉市建银房地产公司 324,993.83 324,993.83
湖北省阳新铝厂 365,001.92 365,001.92
孝感市浩源电力实业有限责任公司 4,292,422.57 4,292,422.57
湖北星泰科技发展有限公司 43,098.52 43,098.52
禹州市安华投资有限公司 64,647.78 64,647.78
合 计 5,090,164.62 5,090,164.62
注：应付股利均为超过一年未支付的应付股利，主要是对方未催收所致。
（3）其他应付款
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
①按款项性质列示
项 目 年末余额 年初余额
保证金 125,751,882.75 155,838,940.88
个人代扣款 12,189,681.99 6,158,505.14
其他 163,024,037.13 135,391,877.76
合 计 300,965,601.87 297,389,323.78
注：其他主要为往来款。
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
国电联合动力技术有限公司 15,974,271.00 质保金未到期
北京国电龙源环保工程有限公司 15,840,090.00 尚未结算
中国能源建设集团黑龙江省火电第一工程有
8,292,979.91 质保金未到期
限公司
江津电厂工程尾款 3,960,269.04 尚未结算
辽宁大金重工股份有限公司 2,959,653.70 质保金未到期
合 计 47,027,263.65 ——
23、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、25） 355,371,000.00 15,000,000.00
1 年内到期的递延收益（附注六、26） 1,540,617.23 1,540,617.23
合 计 356,911,617.23 16,540,617.23
24、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
其他 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00
注：其他为子公司国电长源荆州热电有限公司上期从荆州经济技术开发区财政局
取得短期借款。
25、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 1,468,037,760.00 1,576,832,760.00
抵押借款
保证借款
信用借款 763,756,000.00 430,172,400.00
76
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
减：一年内到期的长期借款（附注六、23） 355,371,000.00 15,000,000.00
合 计 1,876,422,760.00 1,992,005,160.00
注：（1）本年末公司另以电费收费权质押方式取得借款余额为 1,468,037,760.00
元。
（2）长期借款利率区间为 2.55%-5.23%。
26、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 22,729,153.99 1,540,617.23 21,188,536.76 与资产相关政府补助
减：一年内到期的其
1,540,617.23 1,540,617.23
他递延收益
合 计 21,188,536.76 1,540,617.23 19,647,919.53 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增 本年计入营业 本年计入其 与资产/
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 收益相关
与资产相
节能技术改造 1,211,392.38 110,126.59 1,101,265.79
关
与资产相
脱硝改造 798,260.87 46,956.52 751,304.35
关
与资产相
老厂煤场 1,019,956.00 20,958.00 998,998.00
关
2×600MW 机组
电除尘器、一次 与资产相
1,890,229.96 197,241.36 1,692,988.60
风机及汽轮机优 关
化改造
真空泵大气喷射 与资产相
199,421.84 20,809.28 178,612.56
装置 关
6 号机给水泵水
与资产相
汽轮机通流部分 5,463,333.33 340,000.00 5,123,333.33
关
优化
低碳经济发展专 与资产相
225,000.00 15,000.00 210,000.00
项资金 关
2014 省节能专项 与资产相
435,833.34 30,000.00 405,833.34
资金项目 关
荆州国电热电联
与资产相
产项目供热管网 467,083.33 25,000.00 442,083.33
关
项目
与资产相
生物质发电项目 470,000.00 30,000.00 440,000.00
关
#12 炉电除尘改 与资产相
597,479.01 50,420.16 547,058.85
造专项款 关
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年新增 本年计入营业 本年计入其 与资产/
补助项目 年初余额 其他变动 年末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 收益相关
#12 号机组脱硫 与资产相
238,481.02 20,253.16 218,227.86
改造专项款 关
环保局烟气在线 与资产相
202,500.00 15,000.00 187,500.00
项目返还款 关
环保局空预器、
与资产相
再热器改造返还 316,621.62 29,729.72 286,891.90
关
款
财政局工业节能
与资产相
专项资金（除渣 2,250,000.00 150,000.00 2,100,000.00
关
改造）
与资产相
高频电源改造 375,000.00 25,000.00 350,000.00
关
凉水塔凝结水泵 与资产相
309,862.40 27,522.92 282,339.48
改造 关
武汉市环保局
与资产相
#12 机组烟气脱 3,300,000.00 200,000.00 3,100,000.00
关
硝项目专项资金
12#机组烟气脱 与资产相
412,500.00 25,000.00 387,500.00
硝项目 关
12#机组烟气脱 与资产相
412,500.00 25,000.00 387,500.00
硝项目 关
12#机组烟气在 与资产相
300,000.00 30,000.00 270,000.00
线监测 关
12#机组烟气脱
与资产相
销改造循环引导 874,285.79 52,987.00 821,298.79
关
资金
杨春湖污水处理
与资产相
改造环保专项补 106,899.58 6,288.20 100,611.38
关
助
12#机组脱硫提 与资产相
729,000.00 40,500.00 688,500.00
效改造补助 关
杨春湖污水处理
与资产相
改造环保专项补 73,513.52 4,324.32 69,189.20
关
助尾款
12#机组脱硫提 与资产相
50,000.00 2,500.00 47,500.00
效改造补助 关
小计 22,729,153.99 1,540,617.23 21,188,536.76
减：一年内到期
1,540,617.23 1,540,617.23
的递延收益
合 计 21,188,536.76 1,540,617.23 19,647,919.53
27、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,108,284,080.00 1,108,284,080.00
28、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 676,572,235.27 676,572,235.27
其他资本公积 275,064,849.13 394,160.22 125,214.93 275,333,794.42
合 计 951,637,084.40 394,160.22 125,214.93 951,906,029.69
注：其他资本公积本期增减变动为权益法核算单位资本公积变动所致。
79
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
29、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计
年初 入其他综 年末
项目 本年 减：所得税 税后归属于 税后归属于
余额 合收益当 余额
所得税前发生额 费用 母公司 少数股东
期转入损
益
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额
权益法下不能转损益的其
他综合收益
二、将重分类进损益的其他综合
2,501,747.75 3,984,573.04 3,984,573.04 6,486,320.79
收益
其中：权益法下可转损益的其他
2,501,747.75 3,984,573.04 3,984,573.04 6,486,320.79
综合收益
可供出售金融资产公允价
值变动损益
持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 2,501,747.75 3,984,573.04 3,984,573.04 6,486,320.79
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
30、专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 1,037,410.64 1,037,410.64
维简费 1,037,410.64 1,037,410.64
合 计 2,074,821.28 2,074,821.28
31、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 121,992,539.16 121,992,539.16
合 计 121,992,539.16 121,992,539.16
32、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 1,056,897,220.65 1,280,231,956.80
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,056,897,220.65 1,280,231,956.80
加：本年归属于母公司股东的净利润 208,686,527.74 -121,559,660.65
减：提取法定盈余公积 2,029,508.30
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 99,745,567.20
转作股本的普通股股利
其他 63,485,166.29
年末未分配利润 1,202,098,582.10 1,056,897,220.65
注：其他为本公司之分子公司本期向地方政府移交“三供一业”相关资产，按照《财
政部关于企业分离办社会职能有关财务管理问题的通知》（财企[2005]62 号）的要求冲
减的权益。
