南京盛航海运股份有限公司                              董事会审计委员会工作细则




                           南京盛航海运股份有限公司

                      董事会审计委员会工作细则


                                  第一章 总则

     第一条 为强化董事会决策功能，做到事后审计、专业审计，确保董事会对
管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市
公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》《公司章程》及其他有
关规定，特制定本工作细则。

     第二条 董事会审计委员会(下称“审计委员会”)是董事会下设的专门工作
机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。审计委员会对董事
会负责，向董事会报告工作。

                                第二章 人员组成

     第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中二名为公司独立董事，委员
中至少有一名独立董事为专业会计人士，全部委员均须具有能够胜任审计委员会
工作职责的专业知识和商业经验。

     第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上的独立董事或全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

     第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事担任，负责主
持委员会工作。主任委员在委员内选举产生，并报请董事会批准。主任委员须具
备会计或财务管理相关的专业经验。

     委员会主任委员负责召集和主持委员会会议，主任委员不能或者无法职责时,
由指定一名其他委员代为履行职责。当主任委员既不履行职责，也不指定其他委
员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事
会指定一名委员履行主任委员职责。

     第六条 审计委员会任期与董事会任期一致，委员会任期届满，可连选连任。

                                       1
南京盛航海运股份有限公司                             董事会审计委员会工作细则



除非出现《公司法》《公司章程》或本细则规定不得任职的情形，不得被无故解
除职务。期间如有委员因辞职或其他原因不再担任公司董事职务，其委员资格自
其不再担任董事之时自动丧失。董事会应根据《公司章程》及本细则增补新的委
员。

     委员会人数低于规定人数的三分之二时，公司董事会应及时增补新的委员人
选。在委员会委员人数未达到规定人数的三分之二以前，委员会暂停行使本细则
规定的职权。

       第七条 公司审计委员会下设法务审计部为日常办事机构，负责日常工作联
络和会议组织等工作，董事会秘书负责协调工作。

                           第三章 审计委员会职责

       第八条 审计委员会的主要职责包括以下方面：

     （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

     （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

     （三）审核公司的财务信息及其披露；

     （四）监督及评估公司的内部控制；

     （五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

       第九条 审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方
面：

     （一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非
审计服务对其独立性的影响；

     （二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

     （三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

     （四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计
中发现的重大事项；

     （五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

                                     2
南京盛航海运股份有限公司                               董事会审计委员会工作细则



     审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟
通会议。董事会秘书可以列席会议。

       第十条 审计委员会监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的
协调的职责须至少包括以下方面：
     （一）审阅公司年度内部审计工作计划；
     （二）督促公司内部审计计划的实施；
     （三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的
整改；
     （四）指导内部审计部门的有效运作；

       （五）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；
     （六）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。
     公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的
各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。

       第十一条    审计委员会审核公司的财务信息及其披露的职责须至少包括以
下方面：
     （一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意
见；
    （二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调
整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意
见审计报告的事项等；
    （三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可
能性；
     （四）监督财务报告问题的整改情况。

       第十二条    审计委员会监督及评估公司的内部控制的职责须至少包括以下
方面：
     （一）评估公司内部控制制度设计的适当性；
     （二）审阅内部控制自我评价报告；
    （三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发


                                      3
南京盛航海运股份有限公司                               董事会审计委员会工作细则



现的问题与改进方法；
     （四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内控缺陷的整改。
     第十三条      审计委员会应当就认为必须采取的措施或改善的事项向董事会
报告，并提出建议。
     第十四条     审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关
费用由公司承担。
     第十五条     公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并
向董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。

     第十六条 审计委员下设公司内部审计部门，公司内部审计部门对审计委员
会负责，向审计委员会报告工作。

     第十七条 公司内部审计部门人员负责做好审计委员会决策的前期准备工
作，提供公司有关方面的材料：

     （一）公司相关财务报告；

     （二）内、外部审计机构的工作报告；

     （三）外部审计合同及相关工作报告；

     （四）公司对外信息披露情况；

     （五）公司重大关联交易审计报告；

     （六）有关重大投资项目的财务资料和法律资料；

     （七）其他相关事项。

                              第四章 议事规则

     第十八条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审计委员会召开定期
会议的，于会议召开前十天通知全体委员，召开临时会议的于召开前三天通知全
体委员。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托另一名独立董事委员代为
主持。会议通知以专人送达、传真、电子邮件方式进行。

     审计委员会每年须至少召开四次定期会议。审计委员会可根据需要召开临时
会议。当有两名以上审计委员会委员提议时，或者审计委员会召集人认为有必要

                                      4
南京盛航海运股份有限公司                             董事会审计委员会工作细则



时，可以召开临时会议。

     董事会秘书负责发出委员会会议通知，会议通知应至少包括以下内容：会议
召开时间、地点；会议期限；会议需要讨论的议题；会议联系人及联系方式；会
议通知的日期。发出的会议通知应备附内容完整的议案。

     会议可采用电话、电子邮件或其他快捷方式进行通知。采用电话、电子邮件
等快捷通知方式时，若自发出通知之日起 2 日内未接到书面异议，则视为被通
知人已收到会议通知。

