天风证券股份有限公司

            关于国家能源集团长源电力股份有限公司

          2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见
    天风证券股份有限公司（以下简称“天风证券”或“本独立财务顾问”）作
为国家能源集团长源电力股份有限公司（以下简称“长源电力”或“公司”）发
行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，在持续
督导期内，根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《企业内部控制基本规范》等相
关规定，对长源电力《关于公司 2022 年度内部控制自我评价报告》（以下简称
“内部控制评价报告”）进行了核查，具体情况如下：
    一、公司内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    2022 年，公司根据内控管理规范及相关配套指引的要求，对公司及所属企
业的内部控制进行了自我评价。此次评价，是从公司的各项业务规模和实际经营
情况出发，结合公司年度合并财务报表数据，以评定公司是否存在内部缺陷。本
次纳入评价范围的单位为公司本部及所属子分公司，纳入评价范围单位资产总额
占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入总额占公司合并财务报表营业
收入的 100%。本年度内部控制自我评价范围的主要业务和事项以及高风险区域
包括：
    1.公司治理层面自我评价范围主要包括:组织架构、发展战略、人力资源、社
会责任、企业文化、分子公司管理等；
    2.业务流程层面自我评价范围主要包括:资金活动、筹投资活动、资产管理、
采购业务、销售业务、生产管理、工程项目、对外担保管理、薪酬与福利、费用
管理、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息披露管理、信息系
统等。
    3.重点关注的高风险领域主要包括:资金活动、燃料管理、投资活动、物资采
购、电力营销，工程建设支出等。




                                     1
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制缺陷认定标准
    1.财务报告内部控制缺陷的认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度和评
价办法，组织开展内部控制评价工作。
    内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。公司参照基本规范和相
关配套指引对内部控制缺陷的认定要求，结合公司规模、运营情况、行业特征、
风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用公司的内部控制缺陷认定标准，
具体认定标准如下：
    （1）定量方法
    财务报告类的定量标准：公司财务报表总体重要性水平为资产总额的 0.2%
或营业收入的 0.3%，一般选择按资产总额和营业收入为基准计算结果的孰低原
则确定。
    指标名称        重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准    一般缺陷定量标准
                                            错报金额大于等于重
 财务报表总体重    错报金额大于重要性                            错报金额小于重要
                                            要性水平的 50%但小
   要性水平              水平                                      性水平的 50%
                                                于重要性水平

    （2）定性方法
    包括但不限于：
    A.发现董事、监事和高级管理人员舞弊或者员工存在串谋舞弊情形并给公司
造成重要损失和不利影响的;
    B.重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报的；
    C.发现当期财务报表存在重大错报，而内控在运行过程中未能发现该错报的；
    D.董事会审计与风险管理委员会和内部审计部门或相关监督管理部门对内
控的监督无效的；
    E.在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环
境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不利影
响，或者遭受监管部门重大处罚的；
    F.对已发现的重大缺陷，未采取有效的整改措施的；


                                        2
    G.内控报告日后对内控有重大负面影响的期后事项的；
    H.财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示意见
的；
    I.被境内或境外媒体网络刊载，造成重大负面舆情影响的；
    J.受到境外国家、地区或国际组织管制或制裁，企业国际化战略或国际形象
产生重大负面影响的；
    K.董事会认定的其他情形。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    （1）定量方法
    非财务报告类的定量标准：导致直接财产损失大于等于 1000 万元的内控缺
陷为重大缺陷；导致直接财产损失小于 1000 万元而大于等于 500 万元的内控缺
陷为重要缺陷；导致直接财产损失小于 500 万元的内控缺陷为一般缺陷。
    （2）定性方法
    重大缺陷，如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或使
之严重偏离预期目标的；重要缺陷，如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低
工作效率或效果、或使之显著偏离预期目标的；一般缺陷，除上述重大缺陷、
重要缺陷之外的其他非财务报告内部控制缺陷。
       （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内未发现公司财务报告内
部控制重大缺陷及重要缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内未发现公司非财务报
告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
       二、公司对内部控制评价的结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大及
重要方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现财务报告内部控制重大缺陷及
重要缺陷。


                                      3
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，未发现非财务报告内部控制重大缺陷及重要缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日，公司未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
    三、其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内公司无其他内部控制相关重大事项说明。
    四、独立财务顾问主要核查工作
    天风证券通过向公司财务部、证券法律部等部门人员沟通交流并取得了相关
信息资料；查阅了长源电力股东大会、董事会、监事会等会议记录和决议以及各
项相关业务和管理规章制度；并从公司内部控制环境、内部控制制度建设、内部
控制实施情况等方面对其内部控制的完整性、合理性、有效性和内部控制评价报
告的真实性、客观性进行了核查。
    五、独立财务顾问核查意见
    经核查，本独立财务顾问认为长源电力现有的内部控制制度符合我国相关法
律、法规和证券监管部门的要求，公司按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大及重要方面保持了有效的财务报告内部控制，公司出具的《关于
公司 2022 年度内部控制自我评价报告》客观、真实地反映了公司内部控制制度
的建设及运行情况。




                                   4