33、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,369,087,761.61 5,867,211,652.55 5,298,402,278.62 5,280,826,541.26
其他业务 193,449,629.56 41,420,922.16 165,633,034.07 38,577,289.00
合 计 6,562,537,391.17 5,908,632,574.71 5,464,035,312.69 5,319,403,830.26
34、税金及附加
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 -180,053.02
城市维护建设税 18,853,494.05 12,983,346.08
教育费附加 8,080,068.91 5,611,894.72
地方教育费附加 4,040,094.42 2,818,632.22
房产税 16,247,110.45 16,918,500.53
车船使用税 89,116.18 129,218.53
土地使用税 12,874,920.61 13,307,037.77
印花税 3,432,823.85 3,451,169.89
环境保护税 8,638,186.67
其他 18,120.00
合 计 72,255,815.14 55,057,866.72
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
35、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
差旅费 51,409.00
其他 1,813.04
合 计 53,222.04
36、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 54,043,145.98 49,484,503.26
折旧费 4,451,447.61 4,994,922.60
差旅费 1,531,368.44 1,741,275.35
无形资产摊销 5,111,166.02 3,350,201.54
政策性费用 202,262.73 213,146.96
业务招待费 183,345.31 360,877.97
租赁费 385,747.93 601,802.52
聘请中介机构费 9,619,646.16 3,342,506.79
水电费 395,646.55 382,234.48
其他 8,479,210.93 4,051,236.73
合 计 84,402,987.66 68,522,708.20
注：本年其他主要包括诉讼费 1,443,600.00 元，信息系统维护费 989,379.39 元，
物业管理费 806,876.82 元，会议费 674,326.91 元及车辆使用费 622,271.82 元。
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
37、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
高低床循环流化床气化试验 1,382,411.79
袋装轻质生物质灰的防尘研发 414,723.54
料场抑尘研发 1,897,816.29
生物质轻质料皮带在线检斤精度研发 813,349.84
合 计 1,797,135.33 2,711,166.13
38、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 220,797,566.75 194,663,181.38
减：利息收入 1,808,745.44 1,243,200.64
汇兑损益
其他 2,710,722.05 2,682,224.78
合 计 221,699,543.36 196,102,205.52
39、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 8,630,029.79 2,365,412.08
固定资产减值损失 10,551,662.51
在建工程减值损失 4,512,725.58 9,442,590.63
合 计 23,694,417.88 11,808,002.71
40、其他收益
计入本年非经
本年发生 上年发生
项 目 常性损益的金
额 额
额
一、政府补助 3,616,407.23 4,080,283.91 3,616,407.23
其中：节能技术改造 110,126.59 110,126.60 110,126.59
脱硝改造 46,956.52 46,956.52 46,956.52
老厂煤场 20,958.00 20,958.00 20,958.00
2×600MW 机组电除尘器、一次风机及汽轮机
197,241.36 197,241.36 197,241.36
优化改造
真空泵大气喷射装置 20,809.28 20,809.28 20,809.28
6 号机给水泵水汽轮机通流部分优化 340,000.00 156,666.67 340,000.00
低碳经济发展专项资金 15,000.00 15,000.00 15,000.00
2014 省节能专项资金项目 30,000.00 30,000.00 30,000.00
荆州国电热电联产项目供热管网项目 25,000.00 25,000.00 25,000.00
生物质发电项目 30,000.00 30,000.00 30,000.00
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经
本年发生 上年发生
项 目 常性损益的金
额 额
额
#12 炉电除尘改造专项款 50,420.16 50,420.16 50,420.16
#12 号机组脱硫改造专项款 20,253.16 20,253.16 20,253.16
环保局烟气在线项目返还款 15,000.00 15,000.00 15,000.00
环保局空预器、再热器改造返还款 29,729.72 29,729.72 29,729.72
财政局工业节能专项资金（除渣改造） 150,000.00 150,000.00 150,000.00
高频电源改造 25,000.00 25,000.00 25,000.00
凉水塔凝结水泵改造 27,522.92 27,522.92 27,522.92
武汉市环保局#12 机组烟气脱硝项目专项资金 200,000.00 200,000.00 200,000.00
12#机组烟气脱硝项目 25,000.00 25,000.00 25,000.00
12#机组烟气脱硝项目 25,000.00 25,000.00 25,000.00
12#机组烟气在线监测 30,000.00 30,000.00 30,000.00
12#机组烟气脱销改造循环引导资金 52,987.00 52,987.00 52,987.00
杨春湖污水处理改造环保专项补助 6,288.20 6,288.20 6,288.20
12#机组脱硫提效改造补助 40,500.00 40,500.00 40,500.00
杨春湖污水处理改造环保专项补助尾款 4,324.32 4,324.32 4,324.32
12#机组脱硫提效改造补助 2,500.00 2,500.00
稳岗补贴 2,075,790.00 2,725,500.00 2,075,790.00
二、个税手续费返还 216,367.22 806,681.53 216,367.22
三、其他 2,716,040.27
合 计 3,832,774.45 7,603,005.71 3,832,774.45
41、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,479,389.75 3,256,963.19
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 47,550,000.00 47,550,000.00
合 计 54,029,389.75 50,806,963.19
42、资产处置收益
计入本年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
固定资产处置收益 1,202,431.61 -1,587,670.41 1,202,431.61
合 计 1,202,431.61 -1,587,670.41 1,202,431.61
43、营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
84
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 264.26 264.26
与企业日常活动无关的政府补助
1,720,418.61 1,221,200.00 1,720,418.61
（详见下表：政府补助明细）
违约赔偿收入 932,586.00 2,485,464.57 932,586.00
罚没利得 6,654,221.18 6,532,781.89 6,654,221.18
其他 1,561,438.96 65,094,341.84 1,561,438.96
合 计 10,868,929.01 75,333,788.30 10,868,929.01
（1）计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 本费用
设备更新改造投资
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
5000 万以上项目奖励
“守合同重信用”称
50,000.00
号企业奖励
荆门市知识产权局专
30,000.00
利资助奖励基金
确认掇刀区财政局高
50,000.00
新技术奖励资金收入
武汉市洪山区梨园街
1,200.00
道办事处统计补贴
收武汉市东西湖区人
民政府辛安渡街道办 220,418.61 与收益相关
事处机关企业扶持金
2017 年区级循环经济
90,000.00
发展引导资金
节能技术改造 110,126.59 110,126.60 与资产相关
脱硝改造 46,956.52 46,956.52 与资产相关
老厂煤场 20,958.00 20,958.00 与资产相关
2×600MW 机组电除
尘器、一次风机及汽 197,241.36 197,241.36 与资产相关
轮机优化改造
真空泵大气喷射装置 20,809.28 20,809.28 与资产相关
6 号机给水泵水汽轮
340,000.00 156,666.67 与资产相关
机通流部分优化
低碳经济发展专项资
15,000.00 15,000.00 与资产相关
金
2014 省节能专项资金
30,000.00 30,000.00 与资产相关
项目
荆州国电热电联产项 25,000.00 25,000.00 与资产相关
85
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/收
补助项目 计入营业外 计入其他收 冲减成 计入营业外 计入其他 冲减成
益相关
收入 益 本费用 收入 收益 本费用
目供热管网项目
生物质发电项目 30,000.00 30,000.00 与资产相关
#12 炉电除尘改造专
50,420.16 50,420.16 与资产相关
项款
#12 号机组脱硫改造
20,253.16 20,253.16 与资产相关
专项款
环保局烟气在线项目
15,000.00 15,000.00 与资产相关
返还款
环保局空预器、再热
29,729.72 29,729.72 与资产相关
器改造返还款
财政局工业节能专项
150,000.00 150,000.00 与资产相关
资金（除渣改造）
高频电源改造 25,000.00 25,000.00 与资产相关
凉水塔凝结水泵改造 27,522.92 27,522.92 与资产相关