     审计委员会会议的书面会议通知发出后，如果需要变更会议的时间、地点等
事项或者增加、变更、取消会议提案的，应当在原定会议召开日之前二日发出书
面变更通知，说明情况和新提案的有关内容及相关材料。不足二日的，会议日期
应当相应顺延或者取得审计委员会全体与会委员同意后按期召开。

     第十九条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行，委员因
故不能出席，可书面委托其他委员代为表决；每一名委员有一票表决权；会议作
出的决议须经全体委员(包括未出席会议的委员)过半数通过。因审计委员会成员
回避无法形成有效审议意见的，相关事项由董事会直接审议。

     第二十条 审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。
委员因故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委
员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接
受一名委员委托。独立董事委员因故不能亲自出席会议的，应委托其他独立董事
委员代为出席。

     第二十一条 委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席会
议的，视为未出席相关会议。委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当
履行其职权。董事会可以撤销其委员职务。

     第二十二条 委员会会议主持人宣布会议开始后，即开始按顺序对每项会议
议题所对应的议案内容进行审议。

     委员会审议会议议题可采用自由发言的形式进行讨论，但应注意保持会议秩
序。会议主持人有权决定讨论时间。

                                   5
南京盛航海运股份有限公司                               董事会审计委员会工作细则



     委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，即全部议案经所有
与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。

     出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充分表达个人意
见；委员对其个人的投票表决承担责任。

       第二十三条 审计委员会会议以现场召开为原则。必要时，在保障委员充分
表达意见的前提下，可以通过视频、电话、传真或者电子邮件表决等方式召开，
并由与会委员签字。

       非以现场方式召开的，以视频显示在场的委员、在电话会议中发表意见的委
员、规定期限内实际收到传真或者电子邮件等有效表决票，或者委员事后提交的
曾参加会议的书面确认函等计算出席会议的委员人数。

     如采用通讯表决方式，则委员会委员在会议决议上签字者即视为出席了相关
会议并同意会议决议内容。

       第二十四条 会议表决实行一人一票，以书面方式进行。委员的表决意向分
为同意、反对和弃权。与会委员应当从上述意向中选择其一，未做选择或者同时
选择两个以上意向的，会议主持人应当要求有关委员重新选择，拒不选择的，视
为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。

       第二十五条审计委员会认为必要时，可以邀请外部审计机构代表、公司监事、
内部审计人员、财务人员、法律顾问或其他高级管理人员等相关人员列席委员会
会议并提供必要信息，但非委员会委员对会议议案没有表决权。

       第二十六条 审计委员会会议须制作会议记录。出席会议的委员及其他人员
须在委员会会议记录上签字。会议记录须由负责日常工作的人员或机构妥善保
存。委员会会议记录应至少包括以下内容：会议召开的日期、地点和召集人姓名；
出席会议人员的姓名，受他人委托出席会议的应特别注明；会议议程；委员发言
要点；每一决议事项或议案的表决方式和结果；其他应当在会议记录中说明和记
载的事项。

       第二十七条 审计委员会会议通过的审议意见，须以书面形式提交公司董事
会。

                                      6
南京盛航海运股份有限公司                                董事会审计委员会工作细则



       第二十八条    出席会议的所有人员均对会议所议事项负有保密义务，不得擅
自泄露相关信息。

       第二十九条    审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回
避。

       第三十条 委员会决议违反法律、法规或者《公司章程》，致使公司遭受严重
损失时，参与决议的委员对公司负连带赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议
并记载于会议记录的，该委员可以免除责任。

       第三十一条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
符合有关法律、法规、公司章程及本工作细则的规定。

                              第五章 信息披露

       第三十二条    公司须披露审计委员会的人员情况，包括人员的构成、专业背
景和 5 年内从业经历以及审计委员会人员变动情况。
       第三十三条    公司须在披露年度报告的同时在相关证券交易所网站披露审
计委员会年度履职情况，主要包括其履行职责的情况和审计委员会会议的召开情
况。
       第三十四条    审计委员会履职过程中发现的重大问题触及相关证券交易所
《股票上市规则》规定的信息披露标准的，公司须及时披露该等事项及其整改情
况。
     第三十五条      审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，
董事会未采纳的，公司须披露该事项并充分说明理由。
     第三十六条      公司须按照法律、行政法规、部门规章、相关证券交易所《股
票上市规则》及相关规范性文件的规定，披露审计委员会就公司重大事项出具的
专项意见。

                                 第六章 附则

       第三十七条    本工作细则自董事会通过之日起施行,修订时亦同。

       第三十八条 本工作细则未尽事宜，按国家法律、法规和公司章程的规定执
行；本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程

                                       7
南京盛航海运股份有限公司                                 董事会审计委员会工作细则



相抵触时，按国家法律、法规或公司章程的规定执行，并立即修改，报董事会审
议通过。

     第三十九条      本工作细则解释权归属董事会。




                                                    南京盛航海运股份有限公司

                                                           2021 年 10 月 25 日




                                       8