武汉市环保局#12 机
组烟气脱硝项目专项 200,000.00 200,000.00 与资产相关
资金
12#机组烟气脱硝项
25,000.00 25,000.00 与资产相关
目
12#机组烟气脱硝项
25,000.00 25,000.00 与资产相关
目
12#机组烟气在线监
30,000.00 30,000.00 与资产相关
测
12#机组烟气脱销改
52,987.00 52,987.00 与资产相关
造循环引导资金
杨春湖污水处理改造
6,288.20 6,288.20 与资产相关
环保专项补助
12#机组脱硫提效改
40,500.00 40,500.00 与资产相关
造补助
杨春湖污水处理改造
4,324.32 4,324.32 与资产相关
环保专项补助尾款
12#机组脱硫提效改
2,500.00 与资产相关
造补助
僵尸企业资金补助 500,000.00 与收益相关
以奖代补 55,800.00 与收益相关
稳岗补贴 2,019,990.00 2,725,500.00 与收益相关
合 计 1,720,418.61 3,616,407.23 1,221,200.00 4,080,283.91
（2）其他明细构成情况：
项 目 本年发生额 上年发生额
保险赔款收入 545,976.00
灰库转移补偿 1,000,000.00
86
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
盘盈利得 15,462.96
产能指标置换收入 65,094,341.84
合 计 1,561,438.96 65,094,341.84
44、营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 5,550,263.55 61,738,430.82 5,550,263.55
罚款及滞纳金支出 695,167.84 2,372,730.83 695,167.84
对外捐赠支出 190,000.00 270,000.00 190,000.00
其他 15,467,735.67 598,910.59 15,467,735.67
合 计 21,903,167.06 64,980,072.24 21,903,167.06
注：本年度其他为三供一业支出。
45、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 79,983,778.46 6,417,784.01
递延所得税费用 2,465,752.26 -7,127,686.91
合 计 82,449,530.72 -709,902.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 298,085,274.85
按法定/适用税率计算的所得税费用 74,521,318.71
子公司适用不同税率的影响 -4,206,491.22
调整以前期间所得税的影响 -4,348,127.67
非应税收入的影响 -13,779,056.60
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 23,111,157.26
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,224,132.54
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 30,374,862.78
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用 82,449,530.72
46、其他综合收益
详见附注六、29。
47、现金流量表项目
87
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 3,796,208.61 9,616,700.00
保证金 21,796,427.93 22,289,779.56
赔偿金 2,547,805.38 4,688,953.23
罚款收入 5,584,977.80 2,348,811.15
往来款及其他 841,520,839.88 593,920,256.22
合 计 875,246,259.60 632,864,500.16
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
管理费用中现金支出 20,786,178.02 18,375,194.09
销售费用中现金支出 53,222.04
罚款、捐赠等营业外支出 885,167.84 2,898,525.55
保证金 27,287,639.25 15,069,310.07
往来款及其他 929,190,483.94 374,950,707.14
合 计 978,149,469.05 411,346,958.89
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
信托业保障基金 1,295,927.10
合 计 1,295,927.10
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
返还的零碎股历年股息 113.82
合 计 113.82
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
法人透支账户透支额度承诺费 1,669,444.44
现金管理服务费 385,000.00
荆州热电融资租赁分期付款 632,245.55
三供一业支出 61,978,300.00
合 计 61,978,300.00 2,686,689.99
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 215,635,744.13 -121,737,771.44
加：资产减值准备 23,694,417.88 11,808,002.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 614,553,867.29 583,561,731.50
无形资产摊销 7,571,069.88 4,867,550.67
长期待摊费用摊销 1,650,016.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,202,431.61 1,587,670.41
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,549,999.29 61,738,430.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 220,797,566.75 194,663,181.38
投资损失（收益以“－”号填列） -54,029,389.75 -50,806,963.19
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,888,416.46 -6,319,266.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -422,664.20 -808,420.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -84,408,313.90 -35,728,622.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -252,106,934.49 -2,476,058.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 204,566,570.29 -60,261,260.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 904,737,934.10 580,088,204.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 99,805,596.92 170,631,640.52
减：现金的年初余额 170,631,640.52 26,316,230.20
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -70,826,043.60 144,315,410.32
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 99,805,596.92 170,631,640.52
89
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 99,805,596.92 170,631,640.52
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 99,805,596.92 170,631,640.52
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
49、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 500,000.00 履约保函资金
合 计 500,000.00
注：本年末公司另以电费收费权质押方式取得借款余额为 1,468,037,760.00 元。
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
计入当期损
种 类 金 额 列报项目
益的金额
设备更新改造投资 5000 万以上项目奖励 1,000,000.00 营业外收入 1,000,000.00
收武汉市东西湖区人民政府辛安渡街道办事处机关企
220,418.61 营业外收入 220,418.61
业扶持金
节能技术改造 110,126.59 其他收益 110,126.59
脱硝改造 46,956.52 其他收益 46,956.52
老厂煤场 20,958.00 其他收益 20,958.00
2×600MW 机组电除尘器、一次风机及汽轮机优化改
197,241.36 其他收益 197,241.36
造
真空泵大气喷射装置 20,809.28 其他收益 20,809.28
6 号机给水泵水汽轮机通流部分优化 340,000.00 其他收益 340,000.00
低碳经济发展专项资金 15,000.00 其他收益 15,000.00
2014 省节能专项资金项目 30,000.00 其他收益 30,000.00
荆州国电热电联产项目供热管网项目 25,000.00 其他收益 25,000.00
生物质发电项目 30,000.00 其他收益 30,000.00
#12 炉电除尘改造专项款 50,420.16 其他收益 50,420.16
#12 号机组脱硫改造专项款 20,253.16 其他收益 20,253.16
环保局烟气在线项目返还款 15,000.00 其他收益 15,000.00
90
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损
种 类 金 额 列报项目
益的金额
环保局空预器、再热器改造返还款 29,729.72 其他收益 29,729.72
财政局工业节能专项资金（除渣改造） 150,000.00 其他收益 150,000.00
高频电源改造 25,000.00 其他收益 25,000.00
凉水塔凝结水泵改造 27,522.92 其他收益 27,522.92
武汉市环保局#12 机组烟气脱硝项目专项资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
12#机组烟气脱硝项目 25,000.00 其他收益 25,000.00
12#机组烟气脱硝项目 25,000.00 其他收益 25,000.00
12#机组烟气在线监测 30,000.00 其他收益 30,000.00
12#机组烟气脱销改造循环引导资金 52,987.00 其他收益 52,987.00
杨春湖污水处理改造环保专项补助 6,288.20 其他收益 6,288.20
12#机组脱硫提效改造补助 40,500.00 其他收益 40,500.00
杨春湖污水处理改造环保专项补助尾款 4,324.32 其他收益 4,324.32
12#机组脱硫提效改造补助 2,500.00 其他收益 2,500.00
僵尸企业资金补助 500,000.00 营业外收入 500,000.00
稳岗补贴 2,019,990.00 其他收益 2,019,990.00
以奖代补 55,800.00 其他收益 55,800.00
合计 5,336,825.84 5,336,825.84
（2）政府补助退回情况
无
七、合并范围的变更
公司本期未发生合并范围变更，子公司情况详见附注八、1（1）。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
国电长源第一发电有
湖北武 湖北武
限责任公司（二级子公 电力生产 69.15 同一控制
司） 汉市 汉市
国电长源荆门发电有
湖北荆 湖北荆
限公司（二级子公司） 电力生产 95.05 同一控制
门市 门市
国电长源汉川第一发
湖北汉 湖北汉
电有限公司（二级子公 电力生产 100.00 非同一控制
司） 川市 川市
91
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
国电长源荆州热电有
湖北荆 湖北荆
限公司（二级子公司） 电力生产 100.00 同一控制
州市 州市
国电长源武汉实业有
湖北武 湖北武
限公司（二级子公司） 电力生产 100.00 同一控制
汉市 汉市
国电长源河南煤业有
河南禹 河南禹
限公司（二级子公司） 煤矿投资 75.00 同一控制
州市 州市
国电长源广水风电有
湖北广 湖北广
限公司（二级子公司） 风力发电 100.00 新设投资
水市 水市
国电湖北电力销售有
湖北武 湖北武
限公司（二级子公司） 配售电 100.00 新设投资
汉市 汉市
国电长源生物质气化
湖北荆 湖北荆
科技有限公司（二级子 生物质发电 96.00 新设投资
门市 门市
公司）
禹州市安兴煤业有限 河南禹 河南禹
煤矿投资 100.00 非同一控制
公司（三级子公司） 州市 州市
禹州市兴华煤业有限 河南禹 河南禹
煤矿投资 100.00 非同一控制
公司（三级子公司） 州市 州市
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股 年末少数股东
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 东分派的股利 权益余额
国电长源第一发电有限责任公司 30.85 9,398,583.02 177,892,802.79
国电长源荆门发电有限公司 4.95 4,160,652.38 1,326,600.00 57,660,268.12
国电长源河南煤业有限公司 25.00 -6,362,365.98 -65,555,849.30
国电长源生物质气化科技有限公司 4.00 -247,653.03 1,992,489.04
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
国电长源第一发电
110,637,426.41 546,621,958.52 657,259,384.93 107,681,939.46 9,139,591.98 116,821,531.44
有限责任公司
国电长源荆门发电
412,211,386.72 2,148,022,907.78 2,560,234,294.50 905,751,398.05 594,822,639.82 1,500,574,037.87
有限公司
国电长源河南煤业
349,150.00 17,710,085.72 18,059,235.72 280,282,632.90 280,282,632.90
有限公司
国电长源生物质气
10,206,989.96 55,529,867.50 65,736,857.46 15,514,631.47 410,000.00 15,924,631.47
化科技有限公司
92
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
国电长源第一发电
62,273,844.27 588,655,398.43 650,929,242.70 131,112,694.84 9,844,117.46 140,956,812.30
有限责任公司
国电长源荆门发电
339,843,236.88 2,349,841,236.16 2,689,684,473.04 763,507,965.38 882,994,934.49 1,646,502,899.87
有限公司
国电长源河南煤业
44,971,949.20 20,416,411.39 65,388,360.59 302,162,293.86 302,162,293.86
有限公司
国电长源生物质气
24,185,539.82 43,952,811.56 68,138,351.38 11,694,799.72 440,000.00 12,134,799.72
化科技有限公司
本年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
国电长源第一发电有限
600,293,679.25 30,465,423.09 30,465,423.09 28,714,305.76
责任公司
国电长源荆门发电有限
2,145,636,068.30 84,053,583.46 84,053,583.46 365,484,877.67
公司
国电长源河南煤业有限
-25,449,463.91 -25,449,463.91 -37,956,102.61
公司
国电长源生物质气化科
22,614,869.25 -6,191,325.67 -6,191,325.67 9,744,873.66
技有限公司
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额
量
国电长源第一发电有限责
445,408,734.46 -29,014,616.24 -29,014,616.24 56,581,924.21
任公司
国电长源荆门发电有限公
1,715,907,619.16 -39,406,198.92 -39,406,198.92 161,455,290.36
司
国电长源河南煤业有限公
391,349,950.04 41,714,504.72 41,714,504.72 36,511,927.31
司
国电长源生物质气化科技
32,944,895.87 7,371,974.39 7,371,974.39 17,705,482.26
有限公司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业 主要经 持股比例（%） 对合营企业或联
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 营企业投资的会
93
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计处理方法
河南东升煤业有限公 河南郏
河南郏县 煤炭开采及销售 40.00 权益法核算
司 县
葛洲坝汉川汉电水泥 湖北汉 湖北汉川
水泥生产销售 48.00 权益法核算
有限公司 川市 市
武汉化工创业投资有 湖北武 湖北武汉
对高薪技术的投资 23.40 权益法核算
限责任公司 汉市 市
国电武汉燃料有限公 湖北武 湖北武汉
煤炭、燃油销售 20.00 权益法核算
司 汉市 市
（2）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
葛洲坝汉川汉 武汉化工创 葛洲坝汉川 武汉化工创
项 目 国电武汉燃 国电武汉燃
电水泥有限公 业投资有限 汉电水泥有 业投资有限
料有限公司 料有限公司
司 责任公司 限公司 责任公司
流动资产 78,599,685.26 107,845,704.15 20,393,002.57 66,076,794.10 161,781,055.11 51,777,646.27
非流动资产 101,458,746.21 604,454,101.92 102,381,643.69 110,208,553.84 496,572,024.85 290,650,095.59
资产合计 180,058,431.47 712,299,806.07 122,774,646.26 176,285,347.94 658,353,079.96 342,427,741.86
流动负债 127,920,055.58 119,449,977.77 435,741,047.34 130,912,180.92 101,466,372.56 438,681,549.81
非流动负债 38,331,446.48 36,884,689.56
负债合计 127,920,055.58 157,781,424.25 435,741,047.34 130,912,180.92 138,351,062.12 438,681,549.81
少数股东权益 57,058,892.43 57,924,370.32
归属于母公司股东权益 52,138,375.89 497,459,489.40 -312,966,401.08 45,373,167.02 462,077,647.52 -96,253,807.95
按持股比例计算的净资
25,026,420.43 116,405,520.52 -62,593,280.22 21,779,120.17 108,126,169.52 -19,250,761.59
产份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的
25,026,420.43 116,405,520.52 21,779,120.17 108,919,912.70
账面价值
94
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
葛洲坝汉川汉 武汉化工创 葛洲坝汉川 武汉化工创
项 目 国电武汉燃 国电武汉燃
电水泥有限公 业投资有限 汉电水泥有 业投资有限
料有限公司 料有限公司
司 责任公司 限公司 责任公司
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 288,112,513.46 23,195,951.64 22,473,741.40 217,878,885.54 31,422,084.41 14,427,762.29
净利润 5,944,041.76 14,554,664.09 -37,850,847.46 6,785,339.97 720,538.32 -41,151,369.53
终止经营的净利润
其他综合收益 -2,277,600.00 -29,248,004.55
综合收益总额 5,944,041.76 12,277,064.09 -37,850,847.46 6,785,339.97 -28,527,466.23 -41,151,369.53
本年度收到的来自联营
9,360,000.00
企业的股利
注：对国电武汉燃料有限公司的投资，由于已经超额亏损，对其账面的长期股权投
资账面价值已减至零。
（3）不重要的联营企业主要为对河南东升煤业有限公司的投资，对其持股 40%，
采用权益法核算，公司在 2017 年以前已对其账面余额全额计提减值准备，账面价值已
减至零。
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损
上年末累积未确认 本年未确认的损失（或 本年末累积未确认
合营或联营企业名称
的损失 本年分享的净利润） 的损失
国电武汉燃料有限公司 19,250,761.59 43,342,518.63 62,593,280.22
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降
低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和
监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于
该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险
控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详
见本附注六、25)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或
费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有
利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产
和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和股东权益的税前影响如下：
单位：万元
本年度 上年度
项目 利率变动 对股东权益的 对股东权益的
对利润的影响 对利润的影响
影响 影响
借款利率 增加 0.5% -1,116.00 -1,116.00 -995.57 -995.57
借款利率 减少 0.5% 1,116.00 1,116.00 995.57 995.57
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日
均以成本计量。因此，证券市场变动的风险对公司无影响。
2、信用风险
包含于资产负债表银行存款、应收账款、其他应收款、短期委托贷款及长期委托贷
96
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
款之账面价值为本公司有关其金融资产之最大信用风险。
（1）本公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和关联方的非银行金融
机构。由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议
席，董事们认为该等资产不存在重大的信用风险。
（2）对于电力销售产生的应收账款，本公司的大多数电厂均将电力销售给电厂所
在省或地区的单一客户（电网公司）。本公司与各电网公司定期沟通，并且确信足够的
坏账准备已计提并反映在财务报表中。对于煤炭和化工产品销售产生的应收账款，本公
司基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用质量。本公司也向其收取预收
款项。通过对客户定期信用评估，本公司确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报表
中。
（3）已发生单项减值的金融资产的分析，包括判断该金融资产发生减值所考虑的
因素。
如果有客观减值证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以
外的金融资产在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况对该金融资产预计未来
现金流量有影响且该影响能可靠计量，则该金融资产被认为是已减值。公司判断金融资
产减值的具体考虑因素参见“附注四、9 和附注四、10”。于 2018 年 12 月 31 日，公司
已发生单项减值的金融资产无取得担保物或其他信用增级的情况（2017 年 12 月 31 日：
11,859,998.47 元）
期末数 期初数
账 龄
账面余额 已计提减值准备 账面余额 已计提减值准备
其他应收款：
按单项认定评估 23,464,314.23 23,464,314.23 11,859,998.47 11,859,998.47
小 计 23,464,314.23 23,464,314.23 11,859,998.47 11,859,998.47
合 计 23,464,314.23 23,464,314.23 11,859,998.47 11,859,998.47
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的
使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。
本公司将自有资金和银行融资作为主要资金来源，截至 2018 年 12 月 31 日止，公
司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额约人民币 24 亿元。因本公司及
其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 71 亿元，公司及其子公司
可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款，并在适当情况下考虑替代
融资来源。公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到期的债务，
97
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
以维持继续经营，另外公司经营活动现金流净额约 9.05 亿元，同时公司持续盈利能力
较强，净利润约 2.16 亿元，上述因素足以让公司偿还到期债务。
（二）金融资产转移
本年度，本公司出售应收账款累计 2.4 亿元，本公司未保留与这些应收账款相关的
所有权上的风险和报酬。
十、公允价值的披露
无。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 司的表决权比
（万元）
比例（%） 例（%）
电源开发投资建
国电集团 北京市 设经营和管理、电 3,000,000.00 37.39 37.39
力生产和销售
注：本公司的最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
国电武汉燃料有限公司 联营企业
河南东升煤业有限公司 联营企业
葛洲坝汉川汉电水泥有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京华电天仁电力控制技术有限公司 同属国家能源集团控制
北京龙威发电技术有限公司 同属国家能源集团控制
国电锅炉压力容器检验中心 同属国家能源集团控制
国电科学技术研究院有限公司 同属国家能源集团控制
国电青山热电有限公司 同属国家能源集团控制
98
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国电燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电陕西燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电武汉燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电物资集团有限公司 同属国家能源集团控制
南京国电环保科技有限公司 同属国家能源集团控制
山西国电燃料有限公司 同属国家能源集团控制
长江财产保险股份有限公司 同属国家能源集团控制
北京国电龙源环保工程有限公司 同属国家能源集团控制
北京国电智深控制技术有限公司 同属国家能源集团控制
北京朗新明环保科技有限公司 同属国家能源集团控制
国电国际经贸有限公司 同属国家能源集团控制
国电环境保护研究院有限公司 同属国家能源集团控制
国电南京煤炭质量监督检验中心 同属国家能源集团控制
国电新能源技术研究院 同属国家能源集团控制
南京电力设备质量性能检验中心 同属国家能源集团控制
国电龙源电力技术工程有限责任公司 同属国家能源集团控制
国电联合动力技术有限公司 同属国家能源集团控制
烟台龙源电力技术股份有限公司 同属国家能源集团控制
国电山东燃料有限公司 同属国家能源集团控制
国电物流有限公司 同属国家能源集团控制
龙源（北京）风电工程设计咨询有限公司 同属国家能源集团控制
龙源（北京）碳资产管理技术有限公司 同属国家能源集团控制
固安华电天仁控制设备有限公司 同属国家能源集团控制
国电航运有限公司 同属国家能源集团控制
国电龙源电气有限公司 同属国家能源集团控制
天津国电海运有限公司 同属国家能源集团控制
国电（北京）配送中心有限公司 同属国家能源集团控制
中能电力科技开发有限公司 同属国家能源集团控制
神华销售集团有限公司 同属国家能源集团控制
神华销售集团有限公司华中分公司 同属国家能源集团控制
神华销售集团有限公司西安分公司 同属国家能源集团控制
国电南京电力试验研究有限公司 同属国家能源集团控制
国电河南燃料有限公司 同属国家能源集团控制
北京国电思达科技有限公司 同属国家能源集团控制
国电汉川发电有限公司 同属国家能源集团控制
汉川龙源博奇环保科技有限公司 同属国家能源集团控制
国电保险经纪（北京）有限公司 同属国家能源集团控制
99
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国电湖北电力有限公司 同属国家能源集团控制
湖北龙源新能源有限公司 同属国家能源集团控制
龙源保康风力发电有限公司 同属国家能源集团控制
国电集团 同属国家能源集团控制
国电湖北水电开发有限公司鄂坪水电厂 同属国家能源集团控制
国电竹溪水电开发有限公司 同属国家能源集团控制
国电恩施水电开发有限公司 同属国家能源集团控制
国电财务有限公司 同属国家能源集团控制
国电科学技术研究院有限公司武汉分公司 同属国家能源集团控制
北京国电联合商务网络有限公司 同属国家能源集团控制
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 同属国家能源集团控制
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 同属国家能源集团控制
瑞泰人寿保险有限公司湖北分公司 集团内合营企业
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京华电天仁电力控制技术有限公司 采购商品 4,311,293.09
北京龙威发电技术有限公司 采购商品 7,929,145.27
国电锅炉压力容器检验中心 接受劳务 764,150.93 2,123,584.85
国电科学技术研究院有限公司 接受劳务 11,300,000.04 14,539,433.93
国电青山热电有限公司 采购商品 379,981,133.42 294,087,302.20
国电燃料有限公司 采购商品/接受劳务 4,512,799.99 4,616,062.87
国电陕西燃料有限公司 采购商品 263,943,197.59 327,831,443.18
国电武汉燃料有限公司 接受劳务 10,082,892.48 1,256,385.05
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 采购商品 99,672,256.90 109,733,883.66
南京国电环保科技有限公司 采购商品 784,633.13
山西国电燃料有限公司 采购商品 78,490,266.23 69,732,155.71
长江财产保险股份有限公司 采购商品 9,680,092.11 9,180,000.01
北京国电龙源环保工程有限公司 接受劳务 49,958,945.75 132,355,290.55
北京国电智深控制技术有限公司 采购商品/接受劳务 1,103,765.52
北京朗新明环保科技有限公司 接受劳务 1,523,931.62
国电国际经贸有限公司 采购商品 4,013,646.77 17,398,109.65
国电环境保护研究院有限公司 接受劳务 1,878,301.90 1,177,358.49
国电南京煤炭质量监督检验中心 接受劳务 902,830.17 1,511,584.89
国电新能源技术研究院 接受劳务 1,401,663.40
南京电力设备质量性能检验中心 接受劳务 2,830,188.68
100
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
国电龙源电力技术工程有限责任公司 接受劳务 20,734,171.54
国电联合动力技术有限公司 采购商品 20,664,350.43 108,979,786.30
烟台龙源电力技术股份有限公司 接受劳务 25,909,376.06
国电山东燃料有限公司 采购商品 84,429,929.14 31,408,333.60
国电物流有限公司 采购商品 6,751,091.79 2,814,531.48
龙源（北京）风电工程设计咨询有限公司 接受劳务 188,679.25 971,698.12
龙源（北京）碳资产管理技术有限公司 接受劳务 1,132,075.44
固安华电天仁控制设备有限公司 采购商品 81,354.69
国电航运有限公司 接受劳务 14,772,759.47
国电龙源电气有限公司 采购商品 87,615.38
天津国电海运有限公司 接受劳务 3,494,950.78
国电（北京）配送中心有限公司 采购商品 5,098,885.00
中能电力科技开发有限公司 采购商品/接受劳务 840,212.07 1,524,389.74
神华销售集团有限公司 采购商品 122,363,952.53
神华销售集团有限公司华中分公司 采购商品 1,046,410,458.03
神华销售集团有限公司西安分公司 采购商品 40,569,668.47
国电南京电力试验研究有限公司 接受劳务 943,396.23
国电河南燃料有限公司 采购商品 1,285,104.42
北京国电思达科技有限公司 采购商品/接受劳务 644,827.59
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
北京国电龙源环保工程有限公司 提供劳务 2,264,150.95
国电汉川发电有限公司 出售商品 18,211,507.38 148,737,434.68
国电青山热电有限公司 出售商品 16,777,694.73 142,194,006.13
汉川龙源博奇环保科技有限公司 出售商品 3,150,264.05 1,558,524.52
国电保险经纪（北京）有限公司 提供劳务 97,839.27 107,402.05
国电财务有限公司 提供劳务 100,847.24 120,024.71
国电湖北电力有限公司 提供劳务 365,080.24 359,330.96
国电科学技术研究院有限公司武汉分公司 提供劳务 237,004.46 501,140.08
国电武汉燃料有限公司 提供劳务 375,065.31 535,191.25
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 提供劳务 481,218.48 552,090.34
湖北龙源新能源有限公司 提供劳务 460,249.92 214,557.02
长江财产保险股份有限公司 提供劳务 1,600,354.86 2,775,566.36
龙源保康风力发电有限公司 提供劳务 20,962.27 125,773.62
（2）关联受托管理/委托管理情况
本公司作为受托方
101
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
受托 受托 托管收益定 本年确认的
委托方名称 受托方名称 托管资产类型
起始日 终止日 价依据 托管收益
国电长源电力 国电湖北电力有限公
国电集团 2018-1-1 2018-12-31 协商定价 11,000.000.00
股份有限公司 司及其子公司
国电武汉燃 国电长源荆州 国电武汉燃料有限
2018-1-1 2018-12-31 协商定价 1,415,094.34
料有限公司 热电有限公司 公司沙市分公司
注：公司于 2012 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第十三次会议审议通过了
《关于受托管理国电湖北电力有限公司资产的议案》，同意公司与控股股东国电集团公
司签订委托管理协议，国电集团将国电湖北电力公司及由国电湖北公司管理的国电集团
位于湖北省境内的其它发电企业或资产委托公司按照国电集团的相关规定进行管理，按
照上述合同约定公司 2018 年度确认受托管理费收入 1,100 万元。
（3）关联租赁情况
①本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁收入 上年确认的租赁收入
国电湖北电力有限公司 房屋 1,130,217.88 1,112,442.96
国电武汉燃料有限公司 房屋及停车位 1,071,633.88 1,659,305.33
国电物资集团有限公司华中物流配
房屋及停车位 1,427,155.24 1,402,190.70
送公司
国电科学技术研究院有限公司武汉
房屋及停车位 574,792.81 1,143,553.62
分公司
国电保险经纪（北京）有限公司武
房屋及停车位 244,681.76 240,895.05
汉分公司
长江财产保险股份有限公司 房屋及停车位 4,942,037.36 4,005,384.76
国电财务有限公司 房屋及停车位 292,405.25 287,987.27
湖北龙源新能源有限公司 房屋及停车位 1,130,151.99 651,736.29
瑞泰人寿保险有限公司湖北分公司 房屋及停车位 504,475.60 469,955.25
龙源保康风力发电有限公司 房屋 64,808.35 388,850.11
②本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
国电集团 土地 785,000.00 785,000.00
注：公司关联方租赁采用协商定价，并且参照同类型同区域市场价格制订交易价格。
（4）关联担保情况
截止 2018 年 12 月 31 日，公司不存在对外担保及被担保情况。
（5）关键管理人员报酬
金额单位：万元
项 目 本年发生额 上年发生额
102
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
关键管理人员报酬 597.60 666.69
（6）其他关联交易
①存贷款交易
公司及所属子公司在国电财务有限公司存款，存款利率按中国人民银行的有关存款
利率计息；从国电财务有限公司及国电集团获得的资金借款，贷款利率按同类银行借款
利率水平、收费标准及其他有关部门的规定执行。
A、期初公司及子公司在国电财务有限公司存款余额为 169,550,179.02 元，本期
增加金额为 15,861,669,240.79 元，本期减少金额为 15,934,315,820.48 元，期末存款
余额为 96,903,599.33 元，本期收到国电财务公司存款利息 1,696,213.03 元。
B、期初公司在国电财务有限公司贷款余额为 490,000,000.00 元，本期增加金额
为 1,230,000,000.00 元，本期偿还借款金额为 690,000,000.00 元，期末贷款余额为
1,030,000,000.00 元，本期借款利息为 32,366,477.08 元，期末尚未支付的利息为
1,410,245.83 元。
C、期初公司向国电集团借款 872,400.00 元，本期归还借款 436,000.00 元，期末
借款余额为 436,000.00 元，本期借款利息为 22,246.20 元，期末尚未支付的利息为 0.00
元。
②碳排放交易
A、公司之子公司国电长源汉川第一发电有限公司通过湖北碳排放交易中心向国电
汉川发电有限公司按市场价格转让碳排放指标，实现收益 170,539.62 元。
B、公司之子公司国电长源荆州热电有限公司和国电长源第一发电有限责任公司通
过湖北碳排放交易中心按市场价格向国电青山热电有限公司购买碳排放指标，发生支出
1,555,886.78 元，计入当期成本费用。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
长江财产保险股份有限公司 1,900.00
国电科学技术研究院有限公司武汉分公司 29,139.64
合 计 1,900.00 29,139.64
预付款项：
国电陕西燃料有限公司 49,571,469.18 9,352,995.52
国电物流有限公司 1,539,999.45 1,468,337.67
国电（北京）配送中心有限公司 5,583,458.34
103
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
国电国际经贸有限公司 13,310.00
神华销售集团有限公司华中分公司 6,118,603.20
合 计 56,708,236.97 16,939,936.39
其他应收款：
河南东升煤业有限公司 15,849,800.00 15,849,800.00 12,300,000.00 10,940,000.00
汉川龙源博奇环保科技有限公司 704,986.48 308,033.00
国电武汉燃料有限公司 1,500,000.00
国电武汉燃料有限公司沙市分公司 4,014,180.92
长江财产保险股份有限公司 658,240.00
合 计 22,727,207.40 15,849,800.00 12,608,033.00 10,940,000.00
应收股利：
国电财务有限公司 47,550,000.00
合 计 47,550,000.00
其他非流动资产：
国电（北京）配送中心有限公司 4,450,000.00
国电联合动力技术有限公司 53,955,992.00 7,253,187.00
合 计 58,405,992.00 7,253,187.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
北京国电联合商务网络有限公司 607,690.00 607,690.00
北京国电龙源环保工程有限公司 35,320,742.24 78,235,900.00
国电国际经贸有限公司 29,102.96
国电环境保护研究院有限公司 390,027.17 2,480.00
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 371,978.83 768,411.33
南京国电环保科技有限公司 11,650.00
北京华电天仁电力控制技术有限公司 3,720,880.00 7,150.00
北京朗新明环保科技有限公司 6,172,350.00
北京龙威发电技术有限公司 13,065,030.00
国电山东燃料有限公司 9,231,855.52 6,124,003.50
山西国电燃料有限公司 11,165,888.64 2,018,264.92
国电武汉燃料有限公司 889,616.34
国电武汉燃料有限公司沙市分公司 999,375.10 1,560,000.00
104
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
国电锅炉压力容器检验中心 1,526,000.00
中能电力科技开发有限公司 619,040.00
龙源（北京）风电工程设计咨询有限公司 1,030,000.00
国电物流有限公司 24,358.65
北京国电智深控制技术有限公司 750,000.00
神华销售集团有限公司华中分公司 38,767,083.07
神华销售集团有限公司西安分公司 9,570,529.26
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 6,172,350.00
合 计 118,011,477.78 111,747,969.75
应付票据：
国电科学技术研究院有限公司 1,920,000.00 1,500,000.00
合 计 1,920,000.00 1,500,000.00
预收款项：
龙源保康风力发电有限公司 85,770.62
湖北龙源新能源有限公司 27,200.00 89,407.07
合 计 27,200.00 175,177.69
其他应付款：
长江财产保险股份有限公司 285,119.73
北京国电龙源环保工程有限公司 17,244,182.30 15,828,090.00
烟台龙源电力技术股份有限公司 5,967,908.00
国电汉川发电有限公司 49,840,482.87 5,568,602.35
国电保险经纪（北京）有限公司 14,523.12
国电国际经贸有限公司 1,355,452.90 3,335,257.53
国电青山热电有限公司 33,224,076.01 64,792,931.69
国电物资集团有限公司华中物流配送公司 720,039.96 947,561.96
南京国电环保科技有限公司 43,000.00
国电武汉燃料有限公司 5,847,700.11 3,261,300.11
北京国电智深控制技术有限公司 148,000.00 148,000.00
北京龙威发电技术有限公司 1,550,170.00 1,957,170.00
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 99,150.00 99,150.00
山西国电燃料有限公司 111,080.00 150,000.00
北京华电天仁电力控制技术有限公司 500,110.00 212,850.00
105
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
国电锅炉压力容器检验中心 241,500.00 160,500.00
国电科学技术研究院 146,900.00
国电联合动力技术有限公司 18,392,000.00 35,213,018.10
国电山东燃料有限公司 243,565.00 293,565.00
南京电力设备质量性能检验中心 35,000.00
北京龙源电力技术股份有限公司 6,040,000.00
国电环境保护研究院有限公司 108,800.00
龙源（北京）风电工程设计咨询有限公司 450,000.00
中能电力科技开发有限公司 551,637.20 622,148.00
北京国电思达科技有限公司 74,800.00
国电河南燃料有限公司 12,245.00
国电集团 1,570,000.00 785,000.00
合 计 132,025,834.20 146,166,752.74
应付利息：
国电财务有限公司 1,410,245.83 614,739.59
合 计 1,410,245.83 614,739.59
短期借款：
国电财务有限公司 1,030,000,000.00 490,000,000.00
合 计 1,030,000,000.00 490,000,000.00
长期借款：
国电集团 872,400.00
合 计 872,400.00
一年内到期的其他非流动负债：
国电集团 436,000.00
合 计 436,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
无
（2）经营租赁承诺
根据公司与控股股东国电集团于 2005 年 10 月签订的《荆门土地租赁合同》，公司
租赁国电集团拥有的国电长源荆门热电厂生产经营用相关土地，租赁期限 15 年，租金
106
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
为每年 78.5 万元，公司在剩余租期内负有合同履行义务。
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（4）其他承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
公司于 2018 年 12 月 21 日召开的第八届第二十二次董事会，批准通过《关于对控
股子公司国电长源河南煤业有限公司（以下简称“河南煤业”）及其所属企业实施破产
清算的议案》。2018 年 12 月 25 日公司收到许昌市中级人民法院《征询函》，该函称公
司申请执行河南煤业、禹州市安华投资有限公司、湖北星泰科技发展有限公司一案，除
已从河南煤业账户划扣的 3,389 万元执行回款外，被执行人已基本无其他可供执行财
产，且明显资产不足以清偿全部债务。许昌市中级人民法院根据《中华人民共和国破产
法》和《最高人民法院关于执行案件移送破产审查若干问题的指导意见》的相关规定，
就公司是否同意将案件移送破产审查，并作为债权人提出破产申请一事。
公司已同意将案件移送破产审查，并做为债权人提出破产申请。目前河南煤业的破
产程序正在推进中。
2、利润分配情况
于 2019 年 4 月 10 日，本公司第八届董事会召开第 24 次会议，批准 2018 年度利
润分配预案，拟以 2018 年末总股本 1,108,284,080 股向公司全体股东每 10 股派现金
0.6 元（含税），预计本次分配现金股利金额人民币 6,649.70 万元。
3、销售退回
无。
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
无。
107
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
5、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019
年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产
的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金
流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他
综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资
产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
十四、其他重要事项
1、年金计划
根据《中华人民共和国劳动法》《企业年金试行办法》等规定，公司制定了企业年
金计划。本计划企业年金所需资金由公司和员工个人共同缴纳，公司缴费每年不超过本
公司上年度员工工资总额的8%，并按国家有关规定列支成本。
与上年相比，年金计划在本报告期内缴费比例发生变化，公司缴费比例由“每年不
超过本公司上年度员工工资总额的5%调整为8%。
2、终止经营
（1）终止经营的基本情况
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
108
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
国电长源
河南煤业 25,987,352.91 -25,449,463.91 -25,449,463.91 -19,087,097.93
有限公司
（2）终止经营的资产或处置组减值准备情况
本年减少
项 目 年初账面价值 本年计提 年末余额
转回 其他减少
终止经营的资产
其中：固定资产 2,794,397.15 11,469.53 130,051.32 2,652,876.30
在建工程 2,578,182.91 2,578,182.91
无形资产 12,660,320.88 219,921.59 12,440,399.29
合 计 18,032,900.94 2,589,652.44 —— ——
（3）终止经营的处置情况
公司于 2018 年 12 月 21 日召开的第八届第二十二次董事会，批准通过《关于对控
股子公司国电长源河南煤业有限公司（以下简称“河南煤业”）及其所属企业实施破产
清算的议案》。2018 年 12 月 25 日公司收到许昌市中级人民法院《征询函》，该函称公
司申请执行河南煤业、禹州市安华投资有限公司、湖北星泰科技发展有限公司一案，除
已从河南煤业账户划扣的 3,389 万元执行回款外，被执行人已基本无其他可供执行财
产，且明显资产不足以清偿全部债务。许昌市中级人民法院根据《中华人民共和国破产
法》和《最高人民法院关于执行案件移送破产审查若干问题的指导意见》的相关规定，
就公司是否同意将案件移送破产审查，并作为债权人提出破产申请一事。
公司已同意将案件移送破产审查，并做为债权人提出破产申请。目前河南煤业的破
产程序正在推进中。
（4）本年归属于母公司所有者的持续经营损益为 0.00 元（上年：0.00 元），终止
经营损益为-19,087,097.93 元（上年：31,285,878.54 元）。
3、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
2 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为发电分部、煤炭
分部。这些报告分部是以不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元为基础确定的。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为发电分部，负责在湖北省生产并销售
电力、热力产品；煤炭分部，负责在河南省生产并销售煤炭产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
109
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）报告分部的财务信息
项 目 发电分部 煤炭分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 6,369,087,761.61 6,369,087,761.61
主营业务成本 5,867,211,652.55 5,867,211,652.55
资产总额 9,344,510,015.09 18,059,235.72 9,362,569,250.81
负债总额 5,992,917,002.96 65,388,360.59 -260,568,196.42 5,797,737,167.13
4、其他对投资者决策有影响的重要事项
详见附注十三、1。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 47,550,000.00
其他应收款 208,097,393.94 271,905,458.81
合 计 255,647,393.94 271,905,458.81
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
国电财务有限公司 47,550,000.00
合 计 47,550,000.00
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
260,568,196.42 54.22 260,568,196.42 100.00
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
212,732,466.53 44.26 4,635,072.59 2.18 208,097,393.94
备的其他应收款
其中：应收央企火电客户煤款
应收电网公司电费
无回收风险应收款项 206,559,575.30 97.10 206,559,575.27
其他款项(按账龄计提） 6,172,891.23 2.90 4,635,072.59 75.09 1,537,818.67
单项金额不重大但单独计提坏账 7,300,000.00 1.52 7,300,000.00 100.00
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
准备的其他应收款
合 计 480,600,662.95 — 272,503,269.01 — 208,097,393.94
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
256,224,805.68 53.01 201,641,335.59 78.70 54,583,470.09
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
227,082,647.72 46.99 9,760,659.00 4.30 217,321,988.72
备的其他应收款
其中：应收央企火电客户煤款
应收电网公司电费
无回收风险应收款项
其他款项(按账龄计提） 227,082,647.72 100.00 9,760,659.00 4.30 217,321,988.72
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合 计 483,307,453.40 — 211,401,994.59 — 271,905,458.81
A、年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国电长源河南煤业有限公司 260,568,196.42 260,568,196.42 100.00 预计款项无法收回
合 计 260,568,196.42 260,568,196.42 — —
B、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,582,257.08 94,935.43 6.00
1至2年 24.29 2.43 10.00
2至3年
3至4年
4至5年 252,375.63 201,900.50 80.00
5 年以上 4,338,234.23 4,338,234.23 100.00
合 计 6,172,891.23 4,635,072.59 75.09
111
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：确定该组合依据详见附注四、10。
C、组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
其他应收款 坏账准备 计提比例
无回收风险应收款项 206,559,575.30
其中：备用金 86,954.32
关联方 206,472,620.98
合 计 206,559,575.30
注：确定该组合依据详见附注四、10。
D、年末单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
预计款项收回存在
河南东升煤业有限公司 7,300,000.00 7,300,000.00 100.00
风险
合 计 7,300,000.00 7,300,000.00 — —
②其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 20,000.00 20,000.00
垫付备用金 105,547.45 1,495,771.65
其他 480,475,115.50 481,791,681.75
合 计 480,600,662.95 483,307,453.40
③本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 61,101,274.42 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
④按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
国 电 长 源 河南 煤 业
单位间往来款 260,568,196.42 2 年以内 54.22 260,568,196.42
有限公司
国 电 长 源 武汉 实 业
单位间往来款 147,017,238.29 1-2 年 30.59
有限公司
国 电 长 源 荆州 热 电
单位间往来款 44,424,877.11 6 个月以内 9.24
有限公司
国 电 长 源 广水 风 电
单位间往来款 8,894,335.26 6 个月-1 年 1.85
有限公司
112
国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
河 南 东 升 煤业 有 限
单位间往来款 7,300,000.00 3 年以上 1.52 7,300,000.00
公司
合 计 — 468,204,647.08 — 97.42 267,868,196.42
2、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,701,634,687.43 300,000,000.00 3,401,634,687.43 3,470,424,687.43 300,000,000.00 3,170,424,687.43
对联营、合营
201,313,857.86 84,908,337.34 116,405,520.52 193,828,250.04 84,908,337.34 108,919,912.70
企业投资
合 计 3,902,948,545.29 384,908,337.34 3,518,040,207.95 3,664,252,937.47 384,908,337.34 3,279,344,600.13
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 末余额
国电长源第一发电
263,538,386.58 263,538,386.58
有限责任公司
国电长源荆门发电
830,400,000.00 830,400,000.00
有限公司
国电长源汉川第一
1,312,998,700.85 1,312,998,700.85
发电有限公司
国电长源荆州热电
462,547,000.00 5,200,000.00 467,747,000.00
有限公司
国电长源武汉实业
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
国电长源河南煤业
300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00
有限公司
国电长源广水风电
171,000,000.00 26,000,000.00 197,000,000.00
有限公司
国电湖北电力销售
200,010,000.00 200,010,000.00
有限公司
国电长源生物质气
29,940,600.00 29,940,600.00
化科技有限公司
合 计 3,470,424,687.43 231,210,000.00 3,701,634,687.43 300,000,000.00
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
国电武汉燃料有限
公司
武汉华工创业投资
108,919,912.70 3,626,249.71 3,984,573.04 -125,214.93
有限责任公司
河南东升煤业有限
84,908,337.34 -
公司
小 计 193,828,250.04 3,626,249.71 3,984,573.04 -125,214.93
合 计 193,828,250.04 3,626,249.71 3,984,573.04 -125,214.93
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、合营企业
小 计
二、联营企业
国电武汉燃料有限
公司
武汉华工创业投资
116,405,520.52
有限责任公司
河南东升煤业有限
84,908,337.34 84,908,337.34
公司
小 计 201,313,857.86 84,908,337.34
合 计 201,313,857.86 84,908,337.34
3、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,472,135.01 5,515,400.49
其他业务 55,741,235.55 17,866,604.90
合 计 55,741,235.55 1,472,135.01 17,866,604.90 5,515,400.49
4、投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 103,473,400.00 78,515,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 3,626,249.71
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 47,550,000.00 47,550,000.00
合 计 154,649,649.71 126,065,000.00
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -4,177,028.06
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
5,336,825.84
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 875,676.24
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 12,415,094.34
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国电长源电力股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,988,290.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 7,462,278.21
所得税影响额 -4,501,768.03
少数股东权益影响额（税后） -491,433.87
合 计 2,469,076.31
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.2297 0.1883 0.1883
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 6.1560 0.1861 0.1861
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